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YAMAICHI ELECTRONICS CO.,LTD. Annual Report 2019
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Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年６月26日 |
| 【事業年度】 | 第64期（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
| 【会社名】 | 山一電機株式会社 |
| 【英訳名】 | YAMAICHI ELECTRONICS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 太田 佳孝 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都大田区南蒲田二丁目16番２号 |
| 【電話番号】 | （０３）３７３４－０１１０（大代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 松田 一弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都大田区南蒲田二丁目16番２号 |
| 【電話番号】 | （０３）３７３４－０１１０（大代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理本部長 松田 一弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01979 69410 山一電機株式会社 YAMAICHI ELECTRONICS CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2018-04-01 2019-03-31 FY 2019-03-31 2017-04-01 2018-03-31 2018-03-31 1 false false false E01979-000 2019-06-26 jpcrp_cor:Row7Member E01979-000 2019-06-26 jpcrp_cor:Row6Member E01979-000 2019-06-26 jpcrp_cor:Row5Member E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E01979-000 2018-03-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E01979-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E01979-000 2017-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E01979-000 2017-03-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E01979-000 2019-03-31 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有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 25,465,153 | 26,819,734 | 26,494,467 | 30,340,572 | 26,391,989 |
| 経常利益 | （千円） | 2,531,937 | 2,598,251 | 2,561,872 | 4,292,832 | 2,830,027 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 2,559,401 | 1,439,043 | 2,089,997 | 3,367,692 | 2,344,562 |
| 包括利益 | （千円） | 3,017,094 | 1,248,824 | 2,109,256 | 3,456,542 | 1,982,220 |
| 純資産 | （千円） | 16,785,193 | 17,191,594 | 18,482,699 | 22,185,283 | 22,288,113 |
| 総資産 | （千円） | 27,107,024 | 26,080,043 | 27,892,971 | 30,431,300 | 29,308,380 |
| １株当たり純資産 | （円） | 719.96 | 762.09 | 848.05 | 973.55 | 1,004.26 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 109.90 | 61.95 | 95.53 | 151.22 | 105.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | 61.28 | 94.47 | 148.76 | 105.03 |
| 自己資本比率 | （％） | 61.9 | 65.8 | 65.7 | 72.4 | 75.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 16.9 | 8.5 | 11.8 | 16.7 | 10.6 |
| 株価収益率 | （倍） | 8.6 | 9.5 | 17.2 | 12.6 | 10.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 2,420,301 | 3,520,839 | 3,468,910 | 4,210,925 | 4,278,506 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,628,618 | △1,843,526 | △1,296,329 | △1,468,718 | △1,074,066 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,288,730 | △1,907,623 | △661,475 | △1,193,639 | △2,168,662 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 4,617,994 | 4,199,880 | 5,723,669 | 7,188,866 | 8,318,859 |
| 従業員数 | （人） | 2,059 | 1,567 | 1,445 | 1,502 | 1,711 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (517) | (969) | (973) | (933) | (706) |
（注）１．売上高には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第60期については希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2015年３月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 13,809,695 | 15,497,804 | 14,417,592 | 15,902,660 | 13,285,926 |
| 経常利益 | （千円） | 976,917 | 1,430,067 | 1,462,940 | 2,647,647 | 1,982,319 |
| 当期純利益 | （千円） | 1,122,677 | 1,137,672 | 1,423,244 | 2,120,965 | 1,885,216 |
| 資本金 | （千円） | 10,047,063 | 10,047,063 | 10,047,063 | 10,084,103 | 10,084,103 |
| 発行済株式総数 | （株） | 23,289,775 | 23,289,775 | 23,289,775 | 23,329,775 | 23,329,775 |
| 純資産 | （千円） | 14,450,723 | 14,338,609 | 14,975,946 | 17,593,125 | 17,033,824 |
| 総資産 | （千円） | 22,551,369 | 21,387,128 | 22,170,001 | 23,157,039 | 21,802,077 |
| １株当たり純資産 | （円） | 620.41 | 636.11 | 692.11 | 775.51 | 770.42 |
| １株当たり配当額 | （円） | 15.00 | 15.00 | 20.00 | 35.00 | 32.00 |
| (うち１株当たり中間配当額) | （－） | （－） | （－） | （5.00） | （10.00） | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 48.21 | 48.97 | 65.05 | 95.24 | 84.73 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | 48.44 | 64.33 | 93.69 | 84.45 |
| 自己資本比率 | （％） | 64.1 | 67.0 | 67.5 | 75.8 | 77.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 8.3 | 7.9 | 9.7 | 13.0 | 10.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 19.6 | 12.0 | 25.3 | 19.9 | 12.8 |
| 配当性向 | （％） | 31.1 | 30.6 | 30.7 | 36.7 | 37.8 |
| 従業員数 | （人） | 342 | 341 | 347 | 358 | 360 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (16) | (14) | (12) | (13) | (11) | |
| 株主総利回り | （％） | 231.0 | 148.1 | 407.9 | 476.9 | 289.7 |
| （比較指標：配当込みTOPIX（東証株価指数）） | （％） | (130.7) | (116.5) | (133.7) | (154.9) | (147.1) |
| 最高株価 | （円） | 1,055 | 1,371 | 1,694 | 2,580 | 2,167 |
| 最低株価 | （円） | 361 | 500 | 490 | 1,257 | 1,022 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第60期については希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当事業年度の期首から適用しており、前事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| --- | --- |
| 1956年11月 | 東京都品川区大井立会町に山一電機工業㈱を設立、真空管用ソケットの製造販売を開始。 |
| 1958年12月 | トランジスタ用ソケットの製造販売を開始。 |
| 1966年１月 | 集積回路（IC）用ソケットの製造販売を開始。 |
| 1973年12月 | フラットケーブル用圧接コネクタの製造販売を開始。 |
| 1974年２月 | 東京都品川区東大井（旧住居表示 大井立会町）から大田区山王へ本社を移転。 |
| 1979年１月 | 山中一孝が代表取締役社長に就任。 |
| 1982年12月 | 東京都大田区千鳥に本社を移転。 |
| 1985年11月 | ヤマイチエレクトロニクスINC.（現 ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.）（米国）の全株式を取得。 |
| 1986年12月 | 千葉県佐倉市に生産技術センターとして佐倉事業所を開設。 |
| 1987年４月 | 韓国に亜洲山一電機工業㈱を設立。 |
| 1988年12月 | 日本証券業協会に登録、株式を店頭公開。 |
| 1989年６月 | ヤムコエレクトロニクス（シンガポール）PTE LTD（現 ヤマイチエレクトロニクスシンガポール PTE LTD）の全株式を取得。 |
| 1989年12月 | 東京都大田区中馬込に本社を移転。 |
| 1990年３月 | コネクタサービスGmbH（現 ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH）（ドイツ）の経営権を取得。 |
| 1991年１月 | 商号を山一電機㈱に変更。 |
| 1993年４月 | ファインモールド㈱（東京都大田区）を合併。 |
| 1993年６月 | 香港に山一電機（香港）有限公司を設立。 |
| 1994年９月 | プライコンマイクロエレクトロニクスINC.（フィリピン）の経営権を取得。 |
| 1995年２月 | 国際品質保証規格「ISO 9001」認証を取得。 |
| 1998年11月 | 国際環境マネージメントシステム規格「ISO 14001」認証を取得。 |
| 2000年３月 | 東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 2001年３月 | 東京証券取引所市場第一部に上場。 |
| 2001年12月 | 千葉県佐倉市に佐倉新工場を建設。 |
| 2002年４月 | 光伸光学工業㈱（神奈川県秦野市）の全株式を取得。 |
| 2003年６月 | 古賀慎一郎が代表取締役社長に就任。 |
| 2004年４月 | 東日本山一電機㈱（千葉県佐倉市）を合併。 |
| 2005年10月 | ドイツフランクフルト・オーダー市にヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbHを設立。 |
| 2007年３月 | テストソリューションサービセスINC.（フィリピン）の全株式を取得。 |
| 2008年４月 | 織田俊司が代表取締役社長に就任。 |
| 2011年６月 | 中国上海市に山一電子（上海）有限公司を設立。 |
| 2013年６月 | 太田佳孝が代表取締役社長に就任。 |
| 2013年８月 | 東京都大田区南蒲田に本社を移転。 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び関係会社）は、当社（山一電機株式会社）、子会社14社及び関連会社１社により構成されており、半導体検査工程に使用されるＩＣ（集積回路）ソケット製品や電子・電気機器向けコネクタ製品等の機構部品の製造販売を主たる業務としております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
なお、次の３事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
１．テストソリューション事業
主要な製品は、バーンインソケット、テストソケット、プローブピン、プローブカード及び半導体テスト関連サービスであります。
当社が製造販売するほか、主に海外子会社プライコンマイクロエレクトロニクスINC.及び亜洲山一電機工業㈱が製造しており、海外子会社ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.、ヤマイチエレクトロニクスシンガポールPTE LTD、ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH、亜洲山一電機工業㈱、山一電機（香港）有限公司、山一電子（上海）有限公司及びテストソリューションサービセスINC.が販売しております。また、テストソリューションサービセスINC.は半導体テスト工程に使用されるバーンインボード及びテストソケット等のメンテナンス事業を行っております。
２．コネクタソリューション事業
主要な製品は、カードコネクタ、実装用ＩＣソケット、高速伝送用コネクタ、その他各種コネクタ及びＹＦＬＥＸ（高速伝送用ケーブル、実装基板）であります。
当社が製造販売するほか、主に海外子会社プライコンマイクロエレクトロニクスINC.及びヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbHが製造しており、主に海外子会社ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.、ヤマイチエレクトロニクスシンガポールPTE LTD、ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH、亜洲山一電機工業㈱、山一電機（香港）有限公司及び山一電子（上海）有限公司が販売しております。
なお、中国廣東省深圳市において当社製品を製造していた山一電子（深圳）有限公司は、2016年３月31日をもって解散し、2018年９月６日に清算結了いたしました。
３．光関連事業
主要な製品は、ＲＧＢフィルタ、ＵＶ／ＩＲカットフィルタ、ダイクロイックフィルタ・ミラー、蛍光ダイクロイックフィルタ、ショート／ロングパスフィルタ、バンドパスフィルタ及び半導体レーザ光源であります。
光伸光学工業㈱が製造販売を行っております。
概要図は以下のとおりであります。
４【関係会社の状況】
(1）連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 光伸光学工業㈱ | 神奈川県秦野市 | 145 | 光関連事業 | 100.0 | 役員の兼任あり。 |
| ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC. | 米国カリフォルニア州サンノゼ市 | 米ドル 500,000 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 | 当社製品を米国に販売している。 役員の兼任あり。 |
| ヤマイチエレクトロニクスシンガポールPTE LTD | シンガポール | シンガポール ドル 100,000 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 | 当社製品を東南アジアに販売している。 |
| ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH | ドイツアシュハイムドルナハ地区 | ユーロ 153,388 |
コネクタソリューション事業及びテストソリューション事業 | 100.0 | 当社製品をヨーロッパに販売している。 ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbHから当社製品を購入している。 役員の兼任あり。 |
| ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbH | ドイツフランクフルト・オーダー市 | ユーロ 250,000 |
コネクタソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
当社製品を製造しており、ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbHに販売している。 |
| 亜洲山一電機工業㈱ | 韓国チュンブクウムソン郡 | ウォン 500,000,000 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 | 主に、当社製品を韓国に販売している。 役員の兼任あり。 |
| プライコンマイクロエレクトロニクスINC. | フィリピンラグナ州 | 米ドル 21,683,378 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 | 当社製品を製造をしている。 役員の兼任あり。 |
| 山一電機（香港）有限公司 | 香港新界沙田 | 米ドル 23,438,282 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 | 主に、当社製品を中国、香港に販売している。 役員の兼任あり。 資金援助あり。 |
| 山一電子（上海）有限公司 | 中国上海市 | 米ドル 500,000 |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | 100.0 (100.0) |
当社製品を中国に販売している。 |
| テストソリューションサービセスINC. | フィリピンラグナ州 | フィリピン ペソ 87,500,000 |
テストソリューション事業 | 100.0 | 当社製品をフィリピンに販売している。 役員の兼任あり。 |
| ピーエムアイホールディングINC. | フィリピンラグナ州 | フィリピン ペソ 36,140,000 |
製造子会社への土地貸与 | 40.0 | 役員の兼任あり。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.、ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH、プライコンマイクロエレクトロニクスINC.及び山一電機（香港）有限公司は、特定子会社であります。
３．ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbHは、ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbHの出資子会社であり、また、山一電子（上海）有限公司は、山一電機（香港）有限公司の出資子会社であり、議決権の間接所有割合をかっこ書きで内書き表示しております。
４．ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 6,789,124千円 |
| (2）経常利益 | 553,325千円 | |
| (3）当期純利益 | 438,595千円 | |
| (4）純資産額 | 1,128,227千円 | |
| (5）総資産額 | 1,986,898千円 |
５．ヤマイチエレクトロニクスシンガポールPTE LTDについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 3,678,523千円 |
| (2）経常利益 | 204,133千円 | |
| (3）当期純利益 | 165,547千円 | |
| (4）純資産額 | 740,785千円 | |
| (5）総資産額 | 1,310,534千円 |
６．ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbHについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 9,418,907千円 |
| (2）経常利益 | 424,473千円 | |
| (3）当期純利益 | 328,776千円 | |
| (4）純資産額 | 2,161,926千円 | |
| (5）総資産額 | 3,885,789千円 |
７．山一電機（香港）有限公司については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1）売上高 | 3,890,472千円 |
| (2）経常利益 | 255,563千円 | |
| (3）当期純利益 | 214,530千円 | |
| (4）純資産額 | 153,894千円 | |
| (5）総資産額 | 1,567,369千円 |
(2）持分法適用の関係会社
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| プローブリーダーCo.,Ltd. | 台湾新竹市 | 台湾ドル 279,218,420 |
プローブ関連製品の製造販売 | 15.5 | － |
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2019年３月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| テストソリューション事業 | 991 | (396) |
| コネクタソリューション事業 | 584 | (300) |
| 光関連事業 | 61 | (8) |
| 報告セグメント計 | 1,636 | (704) |
| 全社（共通） | 75 | (2) |
| 合計 | 1,711 | (706) |
（注） 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
(2）提出会社の状況
| 2019年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 360 | （11） | 44.6 | 18.5 | 6,476,649 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| テストソリューション事業 | 170 | (5) |
| コネクタソリューション事業 | 115 | (4) |
| 報告セグメント計 | 285 | (9) |
| 全社（共通） | 75 | (2) |
| 合計 | 360 | (11) |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与（税込み）は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
(3）労働組合の状況
当社には労働組合はありません。労使関係は安定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営方針
当社グループは、「人の尊重」、「企業価値の最大化」、「企業品質の向上」、「技術立社への挑戦」および「社会的役割の達成」という経営理念のもと、人・企業・社会・地球とのより良い結びつきを柔軟な技術力と発想力をもって意欲的に創造する「もっとしなやかにベターコネクション」をコーポレートスローガンに、お客様への価値創出に貢献し、持続的な企業価値の向上に努めてまいります。
(2）経営戦略と対処すべき課題
2020年３月期の見通しは、米国の保護主義的な貿易政策に伴う世界経済への影響や、さまざまな地政学リスクの高まりによる世界経済への影響等、予断を許さない市場環境が続くと予想されます。また、日本経済への影響も輸出、設備投資の低迷、為替相場の変動等、不透明な状況が予想されます。
このような状況において、2017年度を初年度とする３ヵ年の山一電機グループ中期経営計画（2018年３月期～2020年３月期）を策定し、「お客様が満足いただける製品・サービスを提供できる会社」に成長することを引き続き目指すこととし、この経営目標の達成にあたり「グローバルに連携し、未来につながる製品の創造」という観点から取り組んでまいります。戦略としては、「成長戦略」と「構造改革」を核に推進し、お客様のニーズに応えられる企業に成長するとともに、より一層の財務体質の強化と将来の成長に向けた経営基盤の強化を図ってまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財務状況等に影響を及ぼす可能性のあるリスクは次のようなものです。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
１．為替レートの変動に関わるリスク
当社グループの事業は、グローバルな製品の生産と販売を含んでおります。日本以外の生産拠点はフィリピン、韓国及びドイツであり、これら地域の通貨価値の上昇は、製造と調達コストを押し上げることになります。コストの増加は当社グループの価格競争力を低下させることになり、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。販売に関わる通貨は、日本円の他、米ドル、ユーロ、シンガポールドル等があり、これら通貨の価値の下落は当社グループの収入減となって業績に悪影響を及ぼします。短期的な為替変動リスクに対しては、為替リスクヘッジ取引により、悪影響の排除に努めておりますが、中長期的な為替変動には対応できなくなる場合もあり、当社グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
２．業績の変動に関わるリスク
当社グループの業績は、営業収入のうち重要な部分を占めるテストソリューション事業製品の需要が当連結会計年度をはじめ過去においても世界の半導体需給に大きく影響を受けたように、当社グループのコントロールが及ばない要因の影響を受けます。その要因とは、経済全般及び事業環境の変化、新製品の市場投入の成否、大口顧客による製品戦略等の変更、大口注文の解約、大口顧客の倒産、大口顧客のＭ＆Ａによる消滅などに伴う大きな変化ですが、これらに好ましくない変化が生じた場合は、当社グループの業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
３．価格競争に関わるリスク
当社グループが属しているエレクトロニクス業界は、スマートフォンや車載用電子機器等の製品や部材などの技術革新の進展が加速化し、新製品への切り替えが早まることにより、市場での在庫調整への動きや競合他社との価格競争も激化する環境下にあります。当社グループは、継続的な開発投資により独自技術の蓄積と新製品・新技術の開発に積極的に取り組んでおりますが、国内外を問わず業界における価格競争は激化しており、顧客からのコストダウン要求や競合他社の参入攻勢などのため、今後一層の価格下落が予想されます。当社グループは、グローバルな視点での収益及びコストの構造改革を推進してまいりますが、予想を超えた価格競争や販売価格の下落及び在庫調整が発生した場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
４．製品の品質、欠陥に関わるリスク
当社グループは、各製造拠点で世界的に認められている品質管理基準に従って各種の製品を製造しております。しかしながら、製品の微細化、高品位化がますます要求されていることからも、品質問題、リコールが発生しない保証はありません。特に、コネクタについては、最終製品がマスプロダクトであるスマートフォンや車載用電子機器等となることから大きな賠償額につながり、当社グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
５．知的財産権に関わるリスク
当社グループは技術開発型企業として競合他社に対して差別化できる技術を蓄積してまいりましたが、急速な生産工場のグローバル化の結果、一部地域では当社グループの知的財産権が完全な保護を受けることが出来なくなる可能性があります。また、競合間での技術の急速な開発競争の結果、当社グループの技術が意図せずに他社の知的財産権を侵害してしまう可能性もあります。
６．訴訟に関わるリスク
