AI Terminal
XTPL S.A.
Quarterly Report • Sep 28, 2021
5868_rns_2021-09-28_56ca69e8-1b55-45ec-9b69-e1491f8f6c8f.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I PÓŁROCZE 2021
XTPL S.A.
Wrocław, 28 września 2021
XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ("XTPL", "XTPL S.A.", "Spółka", "Jednostka", "Jednostka Dominująca", "Emitent"), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.
Na 30 czerwca 2021 roku ("Dzień Bilansowy") kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składał się z 2 029 222 akcji akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
XTPL S.A tworzy Grupę Kapitałową XTPL S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa", "Grupa XTPL", "Grupa XTPL S.A."). Ten dokument zawiera śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL.
Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne (XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu), nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę ("Spółki Zależne", "Jednostki Zależne", "XTPL Inc.", "TPL sp. z o.o.").
Niniejsze sprawozdanie ("Raport") jest śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2021 do 30 czerwca 2021 roku ("Okres Sprawozdawczy"), sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.
Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu ("Data Raportu") jest dzień 28 września 2021 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje")
"Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych" oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
"Ustawa o rachunkowości" oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.
Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach złotych.
| Wybrane jednostkowe dane finansowe 5 | |
|---|---|
| Podstawowe informacje o Emitencie 5 | |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 11 | |
| Informacja dodatkowa 27 | |
| Oświadczenia Zarządu 30 | |
| Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 31 | |
| Stanowisko Zarządu 32 | |
| Zatwierdzenie do publikacji 33 |
Wybrane jednostkowe dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie
Wybrane jednostkowe dane finansowe
| Dane w tys. | 1 stycznia - 30 czerwca 2021 | 1 stycznia - 30 czerwca 2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 143 | 31 | 43 | 10 |
| Przychody z tytułu dotacji | 605 | 133 | 893 | 201 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży* | -939 | -207 | -990 | -223 |
| Zysk (strata) brutto* | -4 722 | -1 038 | -5 631 | -1 268 |
| Zysk (strata) netto* | -4 722 | -1 038 | -5 631 | -1 268 |
| Amortyzacja | 154 | 34 | 257 | 58 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 945 | -428 | -3 061 | -689 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 886 | -415 | -311 | -70 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 | -1 | 9 249 | 2 082 |
| Dane w tys. | 30 czerwca 2021 | 31 grudnia 2020 | ||
| Kapitał (fundusz) własny | 7 164 | 1 585 | 10 737 | 2 327 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 796 | 618 | 1 097 | 238 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 234 | 715 | 3 198 | 693 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 6 462 | 1 429 | 10 298 | 2 232 |
| Należności krótkoterminowe | 577 | 128 | 735 | 159 |
| Należności długoterminowe | 454 | 100 | 33 | 7 |
*w punkcie 2.1.5 zaprezentowany został wpływ niepieniężnego rozliczenia systemu motywacyjnego na wyniki Spółki
Podstawowe informacje o Emitencie
| Nazwa (firma): | XTPL Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Wrocław |
| Adres: | Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław |
| KRS: | 0000619674 |
| NIP: | 9512394886 |
| REGON: | 361898062 |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS |
| Kapitał zakładowy: | 202 922,20 PLN wpłacony w całości |
| Numer telefonu: | +48 71 707 22 04 |
| Adres internetowy: | www.xtpl.com |
| E-mail: | [email protected] |
Spółka posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W zakresie sprawozdawczości finansowej Spółka stosuje zasady MSR/MSSF.
Rok obrotowy Spółki trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd pełnił obowiązki w następującym składzie:
| Imię i nazwisko |
|---|
| Dr Filip Granek - Prezes Zarządu |
| Jacek Olszański - Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
| Imię i nazwisko | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej | ||||
| Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | ||||
| Andrzej Domański - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | ||||
| Beata Turlejska-Zduńczyk - Członek Rady Nadzorczej | ||||
| Piotr Lembas - Członek Rady Nadzorczej | ||||
| Prof. dr hab. Herbert Wirth - Członek Rady Nadzorczej |
2.1 Grupa Kapitałowa XTPL
Struktura grupy kapitałowej
Grupa kapitałowa XTPL S.A. powstała w dniu 31 stycznia 2019 roku.
W dniu 31 stycznia 2019 roku XTPL S.A. objęła wszystkie udziały w nowoutworzonej spółce XTPL Inc. z siedzibą w stanie Delaware w USA. Kapitał podstawowy XTPL Inc. ma wartość 5 tys. USD. XTPL S.A. objęła 100% udziałów po cenie nominalnej. Spółka XTPL Inc. konsolidowana jest metodą pełną.
W dniu 3 listopada 2020 roku Emitent nabył wszystkie udziałów w spółce TPL sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Nabycie przez Emitenta udziałów w kapitale zakładowym TPL nastąpiło bez wynagrodzenia, w drodze darowizny od każdego ze wspólników TPL na rzecz Emitenta.
Na podstawie umowy zawartej z Emitentem, TPL pełni funkcję administratora pracowniczego programu motywacyjnego Emitenta, który jest istotnym elementem zarządzania i motywowania pracowników i współpracowników Emitenta przyczyniającym się do rozwoju przedsiębiorstwa i budowania wartości Emitenta.
Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Datę Raportu jest następująca:
Oddziały
Nie dotyczy. Jednostka dominująca ani Spółka Zależna nie posiadają oddziałów.
Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach nierynkowych
Nie dotyczy. W ramach Grupy Kapitałowej nie zawarto żadnej transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.
Postępowania przed sądami i organami
Nie toczą się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta.
Udzielone poręczenia i gwarancje
Nie dotyczy. Emitent lub Jednostka Zależna nie udzieliły w Okresie Sprawozdawczym poręczeń lub gwarancji.
Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W Okresie Sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Jednostki dominującej. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych
akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Poniższa tabela prezentuje wynik XTPL S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem tejże wyceny:
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | BEZ UWZGLĘDNIENIA PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
Z UWZGLĘDNIENIEM PROGRAMU MOTYWACYJNEGO |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | PLN000 | PLN000 |
|
| Przychody ze sprzedaży | 748 | 748 |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 7 | 7 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 136 | 136 |
| Przychody z tytułu dotacji | 605 | 605 |
| Koszty własny sprzedaży | 1 447 | 1 687 |
| Koszty badań i rozwoju | 1 447 | 1 687 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -699 | -939 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 675 | 3 584 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 1 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -3 373 | -4 552 |
| Przychody finansowe | 135 | 135 |
| Koszty finansowe | 335 | 335 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 573 | -4 722 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -3 573 | -4 722 |
Realizacja prognoz finansowych
Nie dotyczy. Emitent nie podjął decyzji o publikacji prognoz finansowych.
Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności
Nie dotyczy. Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości lub cykliczności.
Nabycie akcji własnych
Nie dotyczy. Nie wystąpiło w Okresie Sprawozdawczym.
