XTPL S.A.

Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

2 Spis treści

1 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 5
2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE 6
3 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 10
3.1 Okres sprawozdania 10
3.2 Dane porównawcze 10
3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego 10
3.4 Transakcje w walucie obcej 10
3.5 Podstawa sporządzenia 11
3.6 Kontynuacja działalności 14
3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 14
3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 15
3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 16
3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 17
3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 18
3.12 Noty objaśniające 19
3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy 59

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

Dane w tyś.

	1 styczeń - 31 grudnia 2024	1 styczeń - 31 grudnia 2023
	PLN EUR	PLN EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	12 274 2 852	13 418 2 963
Przychody z tytułu dotacji	1 430 332	2 057 454
Zysk (strata) ze sprzedaży	-4 673 -1 086	7 048 1 556
Zysk (strata) brutto	-22 061 -5 125	-4 828 -1 066
Zysk (strata) netto	-22 070 -5 127	-4 851 -1 071
Amortyzacja	4 525 1 051	1 958 432
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-18 112 -4 208	-4 822 -1 065
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-6 033 -1 402	-7 503 -1 657
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	24 559 5 706	33 560 7 411

Dane w tyś.

	31 grudnia 2024	31 grudnia 2023
	PLN EUR	PLN EUR
Kapitał (fundusz) własny	40 548 9 489	33 592 7 726
Zobowiązania krótkoterminowe	9 534 2 231	9 380 2 157
Zobowiązania długoterminowe	10 344 2 421	4 970 1 143
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	27 686 6 479	27 275 6 273
Należności krótkoterminowe	4 365 1 022	3 974 914
Należności długoterminowe	490 115	33 8

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

2. PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE

Nazwa (firma): XTPL Spółka Akcyjna
Siedziba: Wrocław, Polska
Adres: Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska
Kraj: Polska
KRS: 0000619674
NIP: 9512394886
REGON: 361898062
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS
Miejsce rejestracji: Polska
Kapitał zakładowy: 264.987,70 PLN wpłacony w całości
Numer telefonu: +48 71 707 22 04
Adres internetowy: www.xtpl.com
E-mail: [email protected]
Miejsce prowadzenia działalności: Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska
PKD: 72, 19, Z, BADANIA NAUKOWE I PRACE ROZWOJOWE W DZIEDZINIE POZOSTAŁYCH NAUK PRZYRODNICZYCH I TECHNICZNYCH

Jednostka Dominująca XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W zakresie sprawozdawczości finansowej Grupa Kapitałowa stosuje zasady MSR/MSSF. Przedstawione skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku.

Zarząd:
Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Jednostki Dominującej pełnił obowiązki w następującym składzie:
* Dr Filip Granek - Prezes Zarządu
* Jacek Olszański - Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:
Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:
* Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej
* Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
* Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej
* Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej
* Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej
* Agata Gładysz-Stańczyk - niezależny Członek Rady Nadzorczej

W dniu 28 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Panią Agatę Gładysz-Stańczyk do Rady Nadzorczej Spółki powierzając jej pełnienie funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.# Komitet Audytu: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu
Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:
* Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu
* Dr Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA
* Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek KA

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
6

Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:

a) Dane spółki zależnej XTPL Inc.

Nazwa (firma): XTPL Inc.
Kraj: Stany Zjednoczone
Siedziba Boston
Adres: Greentown Labs 444 Somerville Ave Somerville, MA 02143 USA
NIP: 001726856

b) Dane spółki zależnej TPL Sp. z o.o.

Nazwa (firma): TPL Sp. z o.o.
Kraj: Polska
Siedziba Wrocław
Adres: Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław
Numer KRS: 0000553991
Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla Wrocław – Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON: 361312719
NIP: 8943061516

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
7

Organy zarządzające i nadzorujące w Grupie Kapitałowej

Dane o członkach Zarządu spółki dominującej XTPL S.A.

Zarząd został powołany 30 czerwca 2023 r. Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata.
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
* Filip Granek – Prezes Zarządu od dnia 2017-06-06
* Jacek Olszański – Członek Zarządu od dnia 2020-06-30
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej XTPL Inc.

Zarząd został powołany 24 listopada 2023 r. Kadencja Zarządu jest wspólna i czas kadencji jest nieokreślony
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
* Filip Granek - President and CEO, Treasurer
* Urs Berger - Secretary
* Stan Lewandowski - Assistant Secretary
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej TPL Sp. z o.o.

