YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluYapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara dönem

özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

(A member firm of Ernst & Young Global Limited)

Ayşe Zeynep Deldağ, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

31 Temmuz 2012

İstanbul, Türkiye.

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2012 17:29:19

Bilanço

1	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2012 12:09:25
2	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2012 13:45:24
3	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2012 17:29:20

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		1.668.095.226	1.304.924.812
Nakit ve Benzerleri	3	1.316.380.086	1.081.427.222
Finansal Yatırımlar	4	43.660.841	47.219.126
Ticari Alacaklar	7	290.657.253	173.440.861
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	11.357.836	182.875
Diğer Alacaklar	8	545.740	969.493
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	14	5.493.470	1.685.235
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		230.334.030	172.707.163
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	4	186.079.044	130.913.762
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar	5	36.846.902
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	9		34.678.565
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	10	5.544.984	5.766.601
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	1.206.499	1.063.939
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	16	656.601	284.296
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		1.898.429.256	1.477.631.975
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.404.976.489	1.008.444.565
Finansal Borçlar	6	1.253.695.554	942.055.057
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	134.597.624	29.917.495
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar	12	810.899	17.141.224
Diğer Borçlar	8	1.066.302	2.225.970
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	16	1.334.424	3.267.860
Borç Karşılıkları	12	1.096.080	1.300.752
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	13	7.105.620	9.183.308
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	14	5.269.986	3.352.899
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		8.630.503	1.664.121
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	13	1.423.143	1.218.661
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	16	7.207.360	445.460
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		484.822.264	467.523.289
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		478.354.274	457.706.459
Ödenmiş Sermaye	15	98.918.083	98.918.083
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	15	63.078.001	63.078.001
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Özel Yedekler	15	4.626.817	4.626.817
Değer Artış Fonları		148.647.226	96.265.043
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	57.809.836	51.645.826
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		70.422.679	70.422.453
Net Dönem Karı/Zararı		34.851.632	72.750.236
AZINLIK PAYLARI	15	6.467.990	9.816.830
TOPLAM KAYNAKLAR		1.898.429.256	1.477.631.975