当社グループが広範な事業活動を展開する中で、知的財産権、製造物責任、環境、労務等の様々な訴訟の対象となるリスクがあります。重大な訴訟が提起された場合、業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
７．海外進出に関わるリスク
当社グループの生産、販売活動の大きな部分が、東南アジア、中国、米国、ヨーロッパ等の日本以外の国で行われております。これら海外進出でのリスクとして、①予測できない税制、法律の改定 ②最低賃金改定による想定以上の賃上げや労働争議による賃上げ ③伝染病、戦争、テロ、自然災害による事業継続の困難さ ④インフラの不確実性―エネルギー、ロジスティックス等 ⑤優秀な人材確保の困難さ等があり、当社グループの業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
８．外注部品供給元への依存に関わるリスク
当社グループ製品は、多くの原材料、部品、治具の供給を外注業者に依存しております。それら外注業者とは安定供給を狙いとした協力関係を築いておりますが、時に原材料、部品の不足や、治具の供給遅延が起こらないという保証はありません。原材料、部品、治具の供給状況の悪化は当社グループのコスト上昇に繋がり競争力を失うことから業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
９．原材料価格の変動に関わるリスク
当社グループが使用する金や銅などの金属材料や石油化学原料は、価格が大きく変動することがあり、これら原材料の価格上昇分を製品価格に十分に転嫁できない場合、あるいは品種転換により製品原価を抑えることができない場合、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
10．技術トレンドの予測に関わるリスク
当社グループは、革新的な技術と資源を投入する新製品の開発により、業績を確保しておりますが、新技術のトレンド、マーケットでのニーズの予測を間違えると投下資源の回収が出来なくなることから業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
11．量産拠点の集中に関わるリスク
当社グループの生産拠点は、テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業の製品は一部製品を除きフィリピン、光関連事業の製品は神奈川県秦野市にて生産しており、各生産拠点が一極集中しております。何らかの原因でそれら生産拠点での操業が不可能になる不測の事態が生じた場合、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
12．減損損失に関わるリスク
当社グループが保有する土地および設備等の資産について、取得時に想定した収益が見込めなくなった場合には、「固定資産の減損に係る会計基準」の適用により減損損失が計上され、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
13．資金調達に関わるリスク
当社グループが事業を展開するために必要な資金の調達について、金利の上昇や当社グループの信用力の低下などにより調達コストが増加した場合、収益性が悪化する可能性があり、また有利子負債の一括返済を求められた場合、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当連結会計年度における世界経済は、各国・地域間の貿易摩擦拡大が懸念されているなかで、年度の後半にかけて減速感が見られました。また、日本においては緩やかな回復基調が続いていましたが、不安定な世界経済に伴う影響を受け、景気に陰りが広がりました。
このような状況の下、当社グループは３ヵ年中期経営計画（2018年３月期～2020年３月期）をスタートさせ、「お客様が満足いただける製品・サービスを提供できる会社」に成長することを引き続き目指し、「グローバルに連携し、未来につながる製品の創造」という観点から、「成長戦略」と「構造改革」を戦略の核に取り組み、経営基盤の強化と収益の拡大を図ってまいりましたが、第３四半期以降スマートフォン向け、データセンター向けおよび車載機器向けの半導体ビジネスが減速いたしました。
その結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高26,391百万円（前年同期比13.0％減）、営業利益2,908百万円（前年同期比32.5％減）、経常利益2,830百万円（前年同期比34.1％減）、親会社株主に帰属する当期純利益2,344百万円（前年同期比30.4％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
［テストソリューション事業］
スマートフォンの生産調整およびデータセンター向けメモリ用ソケットの需要が落ち込んだことや、車載機器向け製品の国内外主要顧客の生産調整等の影響を受けました。
その結果、売上高11,137百万円（前年同期比23.6％減）、営業利益1,127百万円（前年同期比68.1％減）となりました。
［コネクタソリューション事業］
通信機器向けコネクタ製品の売上が順調に推移しましたが、車載機器向けおよび産業機器向けコネクタ製品の売上は海外主要顧客の在庫調整および生産調整等の影響を受けました。しかしながら、生産性の改善や経費削減等の効果もあり収益面では大きく伸長いたしました。
その結果、売上高14,133百万円（前年同期比0.1％増）、営業利益1,744百万円（前年同期比163.8％増）となりました。
［光関連事業］
光通信機器向けや産業機器向けフィルタ製品など高付加価値製品は堅調に推移し、生産面での改善等も実施しましたが、一部製品で生産調整の影響を受けました。
その結果、売上高1,120百万円（前年同期比31.9％減）、営業利益24百万円（前年同期比79.4％減）となりました。
(2）財政状態の状況
① 資産
当連結会計年度末における流動資産は17,628百万円となり、前連結会計年度末に比べ173百万円減少いたしました。これは主に、売上債権の回収などにより現金及び預金が1,129百万円増加したものの、売上高の減少により受取手形及び売掛金が1,066百万円、電子記録債権が246百万円減少したことによるものであります。固定資産は11,679百万円となり、前連結会計年度末に比べ948百万円減少いたしました。これは主に、保有株式の売却により投資有価証券が1,062百万円減少したことによるものであります。
この結果、総資産は29,308百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,122百万円減少いたしました。
② 負債
当連結会計年度末における流動負債は6,082百万円となり、前連結会計年度末に比べ781百万円減少いたしました。これは主に、売上高の減少に伴う仕入高の減少により支払手形及び買掛金が391百万円減少したこと及び未払法人税等が332百万円減少したことによるものであります。固定負債は938百万円となり、前連結会計年度末に比べ444百万円減少いたしました。これは主に、長期借入金が368百万円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計は7,020百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,225百万円減少いたしました。
③ 純資産
当連結会計年度末における純資産合計は22,288百万円となり、前連結会計年度末に比べ102百万円増加いたしました。これは主に、剰余金の配当901百万円及び取締役会決議に基づく取得等による自己株式1,022百万円の増加があったものの、親会社株主に帰属する当期純利益2,344百万円を計上したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は75.2％（前連結会計年度末は72.4％）となりました。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っております。
(3）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ1,129百万円増加し、当連結会計年度末の資金は8,318百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は4,278百万円（前年同期比1.6％増）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益3,196百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は1,074百万円（前年同期比26.9％減）となりました。これは主に、投資有価証券の売却による収入593百万円があったものの、有形固定資産の取得による支出1,602百万円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は2,168百万円（前年同期比81.7％増）となりました。これは主に、配当金の支払額899百万円及び自己株式の取得による支出999百万円があったことによるものであります。
(4）生産、受注及び販売の実績
① 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| テストソリューション事業（千円） | 10,895,961 | 74.4 |
| コネクタソリューション事業（千円） | 14,318,267 | 101.0 |
| 光関連事業（千円） | 1,077,777 | 64.5 |
| 合計 | 26,292,006 | 86.2 |
（注）１．金額は販売価格によっており、セグメント間の内部振替後の数値によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
② 受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高（千円） | 前年同期比（％） | 受注残高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| テストソリューション事業 | 10,934,262 | 85.1 | 1,749,623 | 89.6 |
| コネクタソリューション事業 | 14,528,156 | 102.8 | 1,623,169 | 132.1 |
| 光関連事業 | 933,533 | 55.8 | 122,808 | 39.7 |
| 合計 | 26,395,952 | 92.1 | 3,495,601 | 100.1 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
③ 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| テストソリューション事業（千円） | 11,137,834 | 76.4 |
| コネクタソリューション事業（千円） | 14,133,922 | 100.1 |
| 光関連事業（千円） | 1,120,233 | 68.1 |
| 合計 | 26,391,989 | 87.0 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(5）経営成績の分析
① 売上高及び営業利益
売上高は、前連結会計年度に比べ3,948百万円減少し、26,391百万円となりました。売上高の詳細については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1）経営成績の状況」の中のセグメントごとの経営成績に記載のとおりであります。
売上原価は、前連結会計年度に比べ2,349百万円減少し、17,467百万円となりました。これは主に、売上高が減少したことによるものであります。
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ198百万円減少し、6,016百万円となりました。
この結果、営業利益は、前連結会計年度に比べ1,399百万円減少し、2,908百万円となりました。
② 営業外損益及び経常利益
営業外損益は、前連結会計年度に比べ62百万円損失が増加し、78百万円の損失（純額）となりました。これは主に、短期借入金の増加により支払利息が増加したこと及び為替差損が増加したことによるものであります。
この結果、経常利益は、前連結会計年度に比べ1,462百万円減少し、2,830百万円となりました。
③ 特別損益及び税金等調整前当期純利益
特別損益は、前連結会計年度に比べ607百万円損失が減少し、366百万円の利益（純額）となりました。これは主に、投資有価証券売却益が280百万円増加したこと及び前連結会計年度において減損損失316百万円があったことにより損失が増加していたことによるものであります。
この結果、税金等調整前当期純利益は、前連結会計年度に比べ855百万円減少し、3,196百万円となりました。
④ 法人税等
法人税等は、前連結会計年度に比べ166百万円増加し、848百万円となりました。
⑤ 親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ1,023百万円減少し、2,344百万円となりました。１株当たり当期純利益は45円85銭減少し、105円37銭となりました。
(6）資本の財源及び資金の流動性
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、部品・材料の購入費用のほか、製造費、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資等につきましては、自己資金及び金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は3,513,888千円となっております。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は8,318,859千円となっております。
(7）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、持続的な成長を遂げるために、中長期的なビジョンや経営戦略を明確化することが重要と考え、2017年度を初年度とする３ヵ年中期経営計画（2018年３月期～2020年３月期）を策定いたしました。この中期経営計画において、３ヵ年累計の連結売上高を853億円以上、連結営業利益を102億円以上とする目標を設定し、持続的成長とより一層の収益力の向上に取り組んでおります。
中期経営計画の２年目の当連結会計年度におきましては、連結売上高283億円、連結営業利益34億円を目標としておりましたが、連結売上高263億円、連結営業利益29.0億円となりました。
また、当社グループは、株主重視の考え方に基づき、株主価値増大に向けて取り組み、連結ＲＯＥ10％以上、連結配当性向30％を目指し、これらが維持できる事業体質の改善に努めております。
当連結会計年度におきましては、ＲＯＥは10.6％、連結配当性向は30.4％となりました。
引き続き当該指標の改善に邁進していく所存でございます。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当連結会計年度における各セグメント別の研究開発活動内容、開発成果は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は889,132千円であります。
［テストソリューション事業］
半導体の試験分野のうち、バーンインソケット市場においては、スマートフォンやタブレットなどに搭載されるメモリ用として、微細ピッチに対応したＩＣソケットを開発いたしました。また、車載用として高密度実装に対応したＩＣソケットを開発いたしました。
テストソケット市場においては、スマートフォンや情報ネットワーク系機器などの高性能化にともなう高速伝送をはじめとした伝送品質を重視したテスト分野へ着目したソケット及びプローブの開発を進めております。特に、プローブについては同軸構造の高周波タイプから、低コストのプレスタイプやプレスと旋盤加工の複合タイプまで、ユーザー要求に対応した様々な形態の仕様を開発し提供しております。また、車載用としては高周波対応に注力し、ソケットからテストボードへまでのインピーダンス整合を行った開発を進めております。
なお、テストソリューション事業の研究開発費は369,459千円であります。
［コネクタソリューション事業］
当社が得意とする高精度メカニカル技術、高信頼接触技術、高速伝送技術、フレキシブル基板技術を核に、当事業が注力する通信市場、車載市場、産機市場に、さらに医療市場、ＩｏＴを加えて、差異化製品の開発を進めております。
通信分野においては、スマートフォンの普及やクラウドサービスの利用拡大に加え、ＡＩ及びＩｏＴといった新しいニーズにより、ますます増大する情報通信量に応えるため、基幹系通信機器に用いられる光トランシーバ向けコネクタの技術開発、製品開発を行っております。また、ユーザーのニーズに対応した品種拡充や次世代規格に対応した製品の技術開発も進めております。
車載分野においては、カーインフォテイメントシステムや運転支援システム向けの内部接続用コネクタやインターフェースコネクタの開発を推進しております。
産機分野においては、多種多様のＦＡ機器やその接続に対応するコネクタ及びケーブル、医療分野においては、市場ニーズのノイズ規制強化対応及び高精細化に伴う信号の高速化に対応した製品開発を進めてまいります。
なお、コネクタソリューション事業の研究開発費は437,932千円であります。
［光関連事業］
次世代の自動運転技術として光を照射して物体との距離や複数の動きを高精度に検出できるＬｉＤＡＲ（Light Detection and Ranging）やＴＯＦ（Time of Flight）の研究開発が活発になっており、セキュリティやロボットなど幅広い分野で需要拡大が期待されております。薄膜製品では、これらのセンサーに使用される外乱光の影響を最小限に抑制した高品質なバンドパスフィルタの製品化を目指し開発を進めております。また、モジュール・デバイス関連製品では研究開発用途とは別に量産獲得を目的にした製品の開発及び新たな市場に向けた差別化製品の開発にも取り組んでおります。
なお、光関連事業の研究開発費は81,741千円であります。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、事業規模の健全な拡大（競争力のある製品開発・顧客ニーズに対応したタイムリーな製品の提供）及び強靱な企業体質の実現（生産体制の強化）を図るべく、電子・電気機器関連事業として1,741,501千円の設備投資を行っております。当連結会計年度の設備投資（有形固定資産受入ベース数値。金額には消費税等を含めておりません。）の内訳は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度（千円） | 前年同期比（％） |
| テストソリューション事業 | 1,018,702 | 117.0 |
| コネクタソリューション事業 | 543,003 | 134.9 |
| 光関連事業 | 6,702 | 5.1 |
| 計 | 1,568,408 | 111.7 |
| 消去又は全社 | 173,092 | 29.8 |
| 合計 | 1,741,501 | 87.7 |
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1）提出会社
| （2019年３月31日現在） |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数（人） | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
機械装置及び運搬具 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
リース資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都大田区） |
全社（共通） | 会社統括設備 | 29,241 | － | － | － | 24,317 | 53,558 | 34 (1) |
| 佐倉事業所 （千葉県佐倉市） |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 1,372,899 | 789,758 | 2,465,898 (52,327.10) |
14,884 | 1,039,195 | 5,682,636 | 179 (6) |
| 佐倉事業所 岡山分室 （岡山県浅口市） |
コネクタソリューション事業 | ＹＦＬＥＸ製品生産設備 | 4,842 | 384 | 123,530 (17,251.00) |
0 | 106 | 128,864 | 20 (1) |
| 佐倉事業所 諏訪分室 （長野県諏訪郡） |
テストソリューション事業 | テストソリューション事業製品生産設備 | 8,922 | 18,987 | － | － | 492 | 28,402 | 6 (2) |
| 社員寮等 （東京都大田区等） |
全社（共通） | 厚生施設 | 10,786 | － | 577,523 (1,333.24) |
ー | 984 | 589,294 | － |
(2）国内子会社
| （2019年３月31日現在） |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
機械装置及び運搬具 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 光伸光学工業㈱ | 本社 (神奈川県 秦野市) |
光関連事業 | 光関連事業製品生産設備 | 49,664 | 178,693 | － | － | 30,822 | 259,180 | 63 (8) |
(3）在外子会社
| （2019年３月31日現在） |
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
機械装置及び運搬具 （千円） |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| プライコンマイクロエレクトロニクスINC． | 本社工場 (フィリピン ラグナ州) |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 1,115,180 | 202,473 | － | － | 48,995 | 1,366,649 | 604 (679) |
| ピーエムアイホールディングINC. | 本社 (フィリピン ラグナ州) |
全社（共通） | プライコンマイクロエレクトロニクスINC．工場土地 | 76 | － | 172,311 (18,062.00) |
－ | － | 172,388 | － (－) |
| 亜洲山一電機 工業㈱ |
本社工場 (韓国チュンブク ウムソン郡) |
テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 17,089 | 19,867 | 38,922 (4,178.00) |
－ | 79,703 | 155,583 | 44 (－) |
| ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH | 本社 （ドイツアシュハイムドルナハ地区） |
コネクタソリューション事業及びテストソリューション事業 | コネクタソリューション事業及びテストソリューション事業製品生産設備 | 9,605 | 525,296 | － | － | 115,403 | 650,305 | 173 (1) |
| ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbH | 本社工場 (ドイツフランクフルト・オーダー市) |
コネクタソリューション事業 | コネクタソリューション事業製品生産設備 | 17,717 | 125,837 | － | － | 80,236 | 223,790 | 96 (6) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
３．上記のほか、国内子会社光伸光学工業㈱土地、在外子会社ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH建物及びヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbH土地・建物等を賃借しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資計画については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。設備計画は原則的に連結会社各社が個別に策定しておりますが、計画策定に当たってはグループ会議において提出会社を中心に調整を図っております。
なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
重要な設備の新設
| 会社名 事業所名 |
所在地 | セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （千円） |
既支払額（千円） | 着手 | 完了 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 山一電機㈱佐倉事業所 | 千葉県佐倉市 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 1,296,252 | － | 自己資金及び借入金 | 2019年 ４月 |
2020年 ３月 |
－ |
| プライコンマイクロエレクトロニクスINC. | フィリピンラグナ州 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 200,579 | － | 自己資金及び借入金 | 2019年 ４月 |
2020年 ３月 |
－ |
| ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH | ドイツアシュハイムドルナハ地区 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業 | テストソリューション事業及びコネクタソリューション事業製品生産設備 | 138,000 | － | 自己資金及び借入金 | 2019年 ４月 |
2020年 ３月 |
－ |
（注） 当社グループは受注に基づく多品種少量生産を行っており、設備投資の増加が直ちに生産能力の増加に結びつくとは限らないため、新設設備完成後の増加能力については記載しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 60,000,000 |
| 計 | 60,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） (2019年３月31日) |
提出日現在発行数（株） (2019年６月26日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 23,329,775 | 23,329,775 | 東京証券取引所 第一部 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 23,329,775 | 23,329,775 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2014年８月８日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 取締役 5 監査役 3 従業員 129 |
| 新株予約権の数（個）※ | 602［530］ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 60,200［53,000］（注）１． |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 628（注）２． |
| 新株予約権の行使期間※ | （注）３． |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 632.15 資本組入額 317.00（注）４． |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）５． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとします。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）６． |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2019年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権の目的となる株式の種類は、権利内容に何ら限定のない当社において標準となる株式とします。本新株予約権１個当たりの目的である株式の種類及び数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とします。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとします。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとします。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とします。
行使価額は、新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2014年８月７日の東京証券取引所における普通取引の終値である金628円とします。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 | ||||
| 調 整 後 行使価額 |
＝ | 調 整 前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株当たりの時価 | |
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとします。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとします。
３．本新株予約権を権利行使することができる期間（以下、「権利行使期間」という。）は、2017年７月１日から2019年６月30日（ただし、2019年６月30日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとします。
４．① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とします。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとします。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．① 新株予約権者は、2015年３月期、2016年３月期及び2017年３月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、営業利益の累計額が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が39億円以上の場合
行使可能割合：30％
(b）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が42億円以上の場合
行使可能割合：60％
(c）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が45億円以上の場合
行使可能割合：100％
② 新株予約権者が死亡した場合、その直前に、①の条件を満たしている限りにおいて、新株予約権者の法定相続人の内１名（以下、「権利承継者」という。）に限り、新株予約権者の権利義務その他の地位を相続し、当該新株予約権を行使することができるものとします。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続し、行使することはできないものとします。
③ 新株予約権者は、保有する新株予約権の行使の時点において当社もしくは当社関係会社の取締役、監査役または従業員その他これに準ずる地位（嘱託または顧問等名称は問わない。）にあることを要するものとします。ただし、当社の取締役を任期満了により退任した場合、または定年退職もしくは会社都合退職その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではないものとします。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤ 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできないものとします。
⑥ その他権利行使の条件は、当社と新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとします。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付することとします。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１．に準じて決定することとします。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６．③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とします。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記３．に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３．に定める行使期間の末日までとします。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４．に準じて決定することとします。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧ その他新株予約権の行使の条件
上記５．に準じて決定することとします。
⑨ 新株予約権の取得事由及び条件
(a）当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができるものとします。
(b）新株予約権者が権利行使をする前に、上記５．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができるものとします。
⑩ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定することとします。
| 決議年月日 | 2015年８月７日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 社外取締役を除く取締役 5 従業員 264 |
| 新株予約権の数（個）※ | 951 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 95,100（注）１． |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,161（注）２． |
| 新株予約権の行使期間※ | （注）３． |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1,174.00 資本組入額 587.00（注）４． |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）５． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 当社取締役会の承認を要するものとします。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）６． |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2019年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権の目的となる株式の種類は、当社普通株式（権利内容に何ら限定のない当社において標準となる株式）とします。本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とします。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとします。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとします。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（または併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとします。
２．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた金額とします。
行使価額は、新株予約権発行にかかる取締役会決議日の前取引日である2015年８月６日の東京証券取引所における普通取引の終値である金1,161円とします。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | １ |
| 分割（または併合）の比率 |
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 | ||||
| 調 整 後 行使価額 |
＝ | 調 整 前 行使価額 |
× | 新規発行前の１株当たりの時価 | |
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとします。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとします。
３．本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、2017年７月１日から2019年６月28日（ただし、2019年６月28日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとします。
４．① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とします。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとします。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．① 新株予約権者は、下記の(a)及び(b)の条件が満たされた場合に対象新株予約権を行使することができるものとします。ただし、下記(b)及び(c)の条件が満たされた場合には、割当てを受けた本新株予約権のうち30％の割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が55億円以上
(b）2017年３月期の連結貸借対照表における純有利子負債の金額が０円以下
「純有利子負債」とは有利子負債から手元流動性を差し引いた額をいう。
「有利子負債」とは短期借入金、１年内償還予定の社債、社債、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の総額をいい、リース債務を含まないものとする。
「手元流動性」とは現金及び預金並びに流動資産に含まれる有価証券の総額をいうが、2016年３月期及び2017年３月期における自己株式の処分もしくは株式または新株予約権の発行（本新株予約権の発行を含む。）による手元流動性の増加分は含まないものとする。
(c）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が50億円以上55億円未満
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または従業員であることを要するものとします。ただし、任期満了による退任及び定年退職の場合、またはその他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではないものとします。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めないものとします。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできないものとします。
６．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとします。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付することとします。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記１．に準じて決定することとします。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６．③に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とします。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記３．に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３．に定める行使期間の末日までとします。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記４．に準じて決定することとします。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧ その他新株予約権の行使の条件
上記５．に準じて決定することとします。
⑨ 新株予約権の取得事由及び条件
(a）当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができるものとします。
(b）新株予約権者が権利行使をする前に、上記５．に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができるものとします。
⑩ その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定することとします。
| 決議年月日 | 2017年６月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 従業員 326 |
| 新株予約権の数（個）※ | 1,882 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 188,200（注）１． |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 2,163（注）２． |
| 新株予約権の行使期間※ | （注）３． |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 2,163.00 資本組入額 1,082.00（注）４． |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）５． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の決議による承認を要するものとします。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）６． |
※ 当事業年度の末日（2019年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2019年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は１個当たり100株とします。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当社が普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）または株式併合を行う場合には、新株予約権のうち、当該株式分割または株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与株式数を次の計算により調整します。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割または併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、取締役会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができるものとします。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとします。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）に当該新株予約権に係る付与株式数を乗じた金額とします。
行使価額は、新株予約権の割当日の東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（当日に終値がない場合には、それに先立つ直近日の終値）とします。
なお、新株予約権の割当日後に以下の事由が生じた場合は、行使価額をそれぞれ調整します。
① 当社が当社普通株式につき、株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | １ |
| 分割または併合の比率 |
② 当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は（新株予約権の行使に基づく新株式の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとします。
| 既発行株式数 ＋ | 新規発行株式数 × １株当たり払込金額 | ||||
| 調 整 後 行使価額 |
＝ | 調 整 前 行使価額 |
× | １株当たりの時価 | |
| 既発行株式数 ＋ 新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分株式数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に読み替えるものとします。
③ 当社が合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、必要かつ合理的な範囲で行使価額を調整するものとします。
３．新株予約権を行使することができる期間は、2020年７月29日から2023年７月28日（ただし、2023年７月28日が銀行営業日でない場合はその前銀行営業日）までとします。
４．① 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとします。
② 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
５．① 新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役または従業員、嘱託社員のいずれかの地位にあることを要するものとします。ただし、取締役または監査役が任期満了により退任した場合、従業員が定年で退職した場合、嘱託社員が契約期間満了により退職した場合、会社都合による退職をした場合、その他正当な理由があると取締役会で承認がある場合は、この限りではないものとします。
② 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとします。
③ その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとします。
６．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとします。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとします。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とします。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記１．に準じて決定するものとします。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記２．に準じて決定するものとします。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記３．に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記３．に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとします。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
(a）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとします。
(b）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(a）記載の資本金等増加限度額から上記(a）に定める増加する資本金の額を減じた額とします。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとします。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記５．に準じて決定するものとします。
⑨ 新株予約権の取得条項
(a）新株予約権者が権利行使をする前に、上記５.の定めまたは新株予約権割当契約の定めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができるものとします。
(b）当社は、以下イ、ロ、ハ、ニまたはホの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は当社の取締役会で承認された場合）は、当社の取締役会が別途定める日をもって新株予約権を無償で取得することができるものとします。
イ．当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ．当社が分割会社となる分割契約または分割計画承認の議案
ハ．当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
ニ．当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ．新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要することまたは当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年７月28日 （注） |
40,000 | 23,329,775 | 37,040 | 10,084,103 | 37,000 | 1,623,633 |
（注） 2017年６月28日開催の取締役会決議により、取締役に対する譲渡制限付株式報酬として2017年７月28日付で新株式の発行を行っております。
発行価額 １株につき1,851円
資本組入額 926円
（５）【所有者別状況】
| 2019年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 22 | 37 | 78 | 78 | 4 | 6,420 | 6,639 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 105,419 | 3,832 | 8,598 | 31,591 | 19 | 83,769 | 233,228 | 6,975 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 45.20 | 1.64 | 3.69 | 13.54 | 0.01 | 35.92 | 100.00 | － |
（注）１．自己株式1,371,827株は、「個人その他」に13,718単元、「単元未満株式の状況」に27株含まれております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が38単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2019年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 7,261 | 33.06 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 1,643 | 7.48 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社 | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 977 | 4.45 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505019 （常任代理人 香港上海銀行東京支店） |
AIB INTERNATIONAL CENTRE P.O. BOX 518 IFSC DUBLIN, IRELAND （東京都中央区日本橋三丁目11番１号） |
655 | 2.98 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目６番６号 | 421 | 1.91 |
| 山一電機取引先持株会 | 東京都大田区南蒲田二丁目16番２号 | 411 | 1.87 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） |
133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB U.K. （東京都港区六本木六丁目10番１号） |
370 | 1.68 |
| 山一電機従業員持株会 | 東京都大田区南蒲田二丁目16番２号 | 366 | 1.66 |
| MORGAN STANLEY & CO. LLC （常任代理人 モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社） |
1585 BROADWAY NEW YORK, NEW YORK 10036, U.S.A. （東京都千代田区大手町一丁目９番７号） |
345 | 1.57 |
| BBH LUX/DAIWA SBI LUX FUNDS SICAV - DSBI JAPAN EQUITY SMALL CAP ABSOLUTE VALUE （常任代理人 株式会社三井住友銀行） |
80 ROUTE D'ESCH LUXEMBOURG LUXEMBOURG L-1470 （東京都千代田区丸の内一丁目３番２号） |
300 | 1.36 |
| 計 | － | 12,753 | 58.08 |
（注）１．日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社の所有株式数の内訳は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 所有株式数（株） |
| --- | --- |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 5,708,500 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１） | 202,200 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口２） | 173,700 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口４） | 28,700 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 282,400 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口６） | 114,500 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口７） | 13,100 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口９） | 738,300 |
２．日本マスタートラスト信託銀行株式会社の所有株式数の内訳は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 所有株式数（株） |
| --- | --- |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 1,643,600 |
３．資産管理サービス信託銀行株式会社の所有株式数の内訳は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 所有株式数（株） |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（年金信託口） | 174,200 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（年金特金口） | 63,600 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（証券投資信託口） | 473,800 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ａ口） | 100,000 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｂ口） | 166,100 |
４．2018年９月18日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、大和住銀投信投資顧問株式会社が2018年９月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。また、大和住銀投信投資顧問株式会社は2019年４月１日付けで、三井住友アセットマネジメント株式会社と合併し、三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社に商号変更しております。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有 割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 大和住銀投信投資顧問株式会社 | 東京都千代田区霞が関三丁目２番１号 | 株式 1,177,300 | 5.04 |
５．2019年２月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、レオス・キャピタルワークス株式会社が2019年１月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有 割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| レオス・キャピタルワークス株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目11番１号 | 株式 1,693,100 | 7.25 |
６．2019年２月13日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、アセットマネジメントOne株式会社が2019年２月５日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有 割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番２号 | 株式 2,696,100 | 11.55 |
７．2019年３月18日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（共同保有者の総数４名）が2019年３月11日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2019年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等保有 割合（％） |
| --- | --- | --- | --- |
| 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 | 株式 273,300 | 1.17 |
| 三菱ＵＦＪ国際投信株式会社 | 東京都千代田区有楽町一丁目12番１号 | 株式 847,200 | 3.63 |
| カブドットコム証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目３番２号 | 株式 28,900 | 0.12 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内二丁目５番２号 | 株式 45,300 | 0.19 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 1,371,800 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 21,951,000 | 219,510 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 6,975 | － | － |
