Audit Report / Information • Mar 15, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 와이투솔루션 00440396 100000000000 20220323 1101110204498 000 117768 30211 101352 121 Y Y N Y N P Y 1
| 주식회사 와이투솔루션 |
| (구, 주식회사 유양디앤유) |
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
회 계 법 인 세 일 원
목 차
&cr
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| · 재 무 상 태 표 | .................................... | 7 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | .................................... | 9 |
| · 자 본 변 동 표 | .................................... | 10 |
| · 현 금 흐 름 표 | .................................... | 11 |
| · 주석 | ..................................... | 14 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | .................................... | 94 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | .................................... | 95 |
| 외부감사 실시내용 | .................................... | 98 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유, 이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항&cr
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 24.(6)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석24.(6)에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 3월 20일과 2020년 4월 1일 각각 횡령 및 배임혐의를 공시함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 한국거래소는 2021년 5월 14일 기업심사위원회 심의를 거쳐 2022년 5월 14일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 이에 동 개선기간 중에는 주권의 매매거래정지가 지속됩니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
ㆍ공동기업 손상검사&cr&cr2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 공동기업은 8,956백만원이며, 회사는 공동기업을 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 손상징후가 있는 경우 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr&cr우리는 공동기업이 재무제표에서 차지하는 금액이 중요하고 회수가능가액의 산정에는 가치평가기법의 선택, 미래현금흐름예측, 성장률, 할인율 등 유의적인 경영진 판단과 추정이 수반되므로 이를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. &cr&cr상기의 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&crㆍ 관련 계약서를 검토하여 계약조건들을 이해하고, 질문 및 문서검사 등을 통해 현재까지 진행된 사항들이 경영진의 손상검사에 반영되었는지 검토 &crㆍ 공동기업과 관련된 산업에 대한 이해&crㆍ 해당 손상검사와 관련된 회사의 위험평가에 따른 회계정책, 프로세스, 내부통제에 대한 이해와 경영진의 검토 통제에 대한 운영의 효과성 평가 &crㆍ 경영진측 전문가의 적격성과 독립성 확인&crㆍ 경영진이 선택한 가치평가모델의 적정성과 추정에 사용한 투입변수, 주요 가정의 합리성 평가 및 전기와 비교&crㆍ 가치평가방법, 주요 가정의 적정성을 검토하기 위한 감사인측 전문가의 활용&crㆍ 계산의 정확성 검증과 민감도 분석&cr
기타사항&cr&cr회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 서현회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 26일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 또는, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박선규입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 8길 21 |
| 회 계 법 인 세 일 원&cr대 표 이 사 조 형 준 |
&cr&cr
2022년 3월 14일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
| 주식회사 와이투솔루션 |
| (구, 주식회사 유양디앤유) |
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 와이투솔루션 대표이사 강 석 환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 팔탄면 율암길 223 |
| (전 화) | 031 - 350 - 7400 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 79,460,586,374 | 76,927,642,080 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5 | 24,088,323,128 | 4,845,780,861 |
| 2. 단기금융상품 | 5 | 9,443,263,223 | 14,782,898,286 |
| 3. 기타금융자산 | 5,10,27 | 1,742,839,200 | - |
| 4. 매출채권 | 5,6,22,26 | 18,664,016,532 | 18,851,245,160 |
| 5. 단기대여금 | 5,6,22,26,29 | 456,597,546 | 247,848,146 |
| 6. 미수금 | 5,6,11,22,26 | 3,622,227,482 | 1,101,177,452 |
| 7. 미수수익 | 5,6,22,26 | 17,345,149 | 449,618 |
| 8. 선급금 | 487,999,991 | 1,258,648,196 | |
| 9. 선급비용 | 289,230,558 | 189,567,788 | |
| 10. 당기법인세자산 | 20 | 14,354,530 | 17,901,750 |
| 11. 재고자산 | 8 | 20,634,389,035 | 18,059,458,481 |
| 12. 매각예정비유동자산 | 11 | - | 17,572,666,342 |
| II. 비유동자산 | 38,306,933,685 | 36,173,287,358 | |
| 1. 기타금융자산 | 5,10,27 | 969,648,770 | 498,317,563 |
| 2. 장기금융상품 | 5 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 3. 공동기업투자 | 9 | 8,956,324,145 | 9,788,021,962 |
| 4. 종속기업투자 | 9 | 6,098,790,417 | 2,294,693,715 |
| 5. 장기매출채권 | 5,7,22,26 | 147,000 | 147,000 |
| 6. 장기대여금 | 5,7,22,26,29 | 1,066,702,167 | 1,012,945,460 |
| 7. 장기보증금 | 5,7,22,26 | 134,193,085 | 70,259,530 |
| 8. 유형자산 | 12 | 20,292,907,510 | 21,189,510,139 |
| 9. 사용권자산 | 14 | 226,459,769 | 79,660,758 |
| 10. 무형자산 | 13 | 557,260,822 | 1,235,231,231 |
| 자산총계 | 117,767,520,059 | 113,100,929,438 | |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 27,317,213,227 | 79,134,996,872 | |
| 1. 매입채무 | 5,26,27 | 7,231,264,415 | 7,757,184,821 |
| 2. 단기차입금 | 5,15,26,27 | - | 12,836,821,754 |
| 3. 유동성장기부채 | 5,15,26,27 | - | 722,696,803 |
| 4. 전환사채 | 5,15,26,27 | 4,661,800,761 | 33,110,000,000 |
| 5. 미지급금 | 5,22,26,27 | 5,188,026,962 | 4,727,377,475 |
| 6. 선수금 | 2,000,336 | 5,907,986,361 | |
| 7. 예수금 | 85,611,516 | 73,027,915 | |
| 8. 미지급비용 | 5,22,26,27 | 7,088,660,693 | 13,956,403,163 |
| 9. 기타금융부채 | 5,14,26,27 | 3,059,848,544 | 43,498,580 |
| II. 비유동부채 | 2,893,957,313 | 2,099,024,980 | |
| 1. 장기금융부채 | 5,14,26,27 | 113,044,059 | 39,541,269 |
| 2. 장기성미지급금 | 5,27 | 103,779,459 | - |
| 3. 순확정급여부채 | 16 | 500,932,604 | 600,258,629 |
| 4. 이연법인세부채 | 20 | 2,176,201,191 | 1,459,225,082 |
| 부채총계 | 30,211,170,540 | 81,234,021,852 | |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 17 | 79,617,818,500 | 29,247,100,500 |
| II. 자본잉여금 | 17 | 100,436,739,819 | 85,208,590,336 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 17 | (2,569,886,371) | (3,092,798,290) |
| IV. 이익잉여금(결손금) | 17 | (89,928,322,429) | (80,159,509,443) |
| V. 기타자본항목 | 17 | - | 663,524,483 |
| 자본 총계 | 87,556,349,519 | 31,866,907,586 | |
| 부채와 자본 총계 | 117,767,520,059 | 113,100,929,438 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 28 | 101,351,769,162 | 107,392,165,469 |
| Ⅱ.매출원가 | 18 | (96,241,002,361) | (102,128,446,394) |
| Ⅲ.매출총이익 | 5,110,766,801 | 5,263,719,075 | |
| 판매비와관리비 | 18 | (8,334,735,708) | (8,357,634,009) |
| Ⅳ.영업이익(손실) | (3,223,968,907) | (3,093,914,934) | |
| Ⅴ.영업외수익 | 8,671,747,769 | 6,273,696,233 | |
| 금융수익 | 19 | 4,619,513,821 | 5,968,218,304 |
| 기타수익 | 19 | 4,052,233,948 | 305,477,929 |
| Ⅵ.영업외비용 | (13,870,402,705) | (45,139,412,722) | |
| 금융비용 | 19 | (1,653,038,202) | (42,666,143,333) |
| 기타비용 | 19 | (9,226,698,210) | (731,618,116) |
| 지분법손실 | (2,990,666,293) | (1,741,651,273) | |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | (8,422,623,843) | (41,959,631,423) | |
| 법인세비용 | 20 | (748,167,693) | (14,307,541) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (9,170,791,536) | (41,973,938,964) | |
| 중단영업손익 | 31 | (487,433,109) | (1,070,903,861) |
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (9,658,224,645) | (43,044,842,825) | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | 412,323,578 | (29,127,440,739) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 515,636,869 | (575,481,023) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 7,275,050 | (28,740,440,836) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (110,588,341) | 188,481,120 | |
| Ⅹ.총포괄이익(손실) | (9,245,901,067) | (72,172,283,564) | |
| XI .주당손익 | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 21 | (64) | (1,436) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 21 | (3) | (37) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01(기초자본) | 29,097,100,500 | 82,711,358,707 | 1,870,621,958 | 29,531,490,917 | (40,611,515,086) | 102,599,056,996 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (43,044,842,825) | (43,044,842,825) |
| 주식선택권 행사 | 150,000,000 | 2,402,514,000 | (1,319,514,000) | - | - | 1,233,000,000 |
| 전환권대가 | - | 76,210,276 | - | - | - | 76,210,276 |
| 주식선택권 | - | 18,507,353 | 112,416,525 | - | - | 130,923,878 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | (28,740,440,836) | - | (28,740,440,836) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익대체 | - | - | - | (3,308,367,348) | 3,308,367,348 | - |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 188,481,120 | 188,481,120 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (575,481,023) | - | (575,481,023) |
| 2020.12.31(기말자본) | 29,247,100,500 | 85,208,590,336 | 663,524,483 | (3,092,798,290) | (80,159,509,443) | 31,866,907,586 |
| 2021.01.01(기초자본) | 29,247,100,500 | 85,208,590,336 | 663,524,483 | (3,092,798,290) | (80,159,509,443) | 31,866,907,586 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,658,224,645) | (9,658,224,645) |
| 유상증자 | 65,000,000,000 | (62,657,000) | - | - | - | 64,937,343,000 |
| 감자차익 | (14,629,282,000) | 14,627,282,000 | - | - | - | (2,000,000) |
| 주식선택권 | - | 663,524,483 | (663,524,483) | - | - | - |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | 7,275,050 | - | 7,275,050 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (110,588,341) | (110,588,341) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 515,636,869 | - | 515,636,869 |
| 2021.12.31(기말자본) | 79,617,818,500 | 100,436,739,819 | - | (2,569,886,371) | (89,928,322,429) | 87,556,349,519 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐 름 | (5,770,763,480) | (15,198,052,425) |
| 1. 당기순손실 | (9,658,224,645) | (43,044,842,825) |
| 2. 비현금항목의 조정 | 8,585,907,070 | 41,547,836,877 |
| 감가상각비 | 1,240,368,719 | 1,377,290,716 |
| 무형자산상각비 | 224,124,546 | 493,065,375 |
| 대손상각비 | (39,662,420) | 31,292,254 |
| 기타의대손상각비 | (272,200,000) | 34,407,679,993 |
| 재고자산감모손실 | 747,748 | 1,150,454 |
| 재고자산평가손실(환입) | (544,658,874) | 631,111,424 |
| 퇴직급여 | 461,741,800 | 593,989,651 |
| 주식보상비용 | - | 167,851,125 |
| 지분법손실 | 2,990,666,293 | 1,741,651,273 |
| 유형자산처분손실 | 4,835,699 | 11,898,334 |
| 유형자산폐기손실 | 2,491,572 | - |
| 유형자산처분이익 | (22,248,157) | (11,171,620) |
| 유형자산손상차손 | - | 89,021,342 |
| 무형자산처분손실 | - | 2,719,282 |
| 무형자산처분이익 | - | (7,666,456) |
| 무형자산손상차손 | - | 513,402,057 |
| 외화환산손실 | 420,670,462 | 789,260,294 |
| 외화환산이익 | (548,528,158) | (498,284,667) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (542,839,200) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산거래손실 | 368,462,647 | 11,570,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산거래이익 | (1,605,780,962) | (31,577,630) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 | 134,549,532 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채거래이익 | - | (3,902,408,026) |
| 매각예정자산손상차손 | 9,145,501,038 | - |
| 이자수익 | (125,576,281) | (114,340,642) |
| 이자비용 | 428,530,802 | 2,625,908,730 |
| 기한이익상실비용 | - | 2,629,695,173 |
| 법인세비용 | 748,167,693 | 14,307,541 |
| 채무면제이익 | (3,882,632,429) | - |
| 배당금수익 | (825,000) | (1,579,100) |
| 잡이익 | - | (18,000,000) |
| 3. 운전자본의 조정 | (4,810,673,875) | (13,865,119,330) |
| 매출채권의 감소(증가) | 275,898,759 | 4,988,760,685 |
| 미수금의 감소(증가) | 420,285,011 | (17,990,184,598) |
| 선급금의 감소(증가) | 770,648,205 | (800,111,148) |
| 선급비용의 감소(증가) | (99,662,770) | 147,104,995 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,031,019,428) | 2,367,509,892 |