Zarząd został powołany 10 maja 2024 r.
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 10 maja 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
* Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2020-05-29
W okresie od dnia 10 maja 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili:
* Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2024-05-10
Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
8

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
9

3. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1 Okres sprawozdania

Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku oraz dane na ten dzień.

3.2 Dane porównawcze

Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Grupa Kapitałowa dokonała zmiany prezentacyjnej kosztów prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczących marketingu i sprzedaży poprzez wyodrębnienie ich do nowej pozycji o nazwie ‘Koszty marketingu i sprzedaży’. Dotychczas tego typu koszty prezentowane były w ramach kosztów ogólnego zarządu. W związku z powyższym oraz mając na uwadze istotne zwiększenie udziału tego rodzaju kosztów, jak również zwiększenie przejrzystości i użyteczności informacji finansowych Zarząd Jednostki dominującej dokonał zmiany prezentacji kosztów w danych finansowych za 2023 roku. Powyższa zmiana pozostaje bez wpływu na wynik finansowy 2023 roku.

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy 31.12.2024 r. posiadała dwie jednostki zależne.

3.4 Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:
- po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
- po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji.
Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:
- rozliczenia transakcji w walucie obcej,
- wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
10

3.4.1 Kursy walutowe

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:

Kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym	Styczeń - Grudzień 2023	Styczeń - Grudzień 2024
	EUR	USD
dla pozycji bilansowych	4,2730	4,1012
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych	4,3042	3,9853

3.5 Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2024 roku. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2024 r.:
* Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później
Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają specyficznego ujawnienia informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, ale nie wpływają na zasady ujawniania i wyceny.
* Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później
Zmiana wymaga od sprzedawcy – leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSFF 16.# XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

11 - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

(wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie daty wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później Rada MSR doprecyzowała zasady podziału zobowiązań długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w kwestii, że klasyfikacja zależna jest od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy oraz, że intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie:

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później

Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty. Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) -mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później

Standard ma zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub straty, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych

MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (opublikowany 9 maja 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później

Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujmowania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. „public accountability”) zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF19 wymaga, aby naj-wyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

C oroczne zmiany tom 11 (opublikowany w dniu 18 lipca 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później (EFRAG nie otrzymał jeszcze wniosku o opinię zatwierdzającą od Komisji Europejskiej)

Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.

Zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później

Zmiany mają na celu: doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; aktualizacje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI).

Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później

Obecnie wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany DO MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia”. Zmiany te obejmują doprecyzowanie stosowania kryterium „własnego użytku”; dozwolenie rachunkowości zabezpieczeń w przypadku, gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne.

Ponadto:

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania wstępnej wersji standardu (opublikowanego dnia 30 stycznia 2014 r.) przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółki Grupy analizują obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.6 Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej roku od Daty Raportu. Grupa konsekwentnie realizuje przyjętą w listopadzie 2023 roku strategię rozwoju na lata 2023-2026. Głównym celem strategii jest osiągnięcie w 2026 roku 100 mln zł przychodów komercyjnych. Aby zrealizować założony cel, konieczna jest realizacja procesu inwestycyjnego, który został oszacowany na 60 mln zł w powyższym okresie. Proces ten przygotowuje Spółkę do możliwości pozyskania i obsługi sprzedaży na poziomie 100 mln zł i dotyczy kluczowych obszarów: sprzedaży, produkcji oraz rozwoju produktów. W pierwszym etapie Grupa pozyskała 36,6 mln zł brutto w drodze emisji akcji w lipcu roku 2023. W IV kwartale 2024 roku Grupa rozpoczęła drugi etap procesu inwestycyjnego, pozyskując na ten cel 27,6 mln zł brutto w drodze emisji akcji. Dzięki temu XTPL zdołał znacząco zwiększyć zdolności produkcyjne, nawet dwukrotnie skracając czas związany z budową urządzeń, a także osiągnąć odpowiedni poziom zapasów zabezpieczający kluczowe elementy do ich budowy. Uruchomione zostało również centrum sprzedażowo-demonstracyjne w Bostonie w USA (XTPL Inc.), a także rozbudowana została międzynarodowa sieć dystrybutorów. Jednocześnie wzmocnione działy B+R oraz Product Management stale pracują nad rozwojem produktów w poszczególnych projektach przemysłowych, których komercjalizacja stanowi główne źródło oczekiwanego w horyzoncie strategii wzrostu sprzedaży. W efekcie tych działań, na początku I kwartału 2025 roku, Grupa rozpoczęła realizację pierwszego historycznie wdrożenia przemysłowego swojej technologii i potwierdziła zamówienie na pierwszą partię (6 szt.) modułów Ultra-Precise Dispensing (UPD) do bezpośredniego partnera – wiodącego chińskiego producenta maszyn do masowej produkcji wyświetlaczy FPD. Klientem końcowym rozwiązania wykorzystującego technologię XTPL, jest jeden z największych producentów wyświetlaczy z Chin o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Należy również podkreślić wysoką skuteczność centrum sprzedażowo-demonstracyjnego w Bostonie, które w pierwszym roku swojej działalności dostarczyło na rynek Ameryki Północnej pięć urządzeń Delta Printing System. Ponadto już w I kwartale 2025 roku XTPL Inc. pozyskała pierwsze zamówienie z sektora obronnego, który w obliczu sytuacji światowej stanowi potencjalnie istotny rynek dla Grupy. Zarząd niezmiennie podtrzymuje wysoki potencjał komercjalizacji technologii XTPL, co potwierdzają zwłaszcza postępy w obrębie wszystkich 4 najbardziej zaawansowanych projektów przemysłowych. Jednocześnie, ze względu na bezpieczeństwo finansowe Grupy, zarząd nie traktuje sztywno założeń strategicznych i reaguje zgodnie z bieżącą sytuacją.# Raport roczny za rok 2024

