XTPL S.A.

Audit Report / Information • Apr 30, 2019

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta ^z badania rocznego sprawozdania finansowego

XTPL S.A.

za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2018 r.

Wrocław, dnia 29 kwietnia 2019 r.

budujemy zaufanie

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej XTPL SPÓŁKA AKCYJNA

Sprawozdanie ^z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy bada nie załączonego rocznego sprawozda nia finansowego XTPL S.A. ("Spółki", "Jednostki") ^z siedzibą we Wrocławiu, przy ulicy Stabłowickiej 147, za rok obrotowy, który zakończył się dnia 31 grudnia 2018 r., na które składa się:

• a. sprawozdanie ^z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 9 969 tys. zł,
• b. sprawozdanie ^z całkowitych dochodów za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r., które wykazuje stratę netto ^w wysokości ⁷ 209 tys. zł oraz całkowitą stratę ^w wysokości 7 209 tys. zł,
• c. sprawozdanie ze zmian ^w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r., które wykazuje zwiększenie stanu kapitału własnego ^o kwotę 1 720 tys. zł,
• d. sprawozdanie ^z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2018 r. do dnia 31 grudnia 2018 r., które wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych ^o kwotę 653 tys. zł,
• e. noty objaśniające do sprawozdania finansowego,

("sprawozdanie finansowe").

Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:

• a. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowejifinansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2018 r., oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony ^w tym dniu zgodnie ^z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• b. jest zgodne co do formy i treści ^z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• c. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie ^z przepisami rozdziału 2 ustawy ^z dn. 29 września 1994 r. ^o rachunkowości ("ustawa ^o rachunkowości" Dz. U. ^z 2019 r., poz. 351).

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 29 kwietnia 2019 roku.

4AUDYT . J 2/8 ul. Kochanowskiego 24/1 t. +4861 8162781 W. www.4audyt.pl

NIP: 7811817052

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100000 PLN

Sąd Rejonowy ^w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS

⁶⁰⁸⁴⁶ Poznań ^L +4861 ^{855 1039} e. biuro4audyt.pI An International Network of REGON: 300821905 Professional Accounti ng Firms

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie ^z Międzynarodowymi Standardami Badania ^w wersji przyjętej jako Krajowe Standardy Badania przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (,'KSB") oraz stosownie do ustawy ^z dn. 11 maja 2017 r. ^o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym f,'ustawa ^o biegłych rewidentach" Dz. U. ^z 2017 r., poz. 1089) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 ^z dnia 16 kwietnia 2014 r. ^w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego (",Rozporządzenie UE" Dz. U. UE L158). Nasza odpowiedzialność zgodnie ^z tymi standardami została dalej opisana ^w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie ^z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych (,'kodeks IFAC") przyjętym uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz ^z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych ^w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie ^z tymi wymogami i kodeksem IFAC. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie ^z wymogami niezależności określonymi ^w ustawie ^o biegłych rewidentach oraz ^w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, ^w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się ^w kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, ^{a w} przypadkach, ^w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane ^z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.

K lu cz ow a sp ra w a	k b ad ie od ni ło si ę do j Ja te na sz e an os sp ra w y
W ak ła dó oj ak ci tr yc en a n w n a pr ac e ro zw ow e w e ni yt w w ar za a
S łk bi ok si ko ał nt pó a w eż ąc ym re e yn uo w a pr ac e i ie de jn h st zw ąz an e z op ra co w an m m on ra cy yc dr uk ki la bo jn ej N ak ła d ot ot to pr yp ów ar ra ry y na aj ud ni oj dz ie 31 tr w ąc e pr ac e ro ow e na ń gr a zw 20 18 yk da ni ji tu r. w az an e w sp ra w oz u z sy ac fi ej S łk i io sł 2 53 zł 6 ty na ns ow pó w yn y s. co , ło i 25 ,4 ak dz ie % st ty te an ow su m na n ń. y w ów	ed ba da ni ob ej ał ię dz N as ze pr oc ur y a m ow y m y in i: ny m ę lit yk i ch ko ci kr ie oc en po ra un w oś w za es uj ia oj h ja ko i to m ow an pr ac ro zw ow yc w ar śc ni ia ln at em er e, al iz ę h do ku ot tó an rz ym an yc m en w yf ik ji oj ek do h ty tu sp ec ac pr or az cz ąc yc de dn tk i ę Z Je te at ro zm ow ar zą m os na m z ia za aw an so w an pr ac ,
fo je ał is nk ci In te te at st rm ac na n m zo op an e pu e y w 3. 34 da ni fi S łk i. 6. sp ra w oz a na ns ow eg o pó	ci ób do ku ę tó op ar o pr m en w u w ód ło h ę i pi ni źr w yc oc en po pr aw no śc pr zy sa a