| 매입채무의 증가(감소) | (528,013,444) | (152,737,473) |
| 미지급금의 증가(감소) | 150,053,946 | (18,543,550) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,065,636,750) | (1,985,947,946) |
| 예수금의 증가(감소) | 12,583,601 | (25,842,890) |
| 선수금의 증가(감소) | (5,986,025) | (258,502,895) |
| 퇴직금의 지급 | (527,119,320) | (136,624,402) |
| 사외적립자산 납입 | (182,705,660) | - |
| 4. 이자의 수취 | 108,680,750 | 117,985,287 |
| 5. 법인세의 환급 | 3,547,220 | 46,087,566 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,656,109,965 | 11,875,346,740 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (588,654,000) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 141,302,811 | 387,075,890 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 31,271,158,350 |
| 단기금융상품의 증가 | (553,000,000) | (13,417,875,823) |
| 단기금융상품의 감소 | 5,892,635,063 | - |
| 기타금융자산의 증가 | (3,000,000,000) | - |
| 기타금융자산의 감소 | 3,536,075,994 | - |
| 대여금의 증가 | (712,620,000) | (10,580,758,782) |
| 대여금의 감소 | 463,012,806 | 3,839,389,618 |
| 보증금의 증감 | (73,460,000) | 57,086,386 |
| 종속기업투자주식의 취득 | (4,866,197,800) | - |
| 유형자산의 취득 | (332,003,996) | (76,570,726) |
| 유형자산의 처분 | 117,998,224 | 44,863,637 |
| 무형자산의 취득 | (119,992,273) | (3,010,000) |
| 무형자산의 처분 | 573,838,136 | 352,409,090 |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 5,176,350,000 | - |
| 배당금의 수취 | 825,000 | 1,579,100 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 18,874,323,966 | 1,631,500,089 |
| 차입금의 증가 | - | 3,003,491,893 |
| 차입금의 상환 | (13,559,518,557) | (8,418,825,804) |
| 전환사채의 발행 | 7,000,000,000 | - |
| 전환사채의 상환 | (33,110,000,000) | - |
| 리스부채의 상환 | (109,209,138) | (86,166,000) |
| 이자의 지급 | (384,291,339) | - |
| 주식매입선택권의 행사 | - | 1,233,000,000 |
| 선수금의 증가 | - | 5,900,000,000 |
| 주식의 발행(유상증자) | 59,037,343,000 | - |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 18,759,670,451 | (1,691,205,596) |
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 482,871,816 | (420,500,250) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 4,845,780,861 | 6,957,486,707 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 24,088,323,128 | 4,845,780,861 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유) |
1. 일반사항&cr &cr주식회사 와이투솔루션(이하 "당사"라 함)는 1976년에 설립되어 1995년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2021년 6월 30일자로 상 호를 주식회사 유양디앤유에서 주식회사 와이투솔루션으로 변경하였습니다. 당사는 전자제품 제조와 화공약품의 판매업 등을 영위하고 있습니다.&cr &cr 당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청(서울회생법원 2020회합100048)하였으며, 동일자에 재산보전처분 및 포괄적 금지명령도 함께 신청하였습니다. 당사는 2020년 4월 24일에 회생절차 개시가 결정되어 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되 었 으며, 2021년 5월 7일 서울지방법원에서 회생절차 종결이 결정되었습니다. &cr &cr 당기말 현재 당사의 자본금은 79,618 백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 덕우전자(주) | 52,000,000 | 32.66 |
| (주)더베스트리소스 | 16,551,469 | 10.39 |
| (주)디에이테크놀로지 | 6,818,182 | 4.28 |
| 기타 주주 | 83,865,986 | 52.67 |
| 합 계 | 159,235,637 | 100.00 |
&cr1.1 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
&cr 2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
1) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다 .&cr
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr
3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다 .
&cr(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr 2.7 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr 2.8 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산&cr
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.&cr
매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.&cr
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 상각하지 않고 있습니다.&cr
매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
&cr 2.9 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 - 40년 |
| 구 축 물 | 20 - 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr
2.10 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr 2.12 무형자산&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 회원권 |
|---|---|---|---|---|
| 내용연수 | 유한(5년) | 유한(5년) | 유한(5년) | 비한정 |
| 상각방법 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 상각대상 아님 | ||
| 내부창출 또는 취득 | 내부창출 | 취득 | 취득 | 취득 |
2.13 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr 2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.15 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무, 미지급금, 기타금융부채, 차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.16 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산 의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr 2.19 수익인식 &cr&cr 당사는 디스플레이용 전원공급장치(SMPS) 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 고객과 의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr
(1) 변동대가&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr(2) 유의적인 금융요소&cr
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr
(3) 보증 의무&cr
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. &cr &cr (4) 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr2) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.20 리스
&cr (1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
&cr(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr
2.21 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 28 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr (1) 비금융자산의 손상&cr &cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. &cr
(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 16 참조).&cr&cr ( 5) COVID-19 영향&cr &cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 현금및현금성자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보유현금 | - | - | 21,452 |
| 단기예금 | 우리은행 등 | 24,088,323 | 4,824,329 |
| 합 계 | 24,088,323 | 4,845,781 |
&cr &cr 5. 범주별 금융상품&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,088,323 | - | - | 24,088,323 |
| 단기금융상품 | ||||
| 특정현금과예금 | 8,890,263 | - | - | 8,890,263 |
| 정기예금 | 553,000 | - | - | 553,000 |
| 기타금융자산 | ||||
| 전환사채 | - | - | 1,742,839 | 1,742,839 |
| 매출채권 | 18,664,017 | - | - | 18,664,017 |
| 단기대여금 | 456,598 | - | - | 456,598 |
| 미수금 | 3,622,227 | - | - | 3,622,227 |
| 미수수익 | 17,345 | - | - | 17,345 |
| 소 계 | 56,291,773 | - | 1,742,839 | 58,034,612 |
| <비유동> | ||||
| 기타금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | 380,995 | - | 380,995 |
| 전환사채 | - | - | 588,654 | 588,654 |
| 장기금융상품 | ||||
| 당좌개설보증금 | 4,500 | - | 4,500 | |
| 장기매출채권 | 147 | - | - | 147 |
| 장기대여금 | 1,066,702 | - | - | 1,066,702 |
| 장기보증금 | 134,193 | - | - | 134,193 |
| 소 계 | 1,205,542 | 380,995 | 588,654 | 2,175,191 |
| 합 계 | 57,497,315 | 380,995 | 2,331,493 | 60,209,803 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,845,781 | - | - | 4,845,781 |
| 단기금융상품 | ||||
| 특정현금과예금 | 14,782,898 | - | - | 14,782,898 |
| 매출채권 | 18,851,245 | - | - | 18,851,245 |
| 단기대여금 | 247,848 | - | - | 247,848 |
| 미수금 | 1,101,177 | - | - | 1,101,177 |
| 미수수익 | 450 | - | - | 450 |
| 소 계 | 39,829,399 | - | - | 39,829,399 |
| <비유동> | ||||
| 기타금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | 373,720 | - | 373,720 |
| 출자금 | - | - | 124,598 | 124,598 |
| 장기금융상품 | ||||
| 당좌개설보증금 | 4,500 | - | - | 4,500 |
| 장기매출채권 | 147 | - | - | 147 |
| 장기대여금 | 1,012,945 | - | - | 1,012,945 |
| 장기보증금 | 70,260 | - | - | 70,260 |
| 소 계 | 1,087,852 | 373,720 | 124,598 | 1,586,170 |
| 합 계 | 40,917,251 | 373,720 | 124,598 | 41,415,569 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 매입채무 | - | 7,231,264 | 7,231,264 |
| 전환사채 | - | 4,661,801 | 4,661,801 |
| 미지급금 | - | 5,188,027 | 5,188,027 |
| 미지급비용 | - | 7,088,661 | 7,088,661 |
| 기타금융부채 | |||
| 리스부채 | - | 108,262 | 108,262 |
| 파생상품금융부채 | 2,951,587 | - | 2,951,587 |
| 소 계 | 2,951,587 | 24,278,015 | 27,229,602 |
| <비유동> | |||
| 장기리스부채 | - | 113,044 | 113,044 |
| 장기성미지급금 | - | 103,779 | 103,779 |
| 소 계 | - | 216,823 | 216,823 |
| 합 계 | 2,951,587 | 24,494,838 | 27,446,425 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 매입채무 | 7,757,185 | 7,757,185 |
| 단기차입금 | 12,836,822 | 12,836,822 |
| 유동성장기부채 | 722,697 | 722,697 |
| 전환사채 | 33,110,000 | 33,110,000 |
| 미지급금 | 4,727,377 | 4,727,377 |
| 미지급비용 | 13,956,403 | 13,956,403 |
| 기타금융부채 | ||
| 리스부채 | 43,498 | 43,498 |
| 소 계 | 73,153,982 | 73,153,982 |
| <비유동> | ||
| 장기리스부채 | 39,541 | 39,541 |
| 소 계 | 39,541 | 39,541 |
| 합 계 | 73,193,523 | 73,193,523 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 등 | 한국투자증권 외 | 9,443,263 | 14,782,898 | 지급보증, 가압류 등 |
| 장기금융상품 | 우리은행외 | 4,500 | 4,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 9,447,763 | 14,787,398 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,882,091 | 20,108,982 |
| (대손충당금) | (1,218,074) | (1,257,737) |
| 합 계 | 18,664,017 | 18,851,245 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,257,737 | 1,226,444 |
| 설정 | - | 31,293 |
| 환입 | (39,663) | - |
| 기말금액 | 1,218,074 | 1,257,737 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 18,672,869 | 18,860,762 |
| 만기경과 미손상금액: | ||
| 30일 이내 | 4,161 | 5,219 |
| 30~60일 | 11,072 | 5,807 |
| 60일 초과 | 1,193,989 | 1,237,194 |
| 합 계 | 19,882,091 | 20,108,982 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 단기대여금, 미수금 및 미수수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,261,930 | 1,053,181 |
| (대손충당금) | (805,333) | (805,333) |
| 합 계 | 456,597 | 247,848 |
| 미수금 | 50,087,323 | 47,838,473 |
| (대손충당금) | (46,465,096) | (46,737,296) |
| 합 계 | 3,622,227 | 1,101,177 |
| 미수수익 | 143,852 | 126,956 |
| (대손충당금) | (126,507) | (126,507) |
| 합 계 | 17,345 | 449 |
(5) 당기 및 전기 중 단기대여금미수금 및 미수수익의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 47,669,136 | 13,261,456 |
| 설정 | - | 34,407,680 |
| 환입 | (272,200) | - |
| 기말금액 | 47,396,936 | 47,669,136 |
7. 장기성매출채권 및 장기기타채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기성매출채권 | 434,666 | 434,666 |
| (대손충당금) (*) | (434,519) | (434,519) |
| 합 계 | 147 | 147 |
(*) 당기 및 전기 중 장기매출채권 대손충당금의 변동은 없습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 26,003 | 26,003 |
| (대손충당금) (*) | (26,003) | (26,003) |
| 합 계 | - | - |
(*) 당기 및 전기 중 장기매출채권 대손충당금의 변동은 없습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 1,066,702 | 1,012,945 |
&cr (4) 당기말 과 전기말 현재 장기보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기보증금 | 134,193 | 70,260 |
8. 재고자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 325,918 | (344) | 325,574 | 209,470 | (392) | 209,078 |
| 제품 | 13,829,027 | (285,262) | 13,543,765 | 12,326,154 | (561,119) | 11,765,035 |
| 재공품 | 136,043 | - | 136,043 | 34,968 | - | 34,968 |
| 반제품 | - | - | - | - | - | - |
| 원재료 | 7,381,901 | (752,893) | 6,629,008 | 7,072,026 | (1,021,649) | 6,050,377 |
| 합 계 | 21,672,889 | (1,038,499) | 20,634,390 | 19,642,618 | (1,583,160) | 18,059,458 |
&cr 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기 및 전기 각각 544,659천원의 재고자산평가손실환입 및 631,111천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 전기 중 불용재고를 폐기함에 따라 379,127천원 의 충당금이 제각되었습니다.