| 発行済株式総数 | 23,329,775 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 219,510 | － |
（注） 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が3,800株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数38個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2019年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| 山一電機株式会社 | 東京都大田区南蒲田二丁目16番２号 | 1,371,800 | － | 1,371,800 | 5.88 |
| 計 | － | 1,371,800 | － | 1,371,800 | 5.88 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2018年２月23日）での決議状況 （取得期間 2018年３月１日～2018年５月31日） |
200,000 | 300,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | 111,800 | 210,055,800 |
| 当事業年度における取得自己株式 | 47,800 | 89,892,000 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 40,400 | 52,200 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | 20.2 | 0.02 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 20.2 | 0.02 |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2018年５月25日）での決議状況 （取得期間 2018年５月29日～2018年８月31日） |
300,000 | 500,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 291,000 | 499,901,300 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 9,000 | 98,700 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | 3.00 | 0.02 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 3.00 | 0.02 |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2018年11月５日）での決議状況 （取得期間 2018年11月６日～2019年１月31日） |
400,000 | 500,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 384,000 | 499,953,800 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 16,000 | 46,200 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | 4.00 | 0.01 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 4.00 | 0.01 |
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2019年５月31日）での決議状況 （取得期間 2019年６月４日～2019年８月31日） |
650,000 | 600,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | － | － |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | － | － |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 100.00 | 100.00 |
（注） 当期間における取得自己株式には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までに取得した自己株式は含まれておりません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 103 | 110,989 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注） 当期間における取得自己株式には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（新株予約権の権利行使） | 61,300 | 67,562,906 | 7,200 | 8,541,504 |
| 保有自己株式数 | 1,371,827 | － | 1,364,627 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2019年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取締役会決議による取得並びに単元未満株式の買取り及び売渡による株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する安定的な配当の維持と適正な利益還元を行うとともに、財務体質と経営基盤の強化を図ることを利益配分の基本方針としております。
内部留保資金につきましては、既存事業の拡大や新技術・新製品開発投資など企業価値向上のために活用してまいります。
また、当社は自己株式の取得についても、株主の皆さまに対する利益還元の一環として財務状況等を勘案し、機動的に実施を検討してまいります。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき１株当たり32円の配当（うち中間配当10円）を実施することを決定いたしました。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2018年11月５日 | 223,059 | 10.00 |
| 取締役会決議 | ||
| 2019年６月26日 | 483,074 | 22.00 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営理念、グループ行動基準に基づいた「信頼される製品とサービスを顧客に提供して、株主をはじめとしたステークホルダーの要請に応え、適正利潤を追求し、企業価値の最大化を目指す」との基本認識とコンプライアンスの徹底をコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方として、株主の権利を尊重し、社会的信頼に応える経営を行ってまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．取締役会
取締役会は、会社法等の規定に則り業務執行に関する重要事項を決定するとともに、取締役の職務執行を監督する機関と位置づけ、代表取締役社長 太田佳孝が議長を務め、その他のメンバーは取締役 亀谷淳一、取締役 土屋武、取締役 松田一弘、取締役 岸村伸洋、社外取締役 楠美憲章、社外取締役 村田朋博、社外取締役 佐久間陽一郎の取締役８名（うち社外取締役３名）で構成しております。毎月１回の定時取締役会のほか必要に応じて随時臨時取締役会を開催して、重要事項を決議し、執行状況その他必要な情報の報告を受けることにより、事業環境の変化に即応出来る体制をとっております。また、執行役員制度を強化して大幅な権限委譲を行い、環境変化への対応と業務執行の迅速化・効率化を図るとともに、製品の市場特性に応じた事業運営と管理を可能とするため機能別本部制を採用し経営の強化に取り組んでおります。さらに、執行役員で構成する執行役員会を原則として毎月開催し、議長は社長が務め、執行役員会決議事項の決議の他、各種の企画案や遂行中の事業および業務に関する説明・報告を受けて議論し、事業の状況把握と情報共有化を図っております。
ロ．監査役会
当社は監査役制度を採用しており、監査役 加藤勝市、社外監査役 多田郁夫、社外監査役 岡本忍の常勤監査役１名、非常勤の社外監査役２名で監査役会を構成しております。監査役は、取締役会その他重要な会議へ出席し取締役の職務執行を監査できる体制となっております。
③ 内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
イ．当社および当社子会社から成る企業集団（以下、「当社グループ」という。）の取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するため、「山一電機グループ行動基準」を制定し、その運用と徹底を行う。
・当社は、「コンプライアンス委員会」を設置し、当社グループのコンプライアンス体制の整備および維持・向上を推進する。
・当社グループは、法令遵守上疑義のある行為について、取締役および使用人が通報を行うシステムとして、「内部通報制度」（コンプライアンス・ヘルプライン）を設置・運用する。
・当社の代表取締役社長は、業務監査部を直轄する。業務監査部は、代表取締役社長の指示に基づき当社グループの業務執行状況の内部監査を行う。
・当社グループは、反社会的勢力との関係を一切遮断することを目的とし、反社会的勢力への対応を所轄する部署を総務人事グループと定めるとともに、事案発生時の報告および対応に係る規程等の整備を行い、反社会的勢力には警察等関連機関とも連携し毅然と対応していく。
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
・取締役の職務の執行に係る文書（電磁的記録を含む。）その他の重要な情報を、「文書管理規程」および「情報セキュリティポリシー」に基づき、適切に保存しかつ管理する。
ハ．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社グループは、企業活動の持続的発展を実現することを脅かすリスクに対処するため、当社グループの事業内容や規模等に応じてリスク管理に関する規程を定め、グループ全体のリスクを網羅的・総括的に管理する。
・当社は、当社グループにおいて不測の事態が発生した場合「経営危機管理規程」に基づき、迅速・適切に対応する。
ニ．当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は、取締役会および執行役員で構成する執行役員会を原則として毎月開催し、会社運営上の重要事項の決定の他、グループ全体の事業の状況把握と情報共有化を図る。
・当社グループは、取締役会の決定に基づく職務の執行について、「組織規程」・「職務分掌規程」・「職務権限規程」において、それぞれの責任および執行手続きの詳細を定める。
・当社グループは、経営の目標・方針ならびに各事業部門の目標・方針を設定し、グループ全体としてシステム的に活動を展開して、計画どおり経営計画を達成するための施策を実施する。
ホ．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
・当社は、「関係会社管理規程」に基づき、当社子会社に事前協議、定期的な経営情報の報告を求め、効率的な経営に必要な支援・指導を通して、グループ全体が相互に密接に連携し、総合的に事業の展開を図る。
・当社の業務監査部は、当社グループにおける内部監査を実施し、当社グループの業務全般にわたる内部統制の有効性と妥当性を確保する。
ヘ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項ならびに当該使用人の取締役からの独立性に関する事項および監査役の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・当社は、監査役が必要とした場合、監査役の職務を補助すべき使用人を置くこととし、その使用人は、優先して監査役の指示に従って、監査役の職務の補助を行う。
・前項の使用人の任命、異動、評価、懲戒処分は監査役会の意見を尊重して行い、当該使用人の取締役からの独立を確保する。
ト．当社グループの取締役および使用人が監査役に報告をするための体制ならびに報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
・監査役は、取締役会その他重要な会議へ出席し重要な報告を受ける。
・監査役は、必要に応じて当社グループの取締役および使用人に対し報告を求めることができる。
・当社グループの取締役および使用人は、業務または業績に影響を与える重要な事項について、都度監査役に報告する。
・当社は、監査役へ報告をした当社グループの取締役および使用人に対し、報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止する。
チ．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払いまたは債務の処理に係る方針に関する事項
・当社は、監査役がその職務の執行について、費用の前払い等の請求をしたときは、速やかに当該請求に係る費用または債務を処理する。
リ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査役は、会計監査人、業務監査部、当社子会社の監査役との連絡を密にし、当社グループにおける経営活動の全般にわたり、合法性と合理性の観点から、監査の実効性を確保する。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役および社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度として同社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役は、10名以内とする旨を定款で定めております。
⑥ 取締役の選任の要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。
⑦ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行および資本効率の向上を通じて株主への利益還元を図るためであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑨ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を図ることを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性11名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役社長
太田 佳孝
1948年10月10日生
| 2002年５月 | 当社入社 |
| 2004年４月 | 上席執行役員 生産統括本部長 |
| 2005年10月 | 佐倉事業所長 |
| 2007年４月 | 経営企画部（現 経営管理部）長 |
| 2008年６月 | 取締役就任 |
| 2009年６月 | プライコンマイクロエレクトロニクスINC.取締役副社長 |
| 2010年６月 | 常勤監査役就任 |
| 2013年６月 | 代表取締役社長就任（現任） |
(注)３
121
取締役
常務執行役員、コネクタソリューション事業部長
亀谷 淳一
1964年６月29日生
| 1987年４月 | 当社入社 |
| 2007年10月 | 山一電子（深圳）有限公司董事総経理 |
| 2012年４月 | 執行役員 生産本部長、生産管理部長 |
| 2013年４月 | コネクタソリューション事業部長（現任） |
| 2013年６月 | 取締役就任（現任） 上席執行役員 |
| 2019年６月 | 常務執行役員（現任） |
(注)３
44
取締役
常務執行役員、生産本部担当
土屋 武
1961年６月１日生
| 1984年４月 | 当社入社 |
| 2004年２月 | 執行役員 |
| 2006年４月 | 山一電子（深圳）有限公司董事総経理 |
| 2008年４月 | 執行役員 テストソリューション事業部長 |
| 2013年６月 | 取締役就任（現任） 上席執行役員 |
| 2016年６月 | 光関連事業担当 |
| 2018年６月 | 常務執行役員（現任） 技術管理部担当 |
| 2019年６月 | 生産本部担当（現任） |
(注)３
39
取締役
上席執行役員、管理本部長
松田 一弘
1964年４月11日生
| 1988年12月 | 当社入社 |
| 2009年４月 | 事業統括本部営業本部海外営業部長 |
| 2014年４月 | ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.取締役社長 |
| 2015年４月 | 執行役員 |
| 2017年６月 | 取締役就任（現任） 上席執行役員（現任） 管理本部長（現任） |
(注)３
21
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
上席執行役員、テストソリューション事業部長、技術管理部担当、光関連事業担当
岸村 伸洋
1964年９月24日生
| 1988年11月 | 当社入社 |
| 2004年２月 | 第二営業部長 |
| 2008年４月 | 西日本営業部長、テストソリューション企画・特品部長 |
| 2011年４月 | テストソリューション事業推進部（現 テストソリューション事業推進グループ）長 |
| 2013年４月 | テストソリューション営業部長 |
| 2013年６月 | テストソリューション事業部長代理 |
| 2014年４月 | 執行役員 |
| 2018年６月 | 取締役就任（現任） 上席執行役員（現任） 生産本部担当 光関連事業担当（現任） |
| 2019年６月 | テストソリューション事業部長（現任） |
| 技術管理部担当（現任） |
(注)３
19
取締役
楠美 憲章
1940年２月１日生
| 1963年４月 | 日産自動車株式会社入社 |
| 1998年６月 | 同社代表取締役副社長 |
| 2002年４月 | 中央大学大学院客員教授 |
| 2002年６月 | 日産車体株式会社社外監査役 |
| カルソニックカンセイ株式会社社外監査役 | |
| 2005年７月 | 中小企業・地域シェアドサ―ビス株式会社代表取締役社長 |
| 2009年６月 | 日比谷総合設備株式会社社外取締役（現任） |
| 2015年６月 | 当社社外取締役就任（現任） |
(注)３
－
取締役
村田 朋博
1968年６月17日生
| 1991年４月 | 大和証券株式会社入社 |
| 1994年７月 | 株式会社大和総研入社 |
| 1996年９月 | モルガン・スタンレー証券会社入社 |
| 2009年２月 | フロンティア・マネジメント株式会社入社 同社マネージング・ディレクター |
| 2015年６月 | 当社社外取締役就任（現任） |
| 2018年６月 | フロンティア・マネジメント株式会社執行役員（現任） |
(注)３
－
取締役
佐久間 陽一郎
1955年９月４日生
| 1980年４月 | 日東電気工業株式会社（現 日東電工株式会社）入社 |
| 2006年６月 | 同社執行役員 |
| 2010年６月 | 同社取締役 執行役員 |
| 2013年６月 | 同社取締役 常務執行役員 |
| 2018年６月 | 当社社外取締役就任（現任） 新田ゼラチン株式会社社外取締役（現任） |
| 2018年10月 | Nitta Gelatin India Ltd.社外取締役（現任） リファインホールディングス株式会社アドバイザー（現任） |
| 2019年２月 | Refine Americas, Inc.社外取締役（現任） |
(注)３
0
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
監査役
（常勤）
加藤 勝市
1953年11月６日生
| 2002年６月 | 当社入社 |
| 2003年11月 | 経理部長 |
| 2004年５月 | 執行役員 |
| 2008年４月 | 上席執行役員 |
| 2008年６月 | 取締役就任 |
| 2009年４月 | 管理本部長 |
| 2012年８月 | 経理部長 |
| 2016年６月 | 常務執行役員 |
| 2017年６月 | 取締役退任 常勤監査役就任（現任） |
(注)４
4
監査役
多田 郁夫
1953年11月20日生
| 1989年４月 | 最高裁判所司法研修所入所 |
| 1991年４月 | 弁護士登録（東京弁護士会） |
| 1994年４月 | 多田・高橋法律事務所開設 |
| 1996年４月 | 鳥飼・多田・森山経営法律事務所（現 鳥飼総合法律事務所）開設 同所パートナー（現任） |
| 2008年６月 | 当社社外監査役就任（現任） |
| 2015年８月 | 株式会社東京クリアセンター監査役（現任） |
(注)５
5
監査役
岡本 忍
1954年６月18日生
| 1977年４月 | 東京国税局入局 |
| 1998年７月 | 国税庁課税部所得税課課長補佐 |
| 2009年７月 | 東京国税局総務部人事第１課長 |
| 2012年７月 | 国税庁長官官房首席国税庁監察官 |
| 2013年６月 | 名古屋国税局総務部長 |
| 2014年７月 | 熊本国税局長 |
| 2015年10月 | 岡本忍税理士事務所開所 同所代表（現任） |
| 2016年５月 | ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス株式会社社外監査役（現任） |
| 2016年６月 | 株式会社理研グリーン社外取締役（現任） |
| 2019年６月 | 当社社外監査役就任（現任） |
(注)６
－
計
255
（注）１．取締役楠美憲章、村田朋博及び佐久間陽一郎は、社外取締役であります。
２．監査役多田郁夫及び岡本忍は、社外監査役であります。
３．2019年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．2017年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2016年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６．2019年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
７．当社は、執行役員制度を導入し、取締役会は経営の基本方針の意思決定及び重要な業務執行の決定並びに業務執行を監督する機関と位置づけております。執行役員は、取締役兼務の執行役員を含め７名で構成されております。
② 社外役員の状況
イ．当社の社外取締役は、当事業年度末現在において３名、有価証券報告書提出日現在において３名であります。
ロ．当社の社外監査役は、当事業年度末現在において２名、有価証券報告書提出日現在において２名であります。
ハ．社外取締役及び社外監査役は当社株式を所有しております。各社外取締役及び社外監査役の所有株式数は「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等 (2）役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおりであります。
ニ．社外取締役及び社外監査役の兼任状況、重要な兼任先と当社との関係および選任状況は以下のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 重要な兼任先 （当該兼任先での地位） |
重要な兼任先と当社との関係 | 選任状況 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外取締役 | 楠美憲章 | 日比谷総合設備株式会社 （社外取締役） |
当社は、兼任している法人等との間には特別の関係はありません。 | 企業の経営者として長年の豊富な経験と幅広い見識を有しており、客観的、中立的な立場から経営に対する助言をいただくため、選任しております。 |
| 社外取締役 | 村田朋博 | フロンティア・マネジメント株式会社 （執行役員） |
当社は、兼任している法人等との間には特別の関係はありません。 | 経営コンサルティングとしての豊富な経験と幅広い見識を有しており、客観的、中立的な立場から経営に対する助言をいただくため、選任しております。 |
| 社外取締役 | 佐久間陽一郎 | 新田ゼラチン株式会社 （社外取締役） Nitta Gelatin India Ltd. （社外取締役） リファインホールディングス株式会社 （アドバイザー） Refine Americas, Inc. （社外取締役） |
当社は、兼任している法人等との間には特別の関係はありません。 | 企業の経営者として長年の豊富な経験と幅広い見識を有しており、客観的、中立的な立場から経営に対する助言をいただくため、選任しております。 |
| 社外監査役 | 多田郁夫 | 鳥飼総合法律事務所 （パートナー） 株式会社東京クリアセンター （監査役） |
当社は、兼任している法人等との間には特別の関係はありません。 | 弁護士の資格を有しており、法律に関する相当程度の知見を有しております。取締役会及び監査役会において、弁護士としての豊富な経験と法律等の専門的見地から提言をいただいており、企業統治において果たす役割は大きいと判断し、選任しております。 |
| 社外監査役 | 岡本忍 | ユナイテッド・スーパーマーケット・ホールディングス株式会社 （社外監査役） 株式会社理研グリーン （社外取締役） |
当社は、兼任している法人等との間には特別の関係はありません。 | 税理士の資格を有しており、税務及び会計に関する相当程度の知見を有していることから、企業統治において果たす役割は大きいと判断し、選任しております。 |
ホ．当社は社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針は特に定めておりませんが、選任にあたっては証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外監査役による監査と内部監査、監査役監査および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係について、社外監査役は監査役会等において業務監査部の内部監査の結果および会計監査人の会計監査の結果等について常勤監査役より報告を受け、専門的見地からの意見交換を行うことにより連携を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役は３名で監査役会を構成しており、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、監査の方針、職務の分担等に従い、情報の収集および監査の環境の整備に努めるとともに、取締役会その他重要な会議に出席し、取締役の職務の執行状況について報告を受け、重要な決裁書類等を閲覧し、本社および主要な事業所において業務および財産の状況を調査しております。
なお、常勤監査役は当社の取締役、執行役員およびグループ会社の取締役を歴任しており、当社グループの事業に関する相当程度の知見を有しております。
② 内部監査の状況
内部監査組織として業務監査部を設けており、３名で構成しております。業務監査部は、当社グループの業務全般にわたる内部統制の有効性と妥当性を確保するため、当社グループにおける内部監査を実施しております。
業務監査部、監査役は相互に連携を図るほか、会計監査人、当社子会社の監査役との連絡を密にし、当社グループにおける経営活動の全般にわたり、合法性と合理性の観点から、適切な業務運営の監査を行っております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ．業務を執行した公認会計士
岡本健一郎 氏（継続監査年数７年以下）
竹内 聡 氏（継続監査年数７年以下）
ハ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他４名であります。
ニ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、監査役会が定めた「会計監査人の評価及び選定基準に関する監査役（会）の実務指針」に基づき、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額などを検証し総合的に判断いたします。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
また、上記の場合のほか、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
現監査法人は、会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制に加え、当社グループのグローバルな事業活動を監査する体制を有しており、海外の会計や監査への知見のある人材が豊富であることから、適切な監査の実施が期待できると判断したため選定いたしました。
ホ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、監査役会が定めた「会計監査人の評価及び選定基準に関する監査役（会）の実務指針」に基づき、会計監査人の独立性・監査体制・監査の実施状況や品質等に関し評価を行っております。
その結果、当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツの職務執行に問題はないと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（2019年１月31日内閣府令第３号）による改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意(56)ｄ(f)ⅰからⅲの規定に経過措置を適用しております。
イ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 42,000 | － | 42,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 42,000 | － | 42,000 | － |
ロ．その他重要な報酬の内容
（前連結会計年度）
当社の連結子会社８社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイト トウシュ トーマツのメンバーファームに対して、監査業務に係る報酬を支払っております。
（当連結会計年度）
当社の連結子会社８社は、当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイト トウシュ トーマツのメンバーファームに対して、監査業務に係る報酬を支払っております。
