YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluYapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara dönem

özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

(A member firm of Ernst & Young Global Limited)

Ayşe Zeynep Deldağ, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

31 Temmuz 2012

İstanbul, Türkiye.

1	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2012 17:29:19

Nakit Akım Tablosu

1	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2012 12:09:26
2	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.07.2012 13:45:25
3	AYŞE ZEYNEP DELDAĞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2012 17:29:22

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Esas faaliyetlerden sağlanan nakit akımları:
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı		36.129.703	43.566.932
Durdurulan faaliyetler net dönem karı
Esas faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit mevcudunun cari dönem net karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman gideri	10	522.679	518.430
İtfa payı	11	296.440	186.939
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılık gideri	13	293.525	164.894
Cari dönem vergi gideri	16	3.134.362	10.422.329
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri	16	3.631.889	-232.980
Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen (gelirler)/giderler	9		879.522
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi		19.966.096	-1.133.718
Faiz gelirleri, net		21.557.779	-12.337.970
Türev işlemleri		-27.505.286
Alınan faizler		41.321.715	31.232.029
İzin karşılığındaki net artış	13	393.248	491.902
İkramiye ve prim tahakkukları	13	3.927.001	3.112.296
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişiklikler öncesi esas faaliyet karından sağlanan nakit akımı:		103.669.151	76.870.605
Ticari alacaklardaki net azalış / (artış)		-117.216.392	-60.680.781
Diğer varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki net (artış)		330.590	574.379
Ticari borçlardaki net artış / (azalış)		94.740.611	1.773.085
Diğer yükümlülükler ve gider tahakkuklarındaki net (azalış)		-5.979.501	-9.182.819
Ödenen vergiler	16	-8.738.063	-11.913.422
Esas faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit		66.806.396	-2.558.953
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımı	10, 11	-740.062	-801.437
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışı	10, 11
3 aydan uzun vadeli banka mevduatları		4.267.104	-42.195.489
Yatırım amaçlı finansal varlıklar(alımı)/itfası (net)		3.817.502	4.885.042
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan)net nakit		7.344.544	-38.111.884
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları:
Finansal yükümlülüklere ilişkin elde edilen nakit (net)		306.113.146	211.102.662
Ödenen faizler		-61.363.866	-14.975.723
Ödenen temettü		-71.212.911	-70.812.839
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit		173.536.369	125.314.100
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi		-19.966.096	1.133.718
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		227.721.213	85.776.981
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler	3	1.031.572.689	544.628.028
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler	3	1.259.293.902	630.405.009