&cr&cr9. 종속기업투자 및 관계ㆍ공동기업투자&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계ㆍ공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||||
| 청도유양전자유한공사 | 중국 | 12월 | 100% | 5,204,796 | 1,865,289 | 1,675,520 |
| 유양자산관리 (*1) | 한국 | 12월 | 100% | 50,000 | 49,881 | 49,881 |
| Y2 Solution USA Inc (*2) | 미국 | 12월 | 100% | 4,107,550 | 3,785,209 | 3,785,209 |
| Y2 S&T Pte. Ltd (*3) | 싱가폴 | 12월 | 100% | 8,648 | 8,543 | 8,543 |
| (주)와이투헬스케어 (*4) | 한국 | 12월 | 100% | 700,000 | 579,638 | 579,638 |
| 공동기업투자 | ||||||
| Luxa Biotechnology, LLC (*5) | 미국 | 12월 | 50% | 12,818,300 | 8,956,324 | 8,956,324 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||||
| 청도유양전자유한공사 | 중국 | 12월 | 100% | 5,204,796 | 2,591,661 | 2,294,694 |
| 공동기업투자 | ||||||
| Luxa Biotechnology, LLC (*5) | 미국 | 12월 | 50% | 12,818,300 | 9,788,021 | 9,788,021 |
(*1) 회사는 2021년 3월29일에 서울회생법원의 회생계획 변경인가 결정에 따라 2021년 4월 7일에 물적분할을 통해 주식회사 유양자산관리를 설립하였습니다. 분할신설회사는 회사가 지분 100%를 보유(자본금 50,000천원)하고 있으며, 회생절차와 관련한 부인권 소송 등이 완료되면 당해 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전 할 계획입니다.&cr&cr(*2) 당사는 2021년 9월 3일에 해외 헬스케어 사업을 영위하기 위해 미국에 Y2 Solution USA Inc를 신규설립하였습니다.&cr &cr(*3) 당사는 2021년 8월 16일에 해외 헬스케어 사업을 영위하기 위해 싱가폴에 Y2 S&T Pte. Ltd를 신규설립하였습니다.&cr&cr (*4) 당사는 2021년 11월 17일에 당사의 기존 POWER 사업 부문 집중및 국내 및 해외 헬스케어 관련 사업을 전문적으로 영위하기 위하여 ㈜와이투헬스케어를 신규설립하였습니다.&cr &cr (*5) 당사는 2019년 8월 22일 이사회 결의에 따라 바이오사업을 강화하기 위해서 미국 비영리 재단 Neural Stem Cell Institute와 공동투자계약을 체결하여 미국에 소재하고 있는 Luxa Biotechnology, LLC 에 USD 6,500,000을 투자하였으며, 추가 납입조항에 따라 Dry AMD 치료를 위한 임상2상과 3상 시작 후 각각 15일 이내에 USD 4,250,000을 납입 예정입니다. 추가납입 예정금액 중, 당사의 실질 의무에 해당하는 금액인 USD 4,250,000은 재무제표 상 미지급금으로 계상되어 있습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계ㆍ공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||
| 청도유양전자유한공사 | 3,617,570 | 1,752,281 | 5,633,776 | (976,109) |
| 유양자산관리 | 49,881 | - | - | (119) |
| Y2 Solution USA Inc | 3,785,209 | - | - | (351,426) |
| Y2 S&T Pte. Ltd | 8,544 | - | - | (221) |
| (주)와이투헬스케어 | 708,054 | 128,416 | - | (120,362) |
| 공동기업투자 | ||||
| Luxa Biotechnology, LLC | 18,002,261 | 89,612 | - | (3,299,253) |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||
| 청도유양전자유한공사 | 3,579,584 | 987,923 | 5,839,539 | (97,978) |
| 공동기업투자 | ||||
| Luxa Biotechnology, LLC | 19,656,601 | 80,557 | - | (3,329,792) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기 초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| 청도유양전자유한공사 | 2,294,694 | - | (868,911) | 249,737 | 1,675,520 |
| 유양자산관리 | - | 50,000 | (119) | - | 49,881 |
| Y2 Solution USA Inc | - | 4,107,550 | (351,426) | 29,085 | 3,785,209 |
| Y2 S&T Pte. Ltd | - | 8,648 | (222) | 117 | 8,543 |
| (주)와이투헬스케어 | - | 700,000 | (120,362) | - | 579,638 |
| 공동기업투자 | |||||
| Luxa Biotechnology, LLC | 9,788,021 | - | (1,649,626) | 817,929 | 8,956,324 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기 초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| 청도유양전자유한공사 | 2,350,377 | - | (76,755) | 21,072 | 2,294,694 |
| 공동기업투자 | |||||
| Lenus Therapeutics, LLC | 17,572,666 | (17,572,666) | - | - | - |
| Luxa Biotechnology, LLC | 12,049,471 | - | (1,664,897) | (596,553) | 9,788,021 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업의 재무정보금액을 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 기말 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| 청도유양전자유한공사 | 1,865,289 | 100% | 1,865,289 | (189,768) | 1,675,520 |
| 유양자산관리 | 49,881 | 100% | 49,881 | - | 49,881 |
| Y2 Solution USA Inc | 3,785,209 | 100% | 3,785,209 | - | 3,785,209 |
| Y2 S&T Pte. Ltd | 8,544 | 100% | 8,543 | - | 8,543 |
| (주)와이투헬스케어 | 579,638 | 100% | 579,638 | - | 579,638 |
| 공동기업투자 | |||||
| Luxa Biotechnology, LLC | 17,912,649 | 50% | 8,956,324 | - | 8,956,324 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 기말 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| 청도유양전자유한공사 | 2,591,661 | 100% | 2,591,661 | (296,967) | 2,294,694 |
| 공동기업투자 | |||||
| Luxa Biotechnology, LLC | 19,576,044 | 50% | 9,788,021 | - | 9,788,021 |
&cr&cr10. 공정가치측정 금융자산 &cr&cr (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr
1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 373,720 | 75,706,442 |
| 취득금액 | - | - |
| 평가손익(법인세효과 차감전) | 7,275 | (37,736,496) |
| 처분금액 | - | (31,266,158) |
| 교환권행사 | - | (6,330,068) |
| 기말금액 | 380,995 | 373,720 |
2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*1) | ||||
| 시장성없는 지분상품 | ||||
| 아이디스파워텔 | 0.02% | 1,160,410 | 16,267 | 5,960 |
| 아름방송네트워크 | 1.00% | 66,000 | 154,728 | 164,760 |
| 한국전화번호부 | 0.90% | 1,195,600 | - | - |
| 퍼플오션 (*2) | 4.47% | 299,988 | - | - |
| 현대페인트 | 0.01% | 9,384 | - | - |
| 클린일렉스 | 17.48% | 700,000 | 210,000 | 203,000 |
| 합 계 | 3,431,382 | 380,995 | 373,720 |
&cr(*1) 당사가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 표시하는 금융상품은 단기매매항목이 아니며 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 관련 금융상품의 공정가치 및 손익은 주석 2에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 퍼플오션 및 이해관계인의 진술과 보장이 허위이거나 투자금 사용용도 외 사용 등이 있을 경우 퍼플오션 및 이해관계인에게 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또한, 퍼플오션의 이해관계인이 주식을 처분할 경우, 동일한 조건으로 처분할 수 있는 공동매도권을 보유하고 있습니다.
