YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 4, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ilişkin özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri X, No 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık ara döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Bakınız Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Alper Önder, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 3 Ağustos 2009

1	ZİYA ALPER ÖNDER	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2009 18:44:13

Bilanço

1	ZİYA ALPER ÖNDER	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2009 18:44:14
2	HAYDAR ÇAKIR	BİRİM YÖNETMENİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	04.08.2009 17:15:29
3	SALİH ÖZDEMİR	YÖNETİCİ	YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	04.08.2009 17:13:44

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		277.538.282	273.496.454
Nakit ve Benzerleri	3	138.833.532	79.829.019
Finansal Yatırımlar	4	41.363.990	133.950.423
Ticari Alacaklar	6	94.896.236	56.165.060
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	363.009	599.808
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	13	374.934	978.404
(Ara Toplam)		275.831.701	271.522.714
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	23	1.706.581	1.973.740
DURAN VARLIKLAR		233.923.545	132.181.542
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	4	186.554.888	91.850.369
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	8	29.244.660	24.231.440
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	13.222.058	13.308.018
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	672.348	264.716
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20	4.229.591	2.526.999
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		511.461.827	405.677.996
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		156.174.689	83.731.474
Finansal Borçlar	5	12.898.152	23.423.807
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6	70.725.703	33.344.600
Diğer Borçlar	7	1.014.393	2.089.351
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	7.240.857	4.110.632
Borç Karşılıkları	11	4.203.244	9.389.609
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	13	59.735.482	6.451.026
(Ara Toplam)		155.817.831	78.809.025
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	23	356.858	4.922.449
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		5.413.283	3.337.996
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	12	752.806	924.880
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	4.660.477	2.413.116
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		349.873.855	318.608.526
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		342.859.645	309.642.161
Ödenmiş Sermaye	14	98.918.083	98.918.083
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	14	64.738.887	64.738.887
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları		56.585.098	25.147.254
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	14	32.378.299	25.508.862
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		41.659.638	37.109.113
Net Dönem Karı/Zararı		48.579.640	58.219.962
AZINLIK PAYLARI	14	7.014.210	8.966.365
TOPLAM KAYNAKLAR		511.461.827	405.677.996