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YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE
Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 29, 2018
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年３月29日 |
| 【事業年度】 | 第37期（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社山田債権回収管理総合事務所 |
| 【英訳名】 | YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE CO.,LTD |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山田 晃久 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階 |
| 【電話番号】 | ０４５（３２５）３９３３ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 田中 光行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階 |
| 【電話番号】 | ０４５（３２５）３９３３ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 田中 光行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社山田債権回収管理総合事務所東京支店 （東京都千代田区丸の内三丁目１番１号国際ビル６階） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
(注）上記の東京支店は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜を考慮して縦覧に供する場所としております。
E05275 43510 株式会社山田債権回収管理総合事務所 YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE CO.,LTD 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2017-01-01 2017-12-31 FY 2017-12-31 2016-01-01 2016-12-31 2016-12-31 1 false false false E05275-000 2015-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E05275-000 2015-12-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E05275-000 2016-01-01 2016-12-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E05275-000 2016-12-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E05275-000 2016-12-31 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有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,365,664 | 3,248,309 | 2,661,196 | 2,657,081 | 2,088,635 |
| 経常利益（△損失） | （千円） | △466,804 | 736,742 | 551,129 | 520,236 | 81,195 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（△損失） | （千円） | △386,467 | 388,787 | 293,138 | 445,719 | 66,727 |
| 包括利益 | （千円） | △407,531 | 454,717 | 439,004 | 340,374 | 130,258 |
| 純資産額 | （千円） | 1,950,542 | 2,325,458 | 2,731,866 | 3,029,643 | 2,948,490 |
| 総資産額 | （千円） | 6,793,138 | 10,276,069 | 9,448,009 | 10,231,324 | 4,160,741 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 437.69 | 519.25 | 589.94 | 672.66 | 692.18 |
| １株当たり当期純利益金額（△損失） | （円） | △90.72 | 91.27 | 68.81 | 104.63 | 15.66 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 27.4 | 21.5 | 26.6 | 28.0 | 70.9 |
| 自己資本利益率 | （％） | △18.6 | 19.1 | 12.4 | 16.6 | 2.3 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 8.6 | 7.3 | 5.5 | 33.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,585,846 | △1,319,727 | △172,237 | 942,811 | 4,368,951 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 120,394 | 54,205 | △71,678 | 35,770 | △42,166 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 1,486,631 | 729,012 | 582,050 | △474,918 | △4,176,237 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,561,472 | 1,024,963 | 1,363,098 | 1,866,761 | 1,837,840 |
| 従業員数 | （人） | 219 | 156 | 165 | 172 | 224 |
| （ほか、平均臨時雇用者数） | (5) | (11) | (12) | (12) | (18) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第34期、第35期、第36期及び第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第33期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数のほか司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への出向者数は以下のとおりであります。
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への出向者数 | （人） | － | － | － | － | 3 |
６．第33期より派遣事業を再開しており、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣者数は以下のとおりであります。なお、従業員数には、当該派遣従業員数を含んでおります。
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への派遣者数 | （人） | 148 | 93 | 98 | 112 | 156 |
(2)提出会社の経営指標等
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 897,496 | 2,655,921 | 1,823,327 | 1,958,921 | 1,846,354 |
| 経常利益（△損失） | （千円） | △532,106 | 513,439 | 319,285 | 535,849 | 67,063 |
| 当期純利益（△損失） | （千円） | △437,369 | 301,200 | 249,388 | 421,146 | 53,223 |
| 資本金 | （千円） | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 発行済株式総数 | （株） | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 | 4,268,000 |
| 純資産額 | （千円） | 1,703,162 | 1,967,373 | 2,223,853 | 2,551,822 | 2,630,382 |
| 総資産額 | （千円） | 5,721,574 | 7,306,335 | 8,047,641 | 8,279,441 | 3,830,142 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 399.83 | 461.85 | 522.07 | 599.06 | 617.50 |
| １株当たり配当額 | （円） | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| (うち１株当たり中間配当額) | （－） | （－） | （－） | （－） | （－） | |
| 1株当たり当期純利益金額（△損失） | （円） | △102.67 | 70.70 | 58.54 | 98.86 | 12.49 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 29.8 | 26.9 | 27.6 | 30.8 | 68.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | △22.4 | 16.4 | 11.9 | 17.6 | 2.1 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 11.1 | 8.6 | 5.9 | 42.2 |
| 配当性向 | （％） | － | 14.1 | 17.1 | 10.1 | 80.1 |
| 従業員数 | （人） | 197 | 132 | 140 | 145 | 223 |
| (ほか、平均臨時雇用者数) | (5) | (6) | (5) | (6) | (13) |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第33期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第34期、第35期、第36期及び第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第33期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数のほか司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への出向者数は以下のとおりであります。
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への出向者数 | （人） | － | － | － | － | 3 |
６．第33期より派遣事業を再開しており、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣者数は以下のとおりであります。なお、従業員数には、当該派遣従業員数を含んでおります。
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 社外への派遣者数 | （人） | 148 | 93 | 98 | 112 | 156 |
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| --- | --- |
| 昭和50年７月 | 山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所の開業 |
| 昭和56年10月 | 測量に関する一切の事業及び不動産の有効活用に関するトータル的なサービスの提供を主たる目的として、山田測量設計株式会社（資本金5,000千円）を横浜市神奈川区七島町１１３番地に設立 |
| 昭和58年２月 | 横浜市西区北幸一丁目５番３号に本社を移転 |
| 昭和62年９月 | 定款変更を行い、測量から登記関連業務までのトータルシステムを確立 |
| 昭和62年11月 | 横浜市西区北幸一丁目１１番１５号（現所在地）に本社を移転 |
| 平成３年４月 | 東京方面の拠点として、東京都新宿区西新宿三丁目４番４号に東京支店を新設 |
| 平成３年６月 | 会社のイメージを一新し、業務内容の多様化に備え、商号を、株式会社山田総合事務所に変更 |
| 平成５年12月 | 東京都港区新橋三丁目７番４号に東京支店を移転 |
| 平成10年５月 | 東京都中央区銀座一丁目８番２１号に東京支店を移転 |
| 平成11年４月 | 東京都千代田区有楽町一丁目９番４号に東京支店を移転 |
| 平成11年６月 | 「債権管理回収業に関する特別措置法」に基づく許可の取得及び不良債権処理等におけるコンサルティング業務、デューデリジェンス業務に参入するため商号を株式会社山田債権回収管理総合事務所に変更 |
| 平成11年９月 | 債権管理回収業に関する特別措置法（いわゆる「サービサー法」）による債権管理回収業の許可（法務大臣第２０号）並びにコンサルティング業務の兼業承認を取得 |
| 平成11年11月 | 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜（現・連結子会社）を設立 |
| 平成14年３月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 平成15年10月 | 東京都千代田区丸の内三丁目１番１号に東京支店（現所在地）を移転 |
| 平成16年７月 | ワイエスインベストメント株式会社（現・連結子会社）を設立 |
| 平成16年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所（大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場））に株式を上場 |
| 平成17年２月 | 株式会社日本エスクロー信託を設立 |
| 平成19年２月 | 株式会社山田知財再生（現・連結子会社）を設立 |
| 平成20年２月 | 山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所を法人化し、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所を設立 |
| 平成21年７月 | 登記サービス業務にかかる出向業務及び書類作成業務を「特定労働者派遣事業」に切り替え、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所に対する派遣事業を開始 |
| 平成22年４月 平成24年10月 平成24年11月 |
ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード））に上場 株式会社日本エスクロー信託を株式会社山田エスクロー信託へ商号を変更 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜を株式会社山田資産コンサルへ商号を変更 |
| 平成25年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場 |
| 平成27年10月 | 山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社（現・連結子会社）を設立 |
| 平成28年５月 | 行政書士法人山田合同事務所（現・非連結子会社）を設立 |
| 平成29年１月 | 支配関係の解消により株式会社山田エスクロー信託を連結子会社から除外 |
| 平成29年９月 | 厚生労働大臣の許可を受け、登録型派遣も可能な労働者派遣事業に切り替え、当該業務に係る兼業承認を法務大臣から取得 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社山田債権回収管理総合事務所）、連結子会社４社（株式会社山田資産コンサル、ワイエスインベストメント株式会社、株式会社山田知財再生、山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社）から成り、親会社３社（司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所、他１社）とともに山田グループを構成し、不良債権処理、事業再生等に関するサービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業、測量事業等を行っております。
当社グループの事業内容は次のとおりであります。
（１）サービサー事業
当社は、「債権管理回収業に関する特別措置法」による営業許可に基づき、主にメガバンク並びに地域金融機関等の債権についてデューデリジェンスを行い、入札・相対による債権買取りや、金融機関・投資家等から回収業務の委託を受けております。回収方法は、債務者との直接交渉による回収、担保物件の任意売却による回収、他のサービサー会社へ委託による回収等であり、債務者の事業再生・個人再生・債務整理を目的として当社が債権者より債権を譲受けスポンサーに再譲渡する債権売買業務も行っております。また、バックアップサービサーとして大口の回収受託業務の実績も有しております。
さらに、当社は、不良債権処理ビジネスの一環として活発化してきました事業再生スキームの企画の段階から参画し、各種のコンサルティング業務を行っております。
この事業再生スキームとは、過剰債務に陥っている企業向けの債権を銀行などから買取り、経営立直しを通じて回収を図る事業再生の手法であります。
さらに当社は住宅ローン等の過剰な債務を抱えた給与所得者の再生に向けて、不動産の取得、不動産賃貸等を組み合わせた個人再生支援業務も行っております。
（２）派遣事業
派遣事業は、労働者派遣法の改正に伴い、従来の特定労働者派遣事業の区分がなくなったため、新たに、平成29年９月に厚生労働大臣の許可を受け、登録型派遣も可能な労働者派遣業に切り替え、当該業務に係る兼業承認も法務大臣から取得しました。
今後は、さらに、人材の教育・研修を充実させ、グループ会社のみならず、外部の司法書士事務所、金融機関、一般事業会社といった他の事業所への派遣、事業再生業務に関する派遣等にも対象を広げ、人材の有効活用を図る予定であります。
（３）不動産ソリューション事業
不動産ソリューション事業は、これまで資産運用に関する総合コンサルティング業務で培ったノウハウを生かし、お客様のニーズに即したコンサルティング型仲介に不動産の買取・販売の取扱を加え、より一層お客様の不動産に関わる様々な問題の解決をサポートさせていただく事業であります。
主には借地権負担付土地の購入によるビジネスが中心となります。借地権負担付土地の仕入れを行い、地上げ、地下げ交渉によりその土地の市場性、流動性等の商品価値を高め売却していくものです。さらに今後は小規模なテナントビル・賃貸アパート等の仕入れを行い、リフォーム後の再販・リノベーション事業にも取組む予定であります。
なお、当該事業は連結子会社である株式会社山田資産コンサルが行っております。
（４）測量事業
測量事業は、土地の有効活用、土地鑑定評価、土地造成、建物を建築する際の計画設計等を行うために、当該土地の敷地形状や地表面上の構造物、構築物、植栽等の位置や地盤の高低差を測り図面上に表現する現況測量業務等を行っております。
以上で述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
(1)親会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 神奈川県横浜市西区 | 3,500 | 登記業務 | － | （注）１．２． |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 神奈川県横浜市西区 | 4,000 | 登記業務 | － | （注）１．２． |
| その他1社 | － | － | － | － | － |
（注）１．当社代表取締役山田晃久は、平成20年９月１日付で司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所の社員に就任しており、両法人に対してそれぞれ出資を行っております。
山田晃久は両法人の緊密な者に該当し、かつ山田晃久は当社の議決権の64.34％（同意している者の議決権及び間接保有を含む。）を保有しているため、両法人は当社の親会社に該当します。
２．当社は平成21年７月１日より、司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣事業を開始し、当連結会計年度において同各法人に対し総額1,013,208千円（売上高）の取引があります。なお、派遣業法の関係から廃止していた派遣事業は平成25年９月から主要派遣先である司法書士法人山田合同事務所、土地家屋調査士法人山田合同事務所への派遣を再開いたしました。
３．主要な損益情報（平成29年12月期）
（1）司法書士法人山田合同事務所
売上高2,560,461千円
当期純利益155,769千円
（2）土地家屋調査士法人山田合同事務所
売上高550,745千円
当期純利益2,336千円
(2)連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 又は出資金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合（％） | 関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱山田資産コンサル（注）１・２ | 神奈川県横浜市西区 | 200,000 | 不動産ソリューション事業 | 100.0 | 役員の兼任２名 |