&cr(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr
1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 124,598 | 4,936,556 |
| 취득금액 | 4,104,117 | - |
| 평가손익(법인세효과 차감전) | 542,839 | - |
| 처분금액 | (2,440,061) | (372,068) |
| 대체금액 (*) | - | (4,439,890) |
| 기말금액 | 2,331,493 | 124,598 |
(*) 불법행위 미수금 대체금액입니다. &cr
2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성없는 지분상품 | ||
| 전기공사공제조합 | - | 58,850 |
| 정보통신공제조합 | - | 15,393 |
| 전문건설공제조합 | - | 50,355 |
| 소 계 | - | 124,598 |
| 시장성없는 채무상품 | ||
| Distylled Limited | 588,654 | - |
| 소 계 | 588,654 | - |
| 시장성있는 채무상품 | ||
| 코디엠 | 1,742,839 | - |
| 소 계 | 1,742,839 | - |
| 합 계 | 2,331,493 | 124,598 |
&cr11. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr &cr당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업투자주식 (*1) | - | 17,572,666 |
(*1) 매각예정비유동자산으로 분류하고 있었던 Lenus Therapeutics, LLC 투자주식은 당기중 해당법인이 청산함에 따라 미수금으로 분류하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 토지 | 11,619,367 | - | - | - | - | 11,619,367 |
| 건물 | 9,613,559 | - | - | - | - | 9,613,559 |
| 구축물 | 755,661 | - | - | - | - | 755,661 |
| 기계장치 | 6,629,288 | - | (2,720,914) | - | - | 3,908,374 |
| 차량운반구 | 755,657 | - | (170,037) | - | - | 585,620 |
| 공기구비품 | 3,775,502 | 226,906 | (1,878,636) | - | - | 2,123,772 |
| 건설중인자산 | 31,200 | 105,098 | (31,200) | - | - | 105,098 |
| 소 계 | 33,180,234 | 332,004 | (4,800,787) | - | - | 28,711,451 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 건물 | (3,714,206) | - | - | (275,236) | - | (3,989,442) |
| 구축물 | (371,253) | - | - | (30,309) | - | (401,562) |
| 기계장치 | (4,220,601) | - | 2,720,760 | (392,274) | - | (1,892,115) |
| 차량운반구 | (600,816) | - | 160,739 | (63,745) | - | (503,822) |
| 공기구비품 | (2,912,540) | - | 1,816,144 | (378,284) | - | (1,474,680) |
| 소 계 | (11,819,416) | - | 4,697,643 | (1,139,848) | - | (8,261,621) |
| 손상차손상각누계액 | ||||||
| 구축물 | (39,895) | - | - | - | - | (39,895) |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 공기구비품 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | (39,895) | - | - | - | - | (39,895) |
| 정부보조금 | ||||||
| 구축물 | (37,055) | - | - | 2,068 | - | (34,987) |
| 기계장치 | (84,792) | - | - | 9,250 | - | (75,542) |
| 차량운반구 | (9,500) | - | - | 3,000 | - | (6,500) |
| 공기구비품 | (66) | - | 66 | - | - | - |
| 소 계 | (131,413) | - | 66 | 14,318 | - | (117,029) |
| 장부금액 | ||||||
| 토지 | 11,619,367 | - | - | - | - | 11,619,367 |
| 건물 | 5,899,353 | - | - | (275,236) | - | 5,624,117 |
| 구축물 | 307,458 | - | - | (28,241) | - | 279,217 |
| 기계장치 | 2,323,895 | - | (154) | (383,024) | - | 1,940,717 |
| 차량운반구 | 145,341 | - | (9,298) | (60,745) | - | 75,298 |
| 공기구비품 | 862,896 | 226,906 | (62,492) | (378,218) | - | 649,092 |
| 건설중인자산 | 31,200 | 105,098 | (31,200) | - | - | 105,098 |
| 합 계 | 21,189,510 | 332,004 | (103,078) | (1,125,530) | - | 20,292,906 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및 대체 (*) | 감가상각비 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 토지 | 11,619,367 | - | - | - | - | 11,619,367 |
| 건물 | 9,613,559 | - | - | - | - | 9,613,559 |
| 구축물 | 755,661 | - | - | - | - | 755,661 |
| 기계장치 | 6,744,456 | 106,000 | (221,168) | - | - | 6,629,288 |
| 차량운반구 | 876,426 | - | (120,769) | - | - | 755,657 |
| 공기구비품 | 3,881,364 | 17,380 | (123,242) | - | - | 3,775,502 |
| 건설중인자산 | 362,577 | 210,109 | (452,465) | - | (89,021) | 31,200 |
| 소 계 | 33,853,410 | 333,489 | (917,644) | - | (89,021) | 33,180,234 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 건물 | (3,427,165) | - | - | (287,041) | - | (3,714,206) |
| 구축물 | (340,862) | - | - | (30,391) | - | (371,253) |
| 기계장치 | (3,994,894) | - | 202,030 | (427,737) | - | (4,220,601) |
| 차량운반구 | (595,807) | - | 90,581 | (95,590) | - | (600,816) |
| 공기구비품 | (2,494,579) | - | 48,825 | (466,786) | - | (2,912,540) |
| 소 계 | (10,853,307) | - | 341,436 | (1,307,545) | - | (11,819,416) |
| 손상차손상각누계액 | ||||||
| 구축물 | (39,895) | - | - | - | - | (39,895) |
| 기계장치 | (3,740) | - | 3,740 | - | - | - |
| 공기구비품 | (74,413) | - | 74,413 | - | - | - |
| 소 계 | (118,048) | - | 78,153 | - | - | (39,895) |
| 정부보조금 | ||||||
| 구축물 | (39,123) | - | - | 2,068 | - | (37,055) |
| 기계장치 | - | (92,500) | - | 7,708 | - | (84,792) |
| 차량운반구 | (12,500) | - | - | 3,000 | - | (9,500) |
| 공기구비품 | (66) | - | - | - | - | (66) |
| 소 계 | (51,689) | (92,500) | - | 12,776 | - | (131,413) |
| 장부금액 | ||||||
| 토지 | 11,619,367 | - | - | - | - | 11,619,367 |
| 건물 | 6,186,394 | - | - | (287,041) | - | 5,899,353 |
| 구축물 | 335,781 | - | - | (28,323) | - | 307,458 |
| 기계장치 | 2,745,822 | 13,500 | (15,398) | (420,029) | - | 2,323,895 |
| 차량운반구 | 268,119 | - | (30,188) | (92,590) | - | 145,341 |
| 공기구비품 | 1,312,306 | 17,380 | (4) | (466,786) | - | 862,896 |
| 건설중인자산(*) | 362,577 | 210,109 | (452,465) | - | (89,021) | 31,200 |
| 합 계 | 22,830,366 | 240,989 | (498,055) | (1,294,769) | (89,021) | 21,189,510 |
(*) 무형자산으로 대체된 산업재산권 288백만원이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).&cr
(2) 전기 중 유형자산에서 발생한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 자산명 | 장부금액 | 손상차손 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 건설중인자산 | 베리타스 외 | - | 89,021 | 사용가치 |
(*) 상기 건설중인자산은 MES구축과 관련한 건으로 회생절차진행에 따른 사업참여 불가와 사업성이 낮은 것으로 판단하여 장부금액을 전액 감액하였습니다.
&cr&cr13. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기 초 | 증가/대체 | 처 분 | 상각 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 개발비 | 463,709 | - | (463,709) | - | - |
| 산업재산권(*) | 1,272,608 | 5,670 | (1,226,229) | - | 52,049 |
| 회원권 | 222,352 | - | - | - | 222,352 |
| 기타의무형자산 | 754,776 | 114,322 | (129,751) | - | 739,347 |
| 소 계 | 2,713,445 | 119,992 | (1,819,689) | - | 1,013,748 |
| 상각비 | |||||
| 개발비 | (463,709) | - | 463,709 | - | - |
| 산업재산권 | (634,137) | - | 670,666 | (81,248) | (44,719) |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | (380,368) | - | 111,477 | (142,877) | (411,768) |
| 소 계 | (1,478,214) | - | 1,245,852 | (224,125) | (456,487) |
| 장부금액 | |||||
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 638,471 | 5,670 | (555,563) | (81,248) | 7,330 |
| 회원권 | 222,352 | - | - | - | 222,352 |
| 기타의무형자산 | 374,408 | 114,322 | (18,274) | (142,877) | 327,579 |
| 합 계 | 1,235,231 | 119,992 | (573,837) | (224,125) | 557,261 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기 초 | 증가/대체 (*) | 처 분 | 상각 및 손상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||
| 개발비 | 927,444 | - | - | (463,735) | 463,709 |
| 산업재산권 (*) | 1,036,138 | 288,046 | (1,909) | (49,667) | 1,272,608 |
| 회원권 | 567,937 | - | (345,585) | - | 222,352 |
| 기타의무형자산 | 751,767 | 3,009 | - | - | 754,776 |
| 소 계 | 3,283,286 | 291,055 | (347,494) | (513,402) | 2,713,445 |
| 상각비 | |||||
| 개발비 | (292,784) | - | - | (170,925) | (463,709) |
| 산업재산권 | (447,840) | - | 32 | (186,329) | (634,137) |
| 회원권 | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | (244,557) | - | - | (135,811) | (380,368) |
| 소 계 | (985,181) | - | 32 | (493,065) | (1,478,214) |
| 장부금액 | |||||
| 개발비 | 634,660 | - | - | (634,660) | - |
| 산업재산권 | 588,298 | 288,046 | (1,877) | (235,996) | 638,472 |
| 회원권 | 567,937 | - | (345,585) | - | 222,352 |
| 기타의무형자산 | 507,210 | 3,009 | - | (135,811) | 374,408 |
| 합 계 | 2,298,105 | 291,055 | (347,462) | (1,006,467) | 1,235,231 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 577,270천 원 및 1,817,165천 원입니다. &cr
(3) 전기 중 무형자산에서 발생한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 자산명 | 장부금액 | 손상차손 | 회수가능액 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 (*1) | PNH012 외 | - | 463,735 | 사용가치 |
| 산업재산권 (*2) | 특허권 | - | 49,667 | |
| 합 계 | - | 513,402 |
(*1) 급속충전 PSU 관련 개발비로 사업성이 낮아 회수가능액이 없는 것으로 추정함에 따라 장부금액을 전액 감액하였습니다 .&cr (*2) 가시광통신 관련 산업재산권으로 사업성이 낮아 회수가능액이 없는 것으로 추정함에 따라 장부금액을 전액 감액하였습니다 .&cr
14. 사용권자산 및 리스부채&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,847 | 67,814 | 79,661 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | 55,036 | 207,068 | 262,104 |
| 감가상각 | (48,537) | (66,303) | (114,840) |
| 제각(중도해지) | (466) | - | (466) |
| 당기말금액 | 17,880 | 208,579 | 226,459 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,746 | 101,355 | 107,101 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | 55,082 | - | 55,082 |
| 감가상각 | (48,981) | (33,541) | (82,522) |
| 전기말금액 | 11,847 | 67,814 | 79,661 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 83,040 | 108,966 |
| 취득(신규 및 갱신계약) | 247,475 | 51,225 |
| 이자비용 | 11,384 | 9,015 |
| 지급 | (120,593) | (86,166) |
| 제각(중도해지) | - | - |
| 당기말금액 | 221,306 | 83,040 |
(3) 리스에 대하여 당기 중 총 133,230천 원의 현금유출이 있었으며, 소 액 자산 리스에서 발생한 비용은 12,637천원 입니다. &cr &cr (4) 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스부채 |
|---|---|
| 2022년 12월 31일 이내 | 120,950 |
| 2023년 12월 31일 이내 | 78,540 |
| 2023년 12월 31일 이후 | 42,310 |
&cr
15. 차입금 및 사채&cr &cr(1) 차입금&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역어음대출 등 | - | - | 11,436,822 |
| 국민은행 | 일반자금대출 등 | - | - | 1,400,000 |
| 합 계 | - | 12,836,822 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| LG전자 | 일반자금대출 | - | - | 330,556 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | - | - | 432,941 |
| 합 계 | - | 763,497 | ||
| 차감:유동성대체 | - | (763,497) | ||
| 잔 액 | - | - |
(2) 전환사채&cr
1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제28회 무보증 사모전환사채 | 2018.02.08 | 2021.02.08 | - | - | 5,000,000 |
| 제29회 무보증 사모전환사채 | 2018.11.27 | 2021.11.27 | 1.00% | - | 28,110,000 |
| 제30회 무보증 사모전환사채 | 2021.12.13 | 2024.12.13 | 2.00% | 7,000,000 | - |
| 가산:사채상환할증금 | 443,884 | - | |||
| 차감:전환권조정 | (2,782,083) | - | |||
| 소 계 | 4,661,801 | 33,110,000 | |||
| 차감:유동성분류 | (4,661,801) | (33,110,000) | |||
| 장기성 전환사채 | - | - |
&cr 당사의 2019 회계연도에 대한 2020년 3월 19일 자 감사보고서 의견이 적정이 아님에 따라 기한이익 상실사유가 발생하였습니다. 이에 따라 전기말 현재 전환사채와 관련한 상환할증금, 전환권조정은 모두 소멸되었으며, 기한이익상실비용 2,630백만원이 발생하였습니다.
&cr2) 당기말 현재 잔여 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 30회 전환사채 |
|---|---|
| 전환시 발행할 &cr주식의 종류와 수 | 기명식 보통주 12,727,272주 |
| 액면이자율 | 2.00% |
| 이자지급시기 | 발행일로부터 만기일까지 매 3개월단위 |
| 만기상환방법 | 전환되지 않을 경우 액면금액의 106.3412%를 일시상환 |
| 조기상환 (*1) | 사채권자의 조기상환청구권(Put Option- 행사가능일(2022년12월 13일) 및 매3개월에 해당되는 날 사채권자가 상환을 요구하거나 기한이익의 상실사유 등이 발생하는 경우 상환의무 발생)존재 |
| 발행회사 및 발행 회사가 지정하는 자의 매도청구권 (*2) | - |
| 전환기간 | 2022년 12월 13일 ~ 만기일 1개월전 |
| 전환가격 (*3) | 550원 |
(*1) 조기상환청구권으로 인해 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 당사는 2021년 11월 26일자 이사회 결의로 매도청구권을 행사할 자를 모두 지정하였습니다.&cr(*3) 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.
3) 당기말 현 재 당사의 전환사채와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 등 | 발행일 | 채권최고액 | 채권 우선순위 |
|---|---|---|---|---|
| (주)상상인증권 | 토지,건물 등에 대한 신탁수익권증권(*) | 2021.12.13 | 3,900,000 | 공동 1순위 |
| (주)상상인저축은행 | 2,600,000 | |||
| (주)상상인플러스&cr저축은행 | 2,600,000 | |||
| 합 계 | 9,100,000 |
(*) 토지, 건물에 대한 신탁계약을 통한 수익권 증권을 담보제공하였음.&cr&cr(3) 사채의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말잔액(*1) | 상환금액 | |
|---|---|---|---|
| 2022년 | 2023년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 (*2) | 7,142,114 | 7,142,114 | - |
| 합 계 | 7,142,114 | 7,142,114 | - |
(*1) 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr(*2) 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른 시기에 따른 만기입니다.
&cr&cr16. 퇴직급여&cr&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,728,878 | 2,641,434 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,227,945) | (2,041,175) |
| 합 계 | 500,933 | 600,259 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 432,198 | 583,669 |
| 순이자원가 | 16,719 | 10,321 |
| 소 계 | 448,917 | 593,990 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,641,434 | 3,011,698 |
| 퇴직급여 지급액 | (514,294) | (747,666) |
| 당기근무원가 | 432,198 | 583,669 |
| 이자원가 | 70,059 | 78,373 |
| 재측정요소 | 99,481 | (284,640) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는&cr 순확정급여부채의 재측정요소 | (122,998) | (10,648) |
| - 경험조정 | 222,479 | (273,992) |
| 기말금액 | 2,728,878 | 2,641,434 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,041,175 | 2,627,162 |
| 기여금 납입액 | 697,000 | - |
| 퇴직급여 지급액 | (521,271) | (611,041) |
| 이자수익 | 53,340 | 68,052 |
| 재측정요소 | (42,299) | (42,998) |
| 기말금액 | 2,227,945 | 2,041,175 |
(5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 100% | 100% |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임금상승률(Base Up 및 승급률) | 3.80% | 3.80% |
| 할인율 | 3.37% | 2.79% |
(7) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 할인율 | 미래임금상승률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무에 미치는 영향 | (188,876) | 217,942 | 214,955 | (189,994) |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 할인율 | 미래임금상승률 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무에 미치는 영향 | (188,439) | 217,622 | 221,976 | (195,275) |
&cr&cr17. 자본금과 잉여금&cr &cr(1) 자본금&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 발행가능한 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 발행가능한 주식의 총수 | 300,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행한 주식의 수 | 159,235,637 | 58,494,201 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 79,617,818,500 | 29,247,100,500 |
&cr(2) 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 80,592,771 | 80,655,428 |
| 전환권대가 | - | 3,926,134 |
| 감자차익 | 14,627,282 | - |
| 기타자본잉여금 | 5,216,687 | 627,028 |
| 합 계 | 100,436,740 | 85,208,590 |
&cr기타자본잉여금은 감자차익, 신주인수권대 가, 주식선택권 및 자 기주식처분이익으로 구성되어 있습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 58,194,201 | 29,097,100 | 78,252,915 | |
| 스톡옵션행사 | 2020.02.03 | 300,000 | 150,000 | 2,402,513 |
| 전기말 | 58,494,201 | 29,247,100 | 80,655,428 | |
| 당기초 | 58,494,201 | 29,247,100 | 80,655,428 | |
| 무상감자 | 2021.01.18 | (29,258,564) | (14,629,282) | - |
| 유상증자 | 2021.01.19 | 118,000,000 | 59,000,000 | (23,250) |
| 유상증자 | 2021.12.01 | 12,000,000 | 6,000,000 | (39,407) |
| 당기말 | 159,235,637 | 79,617,818 | 80,592,771 |
&cr(4) 기타포괄손익누계액&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (3,455,960) | (3,463,234) |
| 지분법자본변동 | 886,073 | 370,436 |
| 합 계 | (2,569,887) | (3,092,798) |
&cr(5) 기타자본항목&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | - | 663,524 |
&cr(6) 결손금&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | - | |
| 이익준비금 (*) | 300,000 | 300,000 |
| 미처리결손금 | (90,228,322) | (80,459,509) |
| 합 계 | (89,928,322) | (80,159,509) |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr(7) 결손금처리계산서&cr&cr당기 및 전기 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 처리전결손금 | 90,228,322 | 80,459,509 |
| 1. 전기이월미처리결손금 | 80,459,509 | 40,911,51 6 |
| 2. 당기순손실 | 9,658,226 | 43,044,84 2 |
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 110,588 | (188,48 1 ) |
| 4. 공정가치측정지분상품처분에 따른 대체 | - | (3,308,36 8 ) |
| II. 결손금처리액 | - | - |
| III. 차기이월미처리결손금 | 90,228,323 | 80,459,509 |
&cr 상기 결손금처리계산서의 전기 처분 확정일은 2021년 3월 26일이 었습니다.
&cr&cr18. 영업손익&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,732,807 | 1,820,171 |
| 주식보상비용 | - | 167,851 |
| 퇴직급여 | 222,466 | 262,868 |
| 복리후생비 | 365,947 | 310,024 |
| 여비교통비 | 25,706 | 32,856 |
| 통신비 | 54,519 | 40,867 |
| 세금과공과 | 83,963 | 140,719 |
| 임차료 | 25,575 | 8,133 |
| 대손상각비 | (39,662) | 31,292 |
| 감가상각비 | 344,421 | 333,899 |
| 무형자산상각비 | 111,538 | 108,130 |
| 수선비 | 32,861 | 16,995 |
| 보험료 | 36,873 | 64,920 |
| 접대비 | 177,654 | 114,603 |
| 보관료 | 88,477 | 80,322 |
| 차량유지비 | 91,767 | 77,319 |
| 운반비 | 946,906 | 824,015 |
| 추심료 | 461 | 458 |
| 도서인쇄비 | 3,329 | 4,305 |
| 소모품비 | 207,532 | 187,913 |
| 교육훈련비 | 1,159 | 32 |
| 지급수수료 | 2,320,515 | 2,290,104 |
| 관리비 | 22,396 | 19,062 |
| 견본비 | 440,475 | 112,844 |
| 경상연구개발비 | 37,051 | 1,307,932 |
| 합 계 | 8,334,736 | 8,357,634 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료 매입 | 68,832,385 | 71,187,585 |
| 상품 매입 | 8,404,396 | 5,884,626 |
| 재고자산변동 | (2,030,271) | (2,999,772) |
| 종업원급여 | 6,418,934 | 6,823,225 |
| 감가상각비 | 1,226,847 | 1,336,724 |
| 무형자산상각비 | 165,872 | 319,183 |
| 지급수수료 | 4,492,744 | 4,887,317 |
| 외주가공비 | 9,080,465 | 9,671,974 |
| 운반비 | 4,364,986 | 1,912,153 |
| 기타 | 3,619,379 | 11,463,065 |
| 합 계 | 104,575,737 | 110,486,080 |
19. 영업외손익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 125,576 | 114,341 |
| 배당금수익 | 825 | 1,579 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 542,840 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 | 1,605,781 | 31,578 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 처분이익 | - | 3,902,408 |
| 외화환산이익 | 548,528 | 498,285 |
| 외환차익 | 1,795,964 | 1,420,027 |
| 합 계 | 4,619,514 | 5,968,218 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 428,531 | 2,625,909 |
| 기한이익상실비용 | - | 2,629,695 |
| 지급보증료 | 121 | 7,344 |
| 당기손익-공정가치금융자산 거래손실 | 368,462 | 11,570 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 | 134,550 | - |
| 외화환산손실 | 420,670 | 789,260 |
| 외환차손 | 572,904 | 2,194,685 |
| 기타의대손상각비 (*) | (272,200) | 34,407,680 |
| 합 계 | 1,653,038 | 42,666,143 |
(*) 불법행위미수금의 회수가능성을 평가하여 인식한 금액입니다 (주석 30 참조). &cr
(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 56,424 | - | 69,152 | - | - | 125,576 |
| 배당금수익 | - | - | 825 | - | - | 825 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 542,840 | - | - | 542,840 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 | - | - | 1,605,781 | - | - | 1,605,781 |
| 외화환산이익 | 548,528 | - | - | - | - | 548,528 |
| 외환차익 | 1,795,964 | - | - | - | - | 1,795,964 |
| 금융수익 합계 | 2,400,916 | - | 2,218,598 | - | - | 4,619,514 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 428,531 | - | 428,531 |
| 지급보증료 | - | - | - | 121 | - | 121 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 | - | - | 368,462 | - | - | 368,462 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | - | - | - | 134,550 | 134,550 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 420,670 | - | 420,670 |
| 외환차손 | - | - | - | 572,904 | - | 572,904 |
| 기타의대손상각비 | (272,200) | - | - | - | - | (272,200) |
| 금융비용 합계 | (272,200) | - | 368,462 | 1,422,226 | 134,550 | 1,653,038 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 114,341 | - | - | - | - | 114,341 |
| 배당금수익 | - | 204 | 1,375 | - | - | 1,579 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 | - | - | 31,578 | - | - | 31,578 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래이익 | - | - | - | - | 3,902,408 | 3,902,408 |
| 외화환산이익 | 498,285 | - | - | - | - | 498,285 |
| 외환차익 | 1,420,027 | - | - | - | - | 1,420,027 |
| 금융수익 합계 | 2,032,653 | 204 | 32,953 | - | 3,902,408 | 5,968,218 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 2,625,909 | - | 2,625,909 |
| 기한이익상실비용 | - | - | - | 2,629,695 | - | 2,629,695 |
| 지급보증료 | - | - | - | 7,344 | - | 7,344 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 | - | - | 11,570 | - | - | 11,570 |
| 외화환산손실 | - | - | - | 789,260 | - | 789,260 |
| 외환차손 | - | - | - | 2,194,685 | - | 2,194,685 |
| 기타의대손상각비 | 34,407,680 | - | - | - | - | 34,407,680 |
| 금융비용 합계 | 34,407,680 | - | 11,570 | 8,246,893 | - | 42,666,143 |
(4) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 채무면제이익 | 3,882,632 | - |
| 유형자산처분이익 | 22,248 | 11,172 |
| 무형자산처분이익 | - | 7,666 |
| 잡이익 | 147,354 | 286,640 |
| 합 계 | 4,052,234 | 305,478 |
(5) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 2,492 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 11,898 |
| 유형자산손상차손 | - | 89,021 |
| 무형자산처분손실 | - | 2,719 |
| 무형자산손상차손 | - | 513,402 |
| 재고자산감모손실 | 748 | 1,150 |
| 매각예정자산손상차손 | 9,145,501 | - |
| 잡손실 | 77,957 | 113,428 |
| 합 계 | 9,226,698 | 731,618 |
&cr
20. 법인세&cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세무상 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 716,976 | (8,967,869) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 31,192 | 8,982,177 |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 748,168 | 14,308 |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | 8,996,055 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 31,192 | (53,160) |
| 주식선택권 | - | (36,928) |
| 전환권대가 | - | 76,210 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 31,192 | 8,982,177 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (8,422,624) | (43,030,535) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,852,977) | (9,466,717) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 1,345,521 | 102,416 |
| - 이연법인세 미인식효과 등 | 831,025 | 10,904,476 |
| - 기타(세율차이 등) | 424,600 | (1,525,867) |
| 법인세비용(혜택) | 748,169 | 14,308 |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| (차감할일시적차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 2,641,433 | 87,444 | 2,728,877 | 600,353 |
| 대손충당금 | 48,686,289 | (340,672) | 48,345,617 | 758,189 |
| 재고자산 | 3,791,514 | (2,753,013) | 1,038,501 | - |
| 지분법손실 | 9,489,162 | (5,778,893) | 3,710,269 | - |
| 지분법적용투자주식감액손실 | 1,069,478 | (1,069,478) | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 849,442 | (849,442) | - | - |
| 채무증권평가손실(FVPL) | (1,338,739) | 1,338,739 | - | - |
| 복리후생비 | 242,648 | (88,954) | 153,694 | - |
| 차량유지비 | 132,467 | 17,808 | 150,275 | - |
| 감가상각비 | 401 | (401) | - | - |
| 국고보조금 | 131,412 | (14,384) | 117,028 | - |
| 관계회사유가증권 | 70,000 | (70,000) | - | - |
| 투자유가증권해당기부금 | 24,000 | (24,000) | - | - |
| 대손금 | 993,344 | (993,344) | - | - |
| 매도가능증권 | 3,391,384 | (3,391,384) | - | - |
| 재고자산감모손실 | 702,012 | (702,012) | - | - |
| 인정이자(금전소비대차) | 1,104,798 | 21,013 | 1,125,811 | - |
| 인정이자(구상채권) | 30,291 | - | 30,291 | - |
| 감가상각비(특허권) | 615,270 | (615,270) | - | - |
| 지급보증료 | 3,724 | - | 3,724 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,835,629 | (1,334,361) | 501,268 | - |
| 유형자산손상차손 | 159,818 | (126,156) | 33,662 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | 4,258,565 | 4,258,565 | - |
| 사채상환할증금 | - | 443,884 | 443,884 | - |
| 리스부채 | 75,502 | 145,803 | 221,305 | - |
| 임차보증금(이자수익) | 1,033 | 20,509 | 21,542 | - |
| 인정이자(중국) | 290,931 | - | 290,931 | - |
| 이자수익(중국) | 41,699 | - | 41,699 | - |
| 매출원가(중국) | 1,156,500 | - | 1,156,500 | - |
| 매도가능증권평가이익 | (98,760) | 3,149,148 | 3,050,388 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,951,587 | 2,951,587 | - |
| 장기성미지급금 | - | 103,779 | 103,779 | - |
| 세무상결손금 | 30,314,430 | 11,638,671 | 41,953,101 | - |
| 세액공제 | 1,068,525 | (1,068,525) | - | - |
| 소 계 | 107,475,637 | 4,956,724 | 112,432,361 | 1,358,542 |
| (가산할일시적차이) | - | - | - | - |
| 미수수익 | 126,507 | - | 126,507 | 27,832 |
| 감가상각누계액 | 1,998,393 | (1,772,552) | 225,841 | 49,685 |
| 유동성전환사채전환권조정 | - | 2,708,570 | 2,708,570 | 595,885 |
| 일시상각충당금(국고보조금취득) | 131,412 | (14,384) | 117,028 | 25,746 |
| 지분법적용투자주식 | 1,019,979 | (1,019,979) | - | - |
| 퇴직연금 | 2,041,175 | 186,770 | 2,227,945 | 490,148 |
| 재평가잉여금(*) | 9,755,144 | - | 9,755,144 | 2,146,132 |
| 당기손익인식금융자산 | (398,849) | 941,688 | 542,839 | 119,425 |
| 사용권자산 | 76,732 | 149,728 | 226,460 | 49,821 |
| 소 계 | 14,750,493 | 1,179,841 | 15,930,334 | 3,504,674 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 92,725,144 | 3,776,883 | 96,502,027 | (2,146,132) |
| 지분법 미실현손익 법인세효과 | 17,990 | (154,670) | (136,680) | (30,069) |
| 이연법인세자산(부채)순액 합계 | 92,743,134 | 3,622,213 | 96,365,347 | (2,176,201) |
(*) 해당 항목의 가산할일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금이 활용가능할 것으로 판단되지 않아 이연법인세부채를 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | 이연법인세&cr자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||
| (차감할일시적차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 3,011,698 | (370,265) | 2,641,433 | 581,115 |
| 대손충당금 | 2,531,946 | 46,154,343 | 48,686,289 | 474,212 |
| 재고자산 | 3,539,530 | 251,984 | 3,791,514 | 17,037 |
| 지분법손실 | 7,747,511 | 1,741,651 | 9,489,162 | - |
| 지분법적용투자주식감액손실 | 1,069,478 | - | 1,069,478 | - |
| 매도가능증권평가손실 | 21,690,306 | (20,840,864) | 849,442 | - |
| 채무증권평가손실(FVPL) | (939,890) | (398,849) | (1,338,739) | (294,522) |
| 복리후생비 | 208,397 | 34,251 | 242,648 | 53,382 |
| 차량유지비 | 118,101 | 14,366 | 132,467 | 29,143 |
| 감가상각비 | 401 | - | 401 | - |
| 국고보조금 | 51,669 | 79,743 | 131,412 | 28,911 |
| 관계회사유가증권 | 70,000 | - | 70,000 | - |
| 투자유가증권해당기부금 | 24,000 | - | 24,000 | - |
| 대손금 | 993,344 | - | 993,344 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 398,849 | - | 398,849 | 87,747 |
| 매도가능증권 | 3,391,384 | - | 3,391,384 | - |
| 재고자산감모손실 | 702,012 | - | 702,012 | - |
| 인정이자(금전소비대차) | 1,083,669 | 21,129 | 1,104,798 | - |
| 인정이자(구상채권) | 30,291 | - | 30,291 | - |
| 감가상각비(특허권) | 525,337 | 89,933 | 615,270 | 135,359 |
| 교환권대가 | 1,732,476 | (1,732,476) | - | - |
| 지급보증료 | 3,724 | - | 3,724 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,307,539 | (471,910) | 1,835,629 | 394,533 |
| 유형자산손상차손 | 152,049 | 7,769 | 159,818 | 35,160 |
| 매각예정비유동자산손상차손 | - | - | - | - |
| 사채상환할증금 | 53,913 | (53,913) | - | - |
| 리스부채 | 101,429 | (25,927) | 75,502 | 16,611 |
| 임차보증금(이자수익) | 578 | 455 | 1,033 | 227 |
| 인정이자(중국) | 290,931 | - | 290,931 | - |
| 이자수익(중국) | 41,699 | - | 41,699 | - |
| 매출원가(중국) | 1,156,500 | - | 1,156,500 | - |
| 세무상결손금 | 33,603,620 | (3,289,190) | 30,314,430 | - |
| 세액공제 | 1,068,525 | - | 1,068,525 | - |
| 소 계 | 86,761,016 | 21,212,230 | 107,943,246 | 1,558,915 |
| (가산할일시적차이) | ||||
| 미수수익 | 133,937 | (7,430) | 126,507 | 27,832 |
| 감가상각누계액 | 2,064,097 | (65,704) | 1,998,393 | 439,646 |
| 일시상각충당금(국고보조금취득) | 51,669 | 79,743 | 131,412 | 28,910 |
| 지분법적용투자주식 | 1,595,460 | (575,481) | 1,019,979 | - |
| 퇴직연금 | 2,627,162 | (585,987) | 2,041,175 | 449,059 |
| 재평가잉여금 (*) | 9,755,144 | - | 9,755,144 | 2,146,132 |
| 매도가능증권평가이익 | 63,307,225 | (63,208,465) | 98,760 | 21,727 |
| 사용권자산 | 104,172 | (27,440) | 76,732 | 16,881 |
| 파생상품평가이익 | 9,860 | (9,860) | - | - |
| 소 계 | 79,648,726 | (64,400,624) | 15,248,102 | 3,130,187 |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (9,649,895) | - | (1,571,272) | |
| 지분법 미실현손익 법인세효과 | 17,990 | 94,058 | 112,047 | |
| 이연법인세자산(부채)순액 합계 | (9,631,905) | 94,058 | (1,459,225) |
(*) 해당 항목의 가산할일시적 차이가 소멸되는 기간에 이월결손금이 활용가능할 것으로 판단되지 않아 이연법인세부채를 인식하였습니다.&cr
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 (*1) | 6,355,501 | 9,538,662 |
| 전환사채 등 (*2) | 69,307 | - |
| 구상채권 등 (*2) | - | 57,137,528 |
| 이월결손금 및 세액공제 (*2) | 42,570,758 | 31,382,954 |
| 손상차손 등 (*2) | 50,731,299 | 42,300 |
| 매도가능증권평가이익(*2) | 3,050,388 | - |
| 퇴직연금부담금 | (2,227,945) | - |
| 기타(*2) | (467,328) | - |
| 합 계 | 100,081,980 | 98,101,444 |
(*1) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측가능한 미래에 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.
(*2) 당사는 자산 손상 등과 관련하여 이연법인세자산 실현가능성이 불확실할 것으로 판단하여 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr
21. 주당손익 &cr
주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당손익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주계속영업당기순이익(손실) | (9,170,791,536) | (41,973,938,964) |
| 보통주중단영업손실 | (487,433,109) | (1,070,903,861) |
| 가중평균 유통 보통주식수 (주1) | 142,435,637 | 29,233,576 |
| 기본계속영업주당손실 | (64) | (1,436) |
| 기본중단영업손실 | (3) | (37) |
(주1) 가중평균 유통주식수의 계산
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 29,235,637 | 29,097,101 |
| 유상증자 | 113,200,000 | - |
| 스톡옵션행사 | - | 136,476 |
| 가중평균 유통 보통주식수 | 142,435,637 | 29,233,576 |
(2) 희석주당손익&cr당기말과 전기말 현재 희석효과가 나타나지 아니하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.(주2)&cr(주2) 잠재적 보통주식
| 금융상품 | 잠재적 보통주식주 | 비 고 |
| 제30회 전환사채 | 12,272,272주 | - |
&cr
22. 특수관계자 공시&cr &cr(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속ㆍ공동기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 청도유양전자유한공사 | 종속기업 | 종속기업 |
| 유양자산관리 | 종속기업 | - |
| 와이투헬스케어 | 종속기업 | - |
| Y2 Solution USA Inc | 종속기업 | - |
| Y2 S&T PTE | 종속기업 | - |
| Luxa Biotechnology,LLC | 공동기업 | 공동기업 |
(2) 특수관계자 거래&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권ㆍ채무 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도유양전자유한공사 | 매출채권 | 37,621 | 34,527 |
| 단기대여금 (*1) | 98,790 | 90,665 | ||
| 장기대여금 (*1) | 785,397 | 158,668 | ||
| 대여금미수수익 | 2,912 | 450 | ||
| 미지급비용 | 220,077 | 667,561 | ||
| 와이투헬스케어 | 미수금 | 26,808 | - | |
| 임차보증금 | 72,960 | - | ||
| 공동기업 | Luxa Biotechnology, LLC | 미지급금 | 5,038,375 | 4,624,000 |
| 임직원 | 개인 | 단기대여금 (*1) | 309,807 | 85,183 |
| 장기대여금 (*1) | 281,305 | 806,277 | ||
| 미수금 (*2) | 46,258,583 | 46,530,783 | ||
| 미지급금 | 79,997 | 79,997 |
(*1) 당사는 상기 특수관계자와의 자금대여 거래에 대하여 연 4.00% ~ 6.00%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr(*2) 불법행위로 인한 미수금으로 관련 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도유양전자유한공사 | 외주가공비 | 5,590,486 | 5,798,412 |
| 이자수익 | 16,220 | 17,753 | ||
| 주주(*) | ㈜이브이첨단소재 | 공구와기구비품 | 8,900 | - |
| 장기매도가능증권(채권) | 588,654 | - |
(*) 거래시점에 특수관계였으며, 기말 현재는 특수관계자가 아닙니다.&cr
3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도유양전자유한공사 | 자금대여 | 712,620 | - |
| 자금회수 | 90,665 | 24,120 | ||
| 유양자산관리 | 출자 | 50,000 | - | |
| 와이투헬스케어 | 출자 | 700,000 | - | |
| Y2 Solution USA Inc | 출자 | 4,107,550 | - | |
| Y2 S&T PTE | 출자 | 8,648 | - | |
| 공동기업 | Lenus Therapeutics,LLc | 출자금 회수 | 5,176,350 | - |
| 임직원 | 개인 | 자금대여 | - | 4,474,942 |
| 자금회수 | 300,598 | 1,179,492 | ||
| 대체(*) | 524,972 | 3,000,000 |
(*) 전기금액은 불법행위미수금으로 대체한 금액입니다(주석 30 참조).