4AUDYT sp. ^z o.o. uI. Kochanowskiego 24/1

60-846 Poznań NIP:7811817052 REGON; 300821 905 t.+4861 8162781 +4861 8551039

Kapitał zakładowy 100000 PLN

KRS 0000304558

w. www.4audytpl e. biuro@4audyt.pI

Sąd Rejonowy ^w Poznaniu VIII Wydziel Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms

3/8

budujemy zaufanie

al iś i je ob ól ni is dl U st to to tn zn m y, ż sz ar sz cz eg e y a ba da ni lę du je pł a ze w zg na go zn ac cy na zą w yw ak S łk i ko i. t ut t to a yw pó or az ry zy ra y w ar śc	ko do oj ek od ie dn ie tó tu sz w pr or az po go w ok re su , ad d ę Z oc en pr ze pr ow zo ne go pr ze ar z zą S łk i tę i te st ut to pó co ro cz ne go u na ra w ar śc ak h k ła dó t yw ow an yc na w na pr ac e oj ro ow e, zw yf ik ję liw ci ko ni w er ac m oż oś za ńc ze a pr ac eł oj h d k ód ąt ro zw ow yc po em źr fi ia na ns ow an , ę i ko pl i et oc en po pr aw no śc or az m no śc uj ni da ni fi aw eń w sp ra w oz u na ns ow ym
Z ni ko ji dz ia ła ln ci nt ag ro że e yn u ac oś W i ku ob oj S łk i et zw ąz z ec ny m ap em ro zw u pó , ię dz in i ni si ie ch od m y ny m eo ąg an m pr zy ów dz ia ła ln ci yj j yj ki ch od ąt oś op er ac ne za em pr z w zy ów , do cj i ci ł ie k ła dó ta z or az ąg ym po no sz en m na w do ch oj dz ia ła ln ci dz ia ła t yc zą cy ro zw u oś or az ń ie aj h do ko cj al iz ji ef ek h tó to zm rz ąc yc m er ac w cz ąc yc si ę oj h kl ę ba da ni pr ac ro zw ow yc za uc zo w sp ra w a , ą liś ko cj ę dz ia ła ln ci nt uz na m y yn ua oś Z ad ni ie ał ok śl ja ko kl st ag en zo o re on e uc zo w e ze lę du fa kt i da ko cj i dz ia ła ln ci nt w zg na ż za sa yn ua oś , je l ię dz od h da rd st st m m yn ar ow yc w yś an ów ch ko ci je dn ds h d kt ta ra un w oś z po w ow yc za sa ór e ą , do dz ia da ni st są os ow an e sp or zą en sp ra w oz a fi da Po be dn io na ns ow eg o yż sz a za sa w zp oś re ł ób tk ic h yk h w p yw a na sp os w yc en y w sz ys w az an yc da ni fi sk ła dn ik ak t w sp ra w oz u na ns ow ym ów yw ów bo i or az zo w ąz ań d ał Z Je dn tk i sk ci zb ad 3. 1. 10 ar zą os w az w no e an eg o da ni fi i da ni ał st ż sp ra w oz a na ns ow eg o, sp ra w oz e zo o dz ło ni ko cj i nt sp or zą on e pr zy za że u yn ua dz ia ła ln ci sk uj je dn ie liw oś w az ąc oc ze śn m oż oś , ć sk ia fi ia nę ja ko tr po zy an na ns ow an ze w zn eg o ek da ls fu nk cj ia W ci 4 .7 .6 w ar un ze go on ow an no e da ni dz ia ła ln ci d ds i ł Z ta sp ra w oz a z oś ar pr ze zą w ę liw al iz ji pl in yj ch t oż oc en m oś re ac an ów w es yc ny ć ód eł ka ni fi ia or az źr _p oz ys a na ns ow an	ał N ed ba da ni ob ej ię dz as ze pr oc ur y a m ow y m y in i: ny m dd ie al iz ie pl du dn tk i Z Je po an an an ów ar zą os ło łk bę d ds ni S ę ta ąc e po w za że a pr ze z pó ą ko cj i dz ia ła ln ci ci dw nt tu yn ua oś ąg un as w u ie si ęc ko od ok m y ńc a re su da sp ra w oz w cz eg o, do ko ni al iz kl h sk ni kó na e an y uc zo w yc w aź w ek ic h al aj h ić on om zn yc po zw ąc yc oc en zd ol łk i do ko cj i dz ia ła ln ci S nt no pó yn ua oś ść , do ko ni al iz zd ol i S łk i do na e an y no śc pó da ls sk iw ia fi ia ze go po zy an na ns ow an or az ia ch od bę d h ge ne ro w an pr zy ów ąc yc , ł ds ta po w pr og no zy pr ze p yw ów ą pi ię h al aj h ję ci en żn yc po zw ąc yc na pr zy e ło ni ko cj i dz ia ła ln ci nt za że a yn ua oś , ę i ko pl i et oc en po pr aw no śc or az m no śc uj ni da ni fi aw eń w sp ra w oz u na ns ow ym do ch da ls fi ia t yc cy ze go na ns ow an or az zą ła ko cj i dz ia ln ci nt yn ua oś