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL S.A. w dniu 28 kwietnia 2025 roku.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	NOTA	31.12.2024 (TYS. PLN)	31.12.2023 (TYS. PLN)
Aktywa trwałe		668	14 654
Rzeczowe aktywa trwałe	3.12.4,3.12.9	11 081	5 072
Wartości niematerialne	3.12.1,3.12.3	12 097	9 549
Należności długoterminowe	3.12.13	490	33
Aktywa obrotowe		36 758	33 288
Zapasy	3.12.17	4 415	1 830
Należności z tytułu dostaw i usług	3.12.18	2 872	1 203
Należności pozostałe	3.12.19	1 493	2 771
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3.12.20	27 686	27 275
Pozostałe aktywa		292	209
Aktywa razem		60 426	47 942

PASYWA	NOTA	31.12.2024 (TYS. PLN)	31.12.2023 (TYS. PLN)
Razem kapitały		40 548	33 592
Kapitał podstawowy	3.12.23	265	230
Kapitał zapasowy		59 312	36 084
Akcje własne		-4	-4
Kapitał rezerwowy		1 510	1 916
Różnice kursowe z przeliczenia		-126	-39
Zyski zatrzymane		-20 409	-4 595
Zobowiązania długoterminowe		10 344	4 970
Zobowiązania finansowe długoterminowe	3.12.25	5 728	169
Dotacje rozliczane w czasie	3.12.30	4 616	4 801
Zobowiązania krótkoterminowe		9 534	9 380
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3.12.26	3 133	1 956
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	3.12.29	1 153	3 980
Pozostałe zobowiązania	3.12.27	2 651	1 798
Dotacje rozliczane w czasie	3.12.30	2 597	1 646
Pasywa razem		60 426	47 942

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | NOTA | 1.01.2024-31.12.2024 (PLN000) | 1.01.2023-31.12.2023 (PLN000) |
| :--------------------------------------------------------- | :------------ | :----------------------------- | :----------------------------- |
| Działalność kontynuowana | | | |
| Przychody ze sprzedaży | 3.12.40, 3.12.42 | 13 704 | 15 475 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | | 12 274 | 13 418 |
| Przychody z tytułu dotacji | | 1 430 | 2 057 |
| Koszt własny sprzedaży | 3.12.43 | 18 377 | 8 427 |
| Koszty badań i rozwoju | | 11 708 | 5 044 |
| Koszt własny sprzedanych produktów | | 6 669 | 3 383 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | | -4 673 | 7 048 |
| Koszty marketingu i sprzedaży | 3.12.43 | 7 608 | 4 007 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3.12.43 | 9 406 | 7 854 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3.12.47 | 116 | 11 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3.12.48 | 139 | 40 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | | -21 710 | -4 842 |
| Przychody finansowe | 3.12.49 | 174 | 398 |
| Koszty finansowe | 3.12.50 | 525 | 384 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | | -22 061 | -4 828 |
| Podatek dochodowy | 3.12.16, 3.12.51 | 9 | 23 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | | -22 070 | -4 851 |
| Działalność zaniechana | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | | -22 070 | -4 851 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | | 0 | 0 |
| Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | | -22 070 | -4 851 |
| Inne całkowite dochody | | -87 | -113 |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych | | -87 | -113 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | | -87 | -113 |
| Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach | | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem | | -22 157 | -4 964 |
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | | 0 | 0 |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą | | -22 157 | -4 964 |
| Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) | | | |
| Z działalności kontynuowanej | | | |
| Zwykły | | -8,33 | -2,11 |
| Rozwodniony | | -8,33 | -2,06 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | | | |
| Zwykły | | -8,33 | -2,11 |
| Rozwodniony | | -8,33 | -2,06 |
| ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) | | 2 649 877 | 2 304 222 |
| ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) | | 2 649 877 | 2 349 877 |