ハ．監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
ニ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、監査の実施状況および報酬額の見積りの算出根拠などを確認し、検討した結果によるものであります。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容及び決定方法は以下のとおりであります。
イ．取締役の報酬については、固定報酬（基本報酬）、業績連動報酬（賞与）及び譲渡制限付株式報酬から成り立っております。
ａ．固定報酬（基本報酬）
1986年３月17日開催の第30期定時株主総会において、取締役の報酬限度額は、年額５億円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議いただいております。
経営戦略の進捗状況や利益水準を勘案のうえ、株主総会にその総額の上限を上程し決定された範囲内で各取締役の職位に基づき設定しております。
ｂ．業績連動報酬（賞与）
2007年６月27日開催の第52期定時株主総会において、取締役の報酬限度額に業績連動報酬（賞与）を含めると決議いただいております。
各期の利益水準を勘案のうえ、株主総会で決定された範囲内で下記の方法に基づき支給総額を算定のうえ、各取締役の業績に対する貢献度に基づき配分額を決定しております。
(a）支給総額算定方法
業績連動報酬（賞与）に係る指標は、会社業績の重要な指標と位置付けております純利益見込額および配当性向としており、業績連動報酬（賞与）の額の決定方法は、同指標に一定の係数を乗じて支給総額を算定しております。
(b）各取締役の業績に対する貢献度
各取締役の個別の評価により「取締役報酬に関する規程」に基づき支給額を決定しております。
ｃ．譲渡制限付株式報酬
2017年６月28日開催の第62期定時株主総会において、取締役の報酬限度額とは別枠で、取締役に対する譲渡制限付株式の付与のための報酬額として年額90百万円以内（社外取締役を除く。）と決議いただいております。
当社の中長期的な業績及び企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を通じた株主重視の経営意識を高めることを目的として、譲渡制限付株式の付与のための報酬を導入しております。具体的な配分については、取締役会決議により決定しております。
ロ．社外取締役の報酬については、業務執行から独立した立場であり、一定額の報酬を設定することとしております。
ハ．当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は取締役会であります。その権限の内容及び裁量の範囲は、役員報酬制度の構築・改定にかかる審議・決定及び固定報酬（基本報酬）、業績連動報酬（賞与）、譲渡制限付株式報酬の配分と支給の審議・決定であり、その内容は「取締役報酬に関する規程」として制度化しております。
なお、当事業年度における当社の役員報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、役員報酬の配分および業績連動報酬（賞与）支給の審議・決定をしております。
ニ．監査役の報酬限度額は、1986年３月17日開催の第30期定時株主総会において年額１億円以内と決議いただいております。
各監査役の報酬額は監査役の協議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 （基本報酬） |
業績連動報酬 （賞与） |
譲渡制限付 株式報酬 |
|||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
157,936 | 98,264 | 35,000 | 24,672 | 5 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
14,250 | 14,250 | － | － | 1 |
| 社外取締役 | 21,000 | 21,000 | － | － | 3 |
| 社外監査役 | 9,480 | 9,480 | － | － | 2 |
（注） 取締役の報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である投資株式、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、経営戦略上の重要性、取引先との事業上の関係などを総合的に勘案し、政策的に必要とする株式については、保有していく方針であります。保有に当たっては、取引関係の維持強化と資本コスト等を踏まえた投資採算の両面から、取締役会において毎年、個別銘柄ごとに保有の適否を検証しております。
その検証の結果、継続して保有する必要性がないと判断した場合には、株式の売却を進めるなど、縮減に努めております。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 3 | 87,772 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 217,472 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 7 | 593,882 |
ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 （注）２ |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） （注）１ |
株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円）（注）１ |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| サンワテクノス㈱ | 132,000 | 132,000 | 事業関係、取引関係の強化のため | 有 |
| 113,784 | 249,612 | |||
| ダイトロン㈱ | 60,500 | 60,500 | 事業関係、取引関係の強化のため | 有 |
| 102,003 | 123,904 | |||
| ㈱栄電子 | 5,000 | 5,000 | 事業関係、取引関係の強化のため | 有 |
| 1,685 | 2,815 | |||
| アルコニックス㈱ | － | 240,000 | 事業関係、取引関係の強化のため | 無 |
| － | 510,960 | |||
| 日本碍子㈱ | － | 112,000 | 事業関係、取引関係の強化のため | 有 |
| － | 205,408 | |||
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | － | 104,260 | 財務・経理・総務に係る業務の円滑化のため | 無 |
| － | 72,669 | |||
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | － | 9,470 | 財務・経理・総務に係る業務の円滑化のため | 無 |
| － | 42,217 | |||
| G-SHANK Enterprise Co.,Ltd. | － | 261,803 | 事業関係、取引関係の強化のため | 無 |
| － | 24,319 | |||
| ㈱千葉銀行 | － | 22,050 | 財務・経理・総務に係る業務の円滑化のため | 有 |
| － | 18,852 | |||
| ㈱鈴木 | － | 16,000 | 事業関係、取引関係の強化のため | 無 |
| － | 17,616 |
（注）１．「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。
２．特定投資株式における定量的な保有効果の記載は困難であり、記載しておりません。保有の合理性につきましては、毎期、特定投資株式について、取引関係の維持強化及び資本コスト等を踏まえた投資採算の両面から、個別銘柄ごとに検証しております。なお、2018年11月30日開催の取締役会において、保有する上場株式について継続保有する意義は薄れていると判断し、個々の発行会社への説明を経たうえで2019年６月までに全銘柄を売却することを決議しております。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。 (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等の行うセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 7,188,866 | 8,318,859 |
| 受取手形及び売掛金 | ※４ 5,075,232 | 4,008,785 |
| 電子記録債権 | 724,178 | 477,280 |
| 商品及び製品 | 1,579,760 | 1,620,339 |
| 仕掛品 | 208,301 | 245,458 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,678,423 | 1,809,261 |
| その他 | 1,365,786 | 1,163,052 |
| 貸倒引当金 | △18,069 | △14,063 |
| 流動資産合計 | 17,802,479 | 17,628,972 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | ※３ 2,764,346 | ※３ 2,681,537 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,765,945 | 1,981,224 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 1,370,172 | 1,463,007 |
| 土地 | ※３ 3,373,252 | ※３ 3,378,187 |
| リース資産（純額） | 29,631 | 25,022 |
| 建設仮勘定 | 448,136 | 344,775 |
| 有形固定資産合計 | ※１ 9,751,484 | ※１ 9,873,754 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 84,206 | 106,195 |
| その他 | 36,809 | 41,783 |
| 無形固定資産合計 | 121,016 | 147,978 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※２ 1,540,759 | ※２ 477,971 |
| 長期貸付金 | 49,401 | － |
| 繰延税金資産 | 147,752 | 123,096 |
| 退職給付に係る資産 | 777,695 | 742,295 |
| その他 | ※２ 324,167 | ※２ 348,426 |
| 貸倒引当金 | △84,674 | △34,471 |
| 投資その他の資産合計 | 2,755,101 | 1,657,316 |
| 固定資産合計 | 12,627,602 | 11,679,049 |
| 繰延資産 | 1,218 | 358 |
| 資産合計 | 30,431,300 | 29,308,380 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当連結会計年度 (2019年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 1,675,748 | 1,284,159 |
| 1年内償還予定の社債 | 35,000 | 22,500 |
| 短期借入金 | ※３ 1,943,680 | ※３ 2,521,416 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 492,054 | ※３ 368,364 |
| リース債務 | 219,218 | 30,279 |
| 未払法人税等 | 634,955 | 302,195 |
| 賞与引当金 | 519,631 | 330,719 |
| その他 | 1,342,805 | 1,222,383 |
| 流動負債合計 | 6,863,093 | 6,082,017 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 22,500 | － |
| 長期借入金 | ※３ 918,294 | ※３ 549,930 |
| リース債務 | 45,933 | 21,398 |
| 繰延税金負債 | 100,772 | 42,561 |
| 役員退職慰労引当金 | 45,356 | 36,309 |
| 退職給付に係る負債 | 20,933 | 33,210 |
| 資産除去債務 | 20,055 | 20,516 |
| その他 | 209,077 | 234,323 |
| 固定負債合計 | 1,382,924 | 938,249 |
| 負債合計 | 8,246,017 | 7,020,267 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,084,103 | 10,084,103 |
| 資本剰余金 | 1,814,155 | 1,793,091 |
| 利益剰余金 | 10,961,019 | 12,403,936 |
| 自己株式 | △605,140 | △1,627,435 |
| 株主資本合計 | 22,254,138 | 22,653,695 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 676,789 | 111,662 |
| 為替換算調整勘定 | △777,554 | △559,166 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △131,935 | △154,549 |
| その他の包括利益累計額合計 | △232,700 | △602,054 |
| 新株予約権 | 51,362 | 116,977 |
| 非支配株主持分 | 112,482 | 119,495 |
| 純資産合計 | 22,185,283 | 22,288,113 |
| 負債純資産合計 | 30,431,300 | 29,308,380 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 売上高 | 30,340,572 | 26,391,989 |
| 売上原価 | ※２,※３ 19,816,826 | ※２,※３ 17,467,078 |
| 売上総利益 | 10,523,746 | 8,924,911 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 6,215,768 | ※１,※２ 6,016,789 |
| 営業利益 | 4,307,978 | 2,908,121 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 7,757 | 15,921 |
| 受取配当金 | 26,127 | 28,209 |
| スクラップ売却益 | 36,892 | 27,729 |
| 助成金収入 | 2,250 | 1,373 |
| その他 | 38,119 | 40,460 |
| 営業外収益合計 | 111,147 | 113,693 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 40,310 | 68,539 |
| 為替差損 | 49,607 | 84,562 |
| 持分法による投資損失 | 5,500 | 1,890 |
| その他 | 30,875 | 36,794 |
| 営業外費用合計 | 126,293 | 191,787 |
| 経常利益 | 4,292,832 | 2,830,027 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※４ 17,569 | ※４ 14,189 |
| 投資有価証券売却益 | 71,196 | 352,062 |
| 特別利益合計 | 88,766 | 366,251 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | ※５ 1,270 | － |
| 減損損失 | ※６ 316,346 | － |
| 特別退職金 | 12,393 | － |
| 特別損失合計 | 330,009 | － |
| 税金等調整前当期純利益 | 4,051,589 | 3,196,278 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 868,771 | 633,461 |
| 法人税等調整額 | △186,590 | 215,098 |
| 法人税等合計 | 682,180 | 848,560 |
| 当期純利益 | 3,369,408 | 2,347,718 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 1,716 | 3,156 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,367,692 | 2,344,562 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 3,369,408 | 2,347,718 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 236,672 | △565,127 |
| 為替換算調整勘定 | △161,827 | 231,892 |
| 退職給付に係る調整額 | 5,362 | △22,614 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 6,925 | △9,649 |
| その他の包括利益合計 | ※ 87,133 | ※ △365,498 |
| 包括利益 | 3,456,542 | 1,982,220 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 3,465,193 | 1,975,208 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △8,650 | 7,012 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,047,063 | 1,586,633 | 8,138,171 | △1,103,811 | 18,668,057 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 37,040 | 37,000 | 74,040 | ||
| 剰余金の配当 | △544,843 | △544,843 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,367,692 | 3,367,692 | |||
| 自己株式の取得 | △210,224 | △210,224 | |||
| 自己株式の処分 | 190,521 | 708,895 | 899,416 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 37,040 | 227,521 | 2,822,848 | 498,671 | 3,586,080 |
| 当期末残高 | 10,084,103 | 1,814,155 | 10,961,019 | △605,140 | 22,254,138 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 440,116 | △633,019 | △137,297 | △330,201 | 10,210 | 134,633 | 18,482,699 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 74,040 | ||||||
| 剰余金の配当 | △544,843 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,367,692 | ||||||
| 自己株式の取得 | △210,224 | ||||||
| 自己株式の処分 | 899,416 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 236,672 | △144,534 | 5,362 | 97,500 | 41,152 | △22,150 | 116,502 |
| 当期変動額合計 | 236,672 | △144,534 | 5,362 | 97,500 | 41,152 | △22,150 | 3,702,583 |
| 当期末残高 | 676,789 | △777,554 | △131,935 | △232,700 | 51,362 | 112,482 | 22,185,283 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,084,103 | 1,814,155 | 10,961,019 | △605,140 | 22,254,138 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △901,646 | △901,646 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,344,562 | 2,344,562 | |||
| 自己株式の取得 | △1,089,858 | △1,089,858 | |||
| 自己株式の処分 | △21,063 | 67,562 | 46,499 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | △21,063 | 1,442,916 | △1,022,295 | 399,557 |
| 当期末残高 | 10,084,103 | 1,793,091 | 12,403,936 | △1,627,435 | 22,653,695 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 676,789 | △777,554 | △131,935 | △232,700 | 51,362 | 112,482 | 22,185,283 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △901,646 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,344,562 | ||||||
| 自己株式の取得 | △1,089,858 | ||||||
| 自己株式の処分 | 46,499 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △565,127 | 218,387 | △22,614 | △369,354 | 65,615 | 7,012 | △296,726 |
| 当期変動額合計 | △565,127 | 218,387 | △22,614 | △369,354 | 65,615 | 7,012 | 102,830 |
| 当期末残高 | 111,662 | △559,166 | △154,549 | △602,054 | 116,977 | 119,495 | 22,288,113 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 4,051,589 | 3,196,278 |
| 減価償却費 | 1,683,563 | 1,685,806 |
| 減損損失 | 316,346 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | △33,884 | △44,130 |
| 支払利息 | 40,310 | 68,539 |
| 為替差損益（△は益） | △1,161 | 113,925 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 5,500 | 1,890 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △16,299 | △14,189 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △71,196 | △352,062 |
| 特別退職金 | 12,393 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △973,349 | 1,329,122 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △18,697 | △205,821 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △247,635 | △372,769 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 7,574 | △71,107 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 100,202 | △185,313 |
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 16,158 | 35,400 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △10,064 | 11,971 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △27,004 | △7,215 |
| その他 | △201,915 | 46,862 |
| 小計 | 4,632,429 | 5,237,189 |
| 利息及び配当金の受取額 | 33,541 | 44,320 |
| 利息の支払額 | △40,061 | △68,131 |
| 特別退職金の支払額 | △12,393 | － |
| 法人税等の支払額 | △402,589 | △934,871 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,210,925 | 4,278,506 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △6,000 | － |
| 定期預金の払戻による収入 | 12,000 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,767,502 | △1,602,512 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 172,521 | 14,328 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △3,664 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 200,653 | 593,882 |
| 貸付けによる支出 | － | △900 |
| 保険積立金の積立による支出 | △12,215 | △12,215 |
| その他 | △64,512 | △66,650 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,468,718 | △1,074,066 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △850,000 | 507,534 |
| 長期借入れによる収入 | 700,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △759,124 | △492,054 |
| 社債の償還による支出 | △35,000 | △35,000 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △282,882 | △296,016 |
| 自己株式の取得による支出 | △210,224 | △999,966 |
| 配当金の支払額 | △544,083 | △899,516 |
| 非支配株主への払戻による支出 | △13,500 | － |
| ストックオプションの行使による収入 | 891,322 | 46,118 |
| その他 | △90,146 | 238 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,193,639 | △2,168,662 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △83,369 | 94,215 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,465,197 | 1,129,993 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,723,669 | 7,188,866 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 7,188,866 | ※ 8,318,859 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 11社
連結子会社の名称
光伸光学工業㈱
ヤマイチエレクトロニクスU.S.A.,INC.
ヤマイチエレクトロニクスシンガポールPTE LTD
ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドGmbH
ヤマイチエレクトロニクスドイッチェランドマニュファクチャリングGmbH
プライコンマイクロエレクトロニクスINC.
亜洲山一電機工業㈱
山一電機（香港）有限公司
山一電子（上海）有限公司
テストソリューションサービセスINC.
ピーエムアイホールディングINC.
山一電子（深圳）有限公司は会社清算の手続きが結了したため、連結の範囲から除いております。
(2）非連結子会社の名称等
非連結子会社
ヤマイチエレクトロニクスイタリーs.r.l.
ヤマイチエレクトロニクスグレートブリテンLtd.
ヤマイチエレクトロニクスチュニジアS.A.R.L.
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数 1社
会社名
プローブリーダーCo.,Ltd.