| ワイエスインベストメント㈱（注）１ | 神奈川県横浜市西区 | 300,000 | 投資業 | 100.0 | 役員の兼任３名 |
| ㈱山田知財再生 | 東京都千代田区 | 3,000 | 知的財産権に関する業務 | 100.0 | 役員の兼任３名 |
| 山田事業承継・ Ｍ＆Ａ㈱ |
神奈川県横浜市西区 | 10,000 | 事業承継・Ｍ＆Ａに際しての支援及びコンサルティング業務 | 0.0 （注）3 |
役員の兼任２名 |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．株式会社山田資産コンサルについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ㈱山田資産コンサル | ||
| (1)売上高 | 294,678千円 | ||
| (2)経常利益 | 18,721千円 | ||
| (3)当期純利益 | 12,811千円 | ||
| (4)純資産額 | 543,203千円 | ||
| (5)総資産額 | 558,192千円 |
３．平成27年10月１日に設立しており、当社代表取締役社長山田晃久が議決権の100％を所有しております。
なお、山田晃久氏（当社代表取締役、緊密者）が発行済株式の100％を保有していること、同社の取締役会において当社取締役および当社社員である取締役の合計が過半数を占めることから、山田事業承継・M&A株式会社は当社の連結子会社に該当いたします。
(3)持分法適用関連会社
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
| （平成29年12月31日現在） |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| サービサー事業 | 19（3） |
| 派遣事業 | 188（8） |
| 不動産ソリューション事業 | 1（5） |
| 測量事業 | －（－） |
| 報告セグメント計 | 208（16） |
| その他 | －（－） |
| 全社（共通） | 16（2） |
| 合計 | 224（18） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、従業員数には「派遣事業」にかかる派遣従業員数を含んでおります。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
３．従業員数が当連結会計年度において52名増加しましたのは、平成26年4月1日付で司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所に転籍した者を当社に受け入れたことによるものであります。
(2)提出会社の状況
| （平成29年12月31日現在） |
| 従業員数（人） | 平均年令 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（円） |
| --- | --- | --- | --- |
| 223（13） | 42才1ヶ月 | 6年4ヶ月 | 4,638,420 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| --- | --- |
| サービサー事業 | 19（3） |
| 派遣事業 | 188（8） |
| 測量事業 | －（－） |
| 報告セグメント計 | 207（11） |
| その他 | －（－） |
| 全社（共通） | 16（2） |
| 合計 | 223（13） |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除く）であり、臨時雇用者数は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。なお、従業員数には「派遣事業」にかかる派遣従業員数を含んでおります。
２．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
４．従業員数が当連結会計年度において78名増加しましたのは、平成26年4月1日付で司法書士法人山田合同事務所及び土地家屋調査士法人山田合同事務所に転籍した者を当社に受け入れたこと及びグループ会社への出向業務から派遣業務に変更したことに伴う出向者の受入によるものであります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第２【事業の状況】
１【業績等の概要】
(1)業績
当連結会計年度（平成29年１月１日～平成29年12月31日）におけるわが国経済は、世界経済の回復による輸出・生産の増加等の外需主導により企業業績も改善、雇用・所得改善にも影響し緩やかな景気回復となりました。しかし、米国経済をはじめとした世界経済の下振れリスクが顕在化すれば、日本経済の緩やかな回復シナリオにも影響が及んでくる可能性があります。
不動産市況は、景気の緩やかな回復を映し、全国の商業地と工業地に底入れの兆しが見えてきました。特に都市部の商業エリアでは訪日外国人の増加や東京五輪に関連する再開発等にも支えられ地価上昇が当面続くと思われます。一方、大都市から中核都市まで地価上昇が見られてきましたが、取り残された地方圏との間で二極化が鮮明になってきました。個人消費についても、雇用・所得環境が改善するなか、日経平均株価もバブル経済崩壊後の最高値を上回る上昇などもあり、消費マインドも緩やかに持ち直しています。
本年１月から12月の新設住宅着工戸数は、約96万４千戸と前年比0.3%減、貸家及び分譲住宅は増加しましたが、持ち家が減少したため全体では３年ぶりの減少となりました。底堅さを維持してきた貸家についても相続税対策が一巡、家賃下落や空室増への懸念が強まり、アパートローンが減少してきていることから地域によっては弱含みが続くかと思われます。
全国銀行が抱える不良債権は、平成29年３月期で7.7兆円と平成28年３月期と比べ0.7兆円の減少となっています。また、全国の倒産件数も９年連続で減少しています。金融機関が過剰債務を抱えた企業に対し、返済条件の緩和に応じていることや、緩やかな景気回復や低金利で企業の資金繰りが改善したことも影響しています。
今後は、金融機関が進める融資先の事業性評価により、企業の事業の将来性や経営改善の見込みが厳格に評価され、支援姿勢が変化し、最終処理を先延ばしにしている先の倒産へ移行が進むと思われます。また、国内の人手不足が深刻度を増し、企業のコスト負担増による倒産や円高の進行懸念など国内外におけるリスクも顕在化しつつあり、倒産件数の減少傾向は底打ちの兆しがあります。
不良債権ビジネスにおいては、金融機関等が実施するバルクセールは依然として低水準にあり、債権買取価格は引き続き高騰しています。
このような環境下、当社グループは、「顧客第一主義」を経営理念に掲げ、「不動産・債権の取引のワンストップサービスの提供会社」をビジネスモデルとして、サービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業、測量事業を展開してまいりました。
金融機関からの債権売却が低迷し、債権売却市場（不良債権市場）では需給の悪化により債権価格の高騰が続いています。こうした債権売却市場の環境や回収環境の変化に対応して、当社では従来に比してより長期の想定回収期間とする等債権価格の評価（プライシング）方法を見直しています。この結果、当期は新規に1,004百万円の債権を購入することができました。
連結の売上高につきましては、サービサー事業において、これまで順調に売上に寄与してきた大口再生案件が２月に再生が完了したこと、さらに既存の購入済債権からの回収がやや遅れたため、前期比568百万円の減少となりました。
販売費及び一般管理費は、バルク債権残高に対する貸倒引当金繰入額が戻入となり、営業利益は61百万円となりました。
以上の結果、当連結会計年度の業績は、売上高が2,088百万円（前年比21.4％減）となり、営業利益は61百万円（前年比88.8％減）、経常利益は81百万円（前年比84.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は66百万円（前年比85.0％減）となりました。
当連結会計年度より、株式会社山田エスクロー信託の当社社員である取締役の一部が平成29年１月１日付をもって司法書士法人山田合同事務所へ転籍したことから、同社の財務及び事業の方針の決定を支配しないこととなるため、株式会社山田エスクロー信託を連結の範囲から除外しております。それに伴い、「信託事業」を報告セグメントより除外しております。
セグメントの業績は次のとおりであります。
（サービサー事業）
サービサー事業においては、これまで順調に売上に寄与してきた大口再生案件が２月に再生が完了したこと、さらに既存の購入済債権からの回収が計画よりやや遅れたことにより、売上高は625百万円（前年比55.2％減）、セグメント利益は337百万円（前年比68.8％減）となりました。
一方、金融機関からのバルクセールについては積極的に対応し、相応の債権を購入することができました。
（派遣事業）
当期から本格的に取り組んだ派遣事業は、派遣先の主要取引先である金融機関等の業務量が増加するとともに、グループ内の派遣先、派遣人員の増加もあり、売上高は1,219百万円（前年比117.3％増）、セグメント利益は176百万円（前年比193.0％増）となりました。
（不動産ソリューション事業）
不動産ソリューション事業においては、前期末に長期保有していた底地の一括売却を実施したため、当期は多方面に積極的に営業展開し、複数の底地等の購入を行いました。底地売却についても計画通りに進み、売上高は294百万円（前年比26.6％減）、セグメント利益は17百万円（前年比31.5％減）となりました。
（測量事業）
測量事業においては、受注案件の獲得が低水準に推移したため、売上高は０百万円（前年比160.9％増）、セグメント損失は３百万円（前期セグメント損失５百万円）となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動により4,368百万円の収入となり、投資活動により42百万円の支出、財務活動により4,176百万円の資金を使用した結果、当連結会計年度末には1,837百万円（前期比1.5％減）となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は、4,368百万円（前期は942百万円の収入）となりました。
これは主に、買取債権回収益575百万円、買取債権の購入による支出1,004百万円、買取債権の回収による収入6,155百万円があったこと等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、42百万円（前期は35百万円の収入）となりました。
これは主に、投資事業組合出資金の払込による支出37百万円、投資事業組合出資金の返還による収入20百万円、有形固定資産の取得による支出23百万円があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、4,176百万円（前期は474百万円の支出）となりました。
これは主に、短期借入金の返済による支出4,100百万円があったこと等によるものです。
２【生産、受注及び販売の状況】
当社グループは、受注生産を行っていないため、生産実績及び受注状況について記載しておりません。
(1)販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| サービサー事業（千円） | 625,921 | 44.8 |
| 派遣事業（千円） | 1,166,848 | 207.8 |
| 不動産ソリューション事業（千円） | 294,678 | 73.4 |
| 測量事業（千円） | 600 | 260.9 |
| 報告セグメント計（千円） | 2,088,047 | 78.6 |
| その他の事業（千円） | 587 | 1,189.6 |
| 合計（千円） | 2,088,635 | 78.6 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 522,500 | 19.7 | 669,439 | 32.1 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 38,958 | 1.5 | 343,768 | 16.5 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（１）経営の基本方針
当社グループは、「顧客第一主義」を経営理念に掲げ、「不動産・債権の取引のワンストップサービスの提供会社」をビジネスモデルとして、不動産並びに債権債務に関わる多岐多様なニーズに対応し、各分野の専門家をコーディネートして、サービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業、測量事業を行ってまいりました。
今後とも、公正で中立な業務の伝統に支えられた信頼性の高いサービス業務をお客様にご提供すると共に、変化を先取りした新しいサービスの開拓によって他社との差別化を強化し、継続的な企業成長を実現してまいります。
不断に経営の健全性・効率性を高め、迅速な意思決定の下に透明性の高い経営とコンプライアンスを徹底し、株主・顧客・従業員の利益の最大化を図ってまいります。
（２）目標とする経営指標
当社グループは、株主利益の増大を重視し、収益性と資本効率を高めることにより総合的に企業価値の最大化を図るという観点から、売上高営業利益率及び連結ＲＯＥ（株主資本当期純利益率）を重要な経営指標と定め、その向上に努めることを中長期的な目標としております。
（３）経営戦略の現状と見通し
当社グループは「不動産・債権の取引のワンストップサービスの提供会社」をビジネスモデルとして、一貫した効率的なサービスのご提供と高い専門性を発揮し、お客様の多様なニーズにお応えすることを通して他社との差別化を図り、安定的・継続的な成長を実現してまいります。
中長期的な戦略として、これまでの取組みを一層強化し、お客様や株主様にとっての「存在感」すなわち企業価値を高めることを目標に掲げて実行してまいりました。
さらに、昨今のように厳しい時期だからこそ事業の原点に立ち返り、お客様や株主様との長期的な信頼関係を構築していくことを目的として掲げ、「必要とされる会社・選ばれた会社」、「安心・満足を提供し続ける会社」の確立に努め、ＣＳ向上とブランド戦略を柱に展開し「山田ブランド」の知名度向上とその浸透を目指してまいります。
当社グループはこれまで主力のサービサー事業とコンサルティング事業を成長戦略の２本柱とし、持続的な成長の実現を目指してまいりました。
今後につきましては、派遣事業にも注力してまいります。
従来より主力のサービサー事業については、ポスト金融円滑化法の対応強化およびコンサルティング機能の強化に努め、安定収益を保ちつつ、中長期的な成長を目指してまいります。
コンサルティング事業は、その中核を担う不動産ソリューション事業を一段と強固なものにするため、経営資源を積極的に投入し、体制を整えてまいります。
また、派遣事業は、当社グループのサービサー業務に関するノウハウを金融機関や地方公共団体といった外部機関においても発揮できるものと考えており、当社グループ外への派遣にも積極的に取組んでまいります。
（４）対処すべき課題
当社グループは、「公正」「中立」「迅速」な業務を通じて、社会発展に貢献することを使命とし、山田グループの主力である登記、測量業務との連携による他社にない「不動産・債権の取引のワンストップサービスの提供会社」のビジネスモデルをより一層発展させ、お客様や株主様から「必要とされる会社、選ばれた会社」、「安心・満足を提供し続ける会社」として「山田ブランド」の知名度向上とその浸透を目指してまいります。具体的には次の課題に取組んでまいります。
１．「独立系」サービサー会社として役割・機能の充実
「独立系」サービサー会社として、今後もメガバンク、外資系・地域金融機関等との適切な距離のもとで役割・機能を発揮し、サービシング等の取引を拡大してまいります。
２．事業再生のための投融資業務の取組ならびにコンサルティング機能の強化
中堅・中小企業の事業再生に向けて、出口を見据えた適切な融資、不動産の取得、不動産賃貸、投資等を複合的に組み合わせると共にコンサルティング機能を充実させ、事業再生支援の取組みを積極的に行ってまいります。
３．個人再生のための不動産買取り、賃貸業務の取組み強化
住宅ローンあるいは不動産担保ローン等で過剰な債務を抱えた給与所得者の再生に向けて、不動産の取得、不動産賃貸等を組み合わせた個人再生支援への取組みを積極的に行ってまいります。
４．派遣事業の取組強化
派遣事業は、労働者派遣法の改正に伴い、従来の特定労働者派遣事業の区分がなくなったため、新たに、平成29年９月に厚生労働大臣の許可を受け、登録型派遣も可能な労働者派遣事業に切り替え、当該事業に係る兼業承認も法務大臣から取得しました。今後はさらに、人材の教育・研修を充実させ、山田グループ各社のみならず外部の司法書士事務所、金融機関、一般事業会社といった他の事業所への派遣、事業再生業務に関する派遣等にも対象を広げ、人材の有効活用を図る予定であります。
５．環境の変化に対応して、核となるビジネスの再構築への取組み強化
環境の変化に動じない強靭な財務体質を目指し、サービサー事業に次ぐ収益の柱を構築するため、山田グループ各社と連携して、成長分野である高齢化社会のニーズ等を的確に捉えたコンサルティングビジネスに注力してまいります。その中核を担う不動産ソリューション事業を一層強固なものにするため経営資源を積極的に投入し、体制を整えてまいります。
６．当社グループ各社の機能強化
平成27年10月に「事業承継」、「Ｍ＆Ａ」など時間を要する課題の解決、支援のために山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社を設立しました。
サービサー事業等から持ち込まれるニーズのプラットホームとして位置づけており、当社グループのノウハウの活用等により地域金融機関様とも連携し、お客様のお役にたてるよう努めてまいります。
７．「人財」の活用と専門能力のアップ、事務処理能力の高度化
当社グループの企業価値の源泉である「大量」「迅速」に「専門的」な事務をこなす「事務処理能力」の高さは、「専門的能力」を持った「人財」と当社の事務処理体制にあります。より一層の「人財」の活用と専門的能力のアップならびに事務処理能力の高度化、効率化に今後も積極的に取組んでまいります。
８．多面的業務提携の推進
当社グループとの親密な取引関係のある株式会社青山財産ネットワークス様や、株式会社日本Ｍ＆Ａセンター様、総合金融サービスプロバイダーである株式会社青山綜合会計事務所様をはじめ、特色あるお取引先と引続き多面的な業務提携を推進し、取引機会の拡大に取組んでまいります。
９．山田グループ各社との連携強化
当社グループは、山田グループ各社が提供するサービスを最大限に活かし、従来からのビジネスモデルである「不動産・債権の取引のワンストップサービスの提供会社」にさらに磨きをかけることで、これからも収益・利益の底上げを図ってまいります。また、山田グループ各社が長年培ってきた有形無形の経営資源を今後も維持活用することで、他社に例をみない企業集団を形成してまいります。
10．内部統制の充実とコンプライアンス
会社法・金融商品取引法等で求められる高度な企業のコンプライアンス、リスクマネジメント、コーポレート・ガバナンスに対応すべく、内部体制の整備・強化に取組んでまいります。
内部統制の整備・強化につきましては、内部統制の目的を有効かつ効率的に達成することが必要であると考え、経営環境の変化に合わせて、継続的な改善と有効性の評価を行ってまいります。
４【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。
なお、当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める所存であります。
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、別段の記載の無い限り、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
１．個人情報の取扱いについて
当社グループでは事業の特性上、大量な個人情報を取り扱っております。個人情報の保護については、「個人情報の保護に関する法律」の他に、サービサー業務において法務省は「債権管理回収業分野における個人情報の保護に関するガイドライン」を策定しており、また、これを受けて全国サービサー協会は「債権管理回収業における個人情報保護に関する自主ルール」を策定しております。
当社グループは、これらの法令・諸規則を遵守し、個人情報の保護について全社員に誓約書の提出を義務付け、JISQ15001：2006の規格に則り「個人情報保護コンプライアンス・プログラム」を策定するなど管理体制の整備・強化を図っております。また、「プライバシーマーク」の認証取得企業として、なお一層、全役員、全従業員への教育を徹底するとともに定期的に内部監査の実施にも取組んでまいります。
しかしながら、内部者又は外部者による不正なアクセスにより、顧客情報・当社機密情報が漏洩したり、漏洩した情報が悪用された場合、顧客の経済的・精神的損害に対する損害賠償等、直接的な損害が発生する可能性があります。加えて、かかる事件が報道され、当社のレピュテーション・リスクが顕在化し、顧客・マーケット等の信頼を失うなど事業環境が悪化することにより、当社の事業、業績及び財政状態に悪影響を与えるおそれがあります。
２．人材の確保について
当社グループでは「不動産・債権の取引のワンストップサービス」を提供するための高い専門性を必要とし、優秀な人材を確保することが求められております。従業員の定着率向上のために人事・教育・研修制度の充実に努め、また、継続的に優秀な人材を確保できる体制の確立を目指しております。
３．法的規制について
（1）債権管理回収業に関する特別措置法（サービサー法）
当社では、不良債権処理に関連する債権買取・債権管理回収業務等を行うため、「債権管理回収業に関する特別措置法」に基づく許可を平成11年９月３日に法務大臣から取得しております（許可番号：第20号）。同法により、弁護士の取締役への登用、５億円以上の資本金、債権回収管理会社に係る認可、取り扱い業務の範囲、行為規制、行政当局による監査・立入検査等の規制を受けております。
（2）貸金業法
当社では、貸金業務を行うため貸金業法により平成19年12月１日に神奈川県知事の登録を受けております（神奈川県知事(6)第04599号）。
同法により、５千万円以上の純資産額、取り扱い業務の範囲、行為規制、行政当局による監査・立入検査等の規制を受けております。
（3）宅地建物取引業法
当社では、宅地建物取引業務を行うため宅地建物取引業法に基づく免許を平成20年10月22日に国土交通大臣から取得しております（国土交通大臣(3)第6770号）。
