YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 2, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluYapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara dönem

özet konsolide finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na;

Giriş

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı'nın (Grup) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

(A member firm of Ernst & Young Global Limited)

Selim Elhadef, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

2 Ağustos 2011

İstanbul, Türkiye.

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2011 16:58:50

Bilanço

1	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	02.08.2011 13:38:33
2	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.08.2011 16:58:51
3	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	02.08.2011 17:19:58

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		953.630.129	785.228.771
Nakit ve Benzerleri	3	695.099.568	583.891.571
Finansal Yatırımlar	4	37.514.580	40.427.622
Ticari Alacaklar	6	219.631.343	158.950.562
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	405.154	832.456
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	13	979.484	1.126.560
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		245.192.524	231.642.122
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	4	203.690.091	189.226.060
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	8	34.038.183	35.341.700
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	5.952.176	6.272.004
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	1.045.563	629.667
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	15	466.511	172.691
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		1.198.822.653	1.016.870.893
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		728.233.771	535.990.204
Finansal Borçlar	5	657.604.131	443.634.192
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6	54.015.343	68.234.288
Diğer Borçlar	7	1.121.037	1.894.969
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	15	3.336.074	4.840.883
Borç Karşılıkları	11	1.545.637	2.457.765
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	13	4.299.801	3.399.570
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	12	6.311.748	11.528.537
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		6.055.241	4.990.347
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	12	1.182.338	1.017.444
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	15	4.872.903	3.972.903
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		464.533.641	475.890.342
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		457.119.089	464.522.102
Ödenmiş Sermaye	14	98.918.083	98.918.083
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	14	63.078.001	63.078.001
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Özel Yedekler	14	4.626.817
Değer Artış Fonları		127.720.128	111.830.922
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	14	51.645.826	41.798.253
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		70.422.453	61.067.794
Net Dönem Karı/Zararı		40.707.781	87.829.049
AZINLIK PAYLARI	14	7.414.552	11.368.240
TOPLAM KAYNAKLAR		1.198.822.653	1.016.870.893