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał podstawowy (PLN000) | Kapitał zapasowy (PLN000) | Akcje własne (PLN000) | Kapitał rezerwowy (PLN000) | Różnice kursowe z przeliczenia (PLN000) | Zyski zatrzymane (PLN000) | Udziały niedające kontroli (PLN000) | Razem (PLN000) |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Na dzień 1 stycznia 2024 roku | 230 | 36 084 | - | 1 916 | -39 | -4 595 | 0 | 33 592 |
| Całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 0 | -87 | -22 070 | 0 | -22 157 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -22 070 | 0 | -22 070 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | -87 | 0 | 0 | -87 |
| Transakcje z właścicielami: | 35 23 228 | 0 | -405 | 0 | 6 255 | 0 | 29 113 |
| Emisja akcji | 35 29 483 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 518 |
| Program motywacyjny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podział zysku | 0 | -6 255 | 0 | 0 | 0 | 6 255 | 0 | 0 |
| Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych | 0 | 0 | 0 | -405 | 0 | 0 | 0 | -405 |
| Na dzień 31 grudnia 2024 roku | 265 | 59 312 | -4 | 1 510 | -126 | -20 409 | 0 | 40 548 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 roku | 203 | 1 531 | -4 | 4 172 | 74 | -2 001 | 0 | 3 975 |
| Całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 0 | -113 | -4 851 | 0 | -4 964 |
| Zysk (strata) netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 851 | 0 | -4 851 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | -113 | 0 | 0 | -113 |
| Transakcje z właścicielami: | 27 34 553 | 0 | -2 257 | 0 | 2 257 | 0 | 34 580 |
| Emisja akcji | 27 34 553 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34 580 |
| Program motywacyjny | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku | - | - | - | -2 257 | - | - | - | - |
| Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2023 roku | 230 | 36 084 | -4 | 1 916 | -39 | -4 595 | 0 | 33 592 |

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2024 – 31.12.2024 (PLN’000)	01.01.2023 – 31.12.2023 (PLN’000)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	-22 061	-4 828
Korekty razem:	3 949	6
Amortyzacja	4 525	1 840
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-90	-141
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	243	39
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	0
Zmiana stanu rezerw	-61	187
Zmiana stanu zapasów	-2 585	-882
Zmiana stanu należności	-848	-1 375
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	2 091	-895
Zmiana stanu pozostałych aktywów	-83	-27
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia	766	1 283
Wycena programu motywacyjnego	0	0
Podatek dochodowy zapłacony	-9	-23
Inne korekty	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem	-18 112	-4 822
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	174	288
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0
Odsetki z aktywów finansowych	174	288
Wydatki	6 206	7 791
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	6 206	7 791
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem	-6 032	-7 503
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	26 165	34 776
Dopłaty do kapitału	26 165	34 580
Kredyty bankowe i pożyczki	0	196
Wydatki	1 607	1 216
Spłata kredytów bankowych i pożyczek	72	0
Płatności z tytułu leasingu finansowego	729	1 059
Wykup papierów dłużnych	0	0
Odsetki	806	157
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem	24 558	33 560
Przepływy pieniężne netto, razem	414	21 235
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym	411	21 265
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-3	30
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu	27 275	6 040
Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu, w tym:	27 689	27 275
- o ograniczonej możliwości dysponowania	504	861

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.12 Noty objaśniające

Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

3.12.1 Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	31.12.2024 (dane w tys. zł)	31.12.2023 (dane w tys. zł)
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne	-	-
Prawo własności intelektualnej	-	-
inne wartości niematerialne	1 383	507
Zakończone prace rozwojowe	7 486	2 029
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania	3 228	7 013
Razem netto	12 097	9 549
Dotychczasowe umorzenie	3 113	2 015
Razem brutto	15 210	11 564

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2024 oraz w 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych.