同法により、宅地建物取引業者としての免許基準、取り扱い業務の業務規制、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
（4）労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の就業条件の整備等に関する法律（労働者派遣法）
当社では、派遣事業を行うため、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の就業条件の整備等に関する法律」に基づき、平成29年９月１日に厚生労働大臣の許可（派14－301534）を取得しております。同法により、取り扱い業務の範囲、行政当局による監督・立入検査等の規制を受けております。
また、新たな法的規制が設けられた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
４．不動産価格が下落することのリスクについて
不動産取引市場の厳しさがまだまだ改善・回復の兆しが見えていない中、今後の不動産取引市場、経済情勢等の変化等により当社グループが保有する不動産の価格が下落した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
５【経営上の重要な契約等】
| 相手先 | 期間 | 内容 |
| --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 平成25年８月29日から 平成26年８月31日まで 以降１年毎に自動更新 |
労働者派遣基本契約により、当社が雇用する労働者を司法書士法人山田合同事務所に派遣し、同法人の業務に従事させる。 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 平成25年８月29日から 平成26年８月31日まで 以降１年毎に自動更新 |
労働者派遣基本契約により、当社が雇用する労働者を土地家屋調査士法人山田合同事務所に派遣し、同法人の業務に従事させる。 |
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
７【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、過去の実績等を勘案し、合理的と判断される基準に基づいて行っております。詳細につきましては「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」」に記載しております。
(2）財政状態の分析
当連結会計年度末における財政状態は、総資産4,160百万円（前連結会計年度比59.3％減）、株主資本2,846百万円（同0.5％増）となりました。
（流動資産）
当連結会計年度末の流動資産の残高は、3,315百万円（前連結会計年度比6,182百万円減）となりました。
これは主に、現金及び預金1,704百万円の減少、買取債権4,603百万円の減少によるものであります。
（固定資産）
当連結会計年度末の固定資産の残高は、845百万円（前連結会計年度比111百万円増）となりました。
これは主に、無形リース資産９百万円の減少、投資有価証券116百万円の増加によるものであります。
（流動負債）
当連結会計年度末の流動負債の残高は、270百万円（前連結会計年度比6,010百万円減）となりました。
これは主に、短期借入金4,100百万円の減少、未払法人税等239百万円の減少、預り金1,673百万円の減少によるものであります。
（固定負債）
当連結会計年度末の固定負債の残高は、941百万円（前連結会計年度比20百万円増）となりました。
これは主に、長期繰延税金負債31百万円の増加によるものであります。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産の残高は、2,948百万円（前連結会計年度比81百万円減）となりました。
これは主に、利益剰余金13百万円の増加、その他有価証券評価差額金69百万円の増加、非支配株主持分164百万円の減少によるものであります。
(3）経営成績の分析
当連結会計年度の業績は、売上高が2,088百万円（前年比21.4％減）となり、営業利益は61百万円（前年比88.8％減）、経常利益は81百万円（前年比84.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は66百万円（前年比85.0％減）となりました。
セグメントの業績につきましては、「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (1) 業績」に記載のとおりであります。
（営業利益）
販売費及び一般管理費は、バルク債権残高に対する貸倒引当金繰入額が戻入となり、営業利益は61百万円（前連結会計年度比88.8％減）となりました。
（営業外損益）
営業外損益においては、受取手数料の減少により、営業外収益は34百万円（前連結会計年度比11.0％減）となりました。また、営業外費用は支払利息の減少により15百万円（前連結会計年度比78.6％減）となりました。
(4）経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「第２ 事業の状況 ４ 事業等のリスク」に記載しております。
(5）資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フローの分析
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況につきましては、「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2) キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
②資金需要
当社グループの資金需要は、主にサービサー事業における債権の買取資金であります。
(6）経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第２ 事業の状況 ３ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載してあります。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度においては、情報端末機器の入替え及び拡充を中心に総額46,850千円の設備投資を実施しました。
サービサー事業及び派遣事業において、東京支店における業務連携の効率化を図るため、借室のレイアウト変更を実施し、電気設備工事を中心にそれぞれ803千円、7,199千円の設備投資を実施しました。
また、全社において情報端末機器の入替え及び拡充のため、38,847千円の設備投資を実施しました。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
主要な設備は、以下のとおりであります。
(1)提出会社
| （平成29年12月31日現在） |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業 員数 (人) |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 車両運搬具 | 工具、器具及び備品 | 土地 (面積㎡) |
リース資産 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (横浜市西区) |
サービサー事業、派遣事業、その他事業、全社 | 事務及び販売設備 | 8,994 | 18,536 | 3,767 | － | 70,551 | 101,850 | 223 （13） |
| 東京支店 (東京都千代田区) |
サービサー事業 | 販売設備 | 1,842 | － | 128 | － | 3,420 | 5,390 | － （－） |
| 賃貸不動産 | 全社 | － | 4,712 | － | － | 73,916 (242.14) |
－ | 78,629 | － （－） |
| 厚生施設 | 全社 | － | 1,806 | － | 10 | 573 (40.53) |
－ | 2,391 | － （－） |
(注) １. 金額は帳簿価額であり、土地・建物のうち賃貸不動産に係る部分は貸借対照表上、「投資不動産」として処理しております。なお、金額には消費税等は含めておりません。
２. 従業員数の欄の（ ）は臨時従業員数で外数で表示しております。
３. 本社及び東京支店の建物は賃借しており、年間の賃借料は各々17,142千円及び4,092千円であります。
４. 賃貸不動産の内訳は次のとおりであります。
| 区分 | 所在地 | 建物（千円） | 土地 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 面積(㎡) | 金額（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸マンション 貸駐車場 |
神奈川県相模原市中央区 | 2,206 | 28.00 | 6,417 |
| 神奈川県相模原市南区 | － | 9.90 | 2,228 | |
| 神奈川県藤沢市 | 11 | 174.74 | 53,900 | |
| 東京都葛飾区 | 1,249 | 16.68 | 5,091 | |
| 横浜市港南区 | 1,245 | 12.82 | 6,279 |
５. 厚生施設の内訳は次のとおりであります。
| 区分 | 所在地 | 建物（千円） | 土地 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 面積（㎡） | 金額（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リゾートマンション | 新潟県南魚沼郡湯沢町 | 647 | 20.07 | 169 |
| 長野県下高井郡山ノ内町 | 1,158 | 16.48 | 404 | |
| 群馬県吾妻郡長野原町 | － | 3.98 | － |
６. 上記のほか、リース契約による主要な賃借設備は次のとおりであります。
（1）提出会社
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 従業員数 （人） |
年間リース料（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社(横浜市西区) | サービサー事業、派遣事業、測量事業、全社 | 情報処理機器 | 223 （13） |
3,462 |
| 東京支店(東京都千代田区) | サービサー事業 | サービサー事業用システム | － （－） |
53 |
（注）従業員数の欄の（ ）は臨時従業員数で外数で表示しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
重要な設備の新設及び除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 15,072,000 |
| 計 | 15,072,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （平成29年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （平成30年３月29日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 普通株式 | 4,268,000 | 4,268,000 | 株式会社東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数100株 |
| 計 | 4,268,000 | 4,268,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成15年５月１日 （注） |
－ | 4,268 | － | 1,084,500 | △683,925 | 271,125 |
（注）旧商法第289条第２項に基づく取崩によるものであります。
（６）【所有者別状況】
| 平成29年12月31日現在 |
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株主数（人） | － | 3 | 11 | 16 | 9 | 4 | 1,226 | 1,269 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 2,397 | 259 | 12,825 | 463 | 5 | 26,726 | 42,675 | 500 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 5.62 | 0.61 | 30.05 | 1.08 | 0.01 | 62.63 | 100.00 | － |
（注）自己株式8,319株は「個人その他」に83単元及び「単元未満株式の状況」に19株を含めて記載しております。
（７）【大株主の状況】
| 平成29年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 山田 晃久 | 横浜市港北区 | 1,494 | 35.02 |
| 有限会社ヤマダ | 横浜市港北区篠原台町2-18 | 1,070 | 25.07 |
| 株式会社横浜銀行 | 横浜市西区みなとみらい３丁目1-1 | 210 | 4.92 |
| 山田 由紀子 | 横浜市港北区 | 176 | 4.12 |
| 星川 輝 | 大阪府八尾市 | 132 | 3.11 |
| 株式会社青山財産ネットワークス | 東京都港区赤坂８丁目4-14 | 84 | 1.98 |
| 坂本 龍哉 | 大阪府吹田市 | 63 | 1.48 |
| 柴山コンサルタント株式会社 | 名古屋市東区白壁１丁目69番地 | 52 | 1.21 |
| 株式会社サエラ | 大阪府豊中市寺内２丁目４番１号 | 50 | 1.17 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD ACISG （常任代理人 株式会社三菱東京UFJ銀行決済事業部） |
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内２丁目７－１） |
39 | 0.91 |
| 計 | ― | 3,373 | 79.02 |
（８）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 平成29年12月31日現在 |
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 |
| --- | --- | --- | --- |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 8,300 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 4,259,200 | 42,592 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 4,268,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 42,592 | － |
②【自己株式等】
| 平成29年12月31日現在 |
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱山田債権回収管理総合事務所 | 横浜市西区北幸 1-11-15 |
8,300 | － | 8,300 | 0.19 |
| 計 | － | 8,300 | － | 8,300 | 0.19 |
（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （ ― ） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 8,319 | － | 8,319 | － |
（注）１. 当期間における処理自己株式には、平成30年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡による株式は含まれておりません。
- 当期間における保有自己株式数には、平成30年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び売渡による株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を経営の重要課題の一つと位置付け、業績・配当性向を総合的に勘案しながら安定かつ継続的な配当の維持を基本方針としております。
また、内部留保資金につきましては、企業体質の強化を図り将来の事業拡大のために活用して行く方針であります。
当社は、期末配当の年１回の剰余金配当を行うことを基本方針としており、この剰余金の配当の決定機関は、平成30年３月29日開催の第37回定時株主総会であります。
なお、平成30年12月期の配当金は、引き続き厳しい経営環境であることに鑑み、平成29年12月期と同じ１株当たり10円を予定しております。
今後は、事業基盤の再構築を積極的に推し進めるとともに、より一層の経営効率化に努め、さらに安定した利益配分ができるよう全力を傾注してまいります。
当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めておりますが、通期の経営成績を踏まえた上で年度末における配当のみを行っております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） |
| --- | --- | --- |
| 平成30年３月29日 定時株主総会決議 |
42 | 10 |
４【株価の推移】
（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | 第37期 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 決算年月 | 平成25年12月 | 平成26年12月 | 平成27年12月 | 平成28年12月 | 平成29年12月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 925 | 1,305 | 880 | 615 | 636 |
| 最低（円） | 450 | 436 | 488 | 374 | 480 |
（注）最高・最低株価は、平成25年７月16日より東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。それ以前は大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成29年７月 | ８月 | ９月 | 10月 | 11月 | 12月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 最高（円） | 520 | 522 | 531 | 535 | 544 | 545 |
| 最低（円） | 511 | 480 | 490 | 515 | 513 | 515 |
（注）最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
５【役員の状況】
男性８名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役社長
山田 晃久
昭和21年６月８日生
| 昭和50年７月 | 個人にて山田晃久司法書士・土地家屋調査士事務所開業 |
| 昭和56年10月 | 山田測量設計株式会社（現 株式会社山田債権回収管理総合事務所）設立 |
| 代表取締役社長（現任） | |
| 平成11年11月 | 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜（現 株式会社山田資産コンサル） |
| 代表取締役社長（現任） | |
| 平成16年７月 | ワイエスインベストメント株式会社代表取締役社長(現任） |
| 平成19年２月 | 株式会社山田知財再生代表取締役社長（現任） |
| 平成20年９月 | 司法書士法人山田合同事務所社員（現任） 土地家屋調査士法人山田合同事務所社員（現任） |
| 平成27年10月 | 山田事業承継・Ｍ＆Ａ株式会社代表取締役社長(現任） |
（注）３
1,494
常務取締役
統括本部長
営業本部長
山﨑 祐民
昭和31年10月５日生
| 昭和54年４月 平成18年４月 |
株式会社横浜銀行入行 同行より当社へ出向 |
| 平成19年１月 | 当社転籍 |
| 平成19年３月 | 当社取締役（現任） |
| 平成20年10月 | 株式会社日本エスクロー信託（現 株式会社山田エスクロー信託）代表取締役社長 |
| 平成22年２月 | 当社統括本部長兼営業本部長（現任） |
（注）３
1
取締役
営業副本部長
東京支店長
米田 豊
昭和29年４月25日生
| 昭和53年４月 | 株式会社日本債券信用銀行（現 株式会社あおぞら銀行）入行 |
| 平成17年９月 | あおぞら債権回収株式会社代表取締役 |
| 平成21年７月 | 当社入社 |
| 平成22年１月 | 当社営業副本部長兼東京支店長（現任） |
| 平成22年３月 | 当社取締役（現任） |
（注）３
4
取締役
管理本部長
田中 光行
昭和51年６月11日生
| 平成12年４月 | 帝人株式会社入社 |
| 平成20年３月 | 当社入社 |
| 平成22年４月 | 当社総務部総務課長代理 |
| 平成24年４月 | 当社総務部総務課長 |
| 平成28年４月 平成30年３月 |
当社総務部次長（現任） 当社取締役管理本部長（現任） |
（注）３
1
取締役
大谷 明弘
昭和46年12月22日生
| 平成13年10月 | 東京弁護士会登録 |
| 平成13年10月 | 清水総合法律事務所入所 |
| 平成21年３月 平成22年１月 |
当社取締役（現任） 大谷総合法律事務所（現 大谷・佐々木法律事務所）所長（現任） |
（注）３
－
常勤監査役
梅村 隆
昭和25年７月12日生
| 昭和49年４月 | 株式会社日本不動産銀行（現 株式会社あおぞら銀行）入行 |
| 平成14年12月 | あおぞら債権回収株式会社監査役 |
| 平成22年８月 | 当社入社 |
| 平成22年10月 | 株式会社日本エスクロー信託（現 株式会社山田エスクロー信託）監査役 |
| 平成23年３月 平成23年３月 |
当社常勤監査役（現任） 株式会社船井財産コンサルタンツ横浜（現 株式会社山田資産コンサル）監査役（現任） |
（注）４
－
役名
