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YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE
Annual Report • Mar 28, 2024
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年３月28日 |
| 【事業年度】 | 第43期（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社山田債権回収管理総合事務所 |
| 【英訳名】 | YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE CO.,LTD |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山田 晃久 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階 |
| 【電話番号】 | ０４５（３２５）３９３３ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 田中 光行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階 |
| 【電話番号】 | ０４５（３２５）３９３３ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 田中 光行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社山田債権回収管理総合事務所東京支店 （東京都千代田区丸の内三丁目１番１号国際ビル６階） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
(注) 上記の東京支店は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜を考慮して縦覧に供する場所としております。
E05275 43510 株式会社山田債権回収管理総合事務所 YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE CO.,LTD 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2023-01-01 2023-12-31 FY 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2022-12-31 1 false false false E05275-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E05275-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E05275-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E05275-000 2024-03-28 jpcrp_cor:Row5Member E05275-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:OutsideDirectorsAndOtherOfficersMember E05275-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:CorporateAuditorsExcludingOutsideCorporateAuditorsMember E05275-000 2023-01-01 2023-12-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingOutsideDirectorsMember E05275-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row1Member E05275-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row2Member E05275-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row3Member E05275-000 2023-12-31 jpcrp_cor:Row4Member E05275-000 2023-01-01 2023-12-31 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有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,154,360 | 2,095,689 | 2,188,922 | 2,388,985 | 2,483,133 |
| 経常利益（△損失） | （千円） | 335,204 | △178,563 | 95,284 | 85,859 | 165,991 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（△損失） | （千円） | 575,742 | △189,729 | 144,565 | 76,618 | 120,414 |
| 包括利益 | （千円） | 610,746 | △167,620 | 179,600 | 36,094 | 127,424 |
| 純資産額 | （千円） | 3,263,546 | 3,053,329 | 3,190,272 | 3,183,771 | 3,268,600 |
| 総資産額 | （千円） | 6,220,483 | 6,179,179 | 6,138,083 | 5,174,310 | 7,047,616 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 766.15 | 716.80 | 748.96 | 747.44 | 767.35 |
| １株当たり当期純利益（△損失） | （円） | 135.16 | △44.54 | 33.93 | 17.98 | 28.26 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 52.5 | 49.4 | 52.0 | 61.5 | 46.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 19.3 | △6.0 | 4.6 | 2.4 | 3.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 4.0 | － | 24.4 | 47.8 | 33.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △955,065 | △757,910 | △416,256 | 394,232 | △1,797,089 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △966,766 | 1,189,893 | 411,413 | 69,836 | 173,908 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 1,733,830 | 61,347 | △255,226 | △1,067,443 | 1,575,767 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,027,644 | 1,520,974 | 1,260,905 | 657,530 | 610,117 |
| 従業員数 | （人） | 236 | 235 | 241 | 244 | 240 |
| （ほか、平均臨時雇用者数） | (18) | (20) | (16) | (17) | (18) |
（注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第42期の期首から適用しており、第42期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２．第39期、第41期、第42期及び第43期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第40期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第40期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数のほか司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所及び株式会社山田エスクロー信託への出向者数は以下のとおりであります。
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への出向者数 | （人） | 2 | 3 | － | － | 2 |
６．司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣者数は以下のとおりであります。なお、従業員数には、当該派遣従業員数を含んでおります。
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への派遣者数 | （人） | 174 | 181 | 175 | 177 | 171 |
(2)提出会社の経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,734,351 | 1,649,367 | 2,135,017 | 2,131,637 | 2,120,328 |
| 経常利益（△損失） | （千円） | 314,282 | △267,398 | 119,995 | 56,044 | 52,219 |
| 当期純利益（△損失） | （千円） | 562,493 | △247,192 | 171,787 | 52,321 | 41,179 |
| 資本金 | （千円） | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 発行済株式総数 | （株） | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 |
| 純資産額 | （千円） | 2,934,543 | 2,665,341 | 2,828,478 | 2,795,305 | 2,799,661 |
| 総資産額 | （千円） | 6,129,667 | 6,003,412 | 5,769,421 | 4,765,374 | 6,636,384 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 688.91 | 625.72 | 664.02 | 656.24 | 657.26 |
| １株当たり配当額 | （円） | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| (うち１株当たり中間配当額) | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| 1株当たり当期純利益（△損失） | （円） | 132.05 | △58.03 | 40.32 | 12.28 | 9.66 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 47.9 | 44.4 | 49.0 | 58.7 | 42.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 21.2 | △8.8 | 6.3 | 1.9 | 1.5 |
| 株価収益率 | （倍） | 4.1 | － | 20.6 | 70.0 | 99.2 |
| 配当性向 | （％） | 7.6 | － | 24.8 | 81.4 | 103.5 |
| 従業員数 | （人） | 235 | 235 | 241 | 244 | 240 |
| (ほか、平均臨時雇用者数) | (18) | (20) | (16) | (16) | (15) | |
| 株主総利回り | （％） | 111.9 | 128.5 | 176.0 | 184.2 | 206.6 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (118.1) | (126.8) | (143.0) | (139.5) | (178.9) |
| 最高株価 | （円） | 607 | 699 | 979 | 909 | 1,047 |
| 最低株価 | （円） | 473 | 360 | 539 | 775 | 848 |
（注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第42期の期首から適用しており、第42期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。
２．第39期、第41期、第42期及び第43期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第40期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第40期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数のほか司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所及び株式会社山田エスクロー信託への出向者数は以下のとおりであります。
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への出向者数 | （人） | 2 | 3 | － | － | 2 |
６．司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣者数は以下のとおりであります。なお、従業員数には、当該派遣従業員数を含んでおります。
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 決算年月 | 2019年12月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への派遣者数 | （人） | 174 | 181 | 175 | 177 | 171 |
７．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所（スタンダード市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1975年７月 | 山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所の開業 |
| 1981年10月 | 測量に関する一切の事業及び不動産の有効活用に関するトータル的なサービスの提供を主たる目的として、山田測量設計株式会社（資本金5,000千円）を横浜市神奈川区七島町１１３番地に設立 |
| 1983年２月 | 横浜市西区北幸一丁目５番３号に本社を移転 |
| 1987年９月 | 定款変更を行い、測量から登記関連業務までのトータルシステムを確立 |
| 1987年11月 | 横浜市西区北幸一丁目１１番１５号（現所在地）に本社を移転 |
| 1991年４月 | 東京方面の拠点として、東京都新宿区西新宿三丁目４番４号に東京支店を新設 |
| 1991年６月 | 会社のイメージを一新し、業務内容の多様化に備え、商号を、株式会社山田総合事務所に変更 |
| 1999年６月 | 「債権管理回収業に関する特別措置法」（サービサー法）に基づく許可の取得及び不良債権処理等におけるコンサルティング業務、デューデリジェンス業務に参入するため商号を株式会社山田債権回収管理総合事務所に変更 |
| 1999年９月 | サービサー法による債権管理回収業の許可（法務大臣第２０号）並びにコンサルティング業務の兼業承認を取得 |
| 1999年11月 | 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜（現・連結子会社）を設立 |
| 2002年３月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 2003年10月 | 東京都千代田区丸の内三丁目１番１号に東京支店（現所在地）を移転 |
| 2004年７月 | ワイエスインベストメント株式会社（現・連結子会社）を設立 |
| 2004年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所（大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場））に株式を上場 |
| 2005年２月 | 株式会社日本エスクロー信託（連結子会社）を設立 |
| 2007年２月 | 株式会社山田知財再生（連結子会社）を設立 |
| 2008年２月 | 山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所を法人化し、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所を設立 |
| 2009年７月 | 登記サービス業務にかかる出向業務及び書類作成業務を「特定労働者派遣事業」に切り替え、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所に対する派遣事業を開始 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード））に上場 |
| 2012年10月 | 株式会社日本エスクロー信託を株式会社山田エスクロー信託へ商号を変更 |
| 2012年11月 | 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜を株式会社山田資産コンサルへ商号を変更 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 |
| 2015年10月 | 山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社（連結子会社）を設立 |
| 2016年１月 | 中小企業経営力強化支援法による経営革新等支援機関の認定（関財金1第1050号)を取得 |
| 2017年１月 | 支配関係の解消により株式会社山田エスクロー信託を連結子会社から除外 |
| 2017年９月 | 厚生労働大臣の許可を受け、登録型派遣も可能な労働者派遣事業に切り替え、当該業務に係る兼業承認を法務大臣から取得 |
| 2018年４月 | 支配関係の解消により山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社を連結子会社から除外（関連会社） |
| 2020年３月 | 出資・役員構成の変更により、山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社を非連結子会社化 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分変更に伴い、スタンダード市場を選択 |
| 2022年10月 | 株式会社山田資産コンサルが株式会社山田知財再生を吸収合併 |
| 2024年１月 | 一般社団法人日本経済団体連合会（経団連）に入会 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社山田債権回収管理総合事務所）、子会社（株式会社山田資産コンサル、ワイエスインベストメント株式会社、山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社、他３社）、関連会社（エスアンドワイパートナーズ株式会社）から成り、親会社（司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所、他１社）、株式会社山田エスクロー信託、その他とともに山田グループを構成しております。
当社グループは、サービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業、その他事業等を行っております。
当社グループの主な事業内容は次のとおりであります。
（１）サービサー事業
当社は「債権管理回収業に関する特別措置法」（以下、「サービサー法」という。）に基づき法務大臣から営業許可を受けた債権回収会社（以下、「サービサー」という。）であります。
サービサーは特定金銭債権（サービサー法第２条で定義される、金融機関の貸付債権等をいう。）を自ら買取り、債権者として債権管理回収業務をおこなう場合と債権者から債権管理回収業務を受託してこれを行う場合があります。前者の場合は金融機関等から入札方式や相対取引を通じて債権を買取ります。後者の場合は金融機関や金融機関から債権を買取った投資家、ファンド、ＳＰＣ等から業務を受託します。
債権管理回収業務には、債権の適正評価（デューデリジェンス、以下、「ＤＤ」という。）、債権管理（債権内容の把握、債務者、保証人の経済状況の把握、交渉記録の作成、契約書類の管理、担保管理等）、回収（債務者、保証人の資産、担保からの回収等）といった業務が含まれます。
また、サービサーの業務には債権管理回収業務の他に、事業再生、個人再生、事業承継、廃業支援、債務整理等（以下、「事業再生等」という。）といった分野があり、最近はこうした分野に関する社会的ニーズが高まっております。当社は、これらのニーズに対応するため、債権買取、債権管理回収業務の受託といったサービサーの本業のほか、法務大臣の承認を受けた兼業として、債務者の再生、債務整理に関するコンサルティング、金融機関等の不良債権処理に関するコンサルティング等の各種コンサルティング業務、不動産・債権のＤＤ業務、特定金銭債権の仲介、売買業務等も行っております。
こうしたサービサーの業務や機能を組合せたり、金融機関、投資家、専門家等と協働することにより、様々なスキームで事業再生等を積極的に支援しております。
（２）派遣事業
当社は法務大臣の承認を受けた兼業として労働者派遣業、有料職業紹介業を行っております。当事業の対象は、主に司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所、株式会社山田エスクロー信託等山田グループ各社となっております。山田グループ各社は、登記関連業務、相続関連業務等において相応の営業基盤を有しており、これら派遣先の専門性の高い業務に対応可能な人材を安定的に供給することで当社は山田グループ各社を人材面で支えております。
また山田グループ以外の派遣先の開拓も進めております。
（３）不動産ソリューション事業
株式会社山田資産コンサル（連結子会社）が担う事業であります。
同社は不動産の売買、仲介、賃貸、コンサルティング業務等を行っておりますが、現在は主に借地権負担付土地（所謂、「底地」）に関するビジネスに注力しております。このビジネスは、相続、土地活用といった場面で底地の所有者から底地の評価、売却等の処分、借地権者との関係等に関する相談を受け、専門家とのネットワーク等を活用して対応するものであります。同社が底地を買取り、借地権者との調整を通じて借地権者に底地を売却したり、借地権を買取り完全な所有権の不動産として売却する等を行っております。ニッチな業務ではありますが、同社が強みを発揮できる分野と捉えております。
（４）その他事業
① 測量業務は、土地の有効活用、土地造成、建物を建築する際の計画設計等を行うために、当該土地の敷地形状や地表面上の構造物、構築物、植栽等の位置や地盤の高低差を測り図面上に表現する業務であります。
② 投資業務は、投資事業有限責任組合（ＬＰＳ）等が事業再生等を目的とした投資等をする際に、当社がその一部を引き受けて投資する業務であります。これらの投資は、本業である債権買取との類似性若しくは親和性が極めて高いものであります。
以上で述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
(1)親会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 司法書士法人山田合同事務所 | 神奈川県横浜市西区 | 6,499 | 登記業務 | － | （注）１．２． |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 神奈川県横浜市西区 | 4,000 | 登記業務 | － | （注）１．２． |
| その他1社 | － | － | － | － | － |
（注）１．当社代表取締役山田晃久は、2008年９月１日付で司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所の社員に就任しており、両法人に対してそれぞれ出資を行っております。
山田晃久は両法人の緊密な者に該当し、かつ山田晃久は当社の議決権の62.43％（同意している者の議決権及び間接保有を含む。）を保有しているため、両法人は当社の親会社に該当します。
２．当社は2009年７月１日より、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣事業を開始し、2012年６月末をもって派遣受入期間（派遣法第40条の２・第３項）が満了したため一時休止しておりましたが、2013年９月１日より派遣事業を再開いたしました。
当連結会計年度において同各法人に対し総額1,084,807千円（売上高）の取引があります。
３．主要な損益情報（2023年12月期）
（1）司法書士法人山田合同事務所
売上高 1,985,149千円
当期純利益 65,016千円
（2）土地家屋調査士法人山田合同事務所
売上高 535,981千円
当期純損失 △43,412千円
(2)連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈱山田資産コンサル（注）１．２． | 神奈川県横浜市西区 | 200,000 | 不動産ソリューション事業 | 100.0 | 役員の兼任３名 |
| ワイエスインベストメント㈱（注）１． | 神奈川県横浜市西区 | 300,000 | 投資業務 | 100.0 | 役員の兼任３名 |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．㈱山田資産コンサルについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