&cr(3) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기 급여 | 818,043 | 754,366 |
| 퇴직 급여 | 114,747 | 72,052 |
| 주식보상비용 | - | 142,819 |
| 합 계 | 932,790 | 969,237 |
&cr
23. 현금흐름표&cr
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익&cr 이익잉여금 대체 | - | 3,308,367 |
| 교환권 행사 | - | 6,330,068 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 2,669,585 | 17,572,666 |
| 불법행위미수금 대체 | - | 16,473,783 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 763,497 |
| 전환권대가의 소멸 | 3,926,134 | - |
| 유상증자 대체 | 5,900,000 | - |
| 유동성전환사채전환권조정 | 2,782,083 | - |
| 유동성전환사채상환할증금 | 443,884 | - |
| 장기대여금 유동성대체 | 663,637 | - |
| 주식선택권소멸 | 663,524 | - |
| 무상감자 | 14,629,282 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 기 | 기 초 | 현금유입 | 현금유출 | 상 각 | 기타증감(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 12,836,822 | - | (12,836,822) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 722,697 | - | (722,697) | - | - | - |
| 전환사채 | 33,110,000 | 7,000,000 | (33,110,000) | 7,000,000 | ||
| 리스부채 | 83,040 | - | (109,209) | - | 247,475 | 221,306 |
| 합 계 | 46,752,559 | 7,000,000 | (46,778,728) | - | 247,475 | 7,221,306 |
(*) 신규리스 취득, 리스부채 상각, 환율효과 등에 따른 증감입니다.
| (단위 : 천원) |
| 전 기 | 기 초 | 현금유입 | 현금유출 | 상 각 | 기타증감(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,525,637 | 3,003,492 | (7,692,307) | - | - | 12,836,822 |
| 유동성장기부채 | 685,719 | - | (726,519) | - | 763,497 | 722,697 |
| 장기차입금 | 763,497 | - | - | - | (763,497) | - |
| 전환사채 | 36,276,428 | - | - | - | (3,166,428) | 33,110,000 |
| 교환사채 | 8,500,000 | - | - | - | (8,500,000) | - |
| 리스부채 | 108,966 | - | (86,166) | 9,015 | 51,225 | 83,040 |
| 합 계 | 63,860,247 | 3,003,492 | (8,504,992) | 9,015 | (11,615,203) | 46,752,559 |
(*) 금융자산 상계, 전환권 및 교환권 행사 등으로 인한 부채의 자본 대체 등입니다.
&cr&cr24. 우발상황 및 약정사항&cr
(1) 주요 약정사항&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 종 류 | 통 화 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 상생외담대 | KRW | 200,000 | - |
| 우리은행 | 법인카드사용약정 | KRW | 55,000 | 5,262 |
| 대구은행 | 지급보증약정 | KRW | 500,000 | 500,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증등 | KRW | 123,086 | 123,086 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 종 류 | 통 화 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 상생외담대 | KRW | 200,000 | - |
| 대구은행 | 특수채권 | KRW | - | 16,770 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증등 | KRW | 109,068 | 109,068 |
&cr(2) 견질어음과 수표&cr&cr 당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지어음 1매가 관련 구매처에 견질로 제공되어 있으며, 향후 제권판결 절차를 진행할 예정입니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|
| 오완균 | 2,382,000 | 김우동 |
| 오완균 | 3,043,000 | (주)케이엔지대부 |
| 오완균 | 12,108 | 조성구 |
| 합 계 | 5,437,108 |
(*) 당사는 상기 지급보증 및 담보제공과 관련하여 불법행위미수금 및 지급보증충당부채로 인식하고 해당 불법행위미수금을 전액 기타의대손상각비로 손상 인식하였습니다 (주석 30 참조).
| (단위: 천원) |
| 제공자산 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 담보내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보금액 | 장부가액 | 담보금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 전기공사공제조합 | - | - | 58,850 | 58,850 | 계약보증등 담보 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 전문건설공제조합 | - | - | 50,355 | 50,355 | 계약보증등 담보 |
&cr(4) 계류 중인 소송사건&cr&cr보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위:건,천원)
| 구 분 | 소송내용 | 소송건수 | 소송가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 민사 | 피고 | 손해배상 청구의 소 등 | 1 | 1,060,000 |
| 원고 | 청구이의의 소 등 | 2 | 4,259,782 |
&cr현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr(5) 회생절차의 진행 &cr&cr당사는 2020년 4월 2일 서울회생법원에 경영정상화 도모를 사유로 회생절차 개시를 신청(서울회생법원2020회합100048)하였으며, 또한, 동일자에 재산보전처분 및 포괄적 금지명령도 함께 신청하였습니다. 서울회생법원은 2020년 4월 24일자로 당사의 회생절차 개시를 결정하였습니다. 2021년 1월 15일자로 회생계획안 인가가 결정되었고, 2021년 4월 14일 회생절차 종결을 신청하여, 2021년 5월 7일 회생절차종결이 결정되었습니다.
(6) 기타 우발상황 &cr&cr 1) 상장폐지사유해소 및 상장적격성실질심사 진행&cr&cr당사는 2020년 3월 19일 감사보고서 공시에서 감사의견 의견거절을 공시함으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 2020년 4월 9일 상장폐지에 대한 이의신청을 제출, 한국거래소는 2020년 4월 27일 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 통하여2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 2020년도 감사보고서상 감사의견 적정의견을 받아 2021년 4월 15일 2019 사업연도 상장폐지기준 해당사유(감사인의 감사보고서상 감사의견 의견거절) 해소가 되었습니다.
또한, 당사는2020년 3월 20일 전직 직원의 횡령혐의와 2020년 4월 1일 전직 임원의 횡령ㆍ배임혐의가 발생하여 상장적격성 실질 심사 사유가 발생하였습니다. 한국거래소는 2021년 5월 14일 기업심사위원회를 개최하였고, 당사에 대하여 2022년 5월 14일까지 개선기간을 부여하기로 결정하여 실질심사 해당 사유 해소시 까지 주권거래매매가 정지 되었습니다.&cr&cr이와 관련 당사의 개선기간 종료 후 한국거래소는 유가증권시장 기업심사위원회 심의를 거쳐 거래재개 여부를 결정할 예정입니다.
&cr 2) 횡령ㆍ배임 혐의 발생&cr&cr 당사는 직원 2인의 횡령 혐의를 확인하여 2020년 3월 20일 화성서부경찰서에 고소장을 제출하였으며 , 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 등의 사유로 재판이 진행 중에 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 2020년 4월 1일 전임 대표이사 박일 의 횡령 및 배임 혐의를 확인하여 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다.
| 구 분 | 피 고 | 법원/검찰 | 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 형사고발 | 김00, 한00 | 수원지방법원 | 재판 종료 |
| 민사고발 | 김00, 한00 | 수원지방법원 | 진행중 |
| 형사고발 | 박일 | 서울중앙지방검찰청 | 고소장 접수 |
당사는 상기 직원 2인 및 전 대표이사의 자산을 압류 중이거나 압류를 신청하고 있으며 재판 과정에서 새로운 피해가 밝혀지는 경우 그에 대해서도 소송을 제기할 예정입니다.&cr &cr상기 소송등과 관련하여 당사는 불법행위미수금으로 46,259백만원을 계상하고 있으며 해당 불법행위미수금을 전액 기타의대손상각비로 손상 인식하였습니다 (주석 30 참조)&cr
3) 대표이사 변경 및 관리인의 선임&cr&cr- 기존 김상옥, 박일 각자 대표에서 2020년 4월 1일 박일 대표이사가 사임함에 따라 김상옥 대표이사로 변경되었습니다. &cr- 2020년 4월 24일 회생절차 개시가 결정됨에 따라 김상옥(대표이사)과 오종민(제3자)이 공동관리인으로 선임되었습니다.&cr - 2021년 1월 15일 회생계획안에 따라 김상옥 대표이사는 퇴임하였습니다.
- 2021년 4월 2일 윤경욱 대표이사가 선임되었습니다.&cr- 2021년 10월19일 윤경욱 대표이사는 퇴임하였으며, 강석환 대표이사가 선임되었습니다.&cr &cr&cr25. 지급보증&cr
당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 123,086 | 109,068 | 계약이행보증 등 |
&cr
26. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr &cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정 금융자산입니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr&cr순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.
&cr이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
&cr1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr
이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. 전기말 변동이자율이 적용되는 차입금은 12,836,822 천 원이며 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points(1%) 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | (128,368) | 128,368 |
2) 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 32,089,703 | 6,973,823 | 19,202,117 | 5,949,630 |
| JPY | - | 12,878 | - | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,255,794 | (1,255,794) | 662,624 | (662,624) |
| JPY | (644) | 644 | - | - |
&cr상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr3) 가격위험&cr&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(2) 신용위험 &cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr1) 매출채권및기타채권&cr&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 18,664,017 | 18,851,245 |
| 장기매출채권 | 147 | 147 |
| 미수금 | 3,622,227 | 1,101,177 |
| 단기대여금 | 456,598 | 247,848 |
| 장기대여금 | 1,066,702 | 1,012,945 |
| 미수수익 | 17,345 | 450 |
| 장기보증금 | 134,193 | 70,260 |
&cr당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr2) 기타의 자산&cr&cr현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr
다음은 비파생금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,231,264 | - | - | 7,231,264 |
| 전환사채 (*) | - | 7,142,114 | - | 7,142,114 |
| 미지급금 | 149,652 | 5,038,375 | 103,779 | 5,291,806 |
| 미지급비용 | 7,088,661 | - | - | 7,088,661 |
| 리스부채 | 33,981 | 86,969 | - | 120,950 |
| 장기리스부채 | - | - | 120,850 | 120,850 |
| 합 계 | 14,503,558 | 12,267,458 | 224,629 | 26,995,645 |
(*) 당기말 현재 전환사채의 경우, 약정만기에도 불구 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 조기상환청구권의 행사를 가정하여 '3개월~1년 이내'로 분류하였습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,757,185 | - | - | 7,757,185 |
| 단기차입금 | - | 12,836,822 | - | 12,836,822 |
| 전환사채 (*) | 33,110,000 | - | - | 33,110,000 |
| 장기차입금 | - | 722,697 | - | 722,697 |
| 미지급금 | 4,727,377 | - | - | 4,727,377 |
| 미지급비용 | 13,956,403 | - | - | 13,956,403 |
| 리스부채 | 43,498 | - | - | 43,498 |
| 장기리스부채 | - | - | 39,541 | 39,541 |
| 합 계 | 59,594,463 | 13,559,519 | 39,541 | 73,193,523 |
(*) 전기말 현재 전환사채의 경우, 약정만기에도 불구 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 기한이익 상실사유가 발생하여 '3개월 이내'로 분류하였습니다.