Inne informacje
Zatrudnienie na Dzień Bilansowy - 32 osoby.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
3.1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | NOTA | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 5 692 | 3 891 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 2 266 | 988 |
| Wartości niematerialne | 1 | 2 972 | 2 870 |
| Należności długoterminowe | 454 | 33 | |
| Aktywa obrotowe | 12 | 7 502 | 11 141 |
| Zapasy | 382 | 90 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 15 | 4 | |
| Należności pozostałe | 562 | 731 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 462 | 10 298 | |
| Pozostałe aktywa | 81 | 18 | |
| Aktywa razem | 13 194 | 15 032 | |
| NOTA | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
| PASYWA | PLN'000 | PLN'000 | |
| Razem kapitały | 7 164 | 10 737 | |
| Kapitał podstawowy | 203 | 203 | |
| Kapitał zapasowy | 8 129 | 16 311 | |
| Kapitał rezerwowy | 3 926 | 2 777 | |
| Wynik z lat ubiegłych | -372 | -372 | |
| Zysk (strata) netto | -4 722 | -8 182 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 234 | 3 198 | |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe | 3 234 | 3 198 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 | 2 796 | 1 097 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 635 | 373 | |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe | - | - | |
| Pozostałe zobowiązania | 937 | 724 | |
| Przychody przyszłych okresów | 107 | - | |
| Dotacje rozliczane w czasie | 1 117 | - | |
| Pasywa razem | 13 194 | 15 032 |
3.2 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 1.01.2021 – | 1.01.2020 – | ||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | NOTA | 30.06.2021 | 30.06.2020 |
PLN000 | PLN000 |
|||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 13, 27 | 748 | 936 |
| Przychody z usług badań i rozwoju | 7 | 20 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 136 | 23 | |
| Przychody z tytułu dotacji | 605 | 893 | |
| Koszty własny sprzedaży | 14 | 1 687 | 1 926 |
| Koszty badań i rozwoju | 1 687 | 1 926 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -939 | -990 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 | 3 584 | 4 399 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 136 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | 14 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -4 522 | -5 267 | |
| Przychody finansowe | 135 | 212 | |
| Koszty finansowe | 335 | 576 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 722 | -5 631 | |
| Podatek dochodowy | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -4 722 | -5 631 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | -4 722 | -5 631 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | -4 722 | -5 631 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Zwykły | -2,33 | -2,96 | |
| Rozwodniony | -2,33 | -2,96 | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Zwykły | -2,33 | -2,96 | |
| Rozwodniony | -2,33 | -2,96 | |
| ilość akcji | 2 029 222 | 1 904 222 |
3.3 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| W KAPITAŁACH PLN`000 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Wynik z lat ubiegłych |
Razem |
| Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 203 | 16 311 | 2 777 | -8 554 | 10 737 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -4 722 | -4 722 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -4 722 | -4 722 |
| Transakcje z właścicielami: | - | -8 182 | 1 149 | 8 182 | 1 149 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Program motywacyjny | - | - | 1 149 | - | 1 149 |
| Podział wyniku | - | -8 182 | - | 8 182 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2021 roku | 203 | 8 129 | 3 926 | -5 094 | 7 164 |
| Na dzień 1 stycznia 2020 roku | 190 | 18 726 | 13 026 | -25 050 | 6 892 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | -5 631 | -5 631 |
| Zysk (strata) netto | - | - | - | -5 631 | -5 631 |
| Transakcje z właścicielami: | - | -11 652 | -1 802 | 24 678 | 11 224 |
| Emisja akcji | - | - | 9 250 | - | 9 250 |
| Program motywacyjny | - | - | 1 974 | - | 1 974 |
| Podział wyniku | - | -11 652 | -13 026 | 24 678 | - |
| Na dzień 30 czerwca 2020 roku | 190 | 7 074 | 11 224 | -6 003 | 12 485 |
3.4 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 1.01.2021 | 1.01.2020 | ||
|---|---|---|---|
| NOTA | – | – | |
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 30.06.2021 | 30.06.2020 | |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 15 | ||
| Zysk (strata) brutto | -4 722 | -5 631 | |
| Korekty razem: | 2 776 | 2 570 | |
| Amortyzacja | 154 | 257 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -27 | -102 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -69 | -122 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 271 | 572 | |
| Zmiana stanu rezerw | 107 | 44 | |
| Zmiana stanu zapasów | -291 | - | |
| Zmiana stanu należności | -46 | 233 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 364 | -285 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 1 164 | -1 | |
| Inne korekty | 1 149 | 1 974 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | -1 945 | -3 061 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 15 | ||
| Wpływy | - | 57 | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | 2 | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | 50 | |
| Odsetki z aktywów finansowych | - | 5 | |
| Wydatki | 1 886 | 368 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 1 534 | 3 | |
| Nabycie aktywów finansowych | - | - | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 353 | 365 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -1 886 | -311 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 15 | ||
| Wpływy | - | 9 250 | |
| Dopłaty do kapitału | - | 9 250 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | - | - | |
| Wydatki | 4 | 1 | |
| Spłata kredytów bankowych i pożyczek | - | - | |
| Płatności z tytułu leasingu finansowego | - | 1 | |
| Odsetki | 4 | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | -4 | 9 249 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -3 835 | 5 877 | |
| Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | -3 836 | 5 878 | |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -1 | -1 |
| Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu | 10 298 | 4 154 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: | 6 463 | 10 031 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
3.5 Noty objaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
| POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE | dane w tys. zł | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 21 | 8 | |
| Prawo własności intelektualnej | - | - | |
| Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania | 2 951 | 2 862 | |
| Razem netto | 2 972 | 2 870 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 174 | 1 163 | |
| Razem brutto | 3 807 | 4 033 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 30 czerwca 2021 roku Spółka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2021 oraz w 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych.
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | dane w tys. zł | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 283 | 256 | |
| Środki transportu | - | - | |
| Inne środki trwałe | 564 | 168 | |
| Środki trwałe w budowie | 1 418 | 564 | |
| Razem netto | 2 266 | 988 | |
| Dotychczasowe umorzenie | 1 530 | 1 373 | |
| Razem brutto | 3 796 | 2 361 | |
W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzenia drukującego w ramach realizowanego projektu dotacyjnego oraz urządzenia przeznaczone do wynajmu/sprzedaży. Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2021 oraz 2020 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.
| ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH |
dane w tys. zł | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Drukarka 3D | 107 | - | |
| Drukarki XTPL | - | 92 | |
| Zestawy komputerowe | 23 | 18 | |
| Mikroskop konfokalny | 400 | - | |
| Układ sterowania ciśnieniem i inne | 15 | - |
| Suma istotnych nabyć | 549 | 110 |
|---|---|---|
| Wyposażenie biurowe | 4 | - |
| System antywibracyjny i Komora laminarna | - | - |
Nota 3. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie Spółka nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 30 czerwca 2021 roku Jednostka nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.
Nota 4. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
Nota 5. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
Udzielone pożyczki spółce zależnej.
Ze względu na wyniki spółki zależnej XTPL Inc. Zarząd XTPL S.A. na dzień bilansowy dokonał oceny wartości udzielonych pożyczek spółce zależnej pod kątem utraty wartości aktywów. Zarząd ocenił prawdopodobieństwo uzyskania przychodów XTPL Inc. z tytułu podpisania przez spółkę zależną w roku 2021 umowy licencyjnej jako niskie i w związku z tym zdecydował o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w pełnej wysokości transz wypłaconych od dnia 1 stycznia 2021 do dnia 30 czerwca 2021, tj. w kwocie 271 tys. zł.
Nota 6. Należności długoterminowe
| Należności długoterminowe | dane w tys. zł | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki | 422 | - | |
| Kaucje | 33 | 33 | |
| Udziały/akcje | - | - | |
| Razem należności długoterminowe | 454 | 33 |
Nota 7. Odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisu
W prezentowanym okresie nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.
Nota 8. Zmiana stanu rezerw
| ZMIANA STANU REZERW | dane w tys. zł | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 318 | 302 | ||
| zwiększenie / utworzenie | 112 | 749 | ||
| wykorzystanie | - | 63 | ||
| rozwiązanie | 2 | 670 | ||
| Stan na koniec okresu | 428 | 318 |
Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Spółki oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. W prezentowanym okresie oraz w latach poprzednich Spółka nie tworzyła rezerw na koszty restrukturyzacyjne.
Nota 9. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.
Nota 10. Korekty błędów poprzednich okresów
W I półroczu 2021 roku nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.
Nota 11. Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych
W prezentowanym okresie nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.
Nota 12. Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 30.06.2021 | 31.12.2020 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| Pożyczki udzielone | WwgZK | 422 | 205 | 422 | 205 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | WwgZK | 15 | 4 | 15 | 4 |
| Pozostałe należności | WwgZK | 562 | 527 | 562 | 527 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | WwgZK | 6 462 | 10 298 | 6 462 | 10 298 |
| Razem | 7 461 | 11 034 | 7 461 | 11 034 |
Zobowiązania finansowe
| Zobowiązania z tyt. leasingu | wg MSSF16 | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tyt. obligacji | WwWGpWF | 3 234 | 3 198 | 3 234 | 3 198 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 635 | 373 | 635 | 373 |
| Pozostałe zobowiązania | PZFwgZK | 937 | 724 | 937 | 724 |
| Razem | 4 806 | 4 295 | 4 806 | 4 295 |
Użyte skróty:
WwgZK – Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
-
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
-
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Spółki. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.
Nota 13. Przychody netto ze sprzedaży
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY | dane w tys. zł | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Przychody z usług badań i rozwoju | 7 | 20 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 136 | 23 | |
| Przychody z tytułu dotacji | 605 | 893 | |
| Przychody netto ze sprzedaży razem | 748 | 936 |
Całkowita wartość pozyskanych środków z tytułu dotacji w okresie raportu wyniosła 1 722 tys. zł. Z tej kwoty 203 tys. zł stanowią zaliczki do rozliczenia w przyszłych okresach ujęte w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej oraz 914 tys. zł refundacja kosztów poniesionych na budowę środka trwałego, która zgodnie z MSSF 20 'Dotacje" stanowi dotację do aktywów i również ujmowana jest na dzień bilansowy w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotacje do aktywów podlegających amortyzacji ujęte będą w wyniku finansowym Spółki na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów.
Nota 14. Koszty działalności operacyjnej
| KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | dane w tys. zł | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|---|
| Amortyzacja, z tego | 243 | 285 |
| - amortyzacja środków trwałych | 233 | 169 |
|---|---|---|
| - amortyzacja wartości niematerialnych | 10 | 116 |
| Zużycie surowców i materiałów | 390 | 422 |
| Usługi obce | 1 658 | 1 418 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 999 | 4 101 |
| Podatki i opłaty | 23 | 29 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 46 | 97 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 5 359 | 6 352 |
| Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju | 1 687 | 1 926 |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów | ||
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 3 584 | 4 399 |
| Zmiana stanu produktów | ||
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | 88 | 27 |
Ujęcie kosztów związanych z wyceną programu motywacyjnego w łącznej kwocie 1 149 tys. zł (odpowiednio: 240 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 909 tys. zł w koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności Spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017 r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Nota 15. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
| dane w tys. zł | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|
|---|---|---|---|
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
-4 722 | -5 631 | |
| Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
-4 722 | -5 631 | |
| ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej |
3 | -5 | |
| Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
- | - | |
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej |
-108 | - | |
| Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej |
36 | -117 | |
| Razem odsetki i dywidendy: | -69 | -122 |
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług | -11 | -10 |
| Pozostałe należności | -35 | 243 |
| Razem zmiana stanu należności: | -46 | 233 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i | 262 | -381 |
| usług Pozostałe zobowiązania |
102 | 96 |
| Razem zmiana stanu zobowiązań: | 364 | -285 |
| 01.01.2021 - | 01.01.2020 - | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 30.06.2021 | 30.06.2020 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 6 463 | 10 031 |
Kwota 1 149 tys. zł zaprezentowana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jako "inne korekty" dotyczy kosztów wynagrodzeń ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z tytułu wyceny programu motywacyjnego.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami w działalności operacyjnej.
Nota 16. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| 2 KWARTAŁY 2021 | dane w tys. zł | Wobec jednostek zależnych |
Wobec jednostek współzależnych |
Wobec kluczowego kierownictwa* |
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** |
|---|---|---|---|---|---|
| Zakup usług | 180 | - | - | - | |
| Pożyczki udzielone | 391 | - | - | - | |
| Przychody finansowe – odsetki od pożyczek | 69 | - | - | - | |
| 2 KWARTAŁY 2020 | Wobec | Wobec | Wobec | Wobec | |
| dane w tys. zł | jednostek zależnych |
jednostek współzależnych |
kluczowego kierownictwa* |
pozostałych podmiotów powiązanych** |
* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Spółka nie nalicza odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.