(2）持分法を適用していない非連結子会社（３社）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
(3）持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち山一電子（上海）有限公司の決算日は12月31日でありますが、連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
主に総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
ただし、一部の連結子会社については、先入先出法による原価法を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
主に定率法を採用しております。
ただし、一部の連結子会社は当該国の会計基準の規定に基づく定額法を採用しております。
また、当社及び国内連結子会社が1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物につきましては、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ３～39年 |
| 機械装置及び運搬具 | ４～８年 |
| 工具、器具及び備品 | ２～20年 |
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、当社及び一部の連結子会社はソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
ハ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒による損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案して回収不能見込額を計上し、在外連結子会社は主に個別債権のうち回収不能と見込まれる額を計上しております。
ロ 賞与引当金
当社及び一部の連結子会社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
当社及び一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
なお、当社及び一部の連結子会社は、役員退職慰労金制度を廃止しており、役員退職慰労引当金は制度廃止前の在任期間において旧制度により算出した要支給額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る資産又は負債は、主に、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産を控除した額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務について振当処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
外貨建金銭債権債務について為替予約取引を採用しております。
ハ ヘッジ方針
為替予約取引について外貨建金銭債権債務に対する為替変動リスクを軽減する目的で採用しております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている為替予約について有効性の評価を省略しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 2005年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3）に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）及び米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにおいてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはTopic606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用いたします。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「賞与引当金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△101,712千円は、「賞与引当金の増減額」100,202千円、「その他」△201,915千円として組み替えております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が496,396千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が21,397千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が474,998千円減少しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が474,998千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８）（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| 有形固定資産 | 31,272,251千円 | 32,338,030千円 |
※２ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 投資有価証券（株式） | 184,046千円 | 172,726千円 |
| 投資その他の資産 その他（出資金） | 1,267 | 1,209 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 1,397,261千円 | 1,363,708千円 |
| 土地 | 2,465,898 | 2,465,898 |
| 計 | 3,863,159 | 3,829,606 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,266,672千円 | 1,411,676千円 |
| 長期借入金（１年内の返済予定額を含む） | 593,328 | 388,324 |
| 計 | 1,860,000 | 1,800,000 |
※４ 債権流動化による売掛債権譲渡高
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 受取手形及び売掛金（売掛金） | 67,015千円 | －千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| 給料 | 2,218,544千円 | 2,265,129千円 |
| 賞与 | 254,904 | 231,557 |
| 賞与引当金繰入額 | 234,059 | 138,333 |
| 福利厚生費 | 515,916 | 518,750 |
| 退職給付費用 | 93,729 | 89,527 |
| 役員賞与 | 50,000 | 35,000 |
| 運賃諸掛 | 349,447 | 240,884 |
| 旅費及び交通費 | 173,642 | 160,338 |
| 減価償却費 | 83,509 | 79,377 |
| 賃借料 | 379,636 | 410,409 |
| 支払手数料 | 292,617 | 339,478 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
| 974,135千円 | 889,132千円 |
※３ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
| 40,953千円 | △26,764千円 |
※４ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 17,446千円 | 177千円 |
| 工具、器具及び備品 | 122 | 14,011 |
| 計 | 17,569 | 14,189 |
※５ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 72千円 | －千円 |
| 工具、器具及び備品 | 979 | － |
| その他 | 218 | － |
| 計 | 1,270 | － |
※６ 減損損失
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
| 場所 | 用途 | 種類 |
| --- | --- | --- |
| 東京都大田区 | 社員寮 | 建物及び構築物、土地 |
| 岡山県浅口市 | 事業用資産 | 建物及び構築物、機械装置及び運搬具等 |
当社グループは、原則として、事業用資産については管理会計上の区分ごと、遊休資産及び処分予定の資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
当連結会計年度において、売却を決議した資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（92,026千円）として特別損失に計上いたしました。その内訳は、土地92,026千円であります。
また、事業用資産について、固定資産の取得時に検討した事業計画において当初想定した収益が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（224,320千円）として特別損失に計上いたしました。その内訳は、建物及び構築物30,781千円、機械装置及び運搬具172,751千円、工具、器具及び備品11,373千円及びリース資産9,413千円であります。
なお、回収可能価額は、売却を決議した資産については正味売却価額により測定しており、売買契約に基づく売却価額により算定しております。
また、事業用資産については使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローの見積額がマイナスであるため、帳簿価額全額を減損損失としております。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 415,845千円 | △457,585千円 |
| 組替調整額 | △71,196 | △352,062 |
| 税効果調整前 | 344,648 | △809,647 |
| 税効果額 | △107,976 | 244,520 |
| その他有価証券評価差額金 | 236,672 | △565,127 |
| 為替換算調整勘定： | ||
| 当期発生額 | △161,827 | 231,892 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | △993 | △31,427 |
| 組替調整額 | 5,159 | 5,536 |
| 税効果調整前 | 4,166 | △25,890 |
| 税効果額 | 1,196 | 3,276 |
| 退職給付に係る調整額 | 5,362 | △22,614 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | 6,925 | △9,649 |
| その他の包括利益合計 | 87,133 | △365,498 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１． | 23,289,775 | 40,000 | － | 23,329,775 |
| 合計 | 23,289,775 | 40,000 | － | 23,329,775 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）２．３． | 1,666,438 | 111,886 | 1,068,100 | 710,224 |
| 合計 | 1,666,438 | 111,886 | 1,068,100 | 710,224 |
（注）１．普通株式の発行済株式数の増加は、取締役に対する譲渡制限付株式報酬として株式を発行したことによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加111,886株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加111,800株、単元未満株式の買取りによる増加86株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少は、新株予約権の行使に伴う自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 51,362 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 51,362 |
（注） ストック・オプションとしての新株予約権のうち49,495千円は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 432,466 | 20.00 | 2017年３月31日 | 2017年６月29日 |
| 2017年11月６日 取締役会 |
普通株式 | 112,376 | 5.00 | 2017年９月30日 | 2017年11月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 678,586 | 利益剰余金 | 30.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月28日 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 23,329,775 | － | － | 23,329,775 |
| 合計 | 23,329,775 | － | － | 23,329,775 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２． | 710,224 | 722,903 | 61,300 | 1,371,827 |
| 合計 | 710,224 | 722,903 | 61,300 | 1,371,827 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加722,903株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加722,800株、単元未満株式の買取りによる増加103株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少は、新株予約権の行使に伴う自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 116,977 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 116,977 |
（注） ストック・オプションとしての新株予約権のうち115,491千円は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年６月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 678,586 | 30.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月28日 |
| 2018年11月５日 取締役会 |
普通株式 | 223,059 | 10.00 | 2018年９月30日 | 2018年11月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年６月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 483,074 | 利益剰余金 | 22.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 7,188,866 | 千円 | 8,318,859 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 7,188,866 | 8,318,859 |
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
(1）所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
機械装置及び運搬具並びに工具、器具及び備品
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(2）所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
機械装置及び運搬具並びに工具、器具及び備品
（イ）無形固定資産
ソフトウェア
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 296,385 | 318,656 |
| １年超 | 832,737 | 641,130 |
| 合計 | 1,129,123 | 959,787 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、輸出及び輸入実績等を踏まえ、必要な範囲内で包括的な為替予約取引を行っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、輸出及び輸入実績等を踏まえ、必要な範囲内で包括的な為替予約取引を行っております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後８年であります。これらは、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(6）重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要な範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理について、為替予約取引については経理部が実行時のポジション管理、実行後のポジション管理及びリスク量の把握を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署及び関係会社からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年３月31日）
| 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 7,188,866 | 7,188,866 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 5,075,232 | ||
| 貸倒引当金（*１） | △17,997 | ||
| 5,057,235 | 5,057,235 | － | |
| (3）電子記録債権 | 724,178 | ||
| 貸倒引当金（*２） | △72 | ||
| 724,105 | 724,105 | － | |
| (4）投資有価証券 | 1,268,373 | 1,268,373 | － |
| 資産計 | 14,238,581 | 14,238,581 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 1,675,748 | 1,675,748 | － |
| (2）１年内償還予定の社債 | 35,000 | 35,108 | 108 |
| (3）短期借入金 | 1,943,680 | 1,943,680 | － |
| (4) １年内返済予定の長期借入金 | 492,054 | 492,082 | 28 |
| (5) リース債務（流動負債） | 219,218 | 219,073 | △144 |
| (6) 社債 | 22,500 | 22,638 | 138 |
| (7) 長期借入金 | 918,294 | 916,978 | △1,315 |
| (8）リース債務（固定負債） | 45,933 | 45,906 | △26 |
| 負債計 | 5,352,428 | 5,351,218 | △1,209 |
（*１） 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（*２） 電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| 連結貸借対照表 計上額（千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 8,318,859 | 8,318,859 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 4,008,785 | ||
| 貸倒引当金（*１） | △14,016 | ||
| 3,994,769 | 3,994,769 | － | |
| (3）電子記録債権 | 477,280 | ||
| 貸倒引当金（*２） | △47 | ||
| 477,232 | 477,232 | － | |
| (4）投資有価証券 | 217,472 | 217,472 | － |
| 資産計 | 13,008,333 | 13,008,333 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 1,284,159 | 1,284,159 | － |
| (2）１年内償還予定の社債 | 22,500 | 22,547 | 47 |
| (3）短期借入金 | 2,521,416 | 2,521,416 | － |
| (4）１年内返済予定の長期借入金 | 368,364 | 368,187 | △176 |
| (5）リース債務（流動負債） | 30,279 | 30,278 | △1 |
| (6）社債 | － | － | － |
| (7）長期借入金 | 549,930 | 550,039 | 109 |
| (8）リース債務（固定負債） | 21,398 | 21,398 | － |
| 負債計 | 4,798,047 | 4,798,027 | △19 |
（*１） 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（*２） 電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブに関する事項
資 産
(1）現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2）受取手形及び売掛金、(3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、信用リスク（貸倒引当金）を反映した時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
投資有価証券の時価は、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1）支払手形及び買掛金、(3）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2）１年内償還予定の社債、(4）１年内返済予定の長期借入金、(5）リース債務（流動負債）、(6）社債、(7）長期借入金、(8）リース債務（固定負債）
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の資金調達を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非連結子会社株式及び関連会社株式 | 184,046 | 172,726 |
| 非上場株式 | 88,338 | 87,772 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年３月31日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 7,188,866 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 5,075,232 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 724,178 | － | － | － |
| 合計 | 12,988,277 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 (千円） |
１年超 ５年以内 (千円） |
５年超 10年以内 (千円） |
10年超 (千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 8,318,859 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 4,008,785 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 477,280 | － | － | － |
| 合計 | 12,804,925 | － | － | － |
- 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,943,680 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 35,000 | 22,500 | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 492,054 | 368,364 | 299,930 | 240,000 | 10,000 | － |
| リース債務 | 219,218 | 28,074 | 8,692 | 4,841 | 2,995 | 1,328 |
| 合計 | 2,689,952 | 418,938 | 308,622 | 244,841 | 12,995 | 1,328 |
当連結会計年度（2019年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 2,521,416 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 22,500 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 368,364 | 299,930 | 240,000 | 10,000 | － | － |
| リース債務 | 30,279 | 10,878 | 6,195 | 2,995 | 1,328 | － |
| 合計 | 2,942,559 | 310,808 | 246,195 | 12,995 | 1,328 | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 1,268,373 | 329,917 | 938,456 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 1,268,373 | 329,917 | 938,456 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 1,268,373 | 329,917 | 938,456 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 88,338千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2019年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 217,472 | 88,096 | 129,375 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 217,472 | 88,096 | 129,375 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 217,472 | 88,096 | 129,375 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 87,772千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 200,653 | 71,196 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 200,653 | 71,196 | － |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 593,882 | 352,062 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 593,882 | 352,062 | － |
３．減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
- ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
- ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、当社の加入していた全国電子情報技術産業厚生年金基金は、2018年３月31日付けで、厚生労働大臣から厚生年金基金の解散認可を受け、解散いたしました。
一部の連結子会社は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、厚生年金基金制度に加入しております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、一部の連結子会社が加入していた日本電子回路厚生年金基金は、2017年３月31日付けで、厚生労働大臣から厚生年金基金の解散認可を受けており、2017年４月１日に設立された複数事業主制度の確定給付制度である電子回路企業年金基金へ移行しております。
一部の連結子会社は、確定拠出年金制度を設けております。
一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び退職一時金制度を設けております。
一部の連結子会社は、確定給付年金制度を設けております。
２．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度への要拠出額は、前連結会計年度41,658千円、当連結会計年度6,450千円であります。
(1）複数事業主制度の直近の積立状況
全国電子情報技術産業厚生年金基金
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 年金資産の額 | 246,513,168千円 | －千円 |
| 年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額 |
266,298,272 | － |
| 差引額 | △19,785,103 | － |
(2）複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
全国電子情報技術産業厚生年金基金
前連結会計年度 0.91％（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
当連結会計年度 －％（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
(3）補足説明
① 全国電子情報技術産業厚生年金基金
前連結会計年度について、上記(1）の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高△27,522,795千円及び剰余金7,737,691千円であります。
本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であります。
なお、上記(2）の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致いたしません。
② 電子回路企業年金基金
日本電子回路厚生年金基金の後継制度として、2017年４月１日に設立された当該企業年金基金については、日本電子回路厚生年金基金が清算中であり、財産等の引き継ぎが完了していないため、記載を省略しております。
３．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付債務の期首残高 | 2,000,966千円 | 2,064,472千円 |
| 勤務費用 | 158,980 | 163,865 |
| 利息費用 | 30,037 | 35,264 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 5,197 | 896 |
| 退職給付の支払額 | △100,861 | △164,238 |
| その他 | △29,848 | 10,482 |
| 退職給付債務の期末残高 | 2,064,472 | 2,110,743 |
（注）一部の子会社は、退職給付債務の算定にあたり簡便法を採用しており、これによる退職給付費用は「勤務費用」に計上しております。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 年金資産の期首残高 | 2,762,896千円 | 2,821,233千円 |
| 期待運用収益 | 69,224 | 61,650 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 4,204 | △30,531 |
| 事業主からの拠出額 | 116,647 | 115,528 |
| 退職給付の支払額 | △100,861 | △159,648 |
| その他 | △30,876 | 11,595 |
| 年金資産の期末残高 | 2,821,233 | 2,819,828 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,988,472千円 | 2,023,455千円 |
| 年金資産 | △2,821,233 | △2,819,828 |
| △832,761 | △796,373 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 76,000 | 87,288 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △756,761 | △709,085 |
| 退職給付に係る負債 | 20,933 | 33,210 |
| 退職給付に係る資産 | △777,695 | △742,295 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △756,761 | △709,085 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 勤務費用 | 158,980千円 | 163,865千円 |
| 利息費用 | 30,037 | 35,264 |
| 期待運用収益 | △69,224 | △61,650 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △3,457 | △926 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | 8,617 | 6,462 |
| 臨時に支払った割増退職金 | 12,543 | － |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 137,496 | 143,016 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 過去勤務費用 | △8,617千円 | △6,462千円 |
| 数理計算上の差異 | 4,450 | 32,353 |