① 売上高 386,187千円
② 経常利益 113,523千円
③ 当期純利益 79,323千円
④ 純資産額 697,606千円
⑤ 総資産額 741,391千円
５【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
| （2023年12月31日現在） | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| サービサー事業 | 21 | （2） |
| 派遣事業 | 202 | （10） |
| 不動産ソリューション事業 | － | （3） |
| 報告セグメント計 | 223 | （15） |
| その他 | － | （－） |
| 全社（共通） | 17 | （3） |
| 合計 | 240 | （18） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、従業員数には「派遣事業」にかかる派遣従業員数を含んでおります。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(2)提出会社の状況
| （2023年12月31日現在） | ||||||
| 従業員数（人） | 平均年令 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（円） | |||
| 240 | （15） | 43才 | 10ヶ月 | 9年 | －ヶ月 | 5,064,815 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| サービサー事業 | 21 | （2） |
| 派遣事業 | 202 | （10） |
| 報告セグメント計 | 223 | （12） |
| その他 | － | （－） |
| 全社（共通） | 17 | （3） |
| 合計 | 240 | （15） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、従業員数には「派遣事業」にかかる派遣従業員数を含んでおります。
２．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
(3)労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
(4)管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
①提出会社
当社は、管理職に占める女性労働者の割合及び労働者の男女の賃金の差異については、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定による公表項目として選択していないため、記載を省略しております。
また、男性労働者の育児休業取得率については、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定による公表項目として選択しておらず、かつ、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。
②連結子会社
連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。
有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営の基本方針
当社グループは顧客第一主義、共存共栄主義、人材育成主義、創造的開拓主義を経営理念としております。当社グループのビジネスモデルを一言で表現すると「不動産・債権に関するワンストップサービスの提供」であります。これは不動産・債権（債務）に関する多様なニーズに応えることを意味しており、当社グループではサービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業等を通じて実践しております。
また当社はサービサー法に基づき法務大臣により営業を許可された会社であり、経営の健全性、コンプライアンス体制の充実は経営の原点であります。
（２）目標とする経営指標
当社グループは、株主利益の増大を重視し、収益性と資本効率を高めることにより総合的に企業価値の最大化を図るという観点から、売上高営業利益率及び連結ＲＯＥ（株主資本当期純利益率）を重要な経営指標と定め、その向上に努めることを中長期的な目標としております。
（３）経営戦略の現状と見通し
当社グループは「不動産・債権に関するワンストップサービスの提供」をビジネスモデルとしてサービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業等を行っております。
サービサー事業
サービサー制度は1990年代の金融システムの不安を背景とし、金融機関の不良債権処理の方策の一つとしてスタートいたしました。（サービサー法は1998年10月制定、1999年2月施行。）現在では、サービサーは、不良債権処理のみならず、事業再生等の担い手として、社会的にもその機能・役割が期待されております。国が注力するポストコロナ対策等においても「サービサーの活用」が注目されております。
金融機関のバルクセール等による債権売却市場は、債権のＤＤ能力、回収能力、サービサーとしての実績・信用力等、サービサー本来の能力が問われる分野であり、当社は能力向上に努めながらメガバンク、地域金融機関を中心に債権買取機会の確保に努め実績を積み上げております。債権買取においては、対象債権について回収が見込める将来キャッシュ・フローの現在価値に基づく価格提示力が重要になります。債務者の経済状況の把握、担保の評価、回収手法、個別債権の回収実績に基づく経験等を踏まえて価格提示力の向上を図っております。
一方、金融機関が引き続き有しているリスケ債権、個別性の強い問題債権等の処理ニーズも存在しております。こうした債権の中には事業再生等の観点からサービサーが有するノウハウを活用できる債権が多く含まれております。サービサーが関与する方法としては、債権を買取ったうえで債権者として対処する方法、ファンド等が買取った債権についてノウハウを提供する方法、債権譲渡は行わず債権者である金融機関と協働してノウハウを提供する方法等があります。この分野は、当社が有するノウハウ、専門家とのネットワーク等を活用して取組む分野であり、注力している分野であります。
また金融機関を取巻く環境は変化しております。担保、保証に依拠した融資から事業性を評価した融資への移行、地域金融機関を中心とした再編の動き、新型コロナ対策関連融資の問題等々、こうした変化によって不良債権処理、事業再生等へのニーズが今後高まるものと期待されます。
これに対応するため債権者である金融機関の動向、債務者の動向等の把握に努めるとともに、金融機関との関係強化、事業再生等のノウハウの蓄積、専門家とのネットワークの強化等を進めております。
派遣事業
当事業の対象は、主に山田グループ各社であります。山田グループ各社は、登記関連業務、相続関連業務等において相応の営業基盤を有しており、派遣事業は比較的安定した事業となっております。派遣先の専門性の高い業務に対応可能な人材供給力が当社の強みであり、派遣先の経営環境の変化に対応するなど、派遣先との関係の強化に努めております。
また山田グループ以外の派遣先の開拓も進めております。
不動産ソリューション事業
借地権負担付土地に関する買取業務、コンサルティング業務に注力しております。この分野はニッチな分野でありますが、山田グループ各社と連携、専門家とのネットワークを活用して取組んでおります。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
＜サービサー事業＞
買取債権の確保
当事業の収益の大半は買取債権からの回収によるものであり、買取債権の確保は重要な課題であります。金融機関による債権の売却市場は需給関係を反映して取引価格は高止まりしております。買取価格は収益に直接影響するため、価格提示力を強化するとともに、回収手法、担保評価、回収実績等を検証して買取価格を適正な水準に保つよう努めております。
事業再生等への注力
事業再生等の案件は比較的高い収益率が期待されるものの、個別性が強く提案型のものが多いという特徴があり、継続的な案件獲得が課題であります。当社が単独で債権を買取る以外にも、第三者と協働で取組む、投資スキームを活用する等、多様な選択肢があります。当社は債権買取機能、各種コンサルティング機能、出資機能等を活用して案件に取組むことになります。こうした機能の強化とともに、関係者との調整をはかりながら案件を処理する能力を磨いております。
関係者との協働
当事業を進めるうえで金融機関、投資家、専門家等と協働することが多くなっております。そのため金融機関との業務提携、専門家とのネットワークの拡充等に努めております。
サービサー法等の動向
当事業はサービサー法により法務大臣から営業を許可された事業であり、同法に関連する法令等の動向には特段の注意を払っております。
＜派遣事業＞
当事業は派遣先の経営環境に大きく影響を受けます。当社は山田グループ各社を主な派遣先としており、派遣先の経営環境を把握しやすい関係にあります。今後ともこの利点を活かした運営に努めます。
また派遣先の専門性の高い業務に対応可能な人材を継続的に確保することが重要な課題であります。人事・教育・研修制度の整備等を進めるとともに、派遣先の協力も得ながら良好な労働環境を整え、人材確保に努めてまいります。
あわせて山田グループ以外の派遣先の確保に努めてまいります。
＜不動産ソリューション事業＞
当事業が注力している借地権負担付土地に関するビジネスにおいては、所有者、借地権者へいかにアクセスできるかが最大の課題であります。そのため山田グループ各社との連携、金融機関、不動産業者、弁護士、税理士等へのアプローチ等を継続的に実施しております。
＜山田グループ各社との連携強化＞
山田グループは司法書士法人を中核としたグループで、登記関連業務、相続関連業務等において相応の営業基盤を有しております。当社グループの「不動産・債権に関するワンストップサービスの提供」というビジネスモデルを実践していくうえで、山田グループ各社との連携は有用と考えております。山田グループ各社との適切な関係を維持したうえで、今後とも連携を強化してまいります。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループはサービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業等において、社会的課題に有用なサービスを提供することを通じて、持続可能な社会の実現に寄与していくこと、併せて企業活動にあたっては、環境問題を含む企業の社会的責任を常に意識して取組むことを、社会、環境をはじめとするサステナビリティを巡る取組に関する方針としております。
(1）ガバナンス
当社は、監査役会設置会社を採用し、透明性の高いガバナンス体制を維持、向上するため、複数の社外取締役を含む取締役会が、複数の社外監査役を含む監査役会と緊密に連携し、監査役の機能を有効に活用しながら重要案件の意思決定を行うとともに、経営に対する監督機能の強化を図っております。 当社グループのコーポレート・ガバナンス体制は「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等」に記載のとおりであります。
(2）戦略
人的資本に関する戦略
当社グループの人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針は、次の通りであります。
当社グループは、国籍や人種、性別等に加え、価値観、考え方、能力等の多様性が企業の成長力を増加させることを認識し、いかなる差別や人権侵害にあたる行為も禁止し、役職員等一人ひとりが個性と意欲と能力を最大限に発揮できるよう、常に健全かつ安全で衛生的な職場環境を整備することに積極的に取組むことで、多様性の確保を図ってまいります。また、当社の規程等に則り、公正に従業員の職責に応じた業績及び行動の評価を行い、これに基づいた従業員の能力開発、モラル・アップを図り組織力の強化を実現することを方針としております。併せて、従業員の働き易い就業環境を提供するため、「育児休業制度」、「介護休業制度」等を整備し、社内への周知に努めております。
(3）リスク管理
当社は、上場企業としての責務を常に認識し、自然災害を含む事業を取り巻く様々なリスクに対して、リスク管理意識の浸透、リスク顕在化の防止及びリスクの早期発見に努め、事業の継続を主眼にリスク管理体制を整備・強化し、着実な運用を図ってまいります。
その体制は「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等」に記載のとおりであります。それらの検討を行った結果は「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」、「第２ 事業状況 ３ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
(4）指標及び目標
人的資本に関する戦略に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績
・女性の管理職登用については、当社グループの企業価値向上に資する適切な人材を性別に限定せず登用するという方針から、測定可能な目標は設定しておりませんが、性別にとらわれずに活躍できる環境づくりにより一層取組み、その結果として、管理職候補層に占める女性の割合を20％以上にすることを目標としており、その実績につきましては次のとおりであります。
| 実績（2023年12月期） | 目標 | |
| 管理職候補層に占める女性の割合 | 18.8％ | 20％ |
・外国人の管理職登用については、当社グループの事業が日本国内中心であるという特性に鑑みて、測定可能な目標は設定しておりません。
・中途採用者の管理職登用については、当社の管理職の大半を中途採用者が占めるという特性に鑑みて、測定可能な目標は設定しておりません。
３【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクについて、経営者がその重要性が高いと考える順に記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資家の投資判断上重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から、以下に開示しております。
なお、当社グループでは、環境変化等により新たに現れてくる、グループを取り巻くあらゆるリスクについて、網羅的に把握・分析のうえ経営者に報告し、当社グループの経営方針・経営戦略等を念頭に、随時経営レベルで検討する体制を構築しております。
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、別段の記載の無い限り、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
１．個人情報の取扱いについて
当社グループでは事業の特性上、大量の個人情報を取り扱っております。
内部者又は外部者による不正なアクセス・過誤等の不適切な取扱いにより、顧客情報・当社機密情報が漏洩したり、漏洩した情報が悪用されたりした場合、顧客の経済的・精神的損害に対する損害賠償等、直接的な損害が発生する可能性があり、加えて、かかる事件が報道され、当社のレピュテーション・リスクが顕在化し、顧客・マーケット等の信頼を失うなど事業環境が悪化することにより、当社の事業、業績及び財政状態に悪影響を与えるおそれがありますが、当社グループでは以下の体制整備及び取組みを実施しており、かかるリスクが顕在化する可能性の程度は相当程度低いものと考えております。
個人情報の保護については、「個人情報の保護に関する法律」の他に、サービサー業務において法務省は「債権管理回収業分野における個人情報保護に関するガイドライン」を策定しており、また、これを受けて全国サービサー協会は「債権管理回収業における個人情報保護に関する自主規制規則」を策定しております。当社グループは、これらの法令・諸規則を遵守し、個人情報の保護について全社員に誓約書の提出を義務付け、JISQ15001：2017の規格に則り「個人情報保護コンプライアンス・プログラム」を策定するなど管理体制の整備・強化を図っております。また、「プライバシーマーク」の認証取得企業として、全役員、全従業員への教育を徹底するとともに、定期的な内部監査を実施しております。
２．法的規制について
当社グループでは、事業において以下の法的規制を受けております。法改正や関連する新たな法律の制定などは常に実施される可能性があり、これら法改正等が当社グループの業績及び業務推進に影響を及ぼす可能性がありますが、当社グループでは、これら法改正等への適時適切な対応に加えて、事業領域の適切な拡大や、事業ポートフォリオの最適化によるリスクの分散化に努めており、当該リスクが顕在化する可能性の程度は相当程度低いものと考えております。
（1）債権管理回収業に関する特別措置法（サービサー法）
当社では、不良債権処理に関連する債権買取・債権管理回収業務等を行うため、「債権管理回収業に関する特別措置法」に基づく許可（許可番号：第20号）を1999年９月３日に法務大臣から取得しております。同法により、弁護士の取締役への登用、５億円以上の資本金、債権管理回収会社に係る許可、取り扱い業務の範囲、行為規制、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
（2）宅地建物取引業法
当社グループでは、宅地建物取引業務を行うため宅地建物取引業法に基づく免許を、株式会社山田債権回収管理総合事務所では2003年10月22日に国土交通大臣から、株式会社山田資産コンサルでは2008年６月５日に神奈川県知事から、それぞれ取得しており、同法により宅地建物取引業者としての免許基準、取り扱い業務の業務規制、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
（3）労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律（労働者派遣法）
当社では、派遣事業を行うため、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」に基づき、2017年９月１日に厚生労働大臣の許可（派14－301534）を取得しております。同法により、取り扱い業務の範囲、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
（4）職業安定法
当社では、有料職業紹介事業を行うため、職業安定法に基づき、2019年９月１日に厚生労働大臣の許可（14－ユ－301461）を取得しております。同法により、取り扱い職種の範囲、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
３．買取債権の回収リスクについて
当社では、金融機関等からの買取債権について、当該債権の回収可能性を個別に検証し、当社が定めた一定の基準に従い貸倒引当金を計上する等、買取債権の貸倒リスクの管理に努めておりますが、債務者の信用不安等により、貸倒引当金を追加で計上する等の場合には、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
当社では、債権買取時において、このようなリスクを念頭に慎重なプライシングを実施することに加え、回収実績からプライシングの適正性を事後的に随時検証することで、プライシングの精度を高めております。また当社が定める一定の金額を超える債権の買取においては、営業部門担当役員、管理部門担当役員等から構成する投資委員会での多角的な審議を経て、取締役会に諮る等、案件の健全性を担保し、投資の適正性、収益性を確保する仕組みを構築しており、かかるリスクが顕在化する可能性の程度は相当程度低いものと考えております。
４．不動産価格が下落することのリスクについて
今後の不動産取引市場、経済情勢等の変化等により当社グループが保有する不動産、若しくは債権の担保となっている不動産の価格が著しく下落した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
不動産価格は様々な要因で変動しますが、当社グループでは、不動産価格の動向を常に注視し、これら不動産の適時適切な処理によって影響の最小化に努めており、かかるリスクが顕在化する可能性の程度は相当程度低いものと考えております。
５．派遣先の依存度について
当社の派遣従業員のほとんどは、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所並びに株式会社山田エスクロー信託等、山田グループ各社に派遣されており、司法書士法人等が派遣契約を解除した場合には、当社グループの業績及び今後の事業推進に重大な影響を与える可能性があります。
一方で当社グループでは、山田グループ各社との適切な結びつきを最大限に活用して派遣需要の動向を注視するとともに、外部の司法書士事務所、金融機関、一般事業会社といった他の事業所への派遣、事業再生業務に関する派遣等、派遣先の多様化に向けた取組みを強化しており、かかるリスクが顕在化する可能性の程度は相当程度低いものと考えております。
６．人材の確保について
当社グループでは「不動産・債権に関するワンストップサービス」を提供するための高い専門性を必要とし、優秀な人材を確保することが求められております。
求人・雇用環境の急激な変化など、何らかの理由により新規雇用が困難になった場合や、離職者が増加した場合、人材が不足し、当社グループの業績及び事業推進に重大な影響を与える可能性がありますが、当社グループでは従業員の定着率向上のための人事・教育・研修制度の充実や、多様な求人媒体の活用等により継続的に優秀な人材を確保する体制の確立に努めており、当該リスクが顕在化する可能性は相当程度低いものと考えております。
７．感染症等の拡大について
当該リスクが顕在化する可能性の程度について合理的に予見することは困難でありますが、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)のように未知の感染症が世界的に流行した場合の当社グループの各事業セグメントへの影響については、以下のとおり分析しております。
（1）サービサー事業
サービサー事業においては、債務者との直接面談が困難になったり、債務者の収入が減少することで返済や再生が計画通りに実行されない場合や、また、担保不動産の処分が停滞する場合などにおいて、当社グループの業績に影響が出る可能性があります。
（2）派遣事業
派遣事業においては、主要派遣先の業務量減少や、感染拡大防止のための休業、時短勤務の実施などによる派遣時間、派遣人員の減少が、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
（3）不動産ソリューション事業
不動産ソリューション事業においては、売主、買主などの関係者との直接面談が困難になることにより不動産取引が停滞し、計画通りに不動産の仕入れや販売活動が出来ず、当社グループの業績に影響が出る可能性があります。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2023年１月１日～2023年12月31日）における我が国経済は、5月に新型コロナウイルス感染症が5類感染症へ移行となり「ポストコロナ」時代が本格スタートしましたが、地政学的リスク、環境問題、政治経済情勢等、先行き不透明な環境に置かれており、今後の状況等について引続き注視してまいります。
このような環境下、当社グループは、「顧客第一主義」を経営理念に掲げ、「不動産・債権に関するワンストップサービスの提供」をビジネスモデルとして、サービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業等を展開してまいりました。
当連結会計年度の経営成績は、売上高が2,483百万円（前年同期比3.9％増）となり、営業利益は82百万円（前年同期比53.6％増）、経常利益は165百万円（前年同期比93.3％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は120百万円（前年同期比57.2％増）となりました。
セグメントの経営成績は次のとおりであります。
（サービサー事業）
サービサー事業においては、既存の購入済み債権からの回収等が概ね順調に進み、売上高は748百万円（前年同期比3.1％減）、セグメント利益は258百万円（前年同期比23.3％減）となりました。セグメント利益の減少は、債権回収の一手法である担保物件の自己競落に関連する費用が増加したこと等によるものです。また買取債権の期末残高は4,733百万円（前年同期比106.6％増）と順調に積み上がりました。
（派遣事業）
派遣事業においては、概ね計画通りに推移し、売上高は1,366百万円（前年同期比1.3％増）、セグメント利益は190百万円（前年同期比8.0％増）となりました。
（不動産ソリューション事業）
不動産ソリューション事業においては、大口の底地案件が計画よりも遅れたものの、徐々に進んだ結果、売上高は386百万円（前年同期比36.5％増）、セグメント利益は113百万円（前年同期比263.5％増）となりました。
また、当連結会計年度の財政状態の状況は以下のとおりであります。
（資産）
当連結会計年度末における資産合計は7,047百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,873百万円増加しました。
流動資産は6,445百万円、前連結会計年度末比1,940百万円の増加となりました。
固定資産は601百万円、前連結会計年度末比67百万円の減少となりました。
（負債）
当連結会計年度末における負債合計は3,779百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,788百万円増加しました。
流動負債は2,689百万円、前連結会計年度末比1,711百万円の増加となりました。