Na koniec Okresu Sprawozdawczego tj. 30.06.2021 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość udzielonych transz pożyczek do podmiotu powiązanego, obejmujący kwotę główną oraz odsetki. W każdym roku obrotowym przeprowadzana jest ocena polegająca na zbadaniu sytuacji finansowej podmiotu powiązanego i rynku, na którym podmiot ten prowadzi działalność.
Nota 17. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|---|---|---|---|
| różnicami przejściowymi | 30.06.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
| Z tytułu różnic między wartością podatkową a bilansową: |
|||
| Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia bezosobowe) |
- | - | - |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 14 | 10 | 4 |
| Rezerwy na koszty usług obcych | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem | 14 | 10 | 4 |
| Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego |
-14 | -10 | -4 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego, netto | - | - | - |
Nota 18. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są:
- Ryzyka rynkowe:
- Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
- Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
- Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
- Ryzyko płynności,
- Ryzyko kredytowe.
Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.
RYZYKO RYNKOWE
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
- ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
- zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
- utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej,
• wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji,
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Spółki oraz warunki rynkowe.
RYZYKO CENOWE
W okresie styczeń-czerwiec 2021 Spółka nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.
RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej.
RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu finansowego.
Spółka jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych.
RYZYKO KREDYTOWE
Spółka w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:
• współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
• analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi,
• w przypadku wystąpienia ryzyka niewypłacalności klienta Spółka zabezpiecza swoje wpływy za pomocą gwarancji bankowych lub gwarancji korporacyjnych
Nota 19. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w okresie objętym sprawozdaniem śródrocznym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Nota 20. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W I półroczu 2021 roku nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
Nota 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy kredytowej.
Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2020 r., wynosi 1 722 tys. PLN. Spowodowana jest wypłatą kolejnych transzy dotacji i zaliczek, w łącznej kwocie 1 722 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach.
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 30.06.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Weksle własne | 10 109 | 8 387 |
| Zobowiązania warunkowe, razem | 10 109 | 8 387 |
Nota 22. Program motywacyjny
W okresie sprawozdawczym Spółka rozpoznała w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Spółki w części przypadającej na okres do 31.12.2020 r. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu.
Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Spółki, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności spółki do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).
Nota 23. Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności
Działalność Spółki nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.
Nota 24. Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.
Nota 25. Informacje o emisji, wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z emisją, wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Nota 26. Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie objętym sprawozdaniem jednostka nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.
Nota 27. Segmenty operacyjne
Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych jednostki to grupy produktowe. Na dzień Raportu Spółka wyodrębniła trzy grupy produktowe:
-
sprzedaż / wynajem Delta Printing System
-
przewodzące nanotusze na bazie srebra;
-
usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept).
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW |
01.01.2021 - 30.06.2021 |
01.01.2020 - 30.06.2020 |
|---|---|---|
| Nanotusze | 28 | 20 |
| Sprzedaż/wynajem drukarki | 108 | - |
| Usługi badań i rozwoju | 7 | 23 |
| RAZEM | 143 | 43 |
Nota 28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły.
Nota 29. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2021 - 30.06.2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 28 września 2021 roku.
Nota 30. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
|
|---|---|---|---|
| 30.06.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2021 - 30.06.2021 |
|
| Z tytułu: | |||
| Odsetki od pożyczek i lokat | 14 | 10 | -4 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| razem | 14 | 10 | -4 |
| Kompensata z aktywami z tytułu podatku | |||
| odroczonego | -14 | -10 | 4 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, | |||
| netto | - | - | - |
Nota 31. Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za okres śródroczny
Sprzedaż drukarki Delta Printing System
W dniu 2 lipca 2021 roku Spółka przyjęła i potwierdziła zamówienie złożone przez Karlsruher Institut für Technologie - Lichttechnisches Institut na dostawę urządzenia demonstracyjnego dla technologii Spółki: drukarki Delta Printing System, co jest równoznaczne z zawarciem umowy sprzedaży. Spółka dostarczy i uruchomi wskazane urządzenie do końca 2021 roku. Będzie ono wykorzystywane przez Instytut do prac badawczo-rozwojowych związanych z nowoczesnymi materiałami emitującymi światło.