4AUDYT sp. ^z o.o. ul, Kochanowskiego 24/1

60-846 Poznań NIP:7811817052 REGON: 300821905 t-1-4861 8162781 f.+4861 8551039

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100000 PLN W. www.4audytpI e. biuro@4audyt.pI

Sąd Rejonowy ^w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Networkof Professional Accounting Firms

J 4/8 J

budujemy zaufanie ______ ____

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie ^z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, ^a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych ^z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, ^z wyjątkiem sytuacji, kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane ^w Ustawie ^o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania ^z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie ^z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.

Koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, ^a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku ^z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia zawarte ^w sprawozdaniu ^z badania są wyrażane ^z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub ^w przyszłości.

Podczas badania zgodnego ^z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, ^a także:

a. identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego ^z oszustwa jest większe niż tego wynikającego ^z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia ^w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

4AUDYT SP. ^Z O.O. 5/8 ul. Kochanowskiego 24/1 t. +4861 8162781 W. www.4audytpl

NIP; 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy ^w Poznaniu .

60-846 Poznań f. +4861 ^{855 1039} e. biuro@4audytpI An International Networkof REGON; ^300821905 Kapitał zakładowy ¹⁰⁰⁰⁰⁰ PLN VIII Wydział Gospodarczy KRS Professiona ^I Accounting Firms

• b. uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania ^w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie ^w danych okolicznościach, ale nie ^w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;
• c. oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;
• d. wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać ^w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi ^w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia ^w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;
• e. oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, ^w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia ^w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, ^w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich ^o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, ^a tam gdzie ma to zastosowanie, inform ujemy ^o zastosowanych za bezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy ^w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, ^w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona ^w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, ^w tym sprawozdanie ^z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie ^z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r. ("sprawozdanie ^z działalności") wraz ^z oświadczeniem ^o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania oraz Raport roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r. ("Raport roczny") (razem "lnne informacje").

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie ^z przepisami prawa.

4AUDYT sp. ^z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 t. +4861 8162781 w. www.4audyt.pI

NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy ^w Poznaniu .