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,833,037 | 26,524,004 |
| 차입금 등 | 7,613,388 | 46,669,519 |
| 차감:현금및현금성자산 | (24,088,323) | (4,845,781) |
| 순부채 (A) | 3,358,102 | 68,347,742 |
| 자기자본 | 87,556,350 | 31,866,908 |
| 순부채및자기자본 (B) | 90,914,452 | 100,214,650 |
| 부채비율(A/B) | 3.69% | 68.20% |
&cr
27. 공정가치&cr &cr(1) 금융상품의 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 380,995 | 380,995 | 373,720 | 373,720 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,331,493 | 2,331,493 | 124,598 | 124,598 |
| 소 계 | 2,712,488 | 2,712,488 | 498,318 | 498,318 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 (*) | ||||
| - 현금및현금성자산 | 24,088,323 | 24,088,323 | 4,845,781 | 4,845,781 |
| - 단기기타금융자산 | 9,443,263 | 9,443,263 | 14,782,898 | 14,782,898 |
| - 매출채권및기타채권 | 22,760,187 | 22,760,187 | 20,200,720 | 20,200,720 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 1,066,849 | 1,066,849 | 1,013,092 | 1,013,092 |
| - 장기기타금융자산 | 138,693 | 138,693 | 74,760 | 74,760 |
| 소 계 | 57,497,315 | 57,497,315 | 40,917,251 | 40,917,251 |
| 합 계 | 60,209,803 | 60,209,803 | 41,415,569 | 41,415,569 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,951,587 | 2,951,587 | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 19,833,037 | 19,833,037 | 26,524,004 | 26,524,004 |
| - 차입금 | - | - | 46,669,519 | 46,669,519 |
| - 전환사채 | 4,661,801 | 4,661,801 | - | - |
| 합 계 | 27,446,425 | 27,446,425 | 73,193,523 | 73,193,523 |
(*) 대손충당금 등을 차감한 후의 장부금액입니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 16,267 | 364,728 | 380,995 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,742,839 | - | 588,654 | 2,331,493 |
| 금융부채: | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 2,951,587 | 2,951,587 |
| (단위:천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 373,720 | 373,720 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 124,598 | 124,598 |
(4) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 &cr&cr당기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말&cr공정가치 | 평가대상 | 평가기법 | 관측가능하지&cr않은 유의적인&cr투입변수 | 당기말&cr투입변수 | 공정가치의 투입변수에 대한 민감도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투입변수의&cr변동 | 증 가 | 감 소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||||||
| ㈜아름방송네트워크 | 154,728 | 비상장주식 | 미래현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% | 1.00% | (4,464) | 3,900 |
| 가중평균자본비용 | 15.03% | 1.00% | 6,876 | (7,908) | ||||
| ㈜클린일렉스 | 210,000 | 비상장주식 | 미래현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% | 1.00% | 25,900 | (23,800) |
| 가중평균자본비용 | 19.77% | 1.00% | (46,900) | 51,800 | ||||
| 파생상품금융부채 | ||||||||
| 파생상품금융부채 | 2,951,587 | 파생상품금융부채 | 미래현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% | 1.00% | 12,235 | (66,552) |
| 가중평균자본비용 | 15.48% | 1.00% | (79,005) | 31,406 |
&cr&cr28. 영업부문정보&cr &cr당기 및 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| POWER부문 | POWER제품 | SMPS | LG전자외 |
| 화공약품부문 | 화공약품 | 111-TCE외 | (주)정석케미칼외 |
| 기타부문 | 기타 | - | - |
(2) 영업부문의 재무현황&cr&cr1) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 89,794,882 | 9,388,366 | 2,168,521 | 101,351,769 |
| 영업이익(손실) | (2,974,174) | 76,738 | (326,534) | (3,223,970) |
| 유형자산감가상각비 | (291,155) | (43,979) | (9,286) | (344,420) |
| 무형자산감가상각비 | (101,708) | (7,986) | (1,845) | (111,539) |
| 법인세차감전손익 | (7,580,039) | (404,821) | (437,764) | (8,422,624) |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 98,397,692 | 6,850,130 | 2,144,343 | 107,392,165 |
| 영업이익(손실) | (733,894) | 66,825 | (3,497,750) | (4,164,819) |
| 유형자산감가상각비 | (975,139) | (2,849) | (316,780) | (1,294,769) |
| 무형자산감가상각비 | (221,319) | - | (271,746) | (493,065) |
| 법인세차감전손익 | (1,851,220) | 1,833 | (41,181,148) | (43,030,535) |
2) 당기말 및 전기말 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 104,338,786 | 10,908,982 | 2,519,752 | 117,767,520 |
| 총부채 | 26,766,267 | 2,798,506 | 646,398 | 30,211,171 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 103,628,327 | 7,214,270 | 2,258,332 | 113,100,929 |
| 총부채 | 74,430,386 | 5,181,604 | 1,622,033 | 81,234,023 |
(3) 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| LG전자와 그 종속기업 | 90,985,429 | 98,999,490 |
(5) 고객과의 계약에서 생기는 수익
(단위: 천원)
| 당 기 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/용역 | ||||
| 제품 | 89,736,513 | - | - | 89,736,513 |
| 상품 | 58,369 | 9,388,366 | - | 9,446,735 |
| 기타 | - | - | 2,168,521 | 2,168,521 |
| 합 계 | 89,794,882 | 9,388,366 | 2,168,521 | 101,351,769 |
| 지리적 시장 | ||||
| 한국 | 15,782,568 | 9,343,823 | - | 25,126,391 |
| 유럽 | 29,458,308 | - | 1,607,108 | 31,065,416 |
| 중국 | 1,629,582 | - | - | 1,629,582 |
| 멕시코 | 27,168,444 | - | 302,704 | 27,471,148 |
| 기타 | 15,755,980 | 44,543 | 258,710 | 16,059,233 |
| 합 계 | 89,794,882 | 9,388,366 | 2,168,522 | 101,351,770 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 89,794,882 | 9,388,366 | 2,168,522 | 101,351,770 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | POWER부문 | 화공약품부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/용역 | ||||
| 제품 | 98,397,692 | - | - | 98,397,692 |
| 상품 | - | 6,850,130 | 72,221 | 6,922,351 |
| 기타 | - | - | 2,072,122 | 2,072,122 |
| 합 계 | 98,397,692 | 6,850,130 | 2,144,343 | 107,392,165 |
| 지리적 시장 | ||||
| 한국 | 30,798,039 | 6,811,214 | 416,254 | 38,025,507 |
| 유럽 | 27,498,208 | - | 542,162 | 28,040,370 |
| 멕시코 | 26,131,124 | - | 1,143,139 | 27,274,263 |
| 기타 | 13,970,321 | 38,916 | 42,788 | 14,052,025 |
| 합 계 | 98,397,692 | 6,850,130 | 2,144,343 | 107,392,165 |
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 98,397,692 | 6,850,130 | 2,144,343 | 107,392,165 |
&cr&cr29. 타인과의 자금거래&cr &cr당기 및 전기 중 타인과의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당 기 | 거래처명 | 기 초 | 투 자 | 회 수 | 대손 및 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 동산전자 | 72,000 | - | (72,000) | 48,000 | 48,000 |
| 장기대여금 | 동산전자 | 48,000 | - | - | (48,000) | - |
| 합 계 | 120,000 | - | (72,000) | - | 48,000 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | 거래처명 | 기 초 | 투 자 | 회 수 | 대손 및 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | (주)진우 | - | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - |
| 단기대여금 | (주)더인플러스 | - | 4,000,000 | (2,000,000) | (2,000,000) | - |
| 단기대여금 | 동산전자 | 80,000 | - | (80,000) | 72,000 | 72,000 |
| 단기대여금 | 한샘테크 | 10,000 | - | (10,000) | - | - |
| 장기대여금 | 동산전자 | 120,000 | - | - | (72,000) | 48,000 |
| 장기보증금 | 법무법인 민 | 70,000 | - | (70,000) | - | - |
| 전환사채-코디엠 | 바이오엠엔에이펀드2호 | 4,439,890 | - | - | (4,439,890) | - |
| 합 계 | 4,719,890 | 5,500,000 | (2,160,000) | (7,939,890) | 120,000 |
&cr&cr30. 불법행위미수금&cr &cr당기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 불법행위미수금 | 46,530,783 | (272,200) | 46,258,583 |
| 대손충당금 | (46,530,783) | 272,200 | (46,258,583) |
&cr 당사는 전임 대표이사 및 자금담당 직원의 횡령 및 배임 행위에 관련하여 2020년 3월 20일, 4월 1일에 자금담당자 및 전 대표이사를 각각 화성서부경찰서 및 서울중앙지방검찰청에 고발하였습니다. 이와 관련하여 횡령 및 배임과 관련된 금액을 불법행위미수금으로 분류하였고, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액은 기타의 대손상각비로 처리하였습니다.
당기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 내 역 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 불법행위미수금 | 현금및현금성자산 | 직원횡령금액 | 6,296,505 |
| 현금및현금성자산 | 전 대표이사&cr횡령금액 | 17,987,892 | |
| 주임종단기대여금 | 3,600,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,439,890 | ||
| 단기대여금 | 3,500,000 | ||
| 보증금 | 4,930,000 | ||
| 지급보증충당부채 (*) | 5,504,296 | ||
| 합 계 | 46,258,583 |
(*) 재무상태표 상 미지급비용으로 계상되어 있습니다.
&cr&cr31. 중단영업손익&cr&cr (1) 당기 중 당사는 경영진 및 주주의 승인에 따라 Cycler 사업 중단을 발표하고 해당 사업부문을 매각하였습니다. 해당 사업부의 당기 및 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr(2) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익 | 59,800 | - |
| 비용 | (547,233) | (1,070,904) |
| 중단영업손실 | (487,433) | (1,070,904) |
(3) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (410,822) | (856,455) |
| 투자활동 현금흐름 | 692,000 | - |
| 재무활동 현금흐름 | - | - |
| 총현금흐름 | 281,178 | (856,455) |
&cr32. 보고기간 후 사건&cr&cr (1) 제31회 전환사채발행&cr&cr당사는 2022년 1월 25일 60억원 규모의 제31회 전환사채를 발행하 였으며, 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 30회 전환사채 |
|---|---|
| 전환시 발행할 &cr주식의 종류와 수 | 기명식 보통주 10,909,090주 |
| 액면이자율 | 2.00% |
| 이자지급시기 | 발행일로부터 만기일까지 매 3개월단위 |
| 만기상환방법 | 전환되지 않을 경우 액면금액의 106.3412%를 일시상환 |
| 조기상환 | 사채권자의 조기상환청구권(Put Option- 행사가능일(2023년1월 25일) 및 매3개월에 해당되는 날 사채권자가 상환을 요구하거나 기한이익의 상실사유 등이 발생하는 경우 상환의무 발생)존재 |
| 발행회사 및 발행 회사가 지정하는 자의 매도청구권 (*1) | - |
| 전환기간 | 2023년 1월 25일 ~ 만기일 1개월전 |
| 전환가격 (*2) | 550원 |
(*1) 당사는 2021년 11월 26일자 이사회 결의로 매도청구권을 행사할 자를 모두 지정하였습니다.&cr(*2) 전환가격은 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 감자, 준비금의 자본전입, 주식의 분할 또는 병합 등 사유발생시 계약서에서 정한 바에 따라 조정됩니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유)의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유)&cr대표이사 귀하&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유)의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 와이투솔루션(구, 주식회사 유양디앤유, 이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr2022년 3월 14일&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 8길 21 |
| 회 계 법 인 세 일 원&cr대 표 이 사 조 형 준 |
내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)와이투솔루션_2021년.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)와이투솔루션_2021년
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 와이투솔루션(구 주식회사 유양디앤유)2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12114101515--8231663411627429876-----4004202929194734864944152542465--1,2432,31445352288501,1381,242228542465--1,6432,734
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
회사의 전기 재무제표는 서현회계법인이 감사하였으며, 비교 표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2021.05.03~2021.05.185회사와 산업에 대한 이해와 분석적 검토 등을 통한 감사계획(감사절차의 성격,범위,시기 등)수립2021.07.12~2021.07.14342기초잔액에 대한 감사절차2021.11.22~2021.11.26543내부통제 이해 및 평가2022.02.07~2022.02.11544기말 실증절차2022.01.031본사 공장(경기도 화성시)재고자산2022.01.031연구소(경기도 안양시)유가증권 등OOO타처보관 재고자산 조회32021.06.15, 2021.12.15, 2022.03.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 15일감사인 : 업무수행이사&cr회사 : 감사서면-감사인의 독립성&cr-감사계획22021년 12월 15일감사인 : 업무수행이사&cr회사 : 감사서면-핵심감사사항&cr-내부통제이해 및 평가32022년 03월 10일감사인 : 업무수행이사&cr회사 : 감사서면-기말감사시 유의적 발견사항&cr-핵심감사사항 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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