YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Jan 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetçi raporu

Yapı Kredi Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'' na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Ocak 2016

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.01.2016 20:40:59

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.01.2016 20:41:01
2	ALİ SABUNCU	MÜDÜR	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	29.01.2016 20:47:14
3	EKİN ARCA KIRELLİ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	29.01.2016 20:51:37

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	3	0	0	0	0	0	0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	6	1.157	1.157	0	569	569	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		1.157	1.157	0	569	569	0
BANKALAR	3	12.258	2.096	10.162	25.011	3.209	21.802
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	7	27	27	0	27	27	0
FAKTORİNG ALACAKLARI	4	2.238.223	1.724.950	513.273	2.763.960	2.114.563	649.397
İskontolu Faktoring Alacakları		628.386	627.314	1.072	610.168	609.950	218
Yurt İçi		642.156	642.156	0	623.642	623.642	0
Yurt Dışı		1.084	0	1.084	229	0	229
Kazanılmamış Gelirler (-)		-14.854	-14.842	-12	-13.703	-13.692	-11
Diğer Faktoring Alacakları		1.609.837	1.097.636	512.201	2.153.792	1.504.613	649.179
Yurt İçi		1.097.636	1.097.636	0	1.504.613	1.504.613	0
Yurt Dışı		512.201	0	512.201	649.179	0	649.179
FİNANSMAN KREDİLERİ		0	0	0	0	0	0
Tüketici Kredileri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartları		0	0	0	0	0	0
Taksitli Ticari Krediler		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİ		0	0	0	0	0	0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		0	0	0	0	0	0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		0	0	0	0	0	0
DİĞER ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	4	25.355	25.355	0	10.804	10.804	0
Takipteki Faktoring Alacakları		130.318	130.318	0	78.294	78.294	0
Takipteki Finansman Kredileri		0	0	0	0	0	0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Özel Karşılıklar (-)		-104.963	-104.963	0	-67.490	-67.490	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	11	764	764	0	522	522	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	12	543	543	0	74	74	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		543	543	0	74	74	0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	14	1.030	1.030	0	861	861	0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI	18	2.794	2.794	0	1.147	1.147	0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	13	2.109	2.109	0	4.028	4.028	0
DİĞER AKTİFLER	14	3.325	3.125	200	262	257	05
ARA TOPLAM		2.287.585	1.763.950	523.635	2.807.265	2.136.061	671.204
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		2.287.585	1.763.950	523.635	2.807.265	2.136.061	671.204
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	9	3.505	3.505	0	21.262	21.262	0
ALINAN KREDİLER	5	1.802.155	505.634	1.296.521	2.245.388	980.719	1.264.669
FAKTORİNG BORÇLARI		4.602	3.014	1.588	5.155	4.040	1.115
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR		0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		264.627	264.627	0	293.280	293.280	0
Bonolar	5	264.627	264.627	0	293.280	293.280	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
DİĞER BORÇLAR	8	1.988	1.494	494	1.535	1.292	243
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	18	1.547	1.547	0	1.311	1.311	0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		13.182	13.182	0	13.015	13.015	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	10	1.297	1.297	0	1.238	1.238	0
Diğer Karşılıklar	10	11.885	11.885	0	11.777	11.777	0
ERTELENMİŞ GELİRLER		0	0	0	0	0	0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	18	0	0	0	0	0	0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	13	0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		0	0	0	0	0	0
ARA TOPLAM		2.091.606	793.003	1.298.603	2.580.946	1.314.919	1.266.027
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	15	195.979	195.979	0	226.319	226.319	0
Ödenmiş Sermaye		31.917	31.917	0	31.917	31.917	0
Sermaye Yedekleri		97.223	97.223	0	97.223	97.223	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		97.223	97.223	0	97.223	97.223	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		11	11	0	-10	-10	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		50.185	50.185	0	29.642	29.642	0
Yasal Yedekler		29.761	29.761	0	25.220	25.220	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		3.061	3.061	0	4.422	4.422	0
Diğer Kar Yedekleri		17.363	17.363	0	0	0	0
Kar veya Zarar		16.643	16.643	0	67.547	67.547	0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		0	0	0	29.377	29.377	0
Net Dönem Kar veya Zararı		16.643	16.643	0	38.170	38.170	0
PASİF TOPLAMI		2.287.585	988.982	1.298.603	2.807.265	1.541.238	1.266.027