固定負債は1,089百万円、前連結会計年度末比76百万円の増加となりました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は3,268百万円となり、前連結会計年度末に比べて84百万円増加しました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により1,797百万円を支出、投資活動により173百万円及び財務活動により1,575百万円を獲得した結果、当連結会計年度末には610百万円（前年同期比7.2％減）となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果支出した資金は、1,797百万円（前年同期は394百万円の収入）となりました。これは主に、買取債権の購入による支出3,153百万円、買取債権の回収による収入1,191百万円があったこと等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果獲得した資金は、173百万円（前年同期は69百万円の収入）となりました。これは主に、投資不動産の売却による収入65百万円があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果獲得した資金は、1,575百万円（前年同期は1,067百万円の支出）となりました。これは主に、短期借入金による収入1,750百万円、配当金の支払額42百万円があったこと等によるものです。
③生産、受注及び販売の実績
当社グループは、受注生産を行っていないため、生産実績及び受注状況について記載しておりません。
ａ．販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
前年同期比（％） |
|---|---|---|
| サービサー事業（千円） | 748,963 | 96.9 |
| 派遣事業（千円） | 1,343,411 | 101.5 |
| 不動産ソリューション事業（千円） | 386,187 | 136.5 |
| 報告セグメント計（千円） | 2,478,561 | 104.2 |
| その他の事業（千円） | 4,572 | 45.3 |
| 合計（千円） | 2,483,133 | 103.9 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 935,215 | 39.1 | 933,910 | 37.6 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 147,452 | 6.2 | 150,897 | 6.1 |
| 株式会社山田エスクロー信託 | 240,390 | 10.1 | 258,603 | 10.4 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当連結会計年度末における財政状態は、総資産7,047百万円（前連結会計年度比36.2％増）、株主資本3,146百万円（前連結会計年度比2.5％増）となりました。
（流動資産）
当連結会計年度末の流動資産の残高は、6,445百万円（前連結会計年度比1,940百万円増）となりました。これは主に、現金及び預金50百万円の減少、販売用不動産335百万円の減少、買取債権2,441百万円の増加によるものであります。
（固定資産）
当連結会計年度末の固定資産の残高は、601百万円（前連結会計年度比67百万円減）となりました。これは主に、投資有価証券77百万円の減少によるものであります。
（流動負債）
当連結会計年度末の流動負債の残高は、2,689百万円（前連結会計年度比1,711百万円増）となりました。これは主に、短期借入金1,450百万円の増加によるものであります。
（固定負債）
当連結会計年度末の固定負債の残高は、1,089百万円（前連結会計年度比76百万円増）となりました。これは主に、役員退職慰労引当金14百万円の減少、退職給付に係る負債13百万円の増加、リース債務53百万の増加によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産の残高は、3,268百万円（前連結会計年度比84百万円増）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益120百万円の計上、その他有価証券評価差額金7百万円の増加によるものであります。
当連結会計年度の経営成績は、売上高が2,483百万円（前年同期比3.9％増）となり、営業利益は82百万円（前年同期比53.6％増）、経常利益は165百万円（前年同期比93.3％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は120百万円（前年同期比57.2％増）となりました。
セグメントの業績につきましては、「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
（営業利益）
売上高が94百万円増加したことから、営業利益は82百万円（前年同期比53.6％増）となりました。
（営業外損益）
販売用不動産の家賃収入が62百万円増加したことから、営業外収益は117百万円（前年同期比109.8％増）となりました。
（目標とする経営指標）
当社グループは、株主利益の増大を重視し、収益性と資本効率を高めることにより総合的に企業価値の最大化を図るという観点から、売上高営業利益率及び連結ＲＯＥ（株主資本当期純利益率）を重要な経営指標と定め、その向上に努めることを中長期的な目標としております。
当連結会計年度の売上高営業利益率は3.3％（前年売上高営業利益率2.3％）となりました。売上高が前年比で3.9％増加したこと等によるものであります。
また、当連結会計年度の連結ＲＯＥ（株主資本当期純利益率）は3.7％（前年連結ＲＯＥ（株主資本当期純利益率）2.4％）となりました。
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」に記載しております。
②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの資金需要は、主にサービサー事業における債権の買取資金であり、これらの資金需要につきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー及び自己資金、必要に応じて取引銀行からの借入等により資金を調達しております。
資金の流動性につきましては、現金及び現金同等物等に加え、主要取引銀行と当座貸越契約を締結しており、主にサービサー事業に関して行う債権の買取資金の効率的な調達と流動性の維持に努めております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
５【経営上の重要な契約等】
| 相手先 | 期間 | 内容 |
|---|---|---|
| 司法書士法人山田合同事務所 | 2013年８月29日から 2014年８月31日まで 以降１年毎に自動更新 |
労働者派遣基本契約により、当社が雇用する労働者を司法書士法人山田合同事務所に派遣し、同法人の業務に従事させる。 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 2013年８月29日から 2014年８月31日まで 以降１年毎に自動更新 |
労働者派遣基本契約により、当社が雇用する労働者を土地家屋調査士法人山田合同事務所に派遣し、同法人の業務に従事させる。 |
| 株式会社山田エスクロー信託 | 2016年12月28日から 2017年12月31日まで 以降１年毎に自動更新 |
労働者派遣基本契約により、当社が雇用する労働者を株式会社山田エスクロー信託に派遣し、同社の業務に従事させる。 |
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度においては、情報処理機器及び通信機器の入替えのため総額90,881千円の設備投資を実施しました。
情報処理機器及び通信機器の入替えのため、全社資産として90,881千円の設備投資を実施しました。
また、当連結会計年度において投資用不動産54,537千円の売却を実施しております。
２【主要な設備の状況】
主要な設備は、以下のとおりであります。
(1)提出会社
（2023年12月31日現在）
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 (人) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 | 車両運搬具 | 工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (横浜市西区) |
サービサー事業、派遣事業、その他事業、全社 | 事務及び販売設備 | 2,613 | 7,194 | 670 | － | 109,889 | 120,368 | 240 （18） |
| 東京支店 (東京都千代田区) |
サービサー事業 | 販売設備 | － | － | 51 | － | － | 51 | － （－） |
| 賃貸不動産 | 全社 | － | 3,678 | － | － | 20,016 (67.40) |
－ | 23,695 | － （－） |
| 厚生施設 | 全社 | － | 0 | － | － | 69 (4.16) |
－ | 69 | － （－） |
(注) １. 金額は帳簿価額であり、土地・建物のうち賃貸不動産に係る部分は貸借対照表上、「投資不動産」として処理しております。
２. 従業員数の欄の（ ）は臨時従業員数で外数で表示しております。
３. 本社及び東京支店の建物は賃借しており、年間の賃借料は各々28,055千円及び2,391千円であります。
４. 賃貸不動産の内訳は次のとおりであります。
| 区分 | 所在地 | 建物（千円） | 土地 | |
|---|---|---|---|---|
| 面積(㎡) | 金額（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸マンション | 神奈川県相模原市中央区 | 1,642 | 28.00 | 6,417 |
| 神奈川県相模原市南区 | － | 9.90 | 2,228 | |
| 東京都葛飾区 | 930 | 16.68 | 5,091 | |
| 横浜市港南区 | 1,105 | 12.81 | 6,279 |
５. 厚生施設の内訳は次のとおりであります。
| 区分 | 所在地 | 建物（千円） | 土地 | |
|---|---|---|---|---|
| 面積（㎡） | 金額（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リゾートマンション | 新潟県南魚沼郡湯沢町 | 0 | 4.16 | 69 |
６. 上記のほか、リース契約による主要な賃借設備は次のとおりであります。
（1）提出会社
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 従業員数 （人） |
年間リース料（千円） |
|---|---|---|---|---|
| 本社(横浜市西区) | サービサー事業、派遣事業、測量事業、全社 | 情報処理機器 | 240 （18） |
2,270 |
（注）従業員数の欄の（ ）は臨時従業員数で外数で表示しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 15,072,000 |
| 計 | 15,072,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株） （2023年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年３月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 4,268,000 | 4,268,000 | 株式会社東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数100株 |
| 計 | 4,268,000 | 4,268,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2003年５月１日 （注） |
－ | 4,268 | － | 1,084,500 | △683,925 | 271,125 |
（注）旧商法第289条第２項に基づく取崩によるものであります。
（５）【所有者別状況】
| 2023年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 3 | 10 | 44 | 6 | 15 | 5,611 | 5,689 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 2,341 | 268 | 10,820 | 141 | 15 | 29,085 | 42,670 | 1,000 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.49 | 0.63 | 25.36 | 0.33 | 0.03 | 68.16 | 100.00 | － |
（注）自己株式8,434株は「個人その他」に84単元及び「単元未満株式の状況」に34株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2023年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 山田 晃久 | 横浜市港北区 | 1,494 | 35.09 |
| 株式会社ワイ・エス・シー | 横浜市西区北幸１丁目11番15号 | 870 | 20.42 |
| 株式会社横浜銀行 | 横浜市西区みなとみらい３丁目1-1 | 210 | 4.93 |
| 山田 由紀子 | 横浜市港北区 | 176 | 4.13 |
| 株式会社青山財産ネットワークス | 東京都港区赤坂８丁目4-14 | 84 | 1.99 |
| 星川 輝 | 大阪府八尾市 | 75 | 1.76 |
| 山田 真規子 | 横浜市港北区 | 58 | 1.38 |
| 齋藤 純菜 | 横浜市港北区 | 58 | 1.38 |
| 柴山コンサルタント株式会社 | 名古屋市中村区名駅３丁目28番12号 | 52 | 1.22 |
| 株式会社サエラ | 大阪府豊中市寺内２丁目４番１号 | 50 | 1.17 |
| 計 | ― | 3,130 | 73.49 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2023年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 8,400 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 4,258,600 | 42,586 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,000 | － | － |
| 発行済株式総数 | 4,268,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 42,586 | － |
②【自己株式等】
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ㈱山田債権回収管理総合事務所 | 横浜市西区北幸 1-11-15 |
8,400 | － | 8,400 | 0.19 |
| 計 | － | 8,400 | － | 8,400 | 0.19 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （ ― ） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 8,434 | － | 8,434 | － |
（注）１. 当期間における処理自己株式には、2024年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
- 当期間における保有自己株式数には、2024年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び売渡による株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を経営の重要課題の一つと位置付け、業績・配当性向を総合的に勘案しながら安定かつ継続的な配当の維持を基本方針としております。
また、内部留保資金につきましては、企業体質の強化を図り将来の事業拡大のために活用して行く方針であります。
当社は、期末配当の年１回の剰余金配当を行うことを基本方針としており、この剰余金の配当の決定機関は、2024年３月28日開催の第43回定時株主総会であります。
なお、2024年12月期の配当金は、引き続き厳しい経営環境であることに鑑み、2023年12月期と同じ１株当たり10円を予定しております。
計画達成に向けた事業推進と、一層の経営効率化に引き続き努め、さらに安定した利益配分ができるよう全力を傾注してまいります。
当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めておりますが、通期の経営成績を踏まえた上で年度末における配当のみを行っております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） |
| 2024年３月28日 | 42 | 10 |
| 定時株主総会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、社是、経営理念、経営方針、経営計画等に基づき、株主、顧客、取引先、社会、従業員等すべてのステークホルダーに配慮した経営を行うとともに、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現し社会に貢献するため、継続的なコーポレート・ガバナンスの強化に努めております。
この基本的な考え方の下、的確な経営の意思決定と迅速な業務執行、適正な監督・監視を可能にするための取締役会・監査役会等の経営機構充実への取組み、個々人のコンプライアンス意識を高めるための研修・教育の徹底等により、健全で透明性のある経営を実現する仕組みを構築し、それらを実質的かつ十分に機能させることに努めております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
a. 企業統治の体制の概要
取締役会は取締役５名で構成されており、５名中２名が社外取締役であり、この２名は「債権管理回収業に関する特別措置法」第５条第１項第４号に定める取締役弁護士であります。
取締役会は毎月１回の定例取締役会を開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、取締役会規程に従い、経営基本方針・戦略をはじめとして、経営上重要な決定をし、業績の進捗状況、業務の執行状況が報告されております。
当社は、監査役会設置会社であり、監査役３名のうち２名は社外監査役であります。監査役は、取締役会において活発に意見を述べ質問をし、取締役の職務執行状況及び取締役会の運営や議案決議の適法性・妥当性を監督しております。
b. 企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査役会設置会社であり、かつ、社外取締役（弁護士）を２名選任しております。
監査役会は、取締役の職務執行の監査等を行い、社外取締役は弁護士としての豊かな経験と見識を有し、客観的な視点から当社経営に対する監督を行っております。
上記により当社の企業規模、事業領域等を勘案した結果、現在の体制は業務の適正性を確保及び維持できる最適な体制であると判断しております。
③企業統治に関するその他の事項
a. 内部統制システムの整備の状況
ⅰ. 内部統制システムの整備に関する基本方針
当社は、次の社是、経営理念、経営方針を掲げ、すべての取締役、監査役及び従業員（社員、嘱託社員、契約社員、派遣社員その他当社の業務に従事するすべての者を言います。）が、日頃の業務運営の基本方針としております。
当社は、この基本方針の下、業務の適正を確保する体制を整備するとともに、今後とも、内外の環境変化に応じ内部統制システムの一層の改善・充実を図ってまいります。
[当社グループの社是、経営理念、経営方針]
社 是
・顧客への誠実な対応と奉仕の精神
・時代を先取りしたサービスの提供
・真に働きがいのある会社の実現
経営理念
・顧客第一主義
・共存共栄主義
・人材育成主義
・創造的開拓主義
経営方針
・企業価値向上のための経営資源の有効活用
・顧客ニーズへの対応力強化及び収益力強化
・「山田ブランド」の確立
・内部管理体制の強化
・コンプライアンスの徹底
ⅱ．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
・取締役の職務執行に係る文書・情報については文書管理規程および情報システム関連規程等に従って、適切に作成、保存または廃棄する。
・保存期間は、文書・情報の種類、重要性に応じて社内規程に規定された期間とする。
・取締役および監査役はいつでもこれら保存された文書・情報を閲覧し得るものとする。
ⅲ．当社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、当社グループ全体のリスク管理体制を構築する。不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含む外部専門家の助言を得て迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止めることとする。また、取締役会は、毎年、リスク管理体制について見直しを行う。
ⅳ．当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は、取締役の職務執行について、組織規程、業務分掌規程、職務権限規程において、それぞれの責任者およびその責任、執行手続きの詳細について定め、効率的に職務の執行が行われる体制を整える。
・当社の取締役会は、毎月１回の定例取締役会を開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催し、経営基本方針・戦略をはじめとし、経営上重要な意思決定を機動的に行い、業績の進捗状況、業務の執行状況の効率性について報告するものとする。
・当社は、すべての取締役、従業員が共有する全社的な目標を定め、３事業年度を期間とする中期計画及び単年度計画の目標達成に向けて具体策を立案・実行するものとする。
ⅴ．当社の取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・当社は、当社グループ共通の社是、経営理念、経営方針に基づき、代表取締役社長が繰り返しその精神を役職員へ伝え、また教育・研修を通して、法令及び定款等の遵守をあらゆる企業活動の前提とすることを徹底するものとする。
・当社は、行動規範とコンプライアンス規程に基づき、社外取締役である弁護士も参加するコンプライアンス委員会において当社グループ全体のコンプライアンスに関する体制・規程・年度計画・研修計画等を審議する他、内部通報制度の運用等を討議する。また、代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス委員会を中心にコンプライアンスの推進強化・徹底を図る。
・当社は、市民生活の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断するとともに、これら反社会的勢力に対しては、警察等の外部専門機関と密接に連携し、当社グループを挙げて毅然とした態度で対応することとする。
ⅵ．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
当社は、子会社の経営について、子会社の自主性を尊重しつつ、当社における関係会社管理規程に基づき、重要な事項については事前に協議するとともに、経営内容を的確に把握するために報告事項を定め、定期的に報告を受ける。
・子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、子会社のコンプライアンス体制およびリスク管理等について、リスク管理について定める関連規程等に基づき、リスクマネジメントを行う。また、取締役会は、毎年、リスク管理体制についても見直しを行う。
・子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、子会社の機関設計および業務執行体制につき、子会社の事業、規模、当社グループにおける位置づけ等を勘案の上、定期的に見直し、効率的にその業務が執行される体制が構築されるよう監督する。
当社は、子会社における意思決定について、子会社の取締役会規程、職務権限規程その他各種規程に基づき、子会社における業務執行者の権限と責任を明らかにさせ、組織的かつ効率的な業務執行が行われるよう、必要に応じて指導を行う。
・子会社の取締役等および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
当社は、法令および定款に適合することを確保するための子会社の内部監査は、当社の内部監査室が、関連規程等に基づき実施し、検証および助言を行う。また、当社監査役において子会社の監査役と意見交換を行い連携する。
ⅶ．監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役が、その職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、必要な員数および求められる資質について、監査役と協議の上、適任と認められる人員を配置する。
・前号の使用人の当社の取締役からの独立性に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の指揮命令下で業務を行い、監査役以外からの指揮命令は受けない。また、監査役の職務を補助すべき使用人の任命・異動・人事評価および懲戒等については、監査役の意見を尊重する。
・当社の監査役の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役に専属することとし、他の業務を一切兼務させないことにより、監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性を確保する。
・当社の取締役および使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
取締役および使用人は、当社や子会社の事業の状況、コンプライアンスやリスクマネジメントなどの内部統制システムの整備および運用の状況、内部通報の状況および事案の内容その他あらかじめ協議決定した事項などを監査役に定期的に報告する。
また、内部監査室は、監査計画や監査結果を監査役に定期的に報告する。
さらに、内部通報があった場合、内部通報制度を担当する部署は内部通報の記録を監査役に報告する。