| 合計 | △4,166 | 25,890 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 未認識過去勤務費用 | △6,462千円 | －千円 |
| 未認識数理計算上の差異 | △185,075 | △215,974 |
| 合計 | △191,538 | △215,974 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 債券 | 8.5％ | 8.5％ |
| 株式 | 7.4 | 7.6 |
| 現金及び預金 | 0.5 | 0.4 |
| 一般勘定 | 77.6 | 78.2 |
| その他 | 6.0 | 5.3 |
| 合計 | 100.0 | 100.0 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 割引率 | 0.84～7.16％ | 0.84～6.41％ |
| 長期期待運用収益率 | 2.19％ | 1.65％ |
（注）当社はポイント制を採用しているため、退職給付債務の計算には予想昇給率は使用しておりません。
４．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度63,797千円、当連結会計年度77,040千円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上原価 | 26,936 | 35,628 |
| 販売費及び一般管理費 | 22,558 | 30,368 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 2017年ストック・ オプション |
|
| --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 326名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１． | 普通株式 188,200株 |
| 付与日 | 2017年７月28日 |
| 権利確定条件 | （注）２． |
| 対象勤務期間 | 自 2017年７月28日 至 2020年７月28日 |
| 権利行使期間 | 自 2020年７月29日 至 2023年７月28日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．① 新株予約権の割当てを受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役または従業員、嘱託社員のいずれかの地位にあることを要するものとします。ただし、取締役または監査役が任期満了により退任した場合、従業員が定年で退職した場合、嘱託社員が契約期間満了により退職した場合、会社都合による退職をした場合、その他正当な理由があると取締役会で承認がある場合は、この限りではないものとします。
② 新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとします。
③ その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとします。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 2017年ストック・ オプション |
|
| --- | --- |
| 権利確定前 （株） | |
| 前連結会計年度末 | 187,000 |
| 付与 | － |
| 失効（注） | 4,800 |
| 権利確定 | － |
| 未確定残 | 182,200 |
| 権利確定後 （株） | |
| 前連結会計年度末 | － |
| 権利確定 | － |
| 権利行使 | － |
| 失効 | － |
| 未行使残 | － |
（注） 失効は新株予約権者が退職により権利を行使することができなくなった部分であり、未確定残より除いておりますが、失効とした新株予約権は当社が自己新株予約権として取得し、保有しております。
②単価情報
| 2017年ストック・ オプション |
|
| --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 2,163 |
| 行使時平均株価 （円） | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 1,052.00 |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1）権利確定条件付き有償新株予約権の内容
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ５名 当社監査役 ３名 当社従業員 129名 |
当社取締役 ５名 当社従業員 264名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１． | 普通株式 775,000株 | 普通株式 538,000株 |
| 付与日 | 2014年９月５日 | 2015年９月４日 |
| 権利確定条件 | （注）２． | （注）３． |
| 対象勤務期間 | 自 2014年９月５日 至 2017年６月30日 |
自 2015年９月４日 至 2017年６月30日 |
| 権利行使期間 | 自 2017年７月１日 至 2019年６月30日 |
自 2017年７月１日 至 2019年６月28日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．①新株予約権者は、2015年３月期、2016年３月期及び2017年３月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、営業利益の累計額が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が39億円以上の場合
行使可能割合：30％
(b）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が42億円以上の場合
行使可能割合：60％
(c）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が45億円以上の場合
行使可能割合：100％
②新株予約権者が死亡した場合、その直前に、①の条件を満たしている限りにおいて、新株予約権者の法定相続人の内１名（以下、「権利承継者」という。）に限り、新株予約権者の権利義務その他の地位を相続し、当該新株予約権を行使することができるものとします。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続し、行使することはできないものとします。
③新株予約権者は、保有する新株予約権の行使の時点において当社もしくは当社関係会社の取締役、監査役または従業員その他これに準ずる地位（嘱託または顧問等名称は問わない。）にあることを要するものとします。ただし、当社の取締役を任期満了により退任した場合、または定年退職もしくは会社都合退職その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではないものとします。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできないものとします。
⑥その他権利行使の条件は、当社と新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとします。
３．①新株予約権者は、下記の(a)及び(b)の条件が満たされた場合に対象新株予約権を行使することができるものとします。ただし、下記(b)及び(c)の条件が満たされた場合には、割当てを受けた本新株予約権のうち30％の割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が55億円以上
(b）2017年３月期の連結貸借対照表における純有利子負債の金額が０円以下
「純有利子負債」とは有利子負債から手元流動性を差し引いた額をいう。
「有利子負債」とは短期借入金、１年内償還予定の社債、社債、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の総額をいい、リース債務を含まないものとする。
「手元流動性」とは現金及び預金並びに流動資産に含まれる有価証券の総額をいうが、2016年３月期及び2017年３月期における自己株式の処分もしくは株式または新株予約権の発行（本新株予約権の発行を含む。）による手元流動性の増加分は含まないものとする。
(c）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が50億円以上55億円未満
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または従業員であることを要するものとします。ただし、任期満了による退任及び定年退職の場合、またはその他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではないものとします。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めないものとします。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできないものとします。
(2）権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当連結会計年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 107,200 | 109,400 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | 47,000 | 14,300 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 60,200 | 95,100 |
②単価情報
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 628 | 1,161 |
| 行使時平均株価 （円） | 1,401 | 1,763 |
２．採用している会計処理の概要
（権利確定日以前の会計処理）
(1）権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2）権利不確定による失効が生じた場合、当社が当該新株予約権を無償で取得し、権利確定日に当該失効に対応した額を利益として計上する。
（権利確定日後の会計処理）
(1）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行する場合は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替える。
(2）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して自己株式を処分する場合は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額の合計額との差額は、その他資本剰余金（自己株式処分差損益）に計上する。
(3）権利不行使による失効が生じた場合、当該失効に対応した額を失効が確定した会計期間の利益として計上する。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産 | 100,759千円 | 104,388千円 | |
| 前払費用 | 41,803 | 52,453 | |
| 賞与引当金 | 113,609 | 80,418 | |
| 貸倒引当金 | 9,698 | 8,972 | |
| 役員退職慰労引当金 | 29,559 | 34,955 | |
| 減損損失 | 293,530 | 266,570 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 1,619,872 | 1,068,061 | |
| その他 | 176,550 | 145,308 | |
| 繰延税金資産小計 | 2,385,383 | 1,761,129 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | － | △900,478 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － | △413,515 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,722,217 | △1,313,993 | |
| 繰延税金資産合計 | 663,165 | 447,135 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △271,391 | △26,871 | |
| 退職給付に係る資産 | △224,936 | △220,642 | |
| 在外子会社の留保利益 | △118,310 | △117,613 | |
| その他 | △1,547 | △1,472 | |
| 繰延税金負債合計 | △616,185 | △366,600 | |
| 繰延税金資産の純額 | 46,979 | 80,534 |
（注）１．評価性引当額の減少は、主に税務上の繰越欠損金の繰越期限切れによる繰延税金資産の減少に伴うものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
| 当連結会計年度（2019年３月31日） | |||||||
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損金(※1） | 222,166 | 204,772 | 562,305 | － | 681 | 78,135 | 1,068,061 |
| 評価性引当額 | △101,224 | △204,772 | △561,359 | － | △681 | △32,440 | △900,478 |
| 繰延税金資産 | 120,942 | － | 946 | － | － | 45,694 | (※2）167,582 |
(※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額を十分上回る一時差異等加減算調整前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものであります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 税務申告上の社外流出 | 0.9 | 1.1 | |
| 住民税均等割 | 0.4 | 0.5 | |
| 海外子会社の税率差 | △2.9 | △4.1 | |
| 評価性引当額の増減 | △8.4 | △4.2 | |
| 税率変更による影響 | 0.2 | － | |
| 在外子会社の留保利益 | △2.7 | 0.0 | |
| その他 | △1.6 | 2.6 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.8 | 26.5 |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
当社佐倉事業所建物及び当社佐倉事業所 岡山分室建物の解体、撤去、処分等に係る費用であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から38年と見積り、割引率は2.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 期首残高 | 19,604千円 | 20,055千円 |
| 時の経過による調整額 | 450 | 461 |
| 期末残高 | 20,055 | 20,516 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社に製品別の事業推進部を置き、各事業推進部は取り扱う製品について国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、光関連事業については、中核グループ企業が中心となって取り扱う製品について国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、事業推進部及びグループ企業を基礎とした製品別のセグメントを下記の３つの報告セグメントとしております。
各事業区分の主要製品
| 事業区分 | 主要製品・サービス |
| --- | --- |
| テストソリューション事業 | バーンインソケット、テストソケット、プローブピン、プローブカード、半導体テスト関連サービス |
| コネクタソリューション事業 | カードコネクタ、実装用ＩＣソケット、高速伝送用コネクタ、その他各種コネクタ、ＹＦＬＥＸ（高速伝送用ケーブル、実装基板） |
| 光関連事業 | ＲＧＢフィルタ、ＵＶ／ＩＲカットフィルタ、ダイクロイックフィルタ・ミラー、蛍光ダイクロイックフィルタ、ショート／ロングパスフィルタ、バンドパスフィルタ、半導体レーザ光源 |
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢を参考に当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
有形固定資産及び無形固定資産について、一部のものを除き報告セグメントに配分しておりませんが、関連する費用については該当するセグメントに配分しております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
||||
| テストソリューション事業 | コネクタソリューション事業 | 光関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 14,572,197 | 14,123,673 | 1,644,702 | 30,340,572 | － | 30,340,572 |
| セグメント間の内部売上高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 14,572,197 | 14,123,673 | 1,644,702 | 30,340,572 | － | 30,340,572 |
| セグメント利益 | 3,532,222 | 661,127 | 119,900 | 4,313,250 | △5,272 | 4,307,978 |
| セグメント資産 | 2,891,723 | 2,795,223 | 482,350 | 6,169,296 | 24,262,003 | 30,431,300 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 1,030,919 | 586,506 | 66,137 | 1,683,563 | － | 1,683,563 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 870,450 | 402,659 | 130,510 | 1,403,621 | 636,354 | 2,039,976 |
（注）１．調整額の主な内容は以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額は連結調整額であります。
(2）セグメント資産の調整額は、全社資産24,503,836千円及び連結調整額△241,832千円であります。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、売上債権、建物及び土地であります。
(3）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産の取得であり、主に報告セグメントに帰属しない建物及び構築物であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結 財務諸表 計上額 （注）２ |
||||
| テストソリューション事業 | コネクタソリューション事業 | 光関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 11,137,834 | 14,133,922 | 1,120,233 | 26,391,989 | － | 26,391,989 |
| セグメント間の内部売上高 | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 11,137,834 | 14,133,922 | 1,120,233 | 26,391,989 | － | 26,391,989 |
| セグメント利益 | 1,127,589 | 1,744,213 | 24,644 | 2,896,446 | 11,675 | 2,908,121 |
| セグメント資産 | 2,664,385 | 3,267,021 | 474,482 | 6,405,889 | 22,902,491 | 29,308,380 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 985,242 | 630,962 | 69,602 | 1,685,806 | － | 1,685,806 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,018,702 | 543,003 | 6,702 | 1,568,408 | 273,028 | 1,841,437 |
（注）１．調整額の主な内容は以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額は連結調整額であります。
(2）セグメント資産の調整額は、全社資産23,143,125千円及び連結調整額△240,634千円であります。なお、全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、売上債権、建物及び土地であります。
(3）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産の取得であり、主に報告セグメントに帰属しない建物及び構築物であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、前連結会計年度については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値となっております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 日本 | アメリカ | ドイツ | 中国 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 6,247,696 | 5,401,186 | 4,749,478 | 3,849,828 | 10,092,383 | 30,340,572 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
| （単位：千円） |
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 6,565,489 | 1,995,392 | 1,190,602 | 9,751,484 |
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
| （単位：千円） |
| 日本 | アメリカ | ドイツ | 中国 | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4,593,621 | 4,490,470 | 4,397,746 | 3,518,710 | 9,391,440 | 26,391,989 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
| （単位：千円） |
| 日本 | フィリピン | その他 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 6,593,454 | 2,100,178 | 1,180,121 | 9,873,754 |
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| テストソリューション事業 | コネクタソリューション事業 | 光関連事業 | その他 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | － | 224,320 | － | － | 92,026 | 316,346 |
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 太田 佳孝 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接 0.52 |
－ | 新株予約権の権利行使 （注１） |
27,442 | － | － |
| － | 金銭報酬債権の現物出資（注２） | 18,510 | － | － | ||||||
| 役員 | 土屋 武 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.16 |
－ | 金銭報酬債権の現物出資 （注２） |
18,510 | － | － |
| 役員 | 亀谷 淳一 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.12 |
－ | 金銭報酬債権の現物出資 （注２） |
18,510 | － | － |
| 役員 | 松田 一弘 | － | － | 当社取締役 | （被所有） 直接 0.08 |
－ | 金銭報酬債権の現物出資 （注２） |
18,510 | － | － |
| 役員 | 加藤 勝市 | － | － | 当社監査役 | （被所有） 直接 0.12 |
－ | 新株予約権の権利行使 （注１） |
18,022 | － | － |
（注） 取引条件及び取引条件の決定方針等
(1）2014年８月８日開催の取締役会決議及び2015年８月７日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当事業年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、新株予約権の権利行使による付与株式数に１株当たりの払込金額を乗じた金額を記載しております。
(2）譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資によるものであります。
当連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産 | 973.55円 | 1,004.26円 |
| １株当たり当期純利益 | 151.22円 | 105.37円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 148.76円 | 105.03円 |
（注） １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 3,367,692 | 2,344,562 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 3,367,692 | 2,344,562 |
| 期中平均株式数（株） | 22,268,699 | 22,249,313 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 369,396 | 72,906 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 2017年６月28日取締役会決議新株予約権 ・新株予約権の数 1,882個 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
同左 |
（重要な後発事象）
当社は2019年５月31日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議いたしました。
(1）取得の理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行及び資本効率の向上を通じて株主への利益還元を図るためであります。
(2）自己株式取得に関する取締役会の決議内容
① 取得する株式の種類
当社普通株式
② 取得する株式の総数
650,000株（上限）
③ 取得する期間
2019年６月４日から2019年８月31日まで
④ 取得価額の総額
600,000千円（上限）
⑤ 取得の方法
東京証券取引所における市場買付
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 年 月 日 | 年 月 日 | ||||||
| 光伸光学工業㈱ | 第２回無担保社債 （注）１．２． |
2012.９.27 | 57,500 (35,000) |
22,500 (22,500) |
0.77 | なし | 2019.９.27 |
| 合計 | － | － | 57,500 (35,000) |
22,500 (22,500) |
－ | － | － |
（注）１．（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 22,500 | － | － | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,943,680 | 2,521,416 | 1.9 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 492,054 | 368,364 | 0.2 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 219,218 | 30,279 | 0.3 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 918,294 | 549,930 | 0.3 | 2020年～2022年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 45,933 | 21,398 | － | 2020年～2024年 |
| 合計 | 3,619,179 | 3,491,388 | － | － |
（注）１．平均利率は、期末の利率及び期末の残高により算定した加重平均利率であります。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 299,930 | 240,000 | 10,000 | － |
| リース債務 | 10,878 | 6,195 | 2,995 | 1,328 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 7,733,800 | 14,590,300 | 20,833,631 | 26,391,989 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 1,403,764 | 2,415,603 | 2,732,399 | 3,196,278 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 1,050,541 | 1,887,014 | 1,933,835 | 2,344,562 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 46.61 | 84.17 | 86.52 | 105.37 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益（円） | 46.61 | 37.50 | 2.10 | 18.71 |
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,578,910 | 4,627,151 |
| 受取手形 | 111,807 | 76,014 |
| 電子記録債権 | 724,178 | 477,280 |
| 売掛金 | ※２,※３ 3,557,228 | ※２ 2,631,121 |
| 商品及び製品 | 438,262 | 398,627 |
| 仕掛品 | 97,478 | 119,358 |
| 原材料及び貯蔵品 | 461,984 | 499,347 |
| 前払費用 | 137,896 | 152,659 |
| 未収入金 | ※２ 920,077 | ※２ 834,710 |
| 関係会社短期貸付金 | 37,184 | 237,798 |
| その他 | 563,405 | 410,892 |
| 貸倒引当金 | △531 | △402 |
| 流動資産合計 | 10,627,882 | 10,464,558 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 4,124,956 | ※１ 4,162,339 |
| 減価償却累計額 | △2,669,335 | △2,745,761 |
| 建物（純額） | ※１ 1,455,621 | ※１ 1,416,577 |
| 構築物 | 136,639 | 139,168 |
| 減価償却累計額 | △127,162 | △128,698 |
| 構築物（純額） | 9,477 | 10,469 |
| 機械及び装置 | 3,361,491 | 3,725,927 |
| 減価償却累計額 | △2,709,839 | △2,927,440 |
| 機械及び装置（純額） | 651,651 | 798,486 |
| 車両運搬具 | 191 | 191 |
| 減価償却累計額 | △191 | △191 |
| 車両運搬具（純額） | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 19,919,932 | 20,298,729 |
| 減価償却累計額 | △18,944,049 | △19,219,518 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 975,882 | 1,079,210 |
| 土地 | ※１ 3,166,952 | ※１ 3,166,952 |
| リース資産 | 152,688 | 158,733 |
| 減価償却累計額 | △124,408 | △134,376 |
| リース資産（純額） | 28,279 | 24,356 |
| 建設仮勘定 | 375,837 | 265,715 |
| 有形固定資産合計 | 6,663,703 | 6,761,768 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 47,292 | 48,467 |
| その他 | 10,531 | 6,412 |
| 無形固定資産合計 | 57,824 | 54,880 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,356,712 | 305,244 |
| 関係会社株式 | 2,293,193 | 2,293,193 |
| 出資金 | 220 | 220 |
| 関係会社出資金 | 608,990 | 608,990 |
| 関係会社長期貸付金 | 2,844,871 | 266,376 |
| 破産更生債権等 | 4,232 | 2,183 |
| 前払年金費用 | 929,867 | 921,790 |
| 敷金及び保証金 | 46,426 | 43,849 |
| 入会金 | 39,000 | 39,000 |
| 保険積立金 | 42,807 | 55,022 |
| その他 | ※２ 161,444 | 19,470 |
| 貸倒引当金 | △2,520,136 | △34,471 |
| 投資その他の資産合計 | 5,807,630 | 4,520,869 |
| 固定資産合計 | 12,529,157 | 11,337,518 |