Zawarcie umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL S.A. w Wielkiej Brytanii oraz Irlandii
W dniu 6 lipca 2021 roku została podpisana pomiędzy Spółką a Semitronics Sales Ltd. z siedzibą w Wielkiej Brytanii umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL S.A. w Wielkiej Brytanii oraz w Irlandii. Na mocy ww. Umowy Semitronics pełnić będzie rolę dystrybutora rozwiązań technologicznych XTPL na rynku brytyjskim i irlandzkim. Współpraca ma na celu wsparcie Spółki w znalezieniu coraz szerszych zastosowań dla technologii oraz produktów Spółki w centrach B+R, jednostkach naukowych oraz korporacjach technologicznych w Wielkiej Brytanii i Irlandii. Partnerstwo przyczyni się także do zwiększenia świadomości i rozpoznawalności rozwiązań Emitenta wśród globalnych graczy na rynku.
Informacja dodatkowa
Informacja dodatkowa
4.1 Informacja ogólna i podstawa sporządzenia
Jednostkowe sprawozdanie finansowe XTPL S.A. obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2021 roku zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończony w dniu 30 czerwca 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku i zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej roku od Dnia Bilansowego.
Ze względu na etap rozwoju rynkowego Spółki (jednostka nie uzyskuje jeszcze znaczących przychodów z tytułu sprzedaży produktów i usług, a swoją działalność finansuje przede wszystkim z kapitałów własnych i dotacji oraz emisji obligacji zamiennych na akcje) możliwość kontynuacji działalności zależy w istotnym stopniu od możliwości pozyskania dalszego finansowania, w tym przede wszystkim emisji akcji, finansującej kolejne etapy komercjalizacji rozwijanych przez Spółkę technologii. Na przełomie czerwca i lipca 2020 roku Spółka z sukcesem przeprowadziła rundę finansową, w wyniku której pozyskała 9 250 tys. zł z emisji akcji oraz 3 600 tys. zł z emisji obligacji zamiennych na akcje. Łączna kwota pozyskana w rundzie finansowej wyniosła 12 850 tys. zł. Biorąc pod uwagę powyższe oraz fakt, iż obecnie Spółka realizuje dwa projekty współfinansowane przez NCBR na poziomie 19 370 tys. zł oraz wpływy z komercjalizacji, które znacząco wzrosną od IV kwartału 2021 roku, Zarząd Spółki nie stwierdza zagrożenia kontynuacji działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdań finansowych Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności w opisanym okresie.
Sprawozdania finansowe nie obejmują wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym XTPL S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
Sprawozdania finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych).
4.2 Waluta sprawozdania
Walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały w tysiącach złotych polskich.
4.3 Kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym
| 2021 - styczeń - czerwiec |
2020- styczeń – czerwiec / grudzień 2020 |
|||
|---|---|---|---|---|
| kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym | EUR | USD EUR |
USD | |
| dla pozycji bilansowych | 4,5208 | 3,8035 | 4,6148 | 3,7584 |
| dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych | 4,5472 | 3,7815 | 4,4413 | 4,0214 |
4.4 Opis istotnych zasad rachunkowości
Przy sporządzeniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, a także w ostatnim kwartalnym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2021 roku (raport za pierwszy kwartał 2021 roku z dnia 27 maja 2021 roku).
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Wrocław, 28 września 2021 roku
Pozostałe
Oświadczenia Zarządu
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową XTPL S.A. oraz jej wynik finansowy.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 28 września 2021 roku
Oświadczenie Zarządu dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd XTPL S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 28 września 2021 roku
Stanowisko Zarządu
Nie dotyczy. Audytor nie wyraził wniosku z zastrzeżeniami, wniosku negatywnego oraz nie odmówił wyrażenia wniosku o śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zatwierdzenie do publikacji
Raport półroczny za 1. półrocze 2021 roku zakończone 30 czerwca 2021 roku został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 września 2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Wrocław, 28 września 2021 roku