職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
監査役
安藤 匡
昭和42年６月18日生
| 平成12年９月 | 増山雅久税理士事務所（現 税理士法人トップ会計事務所）入所 |
| 平成15年４月 | 税理士登録、税理士法人トップ会計事務所社員 |
| 平成20年１月 平成30年３月 |
同法人代表社員（現任） 当社監査役（現任） |
（注）５
－
監査役
小松 誠志
昭和52年５月22日生
| 平成17年２月 | 中村慈美税理士事務所入所 |
| 平成19年５月 | 税理士登録 |
| 平成24年４月 | 文京学院大学大学院経営学研究科客員教授（現任） |
| 平成30年３月 | 一橋大学法科大学院非常勤講師（現任） 当社監査役（現任） |
（注）５
－
計
1,501
（注）１．取締役大谷明弘は、社外取締役であります。
２．監査役安藤匡及び小松誠志は、社外監査役であります。
３．平成30年３月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．平成27年３月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
５．平成30年３月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
６【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主・顧客・取引先・従業員等への利益の最大化を図るため、健全で透明な経営体制を充実していくことと、コンプライアンス（法令遵守）を徹底していくことを経営の重要課題と位置付けており、機能的かつ効率的なコーポレートガバナンス体制を確立すべく、取締役会・監査役会等の経営機構の充実に取り組んでおります。
② 企業統治の体制
・企業統治の体制の概要
取締役会は取締役５名で構成されており、５名中１名が社外取締役であり、この１名は「債権管理回収業に関する特別措置法」第５条第４項に定める取締役弁護士であります。
取締役会は毎月１回の定例取締役会を開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、取締役会規程に従い、経営基本方針・戦略をはじめとして、経営上重要な決定をし、業績の進捗状況、業務の執行状況が報告されております。
当社は、監査役制度を採用しており、監査役３名のうち２名は社外監査役であります。監査役は、取締役会において活発に意見や質問を述べ、取締役の職務執行状況及び取締役会の運営や議案決議の適法性・妥当性を監督しております。
・企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査役制度の採用会社で、かつ、社外取締役（弁護士）を１名選任しております。
監査役会は、取締役の職務執行の監査等を行い、社外取締役は弁護士としての豊かな経験と見識を有し、客観的な視点から当社経営に対する監督を行っております。
また、代表取締役社長直轄機関として内部監査室を設置しており、監査役、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換するなど相互に連携し、監査の実効性の向上に努めております。
上記により当社の企業規模、事業領域等を勘案した結果、現在の体制は業務の適正性を確保及び維持できる最適な形態であると判断しております。
・内部統制システムの整備の状況
ⅰ．内部統制の基本方針
当社は、次の社是、経営理念、経営方針を掲げ、すべての取締役、監査役及び従業員（社員、嘱託、契約社員、派遣社員その他当社の業務に従事するすべてのものを言います。）が、日頃の業務運営の基本方針としております。
当社は、この基本方針の下、業務の適正を確保する体制を整備すると共に、今後とも、内外の環境変化に応じ内部統制システムの一層の改善・充実を図ってまいります。
[ 当社グループの社是、経営理念、経営方針 ]
（１）社 是
ａ．顧客への誠実な対応と奉仕の精神
ｂ．時代を先取りしたサービスの提供
ｃ．真に働きがいのある会社の実現
（２）経営理念
ａ．顧客第一主義
ｂ．共存共栄主義
ｃ．人材育成主義
ｄ．創造的開拓主義
（３）経営方針
ａ．企業価値向上のための経営資源の有効活用
ｂ．顧客ニーズへの対応力強化及び収益力強化
ｃ．「山田ブランド」の確立
ｄ．内部管理体制の強化
ｅ．コンプライアンスの徹底
ⅱ．当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
（1）取締役の職務執行に係る文書・情報については文書管理規程および情報システム関連規程等に従って、適切に作成、保存または廃棄する。
（2）保存期間は、文書・情報の種類、重要性に応じて社内規程に規定された期間とする。
（3）取締役および監査役はいつでもこれら保存された文書・情報を閲覧し得るものとする。
ⅲ．当社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、当社グループ全体のリスク管理体制を構築する。不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含む外部専門家の助言を得て迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止めることとする。また、取締役会は、毎年、リスク管理体制について見直しを行う。
ⅳ．当社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
（1）当社は、取締役の職務執行について、組織規程、業務分掌規程、職務権限規程において、それぞれの責任者およびその責任、執行手続きの詳細について定め、効率的に職務の執行が行われる体制を整える。
（2）当社の取締役会は、毎月１回の定例取締役会を開催する他、必要に応じて臨時取締役会を開催し、経営基本方針・戦略をはじめとし、経営上重要な意思決定を機動的に行い、業績の進捗状況、業務の執行状況の効率性について報告するものとする。
（3）当社は、すべての取締役、従業員が共有する全社的な目標を定め、３事業年度を期間とする中期計画及び単年度計画の目標達成に向けて具体策を立案・実行するものとする。
ⅴ．当社の取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
（1）当社は、当社グループ共通の社是、経営理念、経営方針に基き、代表取締役社長が繰り返しその精神を役職員へ伝え、また教育・研修を通して、法令及び定款等の遵守をあらゆる企業活動の前提とすることを徹底するものとする。
（2）当社は、行動規範とコンプライアンス規程に基づき、社外取締役である弁護士も参加するコンプライアンス委員会において当社グル－プ全体のコンプライアンスに関する体制・規程・年度計画・研修計画等を審議する他、内部通報制度の運用等を討議する。また、代表取締役社長を委員長とするコンプライアンス委員会を中心にコンプライアンスの推進強化・徹底を図る。
（3）当社は、市民生活の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断するとともに、これら反社会的勢力に対しては、警察等の外部専門機関と密接に連携し、当社グループを挙げて毅然とした態度で対応することとする。
ⅵ．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
（1）子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
当社は、子会社の経営について、子会社の自主性を尊重しつつ、当社における関係会社管理規程に基づき、重要な事項については事前に協議するとともに、経営内容を的確に把握するために報告事項を定め、定期的に報告を受ける。
（2）子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社は、子会社のコンプライアンス体制およびリスク管理等について、リスク管理について定める関連規程等に基づき、リスクマネジメントを行う。また、取締役会は、毎年、リスク管理体制についても見直しを行う。
（3）子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、子会社の機関設計および業務執行体制につき、子会社の事業、規模、当社グループにおける位置づけ等を勘案の上、定期的に見直し、効率的にその業務が執行される体制が構築されるよう監督する。
当社は、子会社における意思決定について、子会社の取締役会規程、職務権限規程その他各種規程に基づき、子会社における業務執行者の権限と責任を明らかにさせ、組織的かつ効率的な業務執行が行われるよう、必要に応じて指導を行う。
（4）子会社の取締役等および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
当社は、法令および定款に適合することを確保するための子会社の内部監査は、当社の内部監査室が、関連規程等に基づき実施し、検証および助言を行う。また、当社監査役において子会社の監査役と意見交換を行い連携する。
ⅶ．監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
（1）当社の監査役がその職務を補助すべき使用人をおくことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査役が、その職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、必要な員数および求められる資質について、監査役と協議の上、適任と認められる人員を配置する。
（2）前号の使用人の当社の取締役からの独立性に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役の指揮命令下で業務を行い、監査役以外からの指揮命令は受けない。また、監査役の職務を補助すべき使用人の任命・異動・人事評価および懲戒等については、監査役の意見を尊重する。
（3）当社の監査役の使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
監査役の職務を補助すべき使用人は、監査役に専属することとし、他の業務を一切兼務させないことにより、監査役の職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性を確保する。
（4）当社の取締役および使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
取締役および使用人は、当社や子会社の事業の状況、コンプライアンスやリスクマネジメントなどの内部統制システムの整備および運用の状況、内部通報の状況および事案の内容その他あらかじめ協議決定した事項などを監査役に定期的に報告する。
また、内部監査室は、監査計画や監査結果を監査役に定期的に報告する。
さらに、内部通報があった場合、内部通報制度を担当する部署は内部通報の記録を監査役に報告する。
（5）報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱を受けないことを確保するための体制
当社は、当社の監査役へ報告を行った当社グループの役員および使用人に対し、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを行うことを禁止し、その旨を当社グループの役員および使用人に周知徹底する。
（6）当社の監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
当社は監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用の前払い等の請求をしたときは、必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
ⅷ．その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役会は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち、会社が対処すべき課題、監査役監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見交換を行う。
また、監査役は必要に応じ、取締役会その他の重要な会議に出席するほか、会計監査人から定期的に会計監査に関する報告を受けて意見交換を行う。
・リスク管理体制の整備の状況
リスク管理体制の基礎として、リスク管理規程を定め、同規程においてリスクカテゴリー毎に責任部署を定め、グループ全体のリスク管理体制を構築しております。不測の事態が発生した場合には、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、顧問弁護士等を含む外部専門家の助言を得て迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を整えております。また、リスク管理規程に基づくリスク管理委員会を設置しており、リスク管理に関する基本方針の策定と周知・啓蒙活動の企画立案等を行っております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、子会社の経営について、子会社の自主性を尊重しつつ、当社における関係会社管理規程に基づき、重要な事項については事前に協議するとともに、経営内容を的確に把握するために報告事項を定め、定期的に報告を受けております。
子会社の内部監査は、当社の内部監査室が関連規程等に基づき実施し、検証および助言を行います。また、当社監査役において子会社の監査役と意見交換を行い連携を図っております。
なお、当社のコーポレート・ガバナンスの体制を図式化すると以下のとおりとなります。
ⅰ．内部監査室
社内における業務遂行の適正性をチェックするための内部監査室を代表取締役社長直轄機関として設置し、担当者を配置しております。
また、監査役、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換などを行い、監査の実効性の向上に努めております。
ⅱ．リスク管理委員会
当社のリスク管理規程に基づき、当社代表取締役社長を最高責任者とするリスク管理委員会を設置しております。リスク管理委員会は、リスク管理に関する基本方針の策定と周知・啓蒙活動の企画立案等を行っております。また、内部統制を通じリスク管理体制の強化を図り、これを以てリスク発生の未然防止及びリスクの早期発見並びにリスクが発生した場合の被害の最小化に努めております。
ⅲ．投資委員会
投資委員会は、営業部門担当役員、管理部門担当役員、営業部門役職者、管理部門役職者で構成されており、会社の重要な財産の取得及び投資案件について、その健全性を担保し、投資の安全性、収益性を審議することを目的として設置しております。また、投資委員会は、案件に応じて随時開催し、必要に応じて顧問弁護士に出席を要請するなど広く社内外の立場から審議を行っております。
ⅳ．コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、当社のコンプライアンス規程に基づき、コンプライアンス体制の構築及びその推進に関する事項について検討・審議を行う目的で設置しております。委員長である当社代表取締役社長が取締役の中からコンプライアンス役員を任命し、コンプライアンス担当役員は、役職員の中から委員を指名しております。
コンプライアンス委員会は、必要に応じて適宜開催しており、コンプライアンスに関する基本方針、計画及び体制の策定等を行っております。
③ 内部監査及び監査役監査の状況
内部監査室は、監査計画に基づき当社各部門及び子会社の業務監査及び会計監査を実施し、取締役に対する監査結果の報告並びに被監査部門に対するフォローアップ監査を行うとともに、監査役、会計監査人とのミーティングにおいて意見交換等を行い、監査の実効性の向上に努めております。
監査役会は３名（うち、社外監査役２名）で構成されており、監査役会において定めた監査方針・監査計画に基づき監査を行っております。また、監査役が取締役等の職務執行の状況やコンプライアンスに関する問題点を監視する体制を整備し、月に１回開催する定例監査役会において、常勤監査役からの日常業務レベルでの監査状況の報告をはじめとして監査役相互による意見交換を行っております。決算期においては、会計帳簿の調査、財務諸表及び附属明細書につき検討を加えた上で、監査報告書を作成しております。この他、内部監査室との協働監査の実施や内部監査室及び会計監査人との意見交換等を行い、監査の実効性の向上を図っております。
④ 社外取締役及び社外監査役
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役大谷明弘氏と会社との人的関係又は取引関係その他の重要な利害関係はありません。
社外取締役は、債権管理回収業に関する特別措置法の適用に対応し、弁護士としての豊かな経験と見識から客観的視点で当社の経営に対する監督を行い、当社のコーポレート・ガバナンスの充実を図るうえで必要であると考えております。
社外役員を選任するにあたり、独立性に関する基準または方針は特に設けておりませんが、選任にあたっては、会社法に定める社外性の要件を満たすというだけでなく、東京証券取引所の独立役員の基準等を参考にしております。
社外監査役安藤匡氏及び小松誠志氏と会社との人的関係又は取引関係その他の重要な利害関係はありません。
社外監査役は、税理士として財務及び会計に関する高度な専門的知識を有しており、それらを監査に反映することが当社の監査体制の強化を図るうえで必要であると考えております。
⑤ 役員報酬の内容
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
平成29年12月期における役員報酬の内容は以下のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
147,444 | 128,800 | － | － | 18,644 | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
9,086 | 8,419 | － | － | 667 | 1 |
| 社外役員 | 14,300 | 13,200 | － | － | 1,100 | 4 |
ロ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方針
当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定については、株主総会において、各役員の報酬等の額についての決議承認を受け、個々の配分につき、取締役については取締役会、監査役については監査役会で決定しております。算定方法については、人事経理等の担当役員が配分の内規の原案を作成し他の役員と協議のうえ支給基準を作成しております。
⑥ 株式の保有状況
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
５銘柄 163,780千円
ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （千円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱青山財産ネットワークス | 55,500 | 39,627 | 取引先との関係強化 |
| ㈱アルプス技研 | 10,000 | 24,790 | 取引先との関係強化 |
| ㈱アパマンショップホールディングス | 21,590 | 20,747 | 取引先との関係強化 |
| 第一生命保険㈱ | 2,200 | 4,281 | 取引先との関係強化 |
当事業年度
| 銘柄 | 株式数（株） | 貸借対照表計上額 （千円） |
保有目的 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈱青山財産ネットワークス | 55,500 | 90,465 | 取引先との関係強化 |
| ㈱アルプス技研 | 10,000 | 44,420 | 取引先との関係強化 |
| ＡＰＡＭＡＮ㈱ | 21,590 | 18,481 | 取引先との関係強化 |
| 第一生命ホールディングス㈱ | 2,200 | 5,112 | 取引先との関係強化 |
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 区分 | 前事業年度 （千円） |
当事業年度（千円） | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸借対照表計上額の合計額 | 貸借対照表計上額の合計額 | 受取配当金の合計額 | 売却損益の合計額 | 評価損益の合計額 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 20,000 | 19,079 | － | － | （注） |
（注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
⑦ 会計監査の状況
当社は、会社法及び金融商品取引法に基づく外部監査人としてＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており、当該監査法人に関する事項は以下のとおりであります。
| 公認会計士の氏名等 | 所属監査法人 |
| --- | --- |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 男澤 顕 |
ＰｗＣあらた有限責任監査法人 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 大辻 竜太郎 |
ＰｗＣあらた有限責任監査法人 |
(注)当社に係る継続監査年数が７年を超えないため、当該継続年数の記載を省略しております。また、監査業務に係る補助者は公認会計士４名、その他７名であります。
⑧ 取締役の定数
当社の取締役は６名以内とする旨定款に定めております。
⑨ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらない旨定款に定めております。
⑩ 自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
⑪ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑫ 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
（２）【監査報酬の内容等】
①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 29 | － | 29 | － |