| 資産合計 | 23,157,039 | 21,802,077 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 40,983 | 20,319 |
| 買掛金 | ※２ 1,018,983 | ※２ 758,314 |
| 短期借入金 | ※１ 1,643,680 | ※１ 2,153,860 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 422,054 | ※１ 338,364 |
| リース債務 | 218,538 | 29,622 |
| 未払金 | ※２ 369,162 | ※２ 275,572 |
| 未払費用 | 181,982 | 156,716 |
| 未払法人税等 | 287,384 | 177,745 |
| 預り金 | 66,085 | 62,215 |
| 設備関係支払手形 | 5,162 | 1,697 |
| 賞与引当金 | 319,739 | 219,777 |
| その他 | 4,795 | 4,728 |
| 流動負債合計 | 4,578,550 | 4,198,935 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 838,294 | ※１ 499,930 |
| リース債務 | 45,085 | 21,169 |
| 繰延税金負債 | 81,429 | 27,201 |
| 役員退職慰労引当金 | 500 | 500 |
| 資産除去債務 | 20,055 | 20,516 |
| 固定負債合計 | 985,363 | 569,317 |
| 負債合計 | 5,563,914 | 4,768,252 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,084,103 | 10,084,103 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,623,633 | 1,623,633 |
| その他資本剰余金 | 190,521 | 169,457 |
| 資本剰余金合計 | 1,814,155 | 1,793,091 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 134,845 | 225,010 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 5,437,009 | 6,330,415 |
| 利益剰余金合計 | 5,571,855 | 6,555,426 |
| 自己株式 | △605,140 | △1,627,435 |
| 株主資本合計 | 16,864,973 | 16,805,185 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 676,789 | 111,662 |
| 評価・換算差額等合計 | 676,789 | 111,662 |
| 新株予約権 | 51,362 | 116,977 |
| 純資産合計 | 17,593,125 | 17,033,824 |
| 負債純資産合計 | 23,157,039 | 21,802,077 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 15,902,660 | ※１ 13,285,926 |
| 売上原価 | ||
| 製品期首たな卸高 | 405,353 | 438,262 |
| 当期製品製造原価 | ※１ 11,563,684 | ※１ 9,861,657 |
| 合計 | 11,969,038 | 10,299,920 |
| 製品期末たな卸高 | 438,262 | 398,627 |
| 製品売上原価 | 11,530,775 | 9,901,292 |
| 売上総利益 | 4,371,885 | 3,384,633 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 2,458,363 | ※２ 2,286,342 |
| 営業利益 | 1,913,522 | 1,098,290 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 17,077 | ※１ 16,305 |
| 受取配当金 | ※１ 719,666 | ※１ 739,239 |
| 受取賃貸料 | ※１ 2,327 | ※１ 388 |
| 受取ロイヤリティー | ※１ 47,495 | ※１ 41,774 |
| 関係会社貸倒引当金戻入額 | 245,003 | － |
| 為替差益 | － | 197,100 |
| 雑収入 | 16,788 | 21,337 |
| 営業外収益合計 | 1,048,358 | 1,016,146 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 22,560 | 42,792 |
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | － | 63,611 |
| 為替差損 | 264,552 | － |
| 雑損失 | 27,120 | 25,713 |
| 営業外費用合計 | 314,233 | 132,117 |
| 経常利益 | 2,647,647 | 1,982,319 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | 14,011 |
| 投資有価証券売却益 | 71,196 | 352,062 |
| 特別利益合計 | 71,196 | 366,073 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 316,346 | － |
| 関係会社清算損 | 58,503 | － |
| 特別損失合計 | 374,849 | － |
| 税引前当期純利益 | 2,343,994 | 2,348,393 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 284,747 | 272,884 |
| 法人税等調整額 | △61,718 | 190,292 |
| 法人税等合計 | 223,029 | 463,176 |
| 当期純利益 | 2,120,965 | 1,885,216 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,047,063 | 1,586,633 | － | 1,586,633 | 80,361 | 3,915,372 | 3,995,733 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 37,040 | 37,000 | 37,000 | ||||
| 利益準備金の積立 | 54,484 | △54,484 | － | ||||
| 剰余金の配当 | △544,843 | △544,843 | |||||
| 当期純利益 | 2,120,965 | 2,120,965 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 自己株式の処分 | 190,521 | 190,521 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | 37,040 | 37,000 | 190,521 | 227,521 | 54,484 | 1,521,637 | 1,576,121 |
| 当期末残高 | 10,084,103 | 1,623,633 | 190,521 | 1,814,155 | 134,845 | 5,437,009 | 5,571,855 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △1,103,811 | 14,525,619 | 440,116 | 440,116 | 10,210 | 14,975,946 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 74,040 | 74,040 | ||||
| 利益準備金の積立 | － | － | ||||
| 剰余金の配当 | △544,843 | △544,843 | ||||
| 当期純利益 | 2,120,965 | 2,120,965 | ||||
| 自己株式の取得 | △210,224 | △210,224 | △210,224 | |||
| 自己株式の処分 | 708,895 | 899,416 | 899,416 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 236,672 | 236,672 | 41,152 | 277,824 | ||
| 当期変動額合計 | 498,671 | 2,339,354 | 236,672 | 236,672 | 41,152 | 2,617,178 |
| 当期末残高 | △605,140 | 16,864,973 | 676,789 | 676,789 | 51,362 | 17,593,125 |
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 10,084,103 | 1,623,633 | 190,521 | 1,814,155 | 134,845 | 5,437,009 | 5,571,855 |
| 当期変動額 | |||||||
| 利益準備金の積立 | 90,164 | △90,164 | － | ||||
| 剰余金の配当 | △901,646 | △901,646 | |||||
| 当期純利益 | 1,885,216 | 1,885,216 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 自己株式の処分 | △21,063 | △21,063 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | △21,063 | △21,063 | 90,164 | 893,405 | 983,570 |
| 当期末残高 | 10,084,103 | 1,623,633 | 169,457 | 1,793,091 | 225,010 | 6,330,415 | 6,555,426 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △605,140 | 16,864,973 | 676,789 | 676,789 | 51,362 | 17,593,125 |
| 当期変動額 | ||||||
| 利益準備金の積立 | － | － | ||||
| 剰余金の配当 | △901,646 | △901,646 | ||||
| 当期純利益 | 1,885,216 | 1,885,216 | ||||
| 自己株式の取得 | △1,089,858 | △1,089,858 | △1,089,858 | |||
| 自己株式の処分 | 67,562 | 46,499 | 46,499 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △565,127 | △565,127 | 65,615 | △499,511 | ||
| 当期変動額合計 | △1,022,295 | △59,788 | △565,127 | △565,127 | 65,615 | △559,300 |
| 当期末残高 | △1,627,435 | 16,805,185 | 111,662 | 111,662 | 116,977 | 17,033,824 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
製品・仕掛品・原材料
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～39年
機械及び装置 ８年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、ソフトウェア（自社利用）につきましては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
なお、2007年６月27日付で役員退職慰労金制度を廃止しており、役員退職慰労引当金は制度廃止前の在任期間において旧制度により算出した要支給額を計上しております。
７．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務について振当処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
外貨建金銭債権債務について為替予約取引を採用しております。
(3）ヘッジ方針
為替予約取引について外貨建金銭債権債務に対する為替変動リスクを軽減する目的で採用しております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
振当処理によっている為替予約について有効性の評価を省略しております。
８．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）等を2018年４月１日以後適用し、従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第８号 2005年12月27日）等に準拠した会計処理を行うことといたしました。
ただし、実務対応報告第36号の適用については、実務対応報告第36号第10項(3）に定める経過的な取扱いに従っており、実務対応報告第36号の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、従来採用していた会計処理を継続しております。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」435,415千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」516,845千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」81,429千円として表示しており、変更前と比べて総資産が435,415千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(1）（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
（追加情報）
（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3）に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
(1）権利確定条件付き有償新株予約権の内容
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ５名 当社監査役 ３名 当社従業員 129名 |
当社取締役 ５名 当社従業員 264名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１． | 普通株式 775,000株 | 普通株式 538,000株 |
| 付与日 | 2014年９月５日 | 2015年９月４日 |
| 権利確定条件 | （注）２． | （注）３． |
| 対象勤務期間 | 自 2014年９月５日 至 2017年６月30日 |
自 2015年９月４日 至 2017年６月30日 |
| 権利行使期間 | 自 2017年７月１日 至 2019年６月30日 |
自 2017年７月１日 至 2019年６月28日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．①新株予約権者は、2015年３月期、2016年３月期及び2017年３月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済みの当社連結損益計算書において、営業利益の累計額が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が39億円以上の場合
行使可能割合：30％
(b）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が42億円以上の場合
行使可能割合：60％
(c）2015年３月期から2017年３月期の営業利益の累計額が45億円以上の場合
行使可能割合：100％
②新株予約権者が死亡した場合、その直前に、①の条件を満たしている限りにおいて、新株予約権者の法定相続人の内１名（以下、「権利承継者」という。）に限り、新株予約権者の権利義務その他の地位を相続し、当該新株予約権を行使することができるものとします。なお、権利承継者が死亡した場合、権利承継者の相続人は新株予約権を相続し、行使することはできないものとします。
③新株予約権者は、保有する新株予約権の行使の時点において当社もしくは当社関係会社の取締役、監査役または従業員その他これに準ずる地位（嘱託または顧問等名称は問わない。）にあることを要するものとします。ただし、当社の取締役を任期満了により退任した場合、または定年退職もしくは会社都合退職その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではないものとします。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできないものとします。
⑥その他権利行使の条件は、当社と新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによるものとします。
３．①新株予約権者は、下記の(a)及び(b)の条件が満たされた場合に対象新株予約権を行使することができるものとします。ただし、下記(b)及び(c)の条件が満たされた場合には、割当てを受けた本新株予約権のうち30％の割合を限度として本新株予約権を行使することができるものとします。かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとします。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとします。
(a）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が55億円以上
(b）2017年３月期の連結貸借対照表における純有利子負債の金額が０円以下
「純有利子負債」とは有利子負債から手元流動性を差し引いた額をいう。
「有利子負債」とは短期借入金、１年内償還予定の社債、社債、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の総額をいい、リース債務を含まないものとする。
「手元流動性」とは現金及び預金並びに流動資産に含まれる有価証券の総額をいうが、2016年３月期及び2017年３月期における自己株式の処分もしくは株式または新株予約権の発行（本新株予約権の発行を含む。）による手元流動性の増加分は含まないものとする。
(c）2016年３月期と2017年３月期営業利益の累計額が50億円以上55億円未満
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または従業員であることを要するものとします。ただし、任期満了による退任及び定年退職の場合、またはその他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではないものとします。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めないものとします。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできないものとします。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできないものとします。
(2）権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況
当事業年度（2019年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 権利確定前 （株） | ||
| 前事業年度末 | － | － |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | － |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前事業年度末 | 107,200 | 109,400 |
| 権利確定 | － | － |
| 権利行使 | 47,000 | 14,300 |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | 60,200 | 95,100 |
②単価情報
| 2014年 有償新株予約権 | 2015年 有償新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （円） | 628 | 1,161 |
| 行使時平均株価 （円） | 1,401 | 1,763 |
２．採用している会計処理の概要
（権利確定日以前の会計処理）
(1）権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。
(2）権利不確定による失効が生じた場合、当社が当該新株予約権を無償で取得し、権利確定日に当該失効に対応した額を利益として計上する。
（権利確定日後の会計処理）
(1）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行する場合は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替える。
(2）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して自己株式を処分する場合は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額の合計額との差額は、その他資本剰余金（自己株式処分差損益）に計上する。
(3）権利不行使による失効が生じた場合、当該失効に対応した額を失効が確定した会計期間の利益として計上する。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 1,397,261千円 | 1,363,708千円 |
| 土地 | 2,465,898 | 2,465,898 |
| 計 | 3,863,159 | 3,829,606 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 1,266,672千円 | 1,411,676千円 |
| 長期借入金（１年内の返済予定額を含む） | 593,328 | 388,324 |
| 計 | 1,860,000 | 1,800,000 |
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 流動資産 | ||
| 売掛金 | 2,648,326千円 | 1,991,909千円 |
| 未収入金 | 782,351 | 624,025 |
| 固定資産 | ||
| その他（長期未収入金） | 122,361 | － |
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 656,647 | 460,197 |
| 未払金 | 91,434 | 45,635 |
※３ 債権流動化による売掛債権譲渡高
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| 売掛金 | 67,015千円 | －千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
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| --- | --- | --- |
| 関係会社への売上高 | 11,207,642千円 | 9,759,758千円 |
| 関係会社からの仕入高 | 8,483,183 | 6,692,068 |
| 関係会社からの受取利息 | 16,669 | 15,120 |
| 関係会社からの受取配当金 | 693,539 | 711,030 |
| 関係会社からの受取賃貸料 | 388 | 388 |
| 関係会社からの受取ロイヤリティー | 39,710 | 32,777 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39％、当事業年度37％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度61％、当事業年度63％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
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| 役員報酬 | 146,898千円 | 167,666千円 |
| 役員賞与 | 50,000 | 35,000 |
| 給料 | 703,250 | 685,937 |
| 賞与 | 135,516 | 138,556 |
| 賞与引当金繰入額 | 133,726 | 80,785 |
| 福利厚生費 | 216,838 | 201,671 |
| 退職給付費用 | 71,494 | 66,302 |
| 運賃諸掛 | 139,221 | 136,948 |
| 旅費及び交通費 | 70,064 | 61,047 |
| 減価償却費 | 31,992 | 29,909 |
| 賃借料 | 107,121 | 113,891 |
| 試験研究費 | 57,018 | 37,213 |
| 支払手数料 | 76,410 | 80,792 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,117,252千円、関連会社株式175,941千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,117,252千円、関連会社株式175,941千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
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| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 棚卸資産 | 95,875千円 | 90,985千円 | |
| 前払費用 | 41,803 | 52,453 | |
| 賞与引当金 | 97,840 | 67,251 | |
| 貸倒引当金 | 771,161 | 10,548 | |
| 役員退職慰労引当金 | 153 | 153 | |
| 減損損失 | 293,530 | 266,570 | |
| 関係会社株式 | 879,246 | 1,659,010 | |
| ゴルフ会員権等 | 2,417 | 2,417 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 1,516,272 | 981,434 | |
| その他 | 104,723 | 93,636 | |
| 繰延税金資産小計 | 3,803,023 | 3,224,460 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － | △860,491 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － | △2,080,758 | |
| 評価性引当額小計 | △3,326,973 | △2,941,249 | |
| 繰延税金資産合計 | 476,049 | 283,210 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 前払年金費用 | △284,539 | △282,067 | |
| その他有価証券評価差額金 | △271,391 | △26,871 | |
| その他 | △1,547 | △1,472 | |
| 繰延税金負債合計 | △557,478 | △310,411 | |
| 繰延税金負債の純額 | △81,429 | △27,201 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
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| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5 | 1.5 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △8.6 | △8.9 | |
| 評価性引当額の増減 | △15.2 | △4.2 | |
| 住民税均等割 | 0.6 | 0.6 | |
| 外国直接税 | 0.3 | 0.3 | |
| 税率変更による影響 | 0.2 | － | |
| その他 | △0.2 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.5 | 19.7 |
（重要な後発事象）
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、記載を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 4,124,956 | 37,382 | － | 4,162,339 | 2,745,761 | 76,426 | 1,416,577 |
| 構築物 | 136,639 | 2,528 | － | 139,168 | 128,698 | 1,535 | 10,469 |
| 機械及び装置 | 3,361,491 | 390,041 | 25,605 | 3,725,927 | 2,927,440 | 243,164 | 798,486 |
| 車両運搬具 | 191 | － | － | 191 | 191 | － | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 19,919,932 | 843,457 | 464,660 | 20,298,729 | 19,219,518 | 735,215 | 1,079,210 |
| 土地 | 3,166,952 | － | － | 3,166,952 | － | － | 3,166,952 |
| リース資産 | 152,688 | 6,045 | － | 158,733 | 134,376 | 9,967 | 24,356 |
| 建設仮勘定 | 375,837 | 311,400 | 421,522 | 265,715 | － | － | 265,715 |
| 有形固定資産計 | 31,238,690 | 1,590,855 | 911,788 | 31,917,756 | 25,155,988 | 1,066,310 | 6,761,768 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 1,073,947 | 21,599 | － | 1,095,546 | 1,047,078 | 20,424 | 48,467 |
| その他 | 45,232 | － | 3,138 | 42,093 | 35,680 | 979 | 6,412 |
| 無形固定資産計 | 1,119,179 | 21,599 | 3,138 | 1,137,639 | 1,082,759 | 21,404 | 54,880 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 機械及び装置 | 佐倉事業所 | 部品生産設備 | 303,488千円 | |
| 工具、器具及び備品 | 佐倉事業所 | 金型 | 743,954千円 | |
| 建設仮勘定 | 佐倉事業所 | 部品生産設備 | 98,970千円 |
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 佐倉事業所 | 金型 | 424,044千円 |
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 2,520,667 | 64,014 | － | 2,549,807 | 34,874 |
| 賞与引当金 | 319,739 | 219,777 | 319,739 | － | 219,777 |
| 役員退職慰労引当金 | 500 | － | － | － | 500 |
（注） 貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、主に子会社の増資の引き受けにより払い込んだ現金と同額の貸付金を回収したことによるものであります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月３１日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月３０日 ３月３１日 |
| １単元の株式数 | １００株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ―――――― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項なし |
（注） 当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利並びに株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を行使することができません。
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第63期）（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）2018年６月27日関東財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2018年６月27日関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第64期第１四半期）（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）2018年８月10日関東財務局長に提出
（第64期第２四半期）（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）2018年11月９日関東財務局長に提出
（第64期第３四半期）（自 2018年10月１日 至 2018年12月31日）2019年２月12日関東財務局長に提出
(4）臨時報告書
2018年６月29日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
(5）自己株券買付状況報告書
報告期間（自 2018年６月１日 至 2018年６月30日）2018年７月11日関東財務局長に提出
報告期間（自 2018年７月１日 至 2018年７月31日）2018年８月８日関東財務局長に提出
報告期間（自 2018年８月１日 至 2018年８月31日）2018年９月12日関東財務局長に提出
報告期間（自 2018年11月１日 至 2018年11月30日）2018年12月12日関東財務局長に提出
報告期間（自 2018年12月１日 至 2018年12月31日）2019年１月11日関東財務局長に提出
報告期間（自 2019年１月１日 至 2019年１月31日）2019年２月13日関東財務局長に提出
有価証券報告書（通常方式）_20190624101800
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。