・報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱を受けないことを確保するための体制
当社は、当社の監査役へ報告を行った当社グループの役員および使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役員および使用人に周知徹底する。
・当社の監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
当社は監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用の前払い等の請求をしたときは、必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
ⅷ．その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役会は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち、会社が対処すべき課題、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見交換を行う。
また、監査役は必要に応じ、取締役会その他の重要な会議に出席するほか、会計監査人から定期的に会計監査に関する報告を受けて意見交換を行う。
b. リスク管理体制の整備の状況
リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、当社グループ全体のリスク管理体制を構築しております。不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含む外部専門家の助言を得て迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を整えております。また、リスク管理における重要な課題を検討等するためリスク管理規程に基づきリスク管理委員会を設置しております。リスク管理委員会はリスク管理台帳を作成し、適時に見直し、結果を取締役会に報告することとしております。
c. 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、子会社の経営について、子会社の自主性を尊重しつつ、当社における関係会社管理規程に基づき、重要な事項については事前に協議するとともに、経営内容を的確に把握するために報告事項を定め、定期的に報告を受けております。
子会社の内部監査は、当社の内部監査室長が、関連規程等に基づき実施し、検証および助言を行います。また、当社監査役が子会社の監査役を兼任しております。
d. 当社のコーポレート・ガバナンスの体制を図式化すると以下のとおりとなります。
ⅰ．内部監査室
社内における業務遂行の適正性をチェックするための内部監査室を代表取締役社長直轄機関として設置し、担当者を配置しております。
また、監査役、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換等を行い、監査の実効性の向上に努めております。
ⅱ．リスク管理委員会
リスク管理規程に基づき、リスク管理における重要な課題を検討等するためリスク管理委員会を設置しております。リスク管理委員会は、リスク管理台帳を作成し、適時に見直し、結果を取締役会に報告することとしております。また、リスク管理体制の強化を図るとともに、リスクの顕在化の未然防止及びリスクが顕在化したときに生じうる損害の最小化に努めております。
ⅲ．投資委員会
投資委員会は、会社の重要な財産の取得及び投資案件について、その健全性を担保し、投資の安全性、収益性を確保することを目的として設置しております。
ⅳ．コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、コンプライアンス規程に基づき、コンプライアンス体制の構築及びその推進に関する事項について検討・審議を行う目的で設置しております。
コンプライアンス委員会は、必要に応じて適宜開催することとしております。
各機関の構成員及び議長、委員長の役職及び氏名は、次のとおりであります。
| 役職及び氏名 | 主要な機関の名称及び構成（◎＝議長、委員長 ○＝構成員） | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 取締役会 | 監査役会 | 内部監査室 | リスク管理 委員会（注）１ |
投資委員会 （注）２ |
コンプライアンス委員会（注）３ | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 代表取締役社長 山田晃久 |
◎ | ◎ | ||||
| 取締役 田中光行 |
○ | ◎ | ○ | ○ | ||
| 取締役 新川洋司 |
○ | ◎ | ○ | |||
| 社外取締役 権田修一 |
○ | ○ | ||||
| 社外取締役 小池和正 |
○ | ○ | ||||
| 常勤監査役 江尻秀行 |
◎ | ○ | ||||
| 社外監査役 小松誠志 |
○ | |||||
| 社外監査役 吉田宏次 |
○ | |||||
| 内部監査室長 今野孝一 |
◎ | ○ | ○ |
（注）１．リスク管理委員会は、上記の他に担当取締役が指名したリスク管理者を構成員（委員）としております。
２．投資委員会は、上記の他に営業部門、管理部門の役職者を構成員（委員）としております。
３．コンプライアンス委員会の構成員（委員）は上記の他に、代表取締役社長が必要に応じて任命します。
e. 取締役の定数
当社の取締役は６名以内とする旨定款に定めております。
f. 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨定款に定めております。
g. 取締役会で決議できる株主総会決議事項
ⅰ．自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
ⅱ．中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
h. 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
i. 取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を月１回、臨時取締役会を必要に応じて開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 山田 晃久 | 19回 | 19回 |
| 米田 豊 | 19回 | 19回 |
| 田中 光行 | 19回 | 19回 |
| 新川 洋司 | 19回 | 18回 |
| 権田 修一 | 19回 | 18回 |
| 小池 和正 | 14回 | 13回 |
| 大谷 明弘 | 5回 | 5回 |
（注）開催回数が異なるのは、就任時期の違いによるものであります。
当事業年度の取締役会における具体的な検討内容として、主に決算・予算等財務関連、投資判断を含む経営戦略、組織・人事関連等の事項について決議を行いました。また、財務状況及び重要な職務の執行状況を始め、内部統制、内部監査等について適切に報告を受けております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役社長
統括本部長
営業本部長
山田 晃久
1946年６月８日生
| 1975年７月 | 個人にて山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所開業 |
| 1981年10月 | 山田測量設計株式会社（現 株式会社山田債権回収管理総合事務所）設立 |
| 代表取締役社長（現任） | |
| 1999年11月 | 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜（現 株式会社山田資産コンサル） |
| 代表取締役社長（現任） | |
| 2004年７月 | ワイエスインベストメント株式会社代表取締役社長(現任） |
| 2008年９月 | 司法書士法人山田合同事務所社員（現任） 土地家屋調査士法人山田合同事務所社員（現任） |
| 2015年10月 | 山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社代表取締役社長(現任） |
| 2023年６月 | 一般社団法人全国サービサー協会理事長(現任) |
（注）３
1,494
取締役
管理本部長
総務部長
田中 光行
1976年６月11日生
| 2000年４月 | 帝人株式会社入社 |
| 2008年３月 | 当社入社 |
| 2010年４月 | 当社総務部総務課長代理 |
| 2012年４月 | 当社総務部総務課長 |
| 2016年４月 2018年３月 |
当社総務部次長 当社取締役管理本部長兼総務部長（現任） |
（注）３
1
取締役
営業副本部長
東京支店長
サービサー推進部長
新川 洋司
1963年４月23日生
| 1986年４月 | 株式会社日本債券信用銀行（現 株式会社あおぞら銀行）入行 |
| 2010年９月 | あおぞら債権回収株式会社取締役 |
| 2019年５月 | 当社入社 サービサー推進部長（現任） |
| 2020年３月 | 当社取締役営業副本部長兼東京支店長（現任） |
（注）３
1
取締役
権田 修一
1966年８月14日生
| 2000年４月 | 第二東京弁護士会登録 鳥飼総合法律事務所入所 |
| 2008年１月 | 同所パートナー弁護士 |
| 2018年４月 | 東京富士法律事務所入所 パートナー弁護士（現任） |
| 2019年３月 | 当社取締役（現任） |
（注）３
－
取締役
小池 和正
1969年５月27日生
| 1997年４月 | 東京弁護士会登録 新東京法律事務所入所 |
| 2003年３月 | ゴールドマン・サックス・リアルティ・ジャパン有限会社入社 |
| 2006年２月 | 株式会社港債権回収取締役 |
| 2011年７月 | 星薬科大学監事（非常勤） （現任） |
| 2013年１月 | ゴールドマン・サックス証券株式会社転籍 |
| 2021年11月 | 髙橋修平法律事務所入所 パートナー弁護士（現任） |
| 2022年６月 | 株式会社キー・プロジェクト代表取締役（現任） |
| 2022年12月 | 双日レジデンシャルパートナーズ株式会社監査役（非常勤）（現任） |
| 2023年３月 | 当社取締役（現任） |
（注）３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
常勤監査役
江尻 秀行
1960年11月27日生
| 1986年８月 | 当社入社 |
| 2009年１月 | 当社内部監査室長 |
| 2019年３月 | 当社常勤監査役（現任） |
（注）４
2
監査役
小松 誠志
1977年５月22日生
| 2005年２月 | 中村慈美税理士事務所入所 |
| 2007年５月 | 税理士登録 |
| 2012年４月 | 文京学院大学大学院経営学研究科客員教授（現任） |
| 2018年３月 | 当社監査役（現任） |
| 2018年７月 | 小松誠志税理士事務所開業（現任） |
| 2023年９月 | 一橋大学法科大学院非常勤講師（現任） |
| 青山学院大学専門職大学院非常勤講師（現任） |
（注）５
－
監査役
吉田 宏次
1970年10月28日生
| 1994年９月 | 増山雅久税理士事務所（現 税理士法人トップ会計事務所）入所 |
| 1996年４月 | 中央クーパース・アンド・ライブランド国際税務事務所（現 ＰｗＣ税理士法人）入所 |
| 1997年３月 | 税理士登録 |
| 1998年４月 | 東京シティ法律税務事務所（現 税理士法人東京シティ税理士事務所）入所 |
| 1999年２月 | 株式会社タクトコンサルティング（現 税理士法人タクトコンサルティング）入所 |
| 2001年１月 | 増山雅久税理士事務所（現 税理士法人トップ会計事務所）入所 |
| 2002年４月 | 税理士法人トップ会計事務所社員（現任）、同品川支店長 |
| 2004年４月 | 同新宿支店長（現任） |
| 2023年３月 | 当社監査役（現任） |
（注）４
－
計
1,499
（注）１．取締役権田修一氏及び小池和正氏は、社外取締役であります。
２．監査役小松誠志氏及び吉田宏次氏は、社外監査役であります。
３．2024年３月28日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．2023年３月30日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．2022年３月30日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
② 社外役員の状況
取締役５名のうち当社の社外取締役は２名、監査役３名のうち社外監査役は２名であります。
社外取締役は、債権管理回収業に関する特別措置法の適用に対応し、弁護士としての豊かな経験と見識から客観的視点で当社の経営に対する監督を行い、当社のコーポレート・ガバナンスの充実を図るうえで必要であると考えております。
社外取締役権田修一氏と当社との人的関係又は取引関係その他の重要な利害関係はありません。
社外取締役小池和正氏と当社との間には法律顧問契約取引関係があります。
当社は、社外取締役の独立性に関する判断基準を定め、社外取締役が次のいずれの項目にも該当しない場合に十分な独立性を有しているものとみなし、社外取締役権田修一氏及び小池和正氏の両名を東京証券取引所に対し、独立役員として届け出ております。
1． 当社の主要な株主※1またはその業務執行者※2
2． 当社及び当社の関係会社（以下、「当社グループ」という。）が主要な株主となっている者またはその業務執行者
3． 当社グループを主要な取引先とする者※3またはその業務執行者
4． 当社グループの主要な取引先※4またはその業務執行者
5． 当社グループの主要な借入先※5またはその業務執行者
6． 当社グループから一定額を超える寄付を受けている者※6
7． 当社グループの会計監査人である監査法人に所属する者
8． 当社グループから役員報酬以外に一定額を超える金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家または法律専門家等※7
9． 当社グループの業務執行者が他の会社において社外役員に就いている場合において、当該他の会社の業務執行者
10．過去3年間において、上記1から9までのいずれかに該当していた者
11．上記各項のほか、当社と利益相反が生じうるなど、独立性を有する社外取締役としての職務を果たすことができない特段の事由を有している者
※1 主要な株主とは、総議決権の10％以上の議決権を直接または間接的に保有している者をいう。
※2 業務執行者とは、法人等の業務執行取締役、執行役、執行役員、その他これらに類する役職者および使用人等の業務を執行する者をいう。
※3 当社グループを主要な取引先とする者とは、直近３事業年度の平均で、当社グループとの取引額が当該取引先の連結売上高の2％または4,000万円のいずれか高い方の額を超える者をいう。
※4 当社グループの主要な取引先とは、直近事業年度における当社グループの当該取引先との取引額が当社グループの連結売上高の2％を超える者をいう。
※5 当社グループの主要な借入先とは、直近事業年度末における当社グループの当該借入先からの借入額が当社グループの連結総資産の2％を超える者をいう。
※6 当社グループから一定額を超える寄付を受けている者とは、過去3事業年度の平均で、年間1,000万円を超える寄付または助成を受けている者をいう。ただし、当該寄付を受けている者が法人、組合等の団体である場合には、当該団体の総費用の30％を超える団体に所属する者をいう。
※7 当社グループから役員報酬以外に一定額を超える金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家または法律専門家等とは、直近３事業年度の平均で、役員報酬以外に1,000万円を超える財産を得ている者をいう。
社外監査役は、税理士として財務及び会計に関する高度な専門的知識を有しており、それらを監査に反映することが当社の監査体制の強化を図るうえで必要であると考えております。
社外監査役小松誠志氏及び吉田宏次氏と当社との人的関係又は取引関係その他の重要な利害関係はありません。
社外監査役を選任するにあたり、独立性に関する基準または方針は特に設けておりませんが、選任にあたっては、会社法に定める社外性の要件を満たすというだけでなく、東京証券取引所の独立役員の基準等を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役２名は弁護士としての豊かな経験と見識を有し、社外監査役２名は税理士として財務及び会計に関する高度な専門的知識を有しており、それぞれ客観的な視点から当社経営に対する監督を行っております。
また、代表取締役社長直轄機関として内部監査室を設置し、内部統制および内部監査の結果を取締役会において報告するとともに、監査役及び会計監査人との意見交換をするなど相互に連携し、監査の実効性の向上に努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は３名（うち、社外監査役２名）で構成されており、監査役会において定めた監査方針及び監査計画に基づき監査を行っております。また、監査役が取締役等の職務執行の状況やコンプライアンスに関する問題点を監視する体制を整備し、月に１回開催する定例監査役会において、常勤監査役からの日常業務レベルでの監査状況の報告をはじめとして監査役相互による意見交換を行っております。決算期においては、会計帳簿の調査、計算書類及び附属明細書につき検討を加えた上で、監査報告書を作成しております。この他、内部監査室による内部監査結果の報告を都度受けるとともに内部監査室及び会計監査人との意見交換等を行い、監査の実効性の向上を図っております。
当事業年度においては監査役会を15回開催しております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。なお、安藤匡氏は2023年3月30日に退任し、同日吉田宏次氏が就任しております。
| 氏 名 | 出席状況 |
| 江尻 秀行 | 15回 |
| 小松 誠志 | 14回 |
| 吉田 宏次 | 10回 |
| 安藤 匡 | 5回 |
具体的な検討内容は、監査役の選任議案の同意、監査方針及び監査計画、会計監査人の再任、監査役会の監査報告書等であり、主な報告事項は、四半期決算監査の結果、会計監査人による監査結果の説明、内部監査の結果及び内部統制評価結果の概要等でした。
常勤監査役は、重要な会議に出席し、財務状況の報告を受けており、子会社監査の実施、関連当事者取引の集計結果及び取引内容の検証、販売用不動産の実査等を行い、それらの結果を随時監査役会に報告し意見交換をしました。
② 内部監査の状況等
内部監査室（担当者１名）は、監査計画に基づき当社各部門及び子会社の業務監査及び会計監査を実施しております。また、内部監査の実効性を確保するための取組みとして、社内規程において、内部監査の結果等を代表取締役社長、常勤監査役、取締役会、必要に応じて監査役会に直接報告を行う仕組みを定め、デュアルレポーティングラインを構築し実施しております。なお、監査結果の報告後は、被監査部門に対するフォローアップ監査を行うとともに、監査役、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換等を行い、監査の実効性の向上に努めております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
RSM清和監査法人
ｂ．継続監査期間
４年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 市川 裕之
指定社員 業務執行社員 津田 格朗
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、会計士試験合格者等６名、その他３名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、当社が展開する事業分野への理解度、当社の業務内容に応じて適切かつ効率的に監査を実施できる体制を有していること等を勘案し、監査実施要領、監査日程及び監査報酬が合理的かつ妥当であること等を選定の方針としております。この方針のもと、会計監査人に求められる独立性と専門性を保持しており、選定方針と適合すると判断しております。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役会が監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に準拠した評価基準を定め、会計監査人の品質、独立性、監査報酬の妥当性等を評価し、監査業務の遂行状況等を検証して、会計監査人による監査の相当性を確認しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 29,000 | － | 29,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 29,000 | － | 29,000 | － |
(注)当連結会計年度における上記報酬の額以外に、前連結会計年度に係る追加報酬が1,700千円あります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査報酬の決定方針といたしましては、監査法人から提示された見積書における監査日数及び監査業務等の内容を総合的に勘案した上で、監査役会の同意を得て決定することとしております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の品質管理体制及び監査実施態勢、監査計画の内容、報酬見積の算出根拠等を検討した結果、会計監査人の報酬等が妥当であると判断し、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役の報酬に関する株主総会の決議年月日は2024年３月28日であり、その報酬限度額は年額210,000千円以内（使用人兼務取締役の使用人部分の給与は含まない。定款で定める取締役の員数は６名以内とする。有価証券報告書提出日現在は５名。）と決議されております。取締役の報酬等は、株主総会で決議された総額の範囲内で、以下により決定いたします。
（１）基本方針
当社の取締役の報酬は、優秀な人材を確保・維持できる水準を勘案しつつ、当社グループの業績向上及び企業価値の増大へのモチベーションを高めることを主眼においたものとする。具体的には、業務執行取締役の報酬は基本報酬のみとするものの、単年度における当社グループ及び個人の業績評価を勘案して基本報酬額を増減させるものとし、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、原則として増減しない基本報酬のみとする。
（２）基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。)
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬を現金にて支給するものとし、その額は、各取締役の役位、常勤・非常勤の別、担当職務及び貢献度、世間水準、経営状況、従業員給与とのバランス等（業務執行取締役については、単年度における当社グループ及び個人の業績評価も含む。）を総合的に勘案して決定するものとする。
役員退職慰労金は、株主総会決議が得られることを条件として、役員退任後に現金にて支給するものとし、その額は、当社の役員退職慰労金規程に基づき、原則として退職時の報酬月額、役員在任年数及び功績倍率等を総合的に勘案して決定するものとする。
（３）取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額については取締役会決議にもとづき代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけるものとし、その権限の内容は、各取締役の報酬の具体的額の決定とする。代表取締役社長に一任した場合であっても、代表取締役社長が独断で決定するということではなく、人事・経理担当役員が、前項方針を勘案のうえ原案となる支給基準を作成し、代表取締役社長が、前記「基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針」に従って、最終的な決定を行うこととする。
また、当社の監査役の報酬に関する株主総会の決議年月日は、2004年３月26日であり、その報酬限度額は月額4,000千円以内（定款で定める監査役の員数は４名以内とする。有価証券報告書提出日現在は３名。）と決議されております。監査役の報酬等は、株主総会で決議された総額の範囲内において、監査役の協議により決定いたします。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
2023年12月期における役員報酬の内容は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
126,965 | 123,924 | － | 3,040 | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
10,076 | 9,400 | － | 676 | 1 |
| 社外役員 | 12,187 | 11,250 | － | 937 | 6 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、業務提携や交流等を通じた持続的な成長および中長期的な企業価値向上、取引関係の維持発展に資すると認められる場合を純投資目的以外の投資株式（政策保有株式）、他の場合を純投資目的である投資株式として区分しております。
② 投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるもの
a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は政策保有株式について、上記①基準及び考え方に加え、保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等、保有継続の合理性及び必要性について個別具体的な検証を行い、毎年取締役会において決定しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 5 | 205,436 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 28,329 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱青山財産ネットワークス | 111,000 | 111,000 | 事業再生等に関する業務提携等関係強化を目的として保有しております。取締役会において保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等を精査し、継続して保有することを決定しております。 | 有 |
| 115,107 | 119,880 | |||
| ㈱アルプス技研 | 22,000 | 22,000 | 派遣事業等会社経営に係る情報共有を目的として保有しております。取締役会において保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等を精査し、継続して保有することを決定しております。 | 有 |
| 58,564 | 46,156 |
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、業務提携等の概要、 定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| 第一生命ホールディングス㈱ | 2,200 | 2,200 | 主要派遣先である山田グループ各社との相続関連業務に関する業務提携等関係強化を目的として保有しております。取締役会において保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等を精査し、継続して保有することを決定しております。 | 有 |
| 6,582 | 6,586 | |||
| ＡＰＡＭＡＮ㈱ | 21,590 | 21,590 | 当社グループおよび主要派遣先である山田グループ各社が取り組む不動産関連業務に関する業務提携等関係強化を目的として保有しております。取締役会において保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等を精査し、継続して保有することを決定しております。 | 無 |
| 9,629 | 9,888 | |||
| ㈱日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス | 20,000 | 20,000 | Ｍ＆Ａに関する業務提携等関係強化を目的として保有しております。取締役会において保有に伴う便益やリスクが資本コスト等に見合っているか等を精査し、継続して保有することを決定しております。 | 無 |
| 15,554 | 32,580 |
（注）上記の銘柄について、定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法を記載しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 23,947 | 1 | 22,406 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） |
売却損益の 合計額（千円） |
評価損益の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － | （注） |
（注）非上場株式については、市場価格がない株式等であることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）の財務諸表について、ＲＳＭ清和監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性の確保に取組んでおります。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 758,793 | 708,116 |
| 売掛金 | 127,642 | 121,870 |
| 買取債権 | 2,291,574 | 4,733,263 |
| 販売用不動産 | 1,862,113 | 1,526,229 |
| 仕掛品 | 1,888 | 346 |
| 未収入金 | 114,419 | 42,428 |
| 未収還付法人税等 | 1,067 | － |
| その他 | 74,660 | 75,275 |
| 貸倒引当金 | △727,139 | △761,536 |
| 流動資産合計 | 4,505,021 | 6,445,993 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 49,307 | 44,647 |
| 減価償却累計額 | △45,865 | △41,919 |
| 建物（純額） | 3,442 | 2,727 |
| 土地 | 69 | 69 |
| リース資産 | 212,472 | 263,257 |
| 減価償却累計額 | △164,234 | △153,368 |
| リース資産（純額） | 48,238 | 109,889 |
| その他 | 43,230 | 43,230 |
| 減価償却累計額 | △31,556 | △35,313 |
| その他（純額） | 11,673 | 7,916 |
| 有形固定資産合計 | 63,423 | 120,602 |
| 無形固定資産 | ||
| リース資産 | 320 | － |
| 施設利用権 | 6,000 | 4,800 |
| その他 | 0 | 0 |
| 無形固定資産合計 | 6,320 | 4,800 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 364,866 | 287,765 |
| 差入保証金・敷金 | 156,418 | 163,869 |
| 繰延税金資産 | － | 860 |
| その他 | 78,260 | 23,725 |
| 投資その他の資産合計 | 599,544 | 476,220 |
| 固定資産合計 | 669,288 | 601,623 |
| 資産合計 | 5,174,310 | 7,047,616 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 798 | 166 |
| 短期借入金 | ※１ 750,000 | ※１ 2,200,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | ※１ 149,994 |
| 未払金 | 89,814 | 86,387 |
| リース債務 | 18,724 | 33,749 |
| 未払法人税等 | 17,775 | 70,170 |
| 預り金 | 43,439 | 33,669 |
| 賞与引当金 | 17,200 | 17,400 |
| その他 | ※２ 39,619 | ※２ 97,595 |
| 流動負債合計 | 977,371 | 2,689,132 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | － | ※１ 50,006 |
| リース債務 | 35,380 | 89,309 |
| 繰延税金負債 | 36,778 | 6,230 |
| 役員退職慰労引当金 | 648,484 | 633,601 |
| 退職給付に係る負債 | 260,114 | 273,798 |
| 預り保証金 | 21,123 | 25,452 |
| 資産除去債務 | 11,286 | 11,485 |
| 固定負債合計 | 1,013,167 | 1,089,883 |
| 負債合計 | 1,990,539 | 3,779,015 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 資本剰余金 | 806,840 | 806,840 |
| 利益剰余金 | 1,180,480 | 1,258,299 |
| 自己株式 | △3,228 | △3,228 |
| 株主資本合計 | 3,068,593 | 3,146,411 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 115,178 | 122,188 |
| その他の包括利益累計額合計 | 115,178 | 122,188 |
| 非支配株主持分 | － | － |
| 純資産合計 | 3,183,771 | 3,268,600 |
| 負債純資産合計 | 5,174,310 | 7,047,616 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 2,388,985 | ※１ 2,483,133 |
| 売上原価 | 1,736,844 | 1,808,765 |
| 売上総利益 | 652,140 | 674,368 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 598,131 | ※２ 591,391 |
| 営業利益 | 54,008 | 82,976 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 7,144 | 8,078 |
| 家賃収入 | 18,245 | 80,489 |
| 投資事業組合利益 | 11,669 | － |
| 保険配当金 | 3,159 | 3,463 |
| 設備賃貸料 | 12,902 | 17,234 |
| その他 | 2,843 | 8,164 |
| 営業外収益合計 | 55,964 | 117,430 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 20,321 | 18,656 |
| 家賃原価 | 2,473 | 9,806 |
| 投資事業組合損失 | － | 2,328 |
| その他 | 1,319 | 3,623 |
| 営業外費用合計 | 24,113 | 34,415 |
| 経常利益 | 85,859 | 165,991 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※３ 10,462 |
| 特別利益合計 | － | 10,462 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 14,990 |
| 投資有価証券売却損 | － | 6,872 |
| 特別損失合計 | － | 21,862 |
| 税金等調整前当期純利益 | 85,859 | 154,592 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 10,409 | 62,785 |
| 法人税等調整額 | △1,169 | △28,607 |
| 法人税等合計 | 9,240 | 34,177 |
| 当期純利益 | 76,618 | 120,414 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 76,618 | 120,414 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 当期純利益 | 76,618 | 120,414 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △40,524 | 7,010 |
| その他の包括利益合計 | ※ △40,524 | ※ 7,010 |
| 包括利益 | 36,094 | 127,424 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 36,094 | 127,424 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,084,500 | 806,840 | 1,146,457 | △3,228 | 3,034,570 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 76,618 | 76,618 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 34,023 | 34,023 | |||
| 当期末残高 | 1,084,500 | 806,840 | 1,180,480 | △3,228 | 3,068,593 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 155,702 | 155,702 | － | 3,190,272 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 76,618 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △40,524 | △40,524 | △40,524 | |
| 当期変動額合計 | △40,524 | △40,524 | － | △6,501 |
| 当期末残高 | 115,178 | 115,178 | － | 3,183,771 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,084,500 | 806,840 | 1,180,480 | △3,228 | 3,068,593 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 120,414 | 120,414 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 77,818 | － | 77,818 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 806,840 | 1,258,299 | △3,228 | 3,146,411 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 115,178 | 115,178 | － | 3,183,771 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 120,414 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 7,010 | 7,010 | 7,010 | |
| 当期変動額合計 | 7,010 | 7,010 | － | 84,828 |
| 当期末残高 | 122,188 | 122,188 | － | 3,268,600 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 85,859 | 154,592 |
| 減価償却費 | 28,932 | 33,973 |
| 買取債権回収益 | △744,863 | △539,288 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 14,990 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | 6,872 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △10,462 |
| 貸倒損失 | 11,641 | 14,568 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 71,384 | 79,535 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 19,514 | △14,883 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 27,542 | 13,684 |
| 投資事業組合損益（△は益） | △11,669 | 2,328 |
| 支払利息 | 20,516 | 18,855 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 32,647 | 5,772 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,670,019 | 337,426 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △24,076 | 71,991 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,578 | 1,564 |
| 立替金の増減額（△は増加） | 5,017 | 4,684 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 797 | △632 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △17,493 | 17,787 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △1,449 | 1,149 |
| 買取債権の購入による支出 | △849,318 | △3,153,448 |
| 買取債権の回収による収入 | 3,376,675 | 1,191,341 |
| その他 | △10,724 | △24,367 |
| 小計 | 349,334 | △1,771,966 |
| 利息及び配当金の受取額 | 7,144 | 8,077 |
| 利息の支払額 | △18,349 | △20,163 |
| 法人税等の支払額 | △8,965 | △14,103 |
| 法人税等の還付額 | 65,068 | 1,067 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 394,232 | △1,797,089 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △8,620 | △10,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 8,620 | 2,717 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △19,900 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 28,329 |
| 投資事業組合出資金の返還による収入 | 68,816 | 14,484 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 3,200 | － |
| 敷金の差入による支出 | － | △7,451 |
| 敷金の回収による収入 | 100 | － |
| 預り保証金の返還による支出 | △295 | △4,747 |
| 預り保証金の受入による収入 | 138 | 2,475 |
| 投資不動産の取得による支出 | △637 | △181 |
| 投資不動産の売却による収入 | － | 65,000 |
| その他 | 18,414 | 83,282 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 69,836 | 173,908 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | － | 1,750,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △1,000,000 | △300,000 |
| 長期借入れによる収入 | － | 500,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | － | △300,000 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △24,713 | △31,652 |
| 配当金の支払額 | △42,729 | △42,579 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,067,443 | 1,575,767 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △603,374 | △47,412 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,260,905 | 657,530 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 657,530 | ※ 610,117 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
株式会社山田資産コンサル
ワイエスインベストメント株式会社
（2）非連結子会社の名称等
当該会社等の名称 行政書士法人山田合同事務所
山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社
社会保険労務士法人山田合同事務所
行政書士法人ＹＭＤ合同事務所
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の関連会社数 0社
(2）持分法を適用していない非連結子会社（行政書士法人山田合同事務所、山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社、社会保険労務士法人山田合同事務所、行政書士法人ＹＭＤ合同事務所）及び関連会社（エスアンドワイパートナーズ株式会社）は、各社の当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能の最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ 棚卸資産
① 販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
② 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物15～47年
ロ 投資不動産
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物47年
ハ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権に関しては平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
イ サービサー事業
サービサー事業においては、主として買取債権の回収業務及び債権回収受託業務を行っております。買取債権の回収業務においては、買取債権の回収金額が買取債権の取得価額（又は簿価）に達するまでは収益の認識を行わないこととする原価回収基準を採用し、買取債権の回収金額のうち取得価額（又は簿価）を超過した金額を買取債権の回収益として認識しております。当該回収益は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる取引であり、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外となっております。債権回収受託業務においては、顧客（委託元）との回収受託契約に基づく債権回収受託サービスの提供を履行義務として識別しております。当該履行義務は受託債権の回収サービスの提供による回収金額に応じて充足されることから、回収受託期間における回収金額の実績により収益を認識しております。なお、取引（債権回収受託サービス）の対価は月毎に精算をし、履行義務が充足した時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
ロ 派遣事業
派遣事業においては、派遣先会社等との間で締結する労働者派遣基本契約に基づく労働者派遣サービスの提供を履行義務として識別しております。当該履行義務は派遣人員の労働力の提供に応じて充足されることから、派遣期間における稼働（労働）時間の実績により収益を認識しております。なお、取引（労働者派遣サービス）の対価は、月毎に精算をし、履行義務が充足した時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
ハ 不動産ソリューション事業
不動産ソリューション事業においては、主として底地等の不動産販売業務及び不動産仲介業務を行っております。底地等の不動産販売業務においては、顧客（買主）との不動産売買契約に基づく目的不動産の引き渡しを履行義務として識別しております。当該履行義務は売買代金と引き換えに目的不動産を引き渡すことにより充足されることから、引き渡し完了時に当該売買価格を収益として認識しております。なお、顧客（買主）との約束（契約）の性質が代理人に該当する取引については、顧客（買主）から受け取る対価の額から売上原価を控除した純額を収益として認識しております。不動産仲介業務においては、顧客(売主または買主)との不動産媒介契約に基づく不動産仲介サービスの提供を履行義務として識別しております。当該履行義務は対象不動産の引き渡しと売買代金の支払いが完了することにより充足されることから、引き渡し完了時に不動産売買価格に応じた仲介手数料を収益として認識しております。
（6）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の資産及び負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、連結決算時の為替相場による円換算額を付しております。
（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用として処理しております。
（重要な会計上の見積り）
１．貸倒引当金
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 貸倒引当金 | △727,139 | △761,536 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループの貸倒引当金は、売掛債権等の金銭債権及び買取債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収可能性を見積り、貸倒引当金を計上しております。
一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権については平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
一般債権に係る相手先の財政状態が悪化した場合や買取債権に係る個別の事象の発生状況等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度以降において認識する貸倒引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額（単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産（純額） | － | 860 |
| （繰延税金負債と相殺前） | 13,017 | 41,570 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、会計上と税務上の違いから生じる一時差異等に係る税金の額について、税効果会計を適用し将来において回収が見込まれない税金の額を除き計上しております。
繰延税金資産の回収可能性の判断に使用する将来の課税所得の見積りについては、当社グループの事業計画を基礎とし、買取債権の回収の過程で取得した不動産の売却を含む買取債権の回収計画等を主要な仮定としております。
これらの仮定は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及び実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額及び実行可能期間付タームローン契約の総額 | 3,400,000千円 | 3,600,000千円 |
| 借入実行額 | 750,000 | 2,400,000 |
| 差引額 | 2,650,000 | 1,200,000 |
※２ 流動負債区分の「その他」のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
| 契約負債 | 3,100千円 | 800千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 153,404千円 | 154,175千円 |
| 給与手当・賞与 | 82,365 | 83,416 |
| 支払手数料 | 83,744 | 86,094 |
| 貸倒引当金繰入額 | 71,384 | 79,535 |
固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 投資不動産 | －千円 | 10,462千円 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △59,583千円 | △13,025千円 |
| 組替調整額 | － | 17,234 |
| 税効果調整前 | △59,583 | 4,209 |
| 税効果額 | 19,059 | 2,801 |
| その他有価証券評価差額金 | △40,524 | 7,010 |
| その他の包括利益合計 | △40,524 | 7,010 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 合計 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 8,434 | － | － | 8,434 |
| 合計 | 8,434 | － | － | 8,434 |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,595 | 10 | 2021年12月31日 | 2022年３月31日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,595 | 利益剰余金 | 10 | 2022年12月31日 | 2023年３月31日 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 合計 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 8,434 | － | － | 8,434 |
| 合計 | 8,434 | － | － | 8,434 |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,595 | 10 | 2022年12月31日 | 2023年３月31日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,595 | 利益剰余金 | 10 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 758,793千円 | 708,116千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △85,599 | △92,883 |
| 別段預金 | △227 | △599 |
| 分別管理預金 | △15,435 | △4,516 |
| 現金及び現金同等物 | 657,530 | 610,117 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として全社で使用する情報処理機器（有形固定資産「その他」）であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 144,847 | 54,223 |
| １年超 | 47,485 | 597 |
| 合計 | 192,332 | 54,821 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、サービサー法に規定されている金融機関等が有する貸付債権等の金銭債権（以下「特定金銭債権」という。）の買取及び受託並びに当該買取債権及び受託債権の管理回収に関する業務を行っております。これらの業務を行うため、必要な資金については銀行借入により調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
特定金銭債権は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式と事業再生等の組合出資金であり、それぞれ市場価格の変動リスク及び実質価額の変動リスクに晒されております。
買掛金及び未払金は、ほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金は主に特定金銭債権の買取に係る資金調達であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先及び顧客の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社の売上債権管理規程に従い、取引先及び顧客ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（不動産市況や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
組合出資金については、不動産市況や出資先の業績の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、月次データに基づき資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）買取債権 | 2,291,574 | ||
| 貸倒引当金（※２） | △727,139 | ||
| 1,564,435 | 1,564,435 | － | |
| (2）投資有価証券（※３） | |||
| その他有価証券 | 236,978 | 236,978 | － |
| (3）差入保証金・敷金 | 156,418 | 155,628 | △789 |
| 資産計 | 1,957,831 | 1,957,042 | △789 |
| (1）リース債務（※４） | 54,104 | 54,104 | △0 |
| (2）長期借入金（※５） | － | － | － |
| (3）預り保証金 | 21,123 | 19,366 | △1,756 |
| 負債計 | 75,228 | 73,470 | △1,757 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）買取債権 | 4,733,263 | ||
| 貸倒引当金（※２） | △761,536 | ||
| 3,971,726 | 3,971,726 | － | |
| (2）投資有価証券（※３） | |||
| その他有価証券 | 217,490 | 217,490 | － |
| (3）差入保証金・敷金 | 163,869 | 163,041 | △828 |
| 資産計 | 4,353,087 | 4,352,258 | △828 |
| (1）リース債務（※４） | 123,059 | 125,157 | 2,097 |
| (2）長期借入金（※５） | 200,000 | 199,807 | △192 |
| (3）預り保証金 | 25,452 | 23,599 | △1,853 |
| 負債計 | 348,512 | 348,564 | 51 |
（※１）「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
（※２）買取債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※３）以下の金融商品は、市場価格のない株式等であるため、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度 (千円) | 当連結会計年度 (千円) |
| 非上場株式 | 57,607 | 23,947 |
| 組合出資金 | 70,280 | 46,327 |
投資事業組合出資金は「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
（※４）リース債務はリース債務（流動負債）とリース債務（固定負債）の合計額であります。
（※５）１年以内返済予定の長期借入金は「(2）長期借入金」に含めて表示しております。
（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 758,793 | － | － | － |
| 売掛金 | 127,642 | － | － | － |
| 買取債権（※） | － | － | － | － |
| 未収入金 | 114,419 | － | － | － |
| 未収還付法人税等 | 1,067 | － | － | － |
| 合計 | 1,001,923 | － | － | － |
（※）買取債権については、償還期日の定めがないため、記載しておりません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 708,116 | － | － | － |
| 売掛金 | 121,870 | － | － | － |
| 買取債権（※） | － | － | － | － |
| 未収入金 | 42,428 | － | － | － |
| 合計 | 872,414 | － | － | － |
（※）買取債権については、償還期日の定めがないため、記載しておりません。
２．短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 750,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 18,724 | 16,185 | 10,373 | 6,601 | 2,220 | － |
| 合計 | 768,724 | 16,185 | 10,373 | 6,601 | 2,220 | － |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,200,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 149,994 | 50,006 | － | － | － | － |
| リース債務 | 33,749 | 28,259 | 24,817 | 20,773 | 7,437 | 8,022 |
| 合計 | 2,383,743 | 78,265 | 24,817 | 20,773 | 7,437 | 8,022 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 225,376 | － | － | 225,376 |
| その他 | 11,602 | － | － | 11,602 |
| 資産計 | 236,978 | － | － | 236,978 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 217,490 | － | － | 217,490 |
| その他 | － | － | － | － |
| 資産計 | 217,490 | － | － | 217,490 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 買取債権 | － | － | 1,564,435 | 1,564,435 |
| 差入保証金・敷金 | － | 155,628 | － | 155,628 |
| 資産計 | － | 155,628 | 1,564,435 | 1,720,064 |
| リース債務 | － | 54,104 | － | 54,104 |
| 長期借入金 | － | － | － | － |
| 預り保証金 | － | 19,366 | － | 19,366 |
| 負債計 | － | 73,470 | － | 73,470 |
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 買取債権 | － | － | 3,971,726 | 3,971,726 |
| 差入保証金・敷金 | － | 163,041 | － | 163,041 |
| 資産計 | － | 163,041 | 3,971,726 | 4,134,768 |
| リース債務 | － | 125,157 | － | 125,157 |
| 長期借入金 | － | 199,807 | － | 199,807 |
| 預り保証金 | － | 23,599 | － | 23,599 |
| 負債計 | － | 348,564 | － | 348,564 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及びその他は相場価格を用いて評価しております。上場株式及びその他は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
買取債権
買取債権については、将来キャッシュ・フローの見積り及び担保による保全状況に基づいて貸倒見積り高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル３に分類しております。
差入保証金・敷金
差入保証金・敷金の時価は、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル２に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金の時価は、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 215,487 | 55,943 | 159,544 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 215,487 | 55,943 | 159,544 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 9,888 | 11,766 | △1,878 |
| (2）その他 | 11,602 | 14,305 | △2,703 | |
| 小計 | 21,490 | 26,071 | △4,581 | |
| 合計 | 236,978 | 82,015 | 154,962 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 57,607千円）、投資事業組合出資金（連結貸借対照表計上額 70,280千円）については、市場価格がない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 207,861 | 40,953 | 166,907 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 207,861 | 40,953 | 166,907 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 9,629 | 11,766 | △2,137 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 9,629 | 11,766 | △2,137 | |
| 合計 | 217,490 | 52,720 | 164,770 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 23,947千円）、投資事業組合出資金（連結貸借対照表計上額 46,327千円）については、市場価格がない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 28,329 | － | 6,872 |
| (2）その他 | 12,061 | － | 2,244 |
| 合計 | 40,390 | － | 9,116 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
その他有価証券の株式について14,990千円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）及び当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
当社グループはデリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。
（退職給付関係）
１.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度及び確定拠出制度を採用しております。
２.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 232,572千円 | 260,114千円 |
| 退職給付費用 | 34,534 | 27,645 |
| 退職給付の支払額 | △7,119 | △14,783 |
| その他 | 127 | 822 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 260,114 | 273,798 |
(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
|
| 退職給付に係る負債 | 260,114千円 | 273,798千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 260,114 | 273,798 |
(3)退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 | 34,534千円 | 当連結会計年度 | 27,645千円 |
３.確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度13,732千円、当連結会計年度16,761千円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 222,359千円 | 232,877千円 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 463,433 | 436,406 | |
| 退職給付に係る負債否認 | 79,542 | 83,727 | |
| 役員退職慰労引当金否認 | 198,306 | 193,755 | |
| 未払事業税 | 2,549 | 5,378 | |
| 賞与引当金否認 | 5,259 | 5,320 | |
| 減損損失否認 | 34,381 | 31,257 | |
| 投資有価証券評価損否認 | 10,123 | 10,123 | |
| 繰延資産償却超過額 | 226 | 169 | |
| 資産除去債務 | 3,445 | 3,505 | |
| その他 | 5,017 | 21,489 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,024,645 | 1,024,013 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △462,823 | △423,522 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △548,804 | △558,920 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,011,627 | △982,443 | |
| 繰延税金資産合計 | 13,017 | 41,570 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △49,330 | △46,529 | |
| 資産除去債務対応資産 | △465 | △410 | |
| 繰延税金負債合計 | △49,796 | △46,940 | |
| 繰延税金負債の純額 | △36,778 | △5,369 |
（注）１．評価性引当額が29,184千円減少しております。この変動の主な内容は、貸倒引当金繰入限度超過額に係る評価性引当額が増加したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年12月31日）
| 1年以内 （千円） |
2年以内 （千円） |
3年以内 （千円） |
4年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の 繰越欠損金 （注） |
－ | － | － | 78,454 | 384,978 | 463,433 |
| 評価性引当額 | － | － | － | 77,845 | 384,978 | 462,823 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | 609 | － | 609 |
(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2023年12月31日）
| 1年以内 （千円） |
2年以内 （千円） |
3年以内 （千円） |
4年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の 繰越欠損金 （注）1． |
－ | － | 56,404 | 50,712 | 329,289 | 436,406 |
| 評価性引当額 | － | － | 43,520 | 50,712 | 329,289 | 423,522 |
| 繰延税金資産 | － | － | 12,883 | － | － | （注）２．12,883 |
(注)１．税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．税務上の繰越欠損金436,406千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産12,883千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金について認識しており、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当連結会計年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 5.8 | 2.3 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.7 | 3.4 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.5 | △0.3 | |
| 損金不算入の源泉所得税 | 0.4 | 0.2 | |
| 税額控除 | △1.3 | △0.8 | |
| 未実現利益 | △0.5 | 0.0 | |
| 評価性引当額が減少したことによる差異 | △27.2 | △17.0 | |
| 留保金課税 | 0.0 | 4.2 | |
| その他 | △1.2 | △0.5 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.8 | 22.1 |
（企業結合等関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度末（2022年12月31日）及び当連結会計年度末（2023年12月31日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）及び当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソリューション事業 | その他 (注)１ | ||
| 債権回収受託手数料 | 26,370 | － | － | － | 26,370 |
| 派遣料収入 | － | 1,323,058 | － | － | 1,323,058 |
| 不動産販売 | － | － | 227,233 | － | 227,233 |
| 仲介手数料等 | － | － | 32,636 | － | 32,636 |
| その他 | 1,606 | － | － | 10,092 | 11,698 |
| 顧客との契約から 生じる収益 |
27,976 | 1,323,058 | 259,869 | 10,092 | 1,620,995 |
| その他の収益(注)２ | 744,863 | － | 23,126 | － | 767,989 |
| 外部顧客への売上高 | 772,840 | 1,323,058 | 282,995 | 10,092 | 2,388,985 |
(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。
２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。
当連結会計年度（自2023年１月１日 至2023年12月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソリューション事業 | その他 (注)１ | ||
| 債権回収受託手数料 | 33,312 | － | － | － | 33,312 |
| 派遣料収入 | － | 1,343,411 | － | － | 1,343,411 |
| 不動産販売 | 137,000 | － | 358,670 | － | 495,670 |
| 仲介手数料等 | － | － | 7,683 | － | 7,683 |
| その他 | 1,042 | － | － | 4,572 | 5,614 |
| 顧客との契約から 生じる収益 |
171,354 | 1,343,411 | 366,353 | 4,572 | 1,885,691 |
| その他の収益(注)２ | 577,608 | － | 19,833 | － | 597,441 |
| 外部顧客への売上高 | 748,963 | 1,343,411 | 386,187 | 4,572 | 2,483,133 |
(注)１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を含んでおります。
２．「その他の収益」は、「金融商品に関する会計基準」に基づく買取債権の回収による収入及び「リース取引に関する会計基準」に基づく不動産賃貸収入であります。
２．収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高
前連結会計年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
（単位：千円）
| 前連結会計年度 | ||
| 期首残高 | 期末残高 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 160,290 | 127,570 |
| 契約負債 | 1,100 | 3,100 |
（注）１．連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に、契約負債は流動負債区分の「その他」に含まれております。
２．契約負債は、主に、底地等に係る不動産売買契約に基づいて、顧客から受け取った手付金等の前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
３．当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,000千円であります。
当連結会計年度（自2023年１月１日 至2023年12月31日）
（単位：千円）
| 当連結会計年度 | ||
| 期首残高 | 期末残高 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 127,570 | 121,726 |
| 契約負債 | 3,100 | 800 |
（注）１．連結貸借対照表において、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に、契約負債は流動負債区分の「その他」に含まれております。
２．契約負債は、主に、底地等に係る不動産売買契約に基づいて、顧客から受け取った手付金等の前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
３．当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、3,100千円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社にサービスの種類別に事業本部を設置しており、各事業本部は、提供するサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、事業本部を基礎としたサービスの種類別のセグメントから構成されており、「サービサー事業」、「派遣事業」、「不動産ソリューション事業」の３つを報告セグメントとしております。
「サービサー事業」は、債権の管理回収業務を行っております。「派遣事業」は、司法書士法人及び土地家屋調査士法人等への労働者派遣業務を行っております。「不動産ソリューション事業」は、主として不動産に関するコンサルティング業務、借地権負担付土地の売買業務等を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | ||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソリュ ーション事業 |
計 | |
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 772,840 | 1,323,058 | 282,995 | 2,378,893 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 25,647 | － | 25,647 |
| 計 | 772,840 | 1,348,705 | 282,995 | 2,404,540 |
| セグメント利益 | 336,638 | 176,305 | 31,193 | 544,138 |
| セグメント資産 | 2,692,388 | 276 | 788,476 | 3,481,141 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 4,665 | － | 44 | 4,710 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | － | － | － |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 10,092 | 2,388,985 | － | 2,388,985 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 25,647 | △25,647 | － |
| 計 | 10,092 | 2,414,632 | △25,647 | 2,388,985 |
| セグメント利益 | 617 | 544,755 | △490,747 | 54,008 |
| セグメント資産 | 278,439 | 3,759,581 | 1,414,729 | 5,174,310 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 58 | 4,769 | 24,348 | 29,117 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | － | 29,250 | 29,250 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業、投資事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額の主なものは、全社費用の490,796千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額の主なものは、全社資産の1,414,729千円であり、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
（3）その他の項目の減価償却費の調整額に含めた全社資産分は24,348千円であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額に含めた全社資産分は29,250千円であり、当社の電子計算機器に係るものであります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。
当連結会計年度（自2023年１月１日 至2023年12月31日）
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | ||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソリュ ーション事業 |
計 | |
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 748,963 | 1,343,411 | 386,187 | 2,478,561 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 23,382 | － | 23,382 |
| 計 | 748,963 | 1,366,793 | 386,187 | 2,501,944 |
| セグメント利益又は損失（△） | 258,040 | 190,417 | 113,378 | 561,836 |
| セグメント資産 | 4,945,522 | 196 | 741,391 | 5,687,111 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 4,176 | － | 42 | 4,219 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | － | － | － |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表 計上額（注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 4,572 | 2,483,133 | － | 2,483,133 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 23,382 | △23,382 | － |
| 計 | 4,572 | 2,506,516 | △23,382 | 2,483,133 |
| セグメント利益又は損失（△） | △2,567 | 559,268 | △476,291 | 82,976 |
| セグメント資産 | 276,608 | 5,963,719 | 1,083,897 | 7,047,616 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 21 | 4,241 | 29,911 | 34,152 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | － | 90,881 | 90,881 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業、投資事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の476,528千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額の主なものは、全社資産の1,083,897千円であり、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
（3）その他の項目の減価償却費の調整額に含めた全社資産分は29,911千円であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額に含めた全社資産分は90,881千円であり、当社の電子計算機器及び通信機器に係るものであります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 司法書士法人山田合同事務所 | 935,215 | 派遣事業 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 147,452 | 派遣事業 |
| 株式会社山田エスクロー信託 | 240,390 | 派遣事業 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 司法書士法人山田合同事務所 | 933,910 | 派遣事業 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 150,897 | 派遣事業 |
| 株式会社山田エスクロー信託 | 258,603 | 派遣事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）及び当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）及び当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）及び当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 6,499 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 935,215 | 売掛金 | 84,441 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 297,759 | 立替金 未払金 |
18,900 1,410 |
|||||||
| 親会社 | 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 4,000 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 147,452 | 売掛金 | 13,253 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 83,871 | 立替金 | 6,666 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 6,499 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 933,910 | 売掛金 | 86,057 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 309,205 | 立替金 未払金 |
13,760 5,749 |
|||||||
| 親会社 | 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 4,000 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 150,897 | 売掛金 | 13,388 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 82,892 | 立替金 | 7,420 |
（イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非連結 子会社 |
山田事業承継・Ｍ＆Ａ㈱ | 横浜市西区 | 25,000 | 事業承継支援 | ― | 役員の兼任 | 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 11,903 | 立替金 | 108 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非連結 子会社 |
山田事業承継・Ｍ＆Ａ㈱ | 横浜市西区 | 25,000 | 事業承継支援 | ― | 役員の兼任 | 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 12,176 | 立替金 | 91 |
（ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一の親会社を持つ会社 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 兄弟会社 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 240,390 | 売掛金 | 24,608 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 47,452 | 立替金 | 1,515 | |||||||
| 不動産転貸による保証金の返還(注)１(3) | － | 預り保証金 | 11,054 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一の親会社を持つ会社 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 兄弟会社 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 258,603 | 売掛金 | 21,127 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 47,959 | 立替金 | 844 | |||||||
| 不動産転貸による保証金の返還(注)１(3) | － | 預り保証金 | 11,054 |
（エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員 | 大谷 明弘 | ― | ― | 弁護士 | ― | 当社 取締役 顧問契約 委任契約 |
顧問料 | 1,320 | 未払金 | 1,006 |
| 弁護士報酬(注)２ | 10,149 | |||||||||
| 訴訟等に係る経費等の立替(注)２ | 1,139 |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一の親会社を持つ会社 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 兄弟 会社 |
不動産仲介手数料の支払 (注)１(4) |
9,553 | ― | － |
| 信託契約締結報酬の支払 (注)１(6) |
12,794 | ― | － | |||||||
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 6,499 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 不動産登記報酬等の支払 (注)１(5) |
27,480 | ― | － |
当連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一の親会社を持つ会社 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 兄弟 会社 |
不動産仲介手数料の支払 (注)１(4) |
12,260 | ― | － |
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 6,499 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 不動産登記報酬等の支払 (注)１(5) |
406 | ― | 5 |
（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
（1）労働者派遣業務報酬は、派遣労働者の人件費に一定割合を乗じて決定しております。
（2）出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替は、実際発生額を精算したものであります。
（3）不動産転貸による預り保証金は、当社が賃貸人に対して差入れた保証金に基づき、転貸しているフロア面積比に応じて決定しております。
（4）仲介手数料の支払については、一般の取引条件と同様に決定しております。
（5）不動産登記報酬等の支払については、一般の取引条件と同様に決定しております。
（6）信託契約締結報酬の支払については、一般の取引条件と同様に決定しております。
２．弁護士報酬は、個別の案件毎に契約しております。取引価格及び条件につきましては、当社と関連を有さない他の当事者と同様の条件によっております。また、訴訟等に係る経費等の立替は、実際発生額を精算したものであります。
２．親会社及び重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
司法書士法人山田合同事務所（非上場）
土地家屋調査士法人山田合同事務所（非上場）
㈱ワイ・エス・シー（非上場）
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前連結会計年度
（自 2022年１月１日
至 2022年12月31日）
当連結会計年度
（自 2023年１月１日
至 2023年12月31日）
| １株当たり純資産額 | 747円44銭 |
| １株当たり当期純利益 | 17円98銭 |
| １株当たり純資産額 | 767円35銭 |
| １株当たり当期純利益 | 28円26銭 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注）１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
76,618 | 120,414 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 76,618 | 120,414 |
| 期中平均株式数（株） | 4,259,566 | 4,259,566 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ――――― | ――――― |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 750,000 | 2,200,000 | 1.46 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | 149,994 | 1.48 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 18,724 | 33,749 | 1.47 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | 50,006 | 1.48 | 2025年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 35,380 | 89,309 | 1.46 | 2025年～2030年 |
| 合計 | 804,104 | 2,523,059 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 50,006 | － | － | － |
| リース債務 | 28,259 | 24,817 | 20,773 | 7,437 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高（千円） | 531,182 | 1,223,423 | 1,856,104 | 2,483,133 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)（千円） | △25,673 | 90,526 | 128,767 | 154,592 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） | △21,284 | 70,097 | 92,494 | 120,414 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） | △4.99 | 16.45 | 21.71 | 28.26 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)（円） | △4.99 | 21.45 | 5.25 | 6.55 |
有価証券報告書（通常方式）_20240326160208
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 596,080 | 367,168 |
| 売掛金 | ※２ 129,360 | ※２ 123,854 |
| 買取債権 | 2,291,574 | 4,733,263 |
| 販売用不動産 | 1,121,806 | 969,906 |
| 仕掛品 | 1,888 | 346 |
| 前払費用 | 35,050 | 34,794 |
| 未収入金 | 114,419 | 41,889 |
| 未収還付法人税等 | 1,067 | － |
| その他 | ※２ 39,291 | ※２ 34,974 |
| 貸倒引当金 | △727,139 | △761,536 |
| 流動資産合計 | 3,603,400 | 5,544,661 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 3,284 | 2,613 |
| 車両運搬具 | 10,786 | 7,194 |
| 工具、器具及び備品 | 887 | 721 |
| 土地 | 69 | 69 |
| リース資産 | 48,238 | 109,889 |
| 有形固定資産合計 | 63,266 | 120,488 |
| 無形固定資産 | ||
| リース資産 | 320 | － |
| 施設利用権 | 6,000 | 4,800 |
| その他 | 0 | 0 |
| 無形固定資産合計 | 6,320 | 4,800 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 354,581 | 275,711 |
| 関係会社株式 | 503,727 | 503,727 |
| 差入保証金・敷金 | 155,818 | 163,269 |
| 投資不動産 | 78,230 | 23,695 |
| その他 | 30 | 30 |
| 投資その他の資産合計 | 1,092,387 | 966,433 |
| 固定資産合計 | 1,161,974 | 1,091,722 |
| 資産合計 | 4,765,374 | 6,636,384 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2022年12月31日) |
当事業年度 (2023年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 798 | 166 |
| 短期借入金 | ※１ 750,000 | ※１ 2,300,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | ※１ 149,994 |
| リース債務 | 18,724 | 33,749 |
| 未払金 | ※２ 86,868 | ※２ 86,309 |
| 未払費用 | 4,092 | 4,831 |
| 未払法人税等 | 9,915 | 34,659 |
| 未払消費税等 | 13,760 | 28,515 |
| 預り金 | 41,666 | 31,963 |
| 賞与引当金 | 17,200 | 17,400 |
| その他 | 15,306 | 60,431 |
| 流動負債合計 | 958,333 | 2,748,021 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | － | ※１ 50,006 |
| リース債務 | 35,380 | 89,309 |
| 繰延税金負債 | 36,646 | 6,230 |
| 退職給付引当金 | 260,114 | 273,798 |
| 役員退職慰労引当金 | 648,484 | 633,601 |
| 預り保証金 | ※２ 20,983 | ※２ 25,452 |
| 資産除去債務 | 10,127 | 10,303 |
| 固定負債合計 | 1,011,736 | 1,088,701 |
| 負債合計 | 1,970,069 | 3,836,722 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 271,125 | 271,125 |
| その他資本剰余金 | 535,715 | 535,715 |
| 資本剰余金合計 | 806,840 | 806,840 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 100,000 | 100,000 |
| 繰越利益剰余金 | 695,417 | 694,001 |
| 利益剰余金合計 | 795,417 | 794,001 |
| 自己株式 | △3,228 | △3,228 |
| 株主資本合計 | 2,683,530 | 2,682,114 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 111,774 | 117,547 |
| 評価・換算差額等合計 | 111,774 | 117,547 |
| 純資産合計 | 2,795,305 | 2,799,661 |
| 負債純資産合計 | 4,765,374 | 6,636,384 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 2,131,637 | ※１ 2,120,328 |
| 売上原価 | ※１ 1,530,567 | ※１ 1,576,237 |
| 売上総利益 | 601,069 | 544,091 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 576,306 | ※２ 573,034 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 24,762 | △28,942 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 6,775 | 7,693 |
| 家賃収入 | 18,245 | 80,489 |
| 投資事業組合利益 | 11,669 | － |
| 保険配当金 | 3,159 | 3,463 |
| 設備賃貸料 | ※１ 12,951 | ※１ 17,471 |
| その他 | 2,594 | 6,754 |
| 営業外収益合計 | 55,395 | 115,872 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 20,321 | 18,951 |
| 家賃原価 | 2,473 | 9,806 |
| 投資事業組合損失 | － | 2,328 |
| その他 | 1,319 | 3,623 |
| 営業外費用合計 | 24,113 | 34,710 |
| 経常利益 | 56,044 | 52,219 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※３ 10,462 |
| 特別利益合計 | － | 10,462 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券売却損 | － | 6,872 |
| 投資有価証券評価損 | － | 14,990 |
| 特別損失合計 | － | 21,862 |
| 税引前当期純利益 | 56,044 | 40,820 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,351 | 26,724 |
| 法人税等調整額 | △629 | △27,083 |
| 法人税等合計 | 3,722 | △359 |
| 当期純利益 | 52,321 | 41,179 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | ※１ | 1,305,044 | 85.2 | 1,317,360 | 83.7 |
| Ⅱ 経費 | ※２ | 226,248 | 14.8 | 257,334 | 16.3 |
| 当期総製造費用 | 1,531,292 | 100.0 | 1,574,694 | 100.0 | |
| 期首仕掛品棚卸高 | 1,163 | 1,888 | |||
| 合計 | 1,532,456 | 1,576,583 | |||
| 期末仕掛品棚卸高 | 1,888 | 346 | |||
| 当期売上原価 | 1,530,567 | 1,576,237 | |||
（注）
前事業年度
（自 2022年１月１日
至 2022年12月31日）
当事業年度
（自 2023年１月１日
至 2023年12月31日）
原価計算の方法は個別原価計算によっております。
※１.労務費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
原価計算の方法は個別原価計算によっております。
※１.労務費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
| 給与手当・賞与 | 1,068,868 | 千円 |
| 法定福利費 | 172,402 | |
| 賞与引当金繰入額 | 16,431 | |
| 退職給付費用 | 46,043 |
| 給与手当・賞与 | 1,077,506 | 千円 |
| 法定福利費 | 179,962 | |
| 賞与引当金繰入額 | 16,432 | |
| 退職給付費用 | 41,344 |
※２.経費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
※２.経費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
| 外注費 | 6,608 | 千円 |
| 賃借料 | 18,767 | |
| 支払手数料 | 69,379 |
| 自己競落関連費 | 65,666 | 千円 |
| 賃借料 | 18,210 | |
| 支払手数料 | 76,718 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 685,691 | 785,691 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||||
| 当期純利益 | 52,321 | 52,321 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 9,726 | 9,726 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 695,417 | 795,417 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,228 | 2,673,804 | 154,674 | 154,674 | 2,828,478 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||
| 当期純利益 | 52,321 | 52,321 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △42,899 | △42,899 | △42,899 | ||
| 当期変動額合計 | － | 9,726 | △42,899 | △42,899 | △33,173 |
| 当期末残高 | △3,228 | 2,683,530 | 111,774 | 111,774 | 2,795,305 |
当事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 695,417 | 795,417 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||||
| 当期純利益 | 41,179 | 41,179 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △1,416 | △1,416 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 694,001 | 794,001 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,228 | 2,683,530 | 111,774 | 111,774 | 2,795,305 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,595 | △42,595 | |||
| 当期純利益 | 41,179 | 41,179 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 5,772 | 5,772 | 5,772 | ||
| 当期変動額合計 | － | △1,416 | 5,772 | 5,772 | 4,356 |
| 当期末残高 | △3,228 | 2,682,114 | 117,547 | 117,547 | 2,799,661 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式…………………移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能の最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
（2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
仕掛品………………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
（3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の資産及び負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、決算時の為替相場による円換算額を付しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～47年
（2）投資不動産
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 47年
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権に関しては平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
（2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当期の負担額を計上しております。
（3）退職給付引当金
退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
（1）サービサー事業
サービサー事業においては、主として買取債権の回収業務及び債権回収受託業務を行っております。買取債権の回収業務においては、買取債権の回収金額が買取債権の取得価額（又は簿価）に達するまでは収益の認識を行わないこととする原価回収基準を採用し、買取債権の回収金額のうち取得価額（又は簿価）を超過した金額を買取債権の回収益として認識しております。当該回収益は、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる取引であり、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外となっております。債権回収受託業務においては、顧客（委託元）との回収受託契約に基づく債権回収受託サービスの提供を履行義務として識別しております。当該履行義務は受託債権の回収サービスの提供による回収金額に応じて充足されることから、回収受託期間における回収金額の実績により収益を認識しております。なお、取引（債権回収受託サービス）の対価は月毎に精算をし、履行義務が充足した時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
（2）派遣事業
派遣事業においては、派遣先会社等との間で締結する労働者派遣基本契約に基づく労働者派遣サービスの提供を履行義務として識別しております。当該履行義務は派遣人員の労働力の提供に応じて充足されることから、派遣期間における稼働（労働）時間の実績により収益を認識しております。なお、取引（労働者派遣サービス）の対価は、月毎に精算をし、履行義務が充足した時点から概ね１ヶ月以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
控除対象外消費税等については、当事業年度の費用として処理しております。
（重要な会計上の見積り）
１．貸倒引当金
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 貸倒引当金 | △727,139 | △761,536 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社の貸倒引当金は、売掛債権等の金銭債権及び買取債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収可能性を見積り、貸倒引当金を計上しております。
一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権については平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
一般債権に係る相手先の財政状態が悪化した場合や買取債権に係る個別の事象の発生状況等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌事業年度以降において認識する貸倒引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産（純額） | － | － |
| （繰延税金負債と相殺前） | 13,017 | 40,051 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、会計上と税務上の違いから生じる一時差異等に係る税金の額について、税効果会計を適用し将来において回収が見込まれない税金の額を除き計上しております。
繰延税金資産の回収可能性の判断に使用する将来の課税所得の見積りについては、当社の事業計画を基礎とし、買取債権の回収の過程で取得した不動産の売却を含む買取債権の回収計画等を主要な仮定としております。
これらの仮定は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及び実行可能期間付タームローン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額及び実行可能期間付タームローン契約の総額 | 3,400,000千円 | 3,600,000千円 |
| 借入実行額 | 750,000 | 2,400,000 |
| 差引額 | 2,650,000 | 1,200,000 |
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 134,620千円 | 132,034千円 |
| 短期金銭債務 | 2,418 | 105,749 |
| 長期金銭債務 | 6,203 | 6,203 |
（損益計算書関係）
※１．関係会社との取引に係るものが、次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 1,108,314千円 | 1,108,190千円 |
| 売上原価 | 9,800 | 10,892 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 10,532 | 15,305 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度５％、当事業年度５％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95％、当事業年度95％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 143,804千円 | 144,575千円 |
| 給料手当・賞与 | 82,365 | 83,416 |
| 支払手数料 | 83,744 | 86,094 |
| 減価償却費 | 24,162 | 29,732 |
| 貸倒引当金繰入額 | 71,384 | 79,535 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 19,514 | △10,345 |
※３ 固定資産売却益
固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
| 投資不動産 | －千円 | 10,462千円 |
（有価証券関係）
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は503,727千円、前事業年度の貸借対照表計上額は503,727千円）は、市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 222,359千円 | 232,877千円 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 457,216 | 435,162 | |
| 退職給付に係る負債否認 | 79,542 | 83,727 | |
| 役員退職慰労引当金否認 | 198,306 | 193,755 | |
| 未払事業税 | 1,847 | 3,624 | |
| 賞与引当金否認 | 5,259 | 5,320 | |
| 減損損失否認 | 31,506 | 31,257 | |
| 投資有価証券評価損否認 | 10,848 | 10,848 | |
| 繰延資産償却超過額 | 226 | 169 | |
| 資産除去債務 | 3,096 | 3,150 | |
| その他 | 5,017 | 21,489 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,015,228 | 1,021,385 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △456,606 | △422,279 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △545,604 | △559,055 | |
| 評価性引当額小計 | △1,002,211 | △981,334 | |
| 繰延税金資産合計 | 13,017 | 40,051 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △49,237 | △45,904 | |
| 資産除去債務対応資産 | △426 | △376 | |
| 繰延税金負債合計 | △49,664 | △46,281 | |
| 繰延税金負債の純額 | △36,646 | △6,230 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 7.8 | 7.1 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 7.2 | 13.0 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.7 | △1.2 | |
| 損金不算入の源泉所得税 | 0.6 | 0.9 | |
| 税額控除 | △1.9 | △2.9 | |
| 評価性引当額が減少したことによる差異 | △38.2 | △51.1 | |
| 留保金課税 | 0.0 | 2.3 | |
| その他 | 1.2 | 0.4 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.6 | △0.9 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 (重要な会計方針) ４ 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 3,284 | － | 49 | 622 | 2,613 | 40,288 |
| 車両運搬具 | 10,786 | － | － | 3,591 | 7,194 | 17,050 | |
| 工具、器具及び備品 | 887 | － | 0 | 165 | 721 | 17,466 | |
| 土地 | 69 | － | － | － | 69 | － | |
| リース資産 | 48,238 | 90,881 | － | 29,230 | 109,889 | 153,368 | |
| 計 | 63,266 | 90,881 | 49 | 33,609 | 120,488 | 228,174 | |
| 無形固定資産 | リース資産 | 320 | － | － | 320 | － | 9,615 |
| 施設利用権 | 6,000 | － | － | 1,200 | 4,800 | 7,200 | |
| その他 | 0 | － | － | － | 0 | － | |
| 計 | 6,320 | － | － | 1,520 | 4,800 | 16,815 | |
| 投資不動産 | 建物 | 3,676 | 181 | 0 | 179 | 3,678 | 40,837 |
| 土地 | 74,554 | － | 54,537 | － | 20,016 | － | |
| 計 | 78,230 | 181 | 54,537 | 179 | 23,695 | 40,837 |
(注）１．固定資産の増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 資産の種類 | 内容 | 金額 |
|---|---|---|
| リース資産 | 情報処理機器及び通信機器に係るリース資産の計上 | 90,881千円 |
２．固定資産の減少額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 資産の種類 | 内容 | 金額 |
|---|---|---|
| 投資不動産 | 投資用土地（駐車場）の売却 | 54,537千円 |
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 727,139 | 79,535 | 45,138 | 761,536 |
| 賞与引当金 | 17,200 | 17,400 | 17,200 | 17,400 |
| 役員退職慰労引当金 | 648,484 | 9,654 | 24,537 | 633,601 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から１２月３１日まで |
| 定時株主総会 | ３月中 |
| 基準日 | １２月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月３０日 １２月３１日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取 | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――――― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、事故その他のやむを得ない事由により電子公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。当社の公告掲載URLは次のとおり。http://www.yamada-servicer.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第42期）（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）2023年３月30日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2023年３月30日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
（第43期第１四半期）（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）2023年５月11日関東財務局長に提出
（第43期第２四半期）（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）2023年８月９日関東財務局長に提出
（第43期第３四半期）（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）2023年11月９日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
2023年３月31日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。