| 連結子会社 | － | 7 | － | － |
| 計 | 29 | 7 | 29 | － |
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。
③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
当社の監査報酬の決定方針といたしましては、監査法人から提示された見積書における監査日数及び監査業務等の内容を総合的に勘案した上で、監査役会の同意を得て決定することとしております。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性の確保に取組んでおります。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,640,062 | 1,935,907 |
| 売掛金 | 59,931 | 117,726 |
| 仕掛品 | － | 434 |
| 買取債権 | 6,342,980 | 1,739,100 |
| 販売用不動産 | 153,714 | 109,224 |
| 繰延税金資産 | 19,430 | 16,895 |
| 未収入金 | 46,322 | 67,434 |
| その他 | 37,457 | 88,113 |
| 貸倒引当金 | △802,213 | △759,569 |
| 流動資産合計 | 9,497,685 | 3,315,269 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 98,570 | 83,611 |
| 減価償却累計額 | △76,734 | △68,966 |
| 建物（純額） | 21,836 | 14,645 |
| 土地 | 573 | 573 |
| リース資産 | 160,180 | 183,222 |
| 減価償却累計額 | △103,623 | △125,414 |
| リース資産（純額） | 56,557 | 57,807 |
| その他 | 53,676 | 55,034 |
| 減価償却累計額 | △43,958 | △32,591 |
| その他（純額） | 9,718 | 22,443 |
| 有形固定資産合計 | 88,685 | 95,470 |
| 無形固定資産 | ||
| リース資産 | 25,542 | 16,163 |
| その他 | 821 | 821 |
| 無形固定資産合計 | 26,363 | 16,985 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 343,316 | 459,779 |
| 差入保証金・敷金 | 193,688 | 193,123 |
| 繰延税金資産 | 2,470 | 1,254 |
| その他 | 79,114 | 78,859 |
| 投資その他の資産合計 | 618,590 | 733,016 |
| 固定資産合計 | 733,639 | 845,472 |
| 資産合計 | 10,231,324 | 4,160,741 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 381 | 86 |
| 短期借入金 | ※１ 4,100,000 | － |
| 未払金 | 91,451 | 95,663 |
| リース債務 | 31,921 | 32,995 |
| 未払法人税等 | 245,033 | 5,879 |
| 預り金 | 1,705,337 | 31,511 |
| 賞与引当金 | 14,556 | 15,800 |
| 役員退職慰労引当金 | － | 34,725 |
| その他 | 91,899 | 53,756 |
| 流動負債合計 | 6,280,581 | 270,418 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 58,017 | 48,240 |
| 繰延税金負債 | 14,350 | 45,412 |
| 役員退職慰労引当金 | 584,076 | 569,761 |
| 退職給付に係る負債 | 195,832 | 199,632 |
| 預り保証金 | 49,174 | 66,136 |
| 資産除去債務 | 19,648 | 12,648 |
| 固定負債合計 | 921,099 | 941,832 |
| 負債合計 | 7,201,680 | 1,212,251 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 資本剰余金 | 806,840 | 806,840 |
| 利益剰余金 | 944,566 | 958,071 |
| 自己株式 | △3,142 | △3,142 |
| 株主資本合計 | 2,832,764 | 2,846,269 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 32,583 | 102,220 |
| その他の包括利益累計額合計 | 32,583 | 102,220 |
| 非支配株主持分 | 164,295 | － |
| 純資産合計 | 3,029,643 | 2,948,490 |
| 負債純資産合計 | 10,231,324 | 4,160,741 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
| 売上高 | 2,657,081 | 2,088,635 |
| 売上原価 | 1,496,804 | 1,543,543 |
| 売上総利益 | 1,160,277 | 545,091 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 608,250 | ※１ 483,534 |
| 営業利益 | 552,026 | 61,557 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 3,426 | 3,883 |
| 家賃収入 | 7,049 | 5,751 |
| 受取手数料 | 6,000 | － |
| 投資事業組合利益 | 1,177 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | 15,937 | 16,156 |
| その他 | 5,583 | 9,058 |
| 営業外収益合計 | 39,174 | 34,850 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 65,245 | 10,971 |
| 家賃原価 | 2,385 | 2,442 |
| 融資手数料 | 2,997 | 603 |
| 投資事業組合損失 | － | 44 |
| その他 | 336 | 1,151 |
| 営業外費用合計 | 70,965 | 15,212 |
| 経常利益 | 520,236 | 81,195 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 126,507 | － |
| 特別利益合計 | 126,507 | － |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 12,079 |
| 特別損失合計 | － | 12,079 |
| 税金等調整前当期純利益 | 646,743 | 69,115 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 272,245 | 9,580 |
| 法人税等還付税額 | － | △4,836 |
| 法人税等調整額 | △16,643 | 3,750 |
| 法人税等合計 | 255,601 | 8,493 |
| 当期純利益 | 391,142 | 60,621 |
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △54,577 | △6,105 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 445,719 | 66,727 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
| 当期純利益 | 391,142 | 60,621 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △50,768 | 69,637 |
| その他の包括利益合計 | ※１ △50,768 | ※１ 69,637 |
| 包括利益 | 340,374 | 130,258 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 394,951 | 136,364 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △54,577 | △6,105 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,084,500 | 806,840 | 541,444 | △3,142 | 2,429,642 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 445,719 | 445,719 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | ||||
| 当期変動額合計 | － | － | 403,122 | － | 403,122 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 806,840 | 944,566 | △3,142 | 2,832,764 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 83,351 | 83,351 | 218,872 | 2,731,866 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 445,719 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △50,768 | △50,768 | △54,577 | △105,345 |
| 当期変動額合計 | △50,768 | △50,768 | △54,577 | 297,777 |
| 当期末残高 | 32,583 | 32,583 | 164,295 | 3,029,643 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,084,500 | 806,840 | 944,566 | △3,142 | 2,832,764 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 66,727 | 66,727 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △10,625 | △10,625 | |||
| 当期変動額合計 | － | － | 13,505 | － | 13,505 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 806,840 | 958,071 | △3,142 | 2,846,269 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 32,583 | 32,583 | 164,295 | 3,029,643 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 66,727 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 69,637 | 69,637 | △164,295 | △105,284 |
| 当期変動額合計 | 69,637 | 69,637 | △164,295 | △81,153 |
| 当期末残高 | 102,220 | 102,220 | － | 2,948,490 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 646,743 | 69,115 |
| 減価償却費 | 27,290 | 24,022 |
| 買取債権回収益 | △1,327,607 | △575,689 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 12,079 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △126,507 | － |
| 貸倒損失 | 2,490 | 2,253 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △15,937 | △16,156 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 9,302 | 3,800 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 21,435 | 20,411 |
| 投資事業組合損益（△は益） | △1,177 | 44 |
| 支払利息 | 65,560 | 10,844 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △13,450 | △59,498 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 411,635 | 44,159 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 12,182 | △13,726 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 1,015 | △5,489 |
| 立替金の増減額（△は増加） | 378 | △46,418 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,114 | △294 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 76,880 | △5,074 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 3,551 | 1,710 |
| 買取債権の購入による支出 | △490,183 | △1,004,578 |
| 買取債権の回収による収入 | 1,768,451 | 6,155,405 |
| その他 | 7,102 | △3,739 |
| 小計 | 1,077,042 | 4,613,182 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3,439 | 3,885 |
| 利息の支払額 | △65,478 | △13,209 |
| 法人税等の支払額 | △72,192 | △234,907 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 942,811 | 4,368,951 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △50,546 | △9,974 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 145,770 | 650 |
| 投資事業組合出資金の払込による支出 | △100,771 | △37,916 |
| 投資事業組合出資金の返還による収入 | 48,119 | 20,003 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,259 | △23,808 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 5,092 |
| 敷金の差入による支出 | △4,742 | △10,034 |
| 敷金の回収による収入 | 196 | － |
| 預り保証金の受入による収入 | － | 10,723 |
| その他 | 1,004 | 3,097 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 35,770 | △42,166 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 1,500,000 | － |
| 短期借入金の返済による支出 | △1,900,000 | △4,100,000 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △32,395 | △33,679 |
| 配当金の支払額 | △42,523 | △42,557 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △474,918 | △4,176,237 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 503,663 | 150,546 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,363,098 | 1,866,761 |
| 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | － | △179,468 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,866,761 | ※１ 1,837,840 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
㈱山田資産コンサル
ワイエスインベストメント㈱
㈱山田知財再生
山田事業承継・Ｍ＆Ａ㈱
なお、前連結会計年度において連結子会社でありました㈱山田エスクロー信託は当社社員である取締役４名が平成29年１月１日付をもって司法書士法人山田合同事務所へ転籍したことから、同社の財務及び事業の方針の決定を支配しないこととなるため、連結の範囲から除いております。
（2）非連結子会社の名称等
当該会社等の数 １社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社（行政書士法人山田合同事務所）及び関連会社（税理士法人山田合同事務所）は、各社の当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち山田事業承継・Ｍ＆Ａ㈱の決算日は３月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結子会社の決算日と連結決算日の差異が3か月以内に属する日現在の仮決算に基づく財務諸表を使用しております。但し、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。なお、上記以外の連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能の最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ たな卸資産
① 販売用不動産
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
② 仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
ハ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の資産及び負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、為替相場による円換算額を付しております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物15～47年
ロ 投資不動産
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物15～47年
ハ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権に関しては平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度の負担額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
測量業務の受注契約に係る収益の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
（6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっており、控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用として処理しております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
（バルク債権に対する貸倒引当金の計上）
購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上する債権については、債権購入時の平均見積回収期間における回収可能性を反映した見積り方法を適用して回収不能見込額を引当計上しております。当期において、事業環境の変化に伴い、債権購入時の平均見積回収期間が伸長したため、当期に購入した債権については、新たな平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を算定しております。その結果、当期に購入した債権については、貸倒引当金を30,203千円計上しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 6,400,000千円 | 2,400,000千円 |
| 借入実行額 | 4,100,000 | － |
| 差引額 | 2,300,000 | 2,400,000 |
なお、コミットメントライン契約（前連結会計年度末の借入金残高4,000,000千円）は、平成29年３月１日をもって契約を終了しております。
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 149,789千円 | 150,419千円 |
| 給与手当・賞与 | 112,727 | 93,705 |
| 支払手数料 | 99,822 | 87,097 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 31,536千円 | 88,619千円 |
| 組替調整額 | △107,607 | 12,079 |
| 税効果調整前 | △76,070 | 100,699 |
| 税効果額 | 25,302 | △31,062 |
| その他有価証券評価差額金 | △50,768 | 69,637 |
| その他の包括利益合計 | △50,768 | 69,637 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 合計 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 8,319 | － | － | 8,319 |
| 合計 | 8,319 | － | － | 8,319 |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成28年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,596 | 10 | 平成27年12月31日 | 平成28年３月31日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,596 | 利益剰余金 | 10 | 平成28年12月31日 | 平成29年３月31日 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 合計 | 4,268,000 | － | － | 4,268,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 8,319 | － | － | 8,319 |
| 合計 | 8,319 | － | － | 8,319 |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成29年３月30日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,596 | 10 | 平成28年12月31日 | 平成29年３月31日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 平成30年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 | 42,596 | 利益剰余金 | 10 | 平成29年12月31日 | 平成30年３月30日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 3,640,062千円 | 1,935,907千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △91,849 | △91,852 |
| 別段預金 | △281 | △523 |
| 分別管理預金 | △1,681,168 | △5,692 |
| 現金及び現金同等物 | 1,866,761 | 1,837,840 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として全社で使用する情報処理機器（有形固定資産「その他」）であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 87,713 | 28,422 |
| １年超 | 25,885 | 5,073 |
| 合計 | 113,599 | 33,496 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、サービサー法に規定されている金融機関等が有する貸付債権等の金銭債権（以下「特定金銭債権」という。）の買取及び受託並びに当該買取債権及び受託債権の管理回収に関する業務を行っております。これらの業務を行うため、必要な資金については銀行借入により調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
特定金銭債権は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式と事業再生等の組合出資金であり、それぞれ市場価格の変動リスク及び実質価額の変動リスクに晒されております。
買掛金は、ほとんどが１年以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に特定金銭債権の買取に係る資金調達であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先及び顧客の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社の売上債権管理規程に従い、取引先及び顧客ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク（不動産市況や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
出資金については、不動産市況や出資先の業績の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、月次データに基づき資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 3,640,062 | 3,640,062 | － |
| (2）売掛金 | 59,931 | 59,931 | － |
| (3）買取債権 | 6,342,980 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △801,769 | ||
| 5,541,211 | 5,541,211 | － | |
| (4）未収入金 | 46,322 | 46,322 | － |
| (5）投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 104,363 | 104,363 | － |
| (6）差入保証金・敷金 | 193,688 | 193,148 | △539 |
| 資産計 | 9,585,579 | 9,585,040 | △539 |
| (1）買掛金 | 381 | 381 | － |
| (2）短期借入金 | 4,100,000 | 4,100,000 | － |
| (3）リース債務 | 31,921 | 31,921 | － |
| (4）未払法人税等 | 245,033 | 245,033 | － |
| (5）預り金 | 1,705,337 | 1,705,337 | － |
| (6）リース債務（固定負債） | 58,017 | 58,017 | － |
| (7）預り保証金 | 49,174 | 48,839 | △334 |
| 負債計 | 6,189,864 | 6,189,530 | △334 |
（※１）買取債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,935,907 | 1,935,907 | － |
| (2）売掛金 | 117,726 | 117,726 | － |
| (3）買取債権 | 1,739,100 | ||
| 貸倒引当金（※１） | △758,813 | ||
| 980,287 | 980,287 | － | |
| (4）未収入金 | 67,434 | 67,434 | － |
| (5）投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 186,400 | 186,400 | － |
| (6）差入保証金・敷金 | 193,123 | 192,614 | △508 |
| 資産計 | 3,480,879 | 3,480,370 | △508 |
| (1）買掛金 | 86 | 86 | － |
| (2）短期借入金 | － | － | － |
| (3）リース債務 | 32,995 | 33,158 | 163 |
| (4）未払法人税等 | 5,879 | 5,879 | － |
| (5）預り金 | 31,511 | 31,511 | － |
| (6）リース債務（固定負債） | 48,240 | 48,404 | 163 |
| (7）預り保証金 | 66,136 | 63,600 | △2,536 |
| 負債計 | 184,850 | 182,641 | △2,208 |
（※１）買取債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
（1）現金及び預金、（2）売掛金、（4）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）買取債権
将来キャッシュ・フローの見積り及び担保による保全状況に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
（5）投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。
（6）差入保証金・敷金
これらの時価については、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
（1）買掛金、（2）短期借入金、（4）未払法人税等、（5）預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）リース債務、（6）リース債務（固定負債）
これらの時価は、元利金の合計額を、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（7）預り保証金
これらの時価については、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| （単位：千円） |
| 区分 | 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式（※１） | 25,301 | 24,381 |
| 組合出資金（※１） | 213,651 | 248,998 |
（※１）非上場株式及び組合出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 3,640,062 | － | － | － |
| 売掛金 | 59,931 | － | － | － |
| 買取債権（※） | － | － | － | － |
| 合計 | 3,699,993 | － | － | － |
（※）買取債権については、償還期日の定めがないため、記載しておりません。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,935,907 | － | － | － |
| 売掛金 | 117,726 | － | － | － |
| 買取債権（※） | － | － | － | － |
| 合計 | 2,053,634 | － | － | － |
（※）買取債権については、償還期日の定めがないため、記載しておりません。
４．短期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 4,100,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 31,921 | 28,145 | 21,329 | 7,969 | 571 | － |
| 合計 | 4,131,921 | 28,145 | 21,329 | 7,969 | 571 | － |
当連結会計年度（平成29年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | － | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 32,995 | 26,265 | 12,993 | 5,685 | 3,296 | － |
| 合計 | 32,995 | 26,265 | 12,993 | 5,685 | 3,296 | － |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 68,698 | 19,775 | 48,922 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 68,698 | 19,775 | 48,922 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 20,747 | 30,560 | △9,812 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 14,917 | 15,093 | △175 | |
| 小計 | 35,664 | 45,653 | △9,987 | |
| 合計 | 104,363 | 65,429 | 38,934 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 25,301千円）、投資事業組合出資金（連結貸借対照表計上額 213,651千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 152,713 | 29,750 | 122,963 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | 15,205 | 15,093 | 112 | |
| 小計 | 167,918 | 44,843 | 123,075 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 18,481 | 18,481 | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 18,481 | 18,481 | － | |
| 合計 | 186,400 | 63,324 | 123,075 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 24,381千円）、投資事業組合出資金（連結貸借対照表計上額 248,998千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 145,770 | 126,507 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 145,770 | 126,507 | － |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）株式 | 650 | 649 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 合計 | 650 | 649 | － |
３．減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、その他有価証券の株式12,079千円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
当社グループはデリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。
（退職給付関係）
１.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度及び確定拠出制度を採用しております。
２.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 186,530千円 | 195,832千円 |
| 退職給付費用 | 18,084 | 18,361 |
| 退職給付の支払額 | △8,782 | △14,561 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 195,832 | 199,632 |
(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
| 退職給付に係る負債 | 195,832千円 | 199,632千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 195,832 | 199,632 |
(3)退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 | 18,084千円 | 当連結会計年度 | 18,361千円 |
３.確定拠出制度
当社は当期より確定拠出制度を採用しております。
当連結会計年度の確定拠出制度への要拠出額は7,500千円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産（流動） | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 245,318千円 | 232,278千円 | |
| 税務上の繰越欠損金 | － | 79,666 | |
| 役員退職慰労引当金否認 | － | 10,699 | |
| 未払事業税 | 15,120 | 29 | |
| 賞与引当金否認 | 4,464 | 4,867 | |
| その他 | 2,936 | 1,561 | |
| 繰延税金資産（流動）小計 | 267,838 | 329,102 | |
| 評価性引当額 | △248,408 | △312,206 | |
| 繰延税金資産（流動）の純額 | 19,430 | 16,895 | |
| 繰延税金資産（固定） | |||
| 役員退職慰労引当金否認 | 178,610 | 174,233 | |
| 税務上の繰越欠損金 | 23,453 | 7,328 | |
| 減損損失否認 | 37,299 | 36,795 | |
| 投資有価証券評価損否認 | 80,826 | 8,070 | |
| 退職給付に係る負債否認 | 59,914 | 61,056 | |
| その他 | 9,188 | 5,794 | |
| 繰延税金資産（固定）小計 | 389,293 | 293,278 | |
| 評価性引当額 | △384,393 | △291,074 | |
| 繰延税金資産（固定）合計 | 4,899 | 2,203 | |
| 繰延税金負債（固定） | |||
| その他有価証券評価差額金 | △14,350 | △45,412 | |
| 資産除去債務対応資産 | △2,429 | △948 | |
| 繰延税金負債（固定）合計 | △16,780 | △46,361 | |
| 繰延税金負債（固定）の純額（△は負債) | △11,880 | △44,158 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 33.0％ | 30.8％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 1.9 | 5.1 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.2 | 4.6 | |
| 法人税等還付額 | － | △3.7 | |
| 評価性引当額が減少したことによる差異 | △2.9 | △24.6 | |
| 留保金課税 | 5.0 | － | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.1 | △0.1 | |
| その他 | 0.2 | 0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.5 | 12.2 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前連結会計年度末（平成28年12月31日）及び当連結会計年度末（平成29年12月31日）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいことから、注記を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社にサービスの種類別に事業本部を設置しており、各事業本部は、提供するサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、事業本部を基礎としたサービスの種類別のセグメントから構成されており、「サービサー事業」、「派遣事業」、「不動産ソリューション事業」、「測量事業」の４つを報告セグメントとしております。
「サービサー事業」は、債権の管理回収業務を行っております。「派遣事業」は、司法書士法人及び土地家屋調査士法人等への労働者派遣業務を行っております。「不動産ソリューション事業」は、主として不動産の買取・販売業務を行っております。「測量事業」は、測量業務を行っております。
当連結会計年度より、株式会社山田エスクロー信託の当社社員である取締役４名が平成29年１月１日付をもって司法書士法人山田合同事務所へ転籍したことから、同社の財務及び事業の方針の決定を支配しないこととなるため、株式会社山田エスクロー信託を連結の範囲から除外しております。それに伴い「信託事業」を報告セグメントより除外しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自平成28年１月１日 至平成28年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | ||||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソ リューシ ョン事業 |
信託事業 | 測量事業 | 計 | |
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,397,232 | 561,458 | 401,592 | 296,518 | 230 | 2,657,032 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 16,725 | － | 16,725 |
| 計 | 1,397,232 | 561,458 | 401,592 | 313,243 | 230 | 2,673,757 |
| セグメント利益又は損失（△） | 1,082,449 | 60,203 | 26,206 | △49,644 | △5,157 | 1,114,057 |
| セグメント資産 | 5,668,408 | 4,159 | 540,073 | 1,880,768 | 377 | 8,093,787 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 12,863 | － | 63 | 202 | 731 | 13,860 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,114 | － | － | － | － | 1,114 |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸 表計上額 （注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 49 | 2,657,081 | － | 2,657,081 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 16,725 | △16,725 | － |
| 計 | 49 | 2,673,807 | △16,725 | 2,657,081 |
| セグメント利益又は損失（△） | △4,779 | 1,109,278 | △557,251 | 552,026 |
| セグメント資産 | 287,299 | 8,381,086 | 1,850,237 | 10,231,324 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 59 | 13,919 | 13,637 | 27,557 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,774 | 2,889 | 10,580 | 13,469 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の557,796千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額の主なものは、全社資産の1,854,778千円であり、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
（3）減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額に含めた全社資産分は、それぞれ13,637千円、10,580千円であり、当社のソフトウェア及び情報端末機器に係るものであります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。
当連結会計年度（自平成29年１月１日 至平成29年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | |||||
| サービサー事業 | 派遣事業 | 不動産ソ リューシ ョン事業 |
測量事業 | 計 | |
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 625,921 | 1,166,848 | 294,678 | 600 | 2,088,047 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 52,984 | － | － | 52,984 |
| 計 | 625,921 | 1,219,832 | 294,678 | 600 | 2,141,032 |
| セグメント利益又は損失（△） | 337,186 | 176,397 | 17,954 | △3,640 | 527,898 |
| セグメント資産 | 1,039,040 | 11,487 | 558,192 | 755 | 1,609,476 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 12,834 | － | 64 | 625 | 13,523 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 803 | 7,199 | － | － | 8,002 |
| その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸 表計上額 （注）３ |
|
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 587 | 2,088,635 | － | 2,088,635 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | 52,984 | △52,984 | － |
| 計 | 587 | 2,141,619 | △52,984 | 2,088,635 |
| セグメント利益又は損失（△） | △8,007 | 519,891 | △458,334 | 61,557 |
| セグメント資産 | 284,805 | 1,894,281 | 2,266,459 | 4,160,741 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 118 | 13,642 | 10,635 | 24,278 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | － | 8,002 | 38,847 | 46,850 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の457,568千円であり、当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。
（2）セグメント資産の調整額の主なものは、全社資産の2,267,920千円であり、当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）及び管理部門に係る資産であります。
（3）減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額に含めた全社資産分は、それぞれ10,635千円、38,847千円であり、当社のソフトウェア及び情報端末機器に係るものであります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行なっております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 522,500 | 派遣事業 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 司法書士法人山田合同事務所 | 669,439 | 派遣事業 |
| 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 343,768 | 派遣事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 3,500 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 特定労働者派遣業務 (注)１(1) |
522,500 | 売掛金 | 48,450 |
| 出向者に係る人件費及び経費ならびに派遣労働者に係る経費等の立替 (注)１(2) |
269,973 | 未収入金 | 19,142 | |||||||
| 親会社 | 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 4,000 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 特定労働者派遣業務 (注)１(1) |
38,958 | 売掛金 | 3,978 |
| 出向者に係る人件費及び経費ならびに派遣労働者に係る経費等の立替 (注)１(2) |
70,439 | 未収入金 | 7,043 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 親会社 | 司法書士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 3,500 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務 (注)１(1) |
669,439 | 売掛金 | 63,789 |
| 出向者に係る人件費及び経費ならびに派遣労働者に係る経費等の立替 (注)１(2) |
247,584 | 立替金 未払金 |
16,406 2,293 |
|||||||
| 親会社 | 土地家屋調査士法人山田合同事務所 | 横浜市西区 | 4,000 | 登記申請代理業務 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務 (注)１(1) |
343,768 | 売掛金 | 32,663 |
| 出向者に係る人件費及び経費ならびに派遣労働者に係る経費等の立替 (注)１(2) |
105,476 | 立替金 | 12,758 |
（イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
株式会社山田エスクロー信託については、「（ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等」に記載しております。
（ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 山田 晃久 | ― | ― | 当社代表取締役 | 直接(35.0) 間接(25.1) (注)３ |
当社代表取締役 | 経費の立替(注)１(6) | 2,322 | 未払金 | 1,159 |
| 役員 | 清水 紀代志 | ― | ― | 当社取締役 | 直接(0.1) | 当社取締役 | 賃借料等の立替(注)１(4) | 31,119 | 立替金 | 1 |
| 不動産転貸による預り保証金(注)１(5) | － | 預り保証金 | 31,080 | |||||||
| 役員が実質的に支配している会社等 | アンカー税理士法人（注）２ | 東京都千代田区 | 3,000 | 税務代理・税務書類の作成及び経理の記帳代行 | ― | 役員の兼任 | 賃借料等の立替(注)１(4) | 21,284 | 立替金 | 1 |
| 不動産転貸による預り保証金(注)１(5) | － | 預り保証金 | 13,631 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員 | 山田 晃久 | ― | ― | 当社代表取締役 | 直接(35.0) 間接(25.1) (注)３ |
当社代表取締役 | 経費の立替(注)１(6) | 2,194 | 未払金 | 1,095 |
| 役員 | 清水 紀代志 | ― | ― | 当社取締役 | 直接(0.1) | 当社取締役 | 賃借料等の立替(注)１(4) | 28,096 | 立替金 | － |
| 不動産転貸による預り保証金(注)１(5) | － | 預り保証金 | 31,080 | |||||||
| 役員が実質的に支配している会社等 | アンカー税理士法人（注）２ | 東京都千代田区 | 3,000 | 税務代理・税務書類の作成及び経理の記帳代行 | ― | 役員の兼任 | 賃借料等の立替(注)１(4) | 18,245 | 立替金 | － |
| 不動産転貸による預り保証金(注)１(5) | － | 預り保証金 | 13,631 | |||||||
| 役員が実質的に支配している会社等 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 役員の兼任 | 労働者派遣業務(注)１(1) | 144,749 | 売掛金 | 16,129 |
| 出向者に係る人件費及び経費等ならびに派遣労働者に係る経費等の立替(注)１(2) | 46,549 | 立替金 | 3,259 | |||||||
| 不動産転貸による預り保証金(注)１(5) | 3,830 | 預り保証金 | 10,170 |
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員が実質的に支配している会社等 | ㈱ワイ・エス・シー | 横浜市神奈川区 | 20,000 | 不動産の売買 | ― | 役員の兼任 | 販売用不動産の譲渡 (注)１(3) |
45,000 | 売掛金 | － |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員が実質的に支配している会社等 | ㈱山田エスクロー信託 | 横浜市西区 | 200,000 | 信託事業 | ― | 役員の兼任 | 不動産仲介手数料の支払 (注)１(7) |
11,421 | 未払金 | － |
（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
（1）労働者派遣業務報酬は、派遣労働者の人件費に一定割合を乗じて決定しております。
（2）出向者に係る人件費等及び経費等並びに派遣労働者に係る経費等の立替は、実際発生額を精算したものであります。
（3）販売用不動産の譲渡価格は、第三者による買付価格を参考に決定しております。
（4）賃料等の立替は、賃貸借契約に基づく賃料を転貸しているフロアの面積比により按分決定し、実質負担額を精算したものであります。
（5）不動産転貸による預り保証金は、当社が賃貸人に対して差入れた保証金に基づき、転貸しているフロア面積比に応じて決定しております。
（6）経費の立替は、実際発生額を精算したものであります。
（7）仲介手数料の支払については、一般の取引条件と同様に決定しております。
２．当社監査役早勢要が議決権の60％を直接所有しており、代表権を有する会社であります。
３．山田晃久の間接所有は、同氏が99％所有する㈲ヤマダの所有によるものであります。
２．親会社に関する注記
(1）親会社情報
司法書士法人山田合同事務所（非上場）
土地家屋調査士法人山田合同事務所（非上場）
㈲ヤマダ（非上場）
（１株当たり情報）
前連結会計年度
（自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日）
当連結会計年度
（自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日）
| １株当たり純資産額 | 672円66銭 |
| １株当たり当期純利益 | 104円63銭 |
| １株当たり純資産額 | 692円18銭 |
| １株当たり当期純利益 | 15円66銭 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
445,719 | 66,727 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 445,719 | 66,727 |
| 期中平均株式数（株） | 4,259,681 | 4,259,681 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ――――― | ――――― |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 4,100,000 | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 31,921 | 32,995 | 1.78 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 58,017 | 48,240 | 1.78 | 平成31年～34年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 4,189,938 | 81,235 | － | － |
（注）１．平均利率については、借入金等の当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 26,265 | 12,993 | 5,685 | 3,296 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 568,274 | 980,558 | 1,409,563 | 2,088,635 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 92,488 | 43,066 | 48,832 | 69,115 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 52,922 | 14,950 | 22,313 | 66,727 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 12.42 | 3.50 | 5.23 | 15.66 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） | 12.42 | △8.91 | 1.72 | 10.42 |
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成28年12月31日) |
当事業年度 (平成29年12月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,270,442 | 1,191,092 |
| 売掛金 | ※２ 56,197 | ※２ 118,319 |
| 買取債権 | 6,342,980 | 1,739,100 |
| 販売用不動産 | 92,755 | 35,138 |
| 仕掛品 | － | 434 |
| 前払費用 | 29,685 | 34,957 |
| 繰延税金資産 | 19,430 | 16,895 |
| 未収入金 | ※２ 46,000 | 67,644 |
| その他 | 2,935 | ※２ 52,024 |
| 貸倒引当金 | △802,213 | △759,569 |
| 流動資産合計 | 7,058,215 | 2,496,038 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 19,101 | 12,643 |
| 車両運搬具 | 4,694 | 18,536 |
| 工具、器具及び備品 | 4,638 | 3,907 |
| 土地 | 573 | 573 |
| リース資産 | 56,557 | 57,807 |
| 有形固定資産合計 | 85,565 | 93,468 |
| 無形固定資産 | ||
| リース資産 | 25,542 | 16,163 |
| その他 | 821 | 821 |
| 無形固定資産合計 | 26,363 | 16,985 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 340,665 | 446,454 |
| 関係会社株式 | 504,559 | 504,559 |
| 差入保証金・敷金 | 182,488 | 192,523 |
| 投資不動産 | 78,884 | 78,629 |
| 繰延税金資産 | 2,470 | 1,254 |
| その他 | 230 | 230 |
| 投資その他の資産合計 | 1,109,297 | 1,223,650 |
| 固定資産合計 | 1,221,226 | 1,334,103 |
| 資産合計 | 8,279,441 | 3,830,142 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (平成28年12月31日) |
当事業年度 (平成29年12月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 381 | 86 |
| 短期借入金 | ※１,※２ 4,330,000 | － |
| リース債務 | 31,921 | 32,995 |
| 未払金 | ※２ 71,478 | ※２ 91,599 |
| 未払費用 | 8,338 | 2,781 |
| 未払法人税等 | 238,564 | 1,713 |
| 未払消費税等 | 74,329 | 49,934 |
| 預り金 | 33,925 | 31,511 |
| 賞与引当金 | 11,900 | 15,800 |
| 役員退職慰労引当金 | － | 34,725 |
| その他 | 294 | 203 |
| 流動負債合計 | 4,801,133 | 261,351 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 58,017 | 48,240 |
| 繰延税金負債 | 14,258 | 44,589 |
| 退職給付引当金 | 195,832 | 199,632 |
| 役員退職慰労引当金 | 584,076 | 569,761 |
| 預り保証金 | 23,572 | 33,507 |
| 株主・役員に対する長期債務 | 31,080 | 31,080 |
| 資産除去債務 | 19,648 | 11,596 |
| 固定負債合計 | 926,486 | 938,408 |
| 負債合計 | 5,727,619 | 1,199,759 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,084,500 | 1,084,500 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 271,125 | 271,125 |
| その他資本剰余金 | 535,715 | 535,715 |
| 資本剰余金合計 | 806,840 | 806,840 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 100,000 | 100,000 |
| 繰越利益剰余金 | 531,254 | 541,881 |
| 利益剰余金合計 | 631,254 | 641,881 |
| 自己株式 | △3,142 | △3,142 |
| 株主資本合計 | 2,519,452 | 2,530,079 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 32,369 | 100,302 |
| 評価・換算差額等合計 | 32,369 | 100,302 |
| 純資産合計 | 2,551,822 | 2,630,382 |
| 負債純資産合計 | 8,279,441 | 3,830,142 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当事業年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 1,958,921 | ※１ 1,846,354 |