60-846 Poznań f. +4861 ^{855 1039} e. biuro@4audyt.pl An International Networkof REGON: ^300821905 Kapitał zakładowy ¹⁰⁰⁰⁰⁰ PLN VIII Wydział Gospodarczy KR5 Professional Accounting Firms

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie ^z działalności Spółki wraz ^z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane ^w ustawie ^o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia ^z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. ^W związku ^z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się ^z Innymi informacjami, ⁱ czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub ^w inny sposó^b wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia ^w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować ^o tym ^w naszym sprawozdaniu ^z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie ^z wymogamⁱ ustawy ^o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii czy sprawozdanie ^z działalności zostało sporządzone zgodnie ^z przepisami oraz czy jest zgodne ^z informacjami zawartymi ^w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania oraz wydania opinii, czy Spółka ^w oświadczeniu ^o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Sprawozdanie ^z działalności Spółki uzyskaliśmy prze^d datą niniejszego sprawozdania ^z badania, ^a Raport roczny będzie dostępny po tej dacie. ^W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie ^w Raporcie rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować ^o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia ^o sprawozdaniu ^z działalności

Na podstawie wykonanej ^w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, sprawozdanie ^z działalności Spółki;

• a. zostało sporządzone zgodnie ^z art. 49 ustawy ^o rachunkowości oraz paragrafem ⁷⁰ Rozporządzenia Ministra Finansów ^z dnia 29 marca 2018 r. ^w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaga nyc^h przepisami prawa państwa niebędącego pa ństwem członkowskim ("Rozporządzenie ^o informacjach bieżących" Dz. U. ^z 2018 r., poz. 757 ^z późn. zm.),
• b. jest zgodne ^z informacjami zawartymi ^w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, ^w świetle wiedzy ^o Spółce ⁱ jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie stwierdziliśmy ^w sprawozdaniu ^z działalności istotnych zniekształceń.

Opinia ^o oświadczeniu ^o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem ^w oświadczeniu ^o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone ^w paragrafie ⁷⁰ ust. ⁶ punkt ⁵ Rozporządzenia ^o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane ^w paragrafie 70 ust. ⁶ punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte ^w oświadczeniu ^o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne ^z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi ^w sprawozdaniu finansowym.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie ^z naszą najlepszą wiedzą ⁱ przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki są zgodne ^z prawem ⁱ przepisami obowiązującymi ^w Polsce

4AUDYT sp. zoo. 7/8 ul. Kochanowskiego 24/1 t. +4861 8162781 W. www4audyt.pl

NIP: 7811817052 KRS 0000304558 Sąd Rejonowy ^w Poznaniu .

60-846 Poznań +4861 ^{855 1039} e. biuro@4audyt.pI An International Network of REGON: ^300821905 Kapitał zakładowy ¹⁰⁰⁰⁰⁰ PLN VIII Wydział Gospodarczy KRE Professiona I Accounti ng Firms

budujemy zaufanie ______ ____

oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. ⁵ ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy ^o biegłych rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki ^w badanym okresie zostały wymienione ^w nocie 5.14 sprawozdania ^z działalności Spółki.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej Spółki ^z dnia ²² grudnia ²⁰¹⁷ r. Roczne sprawozdanie finansowe Spółki badamy po raz drugi.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Krzysztof Pierścionek, działający ^w imieniu 4AUDYT sp. ^z o.o. ^z siedzibą ^w Poznaniu, przy ul. Kochanowskiego 24/1, firmy audytorskiej wpisanej na listę firm audytorskich prowadzonych przez KRBR po^d numerem ewidencyjnym 3363, ^w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe.

Krzysztof Pierścionek Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 11150

Wrocław, dnia 29 kwietnia 2019 r.

Niniejszy dokument stanowi kopię sprawozdania ^z badania (oryginał sprawozdania ^z badania został wydany ^w wersji elektronicznej).

4AUDYT sp. ^z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

NIP: 7811817052 REGON: 300821905 t.+4861 8162781 f. ÷48 61 8551039

w. www.4audyt.pI e. biuro@4audyt.pl

An International Networkof Professional Accounting Firms KRS ^0000304558 Kapitał zakładowy ¹⁰⁰⁰⁰⁰ PLN Sąd Rejonowy ^w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS