YAGEO — M&A Activity 2025

Jan 24, 2025

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本資料由　 (上市公司) 2327 國巨*　公司提供

序號	1	發言日期	114/01/24	發言時間	14:26:48
發言人	張天成	發言人職稱	全球財務部 資深協理	發言人電話	(02)6629-9999
主旨	代子公司美桀科技股份有限公司及帛漢股份有限公司 公告其董事會決議分割減資事宜
符合條款	第	11	款	事實發生日	114/01/24
說明	1.併購種類(如合併、分割、收購或股份受讓): 分割 2.事實發生日:114/1/24 3.參與併購公司名稱(如合併另一方公司、分割新設公司、收購或受讓股份標的公司之 名稱: 被分割公司: 美桀科技股份有限公司(以下簡稱美桀)及帛漢股份有限公司(以下簡稱帛漢) 承受營業之既存公司: 奇力新科技股份有限公司(以下簡稱奇力新科技) 4.交易相對人(如合併另一方公司、分割讓與他公司、收購或受讓股份之交易對象): 承受營業之既存公司：奇力新科技 受讓分割對價股份之公司：奇力新電子股份有限公司(以下簡稱奇力新) 5.交易相對人為關係人:是 6.交易相對人與公司之關係(本公司轉投資持股達XX%之被投資公司)，並說明選定 收購、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人之原因及是否不影響股東權益: (1)交易相對人與公司之關係：持股100%之子公司 (2)落實組織重組及專業分工 (3)不影響股東權益 7.併購目的及條件，包括併購理由、對價條件及支付時點: 落實組織重組及專業分工 8.併購後預計產生之效益: 提昇整體營運績效及市場競爭力 9.併購對每股淨值及每股盈餘之影響: 無 10.併購之對價種類及資金來源: 以奇力新科技發行新股予美桀及帛漢之股東。 11.換股比例及其計算依據: (1)美桀及帛漢之股東奇力新預計換取奇力新科技新發行之普通股53,468,670股。 (2)依據民國113年11月30日財務報表計算換股比例，惟實際金額仍以美桀及帛漢 於分割基準日之分割淨資產帳面價值為準。 12.本次交易會計師、律師或證券承銷商出具非合理性意見:否 13.會計師或律師事務所名稱或證券承銷商公司名稱: 信佑聯合會計師事務所 14.會計師或律師姓名: 林昶佑 15.會計師或律師開業證書字號: 金管會證字第4562號 北市會證字第2785號 16.獨立專家就本次併購換股比例、配發股東之現金或其他財產之合理性意見書內容 (一、包含公開收購價格訂定所採用之方法、原則或計算方式及與國際慣用之市價法 、成本法及現金流量折現法之比較。二、被收購公司與已上市櫃同業之財務狀況 、獲利情形及本益比之比較情形。三、公開收購價格若參考鑑價機構之鑑價報告者 ，應說明該鑑價報告內容及結論。四、收購人融資償還計畫若係以被收購公司或合 併後存續公司之資產或股份為擔保者，應說明對被收購公司或合併後存續公司財務 業務健全性之影響評估): 本交易性質屬集團內組織調整，美桀及帛漢以現金及現金以外之財產(總淨資產新台幣 534,686,700元)進行減資、抵充股款予奇力新電子，及奇力新電子收受自美桀及帛漢 之現金及現金以外之財產抵繳股款增資於奇力新科技，以每股新台幣10元，取得 53,468,670股，尚屬允當、合理。 17.預定完成日程: 分割基準日訂為114年3月31日 18.既存或新設公司承受消滅(或分割)公司權利義務相關事項(註二): 自分割基準日起，美桀及帛漢之磁性材料事業相關資產、負債及營業， 均由奇力新科技概括承受。 19.參與合併公司之基本資料(註三): 不適用 20.分割之相關事項(含預定讓與既存公司或新設公司之營業、資產之評價價值；被 分割公司或其股東所取得股份之總數、種類及數量；被分割公司資本減少時，其資 本減少有關事項)(註：若非分割公告時，則不適用): 分割讓與之營業價值：新台幣534,686,700元，經考量前述營業價值及分割換股 合理性專家意見後，奇力新預計換取奇力新科技新發行之普通股53,468,670股。 分割讓與之資產： (1)美桀:新台幣148,410,298元；(2)帛漢: 新台幣674,326,632元 分割讓與之負債： (1)美桀:新台幣147,390,688元；(2)帛漢: 新台幣140,659,542元 21.併購股份未來移轉之條件及限制: 不適用 22.併購完成後之計畫(包含一、繼續經營公司業務之意願及計畫內容。二、是否發生 解散、下市(櫃)、重大變更組織、資本、業務計畫、財務及生產、對公司重要人員 、資產之安排或運用，或其他任何影響公司股東權益之重大事項): 不適用 23.其他重要約定事項: 無 24.其他與併購相關之重大事項: 不適用 25.本次交易，董事有無異議:否 26.併購交易中涉及利害關係董事資訊(自然人董事姓名或法人董事名稱暨其代表人姓名 、其自身或其代表之法人有利害關係之重要內容(包括但不限於實際或預計投資其他 參加併購公司之方式、持股比率、交易價格、是否參與併購公司之經營及其他投資條件 等情形)、其應迴避或不迴避理由、迴避情形、贊成或反對併購決議之理由): 不適用 27.是否涉及營運模式變更:否 28.營運模式變更說明(註四): 不適用 29.過去一年及預計未來一年內與交易相對人交易情形(註五): 不適用 30.資金來源(註五): 奇力新科技發行新股 31.其他敘明事項(註六): 無 註二、既存或新設公司承受消滅公司權利義務相關事項，包括庫藏股及已發行具有股權性質有 　　　價證券之處理原則。 註三：參與合併公司之基本資料包括公司名稱及所營業務之主要內容。 註四：倘涉營運模式變更，請於欄位敘明包括營業範圍變更、產品線擴充/縮減、製程調整、產業 　　　水平/垂直整合，或其他涉及營運架構調整事項。 註五：非屬私募資金用以併購案件者，得填寫不適用。 註六：若本案成就前，尚需經國內、外主管機關(如:投審會、公平交易委員會、反壟斷局或其他單位)核准或許可者，應予敘明相關事項。

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