| 売上原価 | ※１ 806,723 | ※１ 1,321,757 |
| 売上総利益 | 1,152,198 | 524,596 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 572,499 | ※２ 472,220 |
| 営業利益 | 579,698 | 52,376 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | 3,387 | 3,616 |
| 家賃収入 | 7,049 | 5,751 |
| 保険配当金 | 2,667 | 3,422 |
| 貸倒引当金戻入額 | 15,937 | 16,156 |
| その他 | 1,904 | 5,134 |
| 営業外収益合計 | 30,947 | 34,081 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 68,713 | ※１ 11,539 |
| 家賃原価 | 2,385 | 2,442 |
| 融資手数料 | 2,997 | 603 |
| 投資事業組合損失 | 363 | 3,657 |
| その他 | 336 | 1,151 |
| 営業外費用合計 | 74,796 | 19,394 |
| 経常利益 | 535,849 | 67,063 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 126,507 | － |
| 特別利益合計 | 126,507 | － |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 12,079 |
| 関係会社株式評価損 | 1,538 | － |
| 特別損失合計 | 1,538 | 12,079 |
| 税引前当期純利益 | 660,817 | 54,983 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 256,315 | 2,846 |
| 法人税等還付税額 | － | △4,836 |
| 法人税等調整額 | △16,643 | 3,750 |
| 法人税等合計 | 239,671 | 1,759 |
| 当期純利益 | 421,146 | 53,223 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | ※１ | 629,213 | 78.0 | 1,167,527 | 88.3 |
| Ⅱ 経費 | ※２ | 177,509 | 22.0 | 154,664 | 11.7 |
| 当期総製造費用 | 806,723 | 100.0 | 1,322,192 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | － | － | |||
| 合計 | 806,723 | 1,322,192 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | － | 434 | |||
| 当期売上原価 | 806,723 | 1,321,757 | |||
（注）
前事業年度
（自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日）
当事業年度
（自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日）
原価計算の方法は個別原価計算によっております。
※１.労務費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
原価計算の方法は個別原価計算によっております。
※１.労務費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
| 給与手当・賞与 | 522,901 | 千円 |
| 法定福利費 | 85,164 | |
| 賞与引当金繰入額 | 10,823 | |
| 退職給付費用 | 9,186 |
| 給与手当・賞与 | 978,604 | 千円 |
| 法定福利費 | 149,117 | |
| 賞与引当金繰入額 | 14,885 | |
| 退職給付費用 | 22,361 |
※２.経費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
※２.経費のうち、主な内訳は次のとおりであります。
| 外注費 | 5,146 | 千円 |
| 賃借料 | 22,182 | |
| 支払手数料 | 59,163 |
| 外注費 | 2,027 | 千円 |
| 賃借料 | 19,471 | |
| 支払手数料 | 62,061 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 152,705 | 252,705 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||||
| 当期純利益 | 421,146 | 421,146 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 378,549 | 378,549 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 531,254 | 631,254 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,142 | 2,140,902 | 82,950 | 82,950 | 2,223,853 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||
| 当期純利益 | 421,146 | 421,146 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △50,580 | △50,580 | △50,580 | ||
| 当期変動額合計 | － | 378,549 | △50,580 | △50,580 | 327,968 |
| 当期末残高 | △3,142 | 2,519,452 | 32,369 | 32,369 | 2,551,822 |
当事業年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 531,254 | 631,254 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||||
| 当期純利益 | 53,223 | 53,223 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 10,627 | 10,627 |
| 当期末残高 | 1,084,500 | 271,125 | 535,715 | 806,840 | 100,000 | 541,881 | 641,881 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,142 | 2,519,452 | 32,369 | 32,369 | 2,551,822 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △42,596 | △42,596 | |||
| 当期純利益 | 53,223 | 53,223 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 67,933 | 67,933 | 67,933 | ||
| 当期変動額合計 | － | 10,627 | 67,933 | 67,933 | 78,560 |
| 当期末残高 | △3,142 | 2,530,079 | 100,302 | 100,302 | 2,630,382 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式…………………移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のあるもの……事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のないもの……移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能の最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
仕掛品………………………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
（3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建の資産及び負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、為替相場による円換算額を付しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～47年
（2）投資不動産
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～47年
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権については、担保処分等により回収が見込まれる債権に関しては個別に回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を計上し、それ以外の債権に関しては平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を見積り、購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上しております。また、回収が見込めない個別の事象が発生した債権については、その全額を回収不能見込額として引当計上しております。
（2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち、当期の負担額を計上しております。
（3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、計上しております。
（4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
測量業務の受注契約に係る収益の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっており、控除対象外消費税等については、当事業年度の費用として処理しております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。
（バルク債権に対する貸倒引当金の計上）
購入債権（バルク）単位で集合的に引当計上する債権については、債権購入時の平均見積回収期間における回収可能性を反映した見積り方法を適用して回収不能見込額を引当計上しております。当期において、事業環境の変化に伴い、債権購入時の平均見積回収期間が伸長したため、当期に購入した債権については、新たな平均見積回収期間における回収可能性を勘案した上で回収不能見込額を算定しております。その結果、当期に購入した債権については、貸倒引当金を30,203千円計上しております。
（貸借対照表関係）
※１．当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当座借越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 6,400,000千円 | 2,400,000千円 |
| 借入実行額 | 4,100,000 | － |
| 差引額 | 2,300,000 | 2,400,000 |
なお、コミットメントライン契約（前事業年度末の借入金残高4,000,000千円）は、平成29年３月１日をもって契約を終了しております。
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 80,982千円 | 145,429千円 |
| 短期金銭債務 | 235,444 | 2,293 |
（損益計算書関係）
※１．関係会社との取引に係るものが、次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 561,458千円 | 1,066,192千円 |
| 売上原価 | 8,862 | 2,936 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 3,467 | 568 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度２％、当事業年度３％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度98％、当事業年度97％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当事業年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 149,789千円 | 150,419千円 |
| 給料手当・賞与 | 112,727 | 93,705 |
| 支払手数料 | 92,344 | 87,097 |
| 減価償却費 | 13,370 | 9,781 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 21,435 | 20,411 |
（有価証券関係）
子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式504,559千円、当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式504,559千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
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| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産（流動） | |||
| 貸倒引当金繰入限度超過額 | 245,318千円 | 232,278千円 | |
| 税務上の繰越欠損金 | － | 79,666 | |
| 役員退職慰労金否認 | － | 10,699 | |
| 未払事業税 | 14,536 | － | |
| 賞与引当金否認 | 3,666 | 4,867 | |
| その他 | 1,090 | 1,561 | |
| 繰延税金資産（流動）小計 | 264,611 | 329,072 | |
| 評価性引当額 | △245,181 | △311,711 | |
| 繰延税金資産（流動）合計 | 19,430 | 17,360 | |
| 繰延税金負債（流動） | |||
| 未収事業税否認 | － | 465 | |
| 繰延税金負債（流動）合計 | － | 465 | |
| 繰延税金資産（流動）の純額 | 19,430 | 16,895 | |
| 繰延税金資産（固定） | |||
| 役員退職慰労引当金否認 | 178,610千円 | 174,233千円 | |
| 退職給付引当金否認 | 59,914 | 61,056 | |
| 減損損失否認 | 37,299 | 36,795 | |
| 投資有価証券評価損否認 | 81,297 | 8,541 | |
| 資産除去債務 | 6,008 | 3,546 | |
| その他 | 2,300 | 2,217 | |
| 繰延税金資産（固定）小計 | 365,430 | 286,390 | |
| 評価性引当額 | △360,530 | △284,186 | |
| 繰延税金資産（固定）合計 | 4,899 | 2,203 | |
| 繰延税金負債（固定） | |||
| その他有価証券評価差額金 | △14,258 | △44,589 | |
| 資産除去債務対応資産 | △2,429 | △948 | |
| 繰延税金負債（固定）合計 | △16,688 | △45,538 | |
| 繰延税金負債（固定）の純額 | △11,788 | △43,334 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （平成28年12月31日） |
当事業年度 （平成29年12月31日） |
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| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 33.0％ | 30.8％ | |
| （調整） | |||
| 住民税均等割 | 0.6 | 5.2 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 | 5.8 | |
| 評価性引当額が減少したことによる差異 | △4.6 | △32.8 | |
| 留保金課税 | 4.9 | － | |
| 法人税等還付額 | － | △4.7 | |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.2 | － | |
| その他 | 0.0 | △1.0 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.2 | 3.2 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | 建物 | 19,101 | 803 | 5,285 | 1,975 | 12,643 | 67,448 |
| 車両運搬具 | 4,694 | 23,005 | 3,910 | 5,252 | 18,536 | 4,468 | |
| 工具、器具及び備品 | 4,638 | － | 35 | 695 | 3,907 | 27,325 | |
| 土地 | 573 | － | － | － | 573 | － | |
| リース資産 | 56,557 | 23,041 | － | 21,791 | 57,807 | 125,414 | |
| 計 | 85,565 | 46,850 | 9,231 | 29,715 | 93,468 | 224,658 | |
| 無形固定資産 | リース資産 | 25,542 | － | － | 9,378 | 16,163 | 33,627 |
| その他 | 821 | － | － | － | 821 | － | |
| 計 | 26,363 | － | － | 9,378 | 16,985 | 33,627 | |
| 投資不動産 | 建物 | 4,967 | － | － | 255 | 4,712 | 41,424 |
| 土地 | 73,916 | － | － | － | 73,916 | － | |
| 計 | 78,884 | － | － | 255 | 78,629 | 41,424 |
(注）１．固定資産の増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 資産の種類 | 内容 | 金額 |
| --- | --- | --- |
| 建物 | 電気・空調の設備工事 | 803千円 |
| 車両運搬具 | 社用車の買替 | 23,005千円 |
| リース資産 | 情報処理機器他リース資産の計上 | 23,041千円 |
(注）２．固定資産の減少額のうち、主なものは次のとおりであります。
| 資産の種類 | 内容 | 金額 |
| --- | --- | --- |
| 建物 | 資産除去債務の取崩等 | 5,285千円 |
| 車両運搬具 | 社用車の買替 | 3,910千円 |
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 802,213 | － | 42,644 | 759,569 |
| 賞与引当金 | 11,900 | 15,800 | 11,900 | 15,800 |
| 役員退職慰労引当金 | 584,076 | 20,411 | － | 604,487 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | １月１日から１２月３１日まで |
| 定時株主総会 | ３月中 |
| 基準日 | １２月３１日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月３０日 １２月３１日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取 | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都港区芝三丁目３３番１号 三井住友信託銀行株式会社 芝営業部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――――― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、自己その他のやむを得ない事由により電子公告をすることができない場合の公告方法は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第36期）（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）平成29年３月30日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
平成29年３月30日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
（第37期第１四半期）（自 平成29年１月１日 至 平成29年３月31日）平成29年５月12日関東財務局長に提出
（第37期第２四半期）（自 平成29年４月１日 至 平成29年６月30日）平成29年８月10日関東財務局長に提出
（第37期第３四半期）（自 平成29年７月１日 至 平成29年９月30日）平成29年11月10日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
平成29年３月31日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20180329120654
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。