W trakcie 2024 roku, Grupa zakończyła prace rozwojowe, które trwały od 2023 roku i przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące składniki o wartościach brutto:
- Hardware R&D OLED 2 685,6 tys. PLN
- Hardware R&D DRUK 3D 3 788,2 tys.# PLN

Zarząd Spółki dokonał oceny okresu użytkowania rozpoznanych zakończonych prac rozwojowych w 2024 roku i zdecydował o przyjęciu pięcioletniego okresu amortyzacji. Określając okres użytkowania Zarząd Jednostki uwzględnił w swojej analizie między innymi tempo rozwoju technologii w jakiej specjalizuje się Spółka. Ponadto Grupa w 2024 roku przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące istotne składniki o wartościach brutto:

Strona internetowa 191 tys. PLN
Graficzny interfejs użytkownika (oprogramowanie) 614 tys. PLN
Spot wizerunkowy 68 tys. PLN

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym w tys. PLN

Wynagrodzenia	Usługi obce	Materiały	Inne	Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - Razem
2 495	151	551	31	3 228

Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego sprawozdania.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 19

3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

Stan na 31.12.2024

	Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości	Prawo własności intelektualnej	Zakończone prace rozwojowe	Zaliczki na WNIP	Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania	Wartości niematerialne razem w tys. PLN
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	24	1 070	2 951	507	7 013	11 565
Zwiększenia	-	873	6 474	83	2 688	10 118
Nabycie	-	873	6 474	83	2 688	10 118
Zmniejszenia	-	-	6 474	-	-	6 474
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	24	1 943	9 425	591	3 228	15 210
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	24	1 070	922	-	-	2 016
Zwiększenia	-	81	1 016	-	-	1 097
amortyzacja roku bieżącego	-	81	1 016	-	-	1 097
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	24	1 151	1 938	-	-	3 113
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	793	7 486	591	3 228	12 097

Stan na 31.12.2023

	Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości	Prawo własności intelektualnej	Zakończone prace rozwojowe	Zaliczki na WNIP	Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania	Wartości niematerialne razem w tys. PLN
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	100	1 095	2 951	-	1 039	5 184
Zwiększenia	-	-	-	507	5 975	6 482
Nabycie	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	76	24	-	-	-	-
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	24	1 070	2 951	507	7 013	11 565
Skumulowana amortyzacja na początek okresu	97	1 095	553	-	-	1 745
Zwiększenia	3	-	370	-	-	373
amortyzacja roku bieżącego	3	-	370	-	-	373
Zmniejszenia	76	24	-	-	-	101
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu	24	1 070	923	-	-	2 017
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	-	2 028	507	7 013	9 548

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 20

3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych

Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.

POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	w tys PLN
	Za okres zakończony 31.12.2024
Koszty badań i rozwoju	696
Koszt własny sprzedanych produktów	369
Koszty ogólnego zarządu	30
Razem	1 094

3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

dane w tys. zł	31.12.2024	31.12.2023
Środki trwałe z tego:	10 642	4 574
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	5 837	-
Urządzenia techniczne i maszyny	586	975
Środki transportu	161	79
Inne środki trwałe	4 058	3 521
Środki trwałe w budowie	438	498
Rzeczowe aktywa trwałe netto	11 081	5 073
Dotychczasowe umorzenie	6 272	3 034
Rzeczowe aktywa trwałe brutto	17 352	8 107

W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową multi głowicy oraz głowicy UPD (łącznie w kwocie 366 tyś. PLN) oraz inwestycje w obcym środku trwałym związane z adaptacją nowych pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych (w kwocie 72 tyś. PLN). Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2024 oraz 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa użytkuje rzeczowy majątek trwały na podstawie umów najmu i leasingu w wysokości netto 6 842 tyś. PLN.

LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE

	31.12.2024			31.12.2023
	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto	Wartość brutto	Umorzenie	Wartość netto
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	6 466	-629	5 837
urządzenia techniczne i maszyny	516	-251	265	225	-130	95
inne środki trwałe	2 184	-1 605	579	1 934	-788	1 146
środki transportu	241	-80	161	97	-19	78
Razem	9 407	-2 565	6 842	2 256	-937	1 319

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 21

3.12.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

TYS. PLN	31.12.2024	31.12.2023
Własne	4 239	3 752
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej umowy	6 842	1 319
Środki trwałe bilansowe, razem	11 081	5 071

3.12.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju

Stan na dzień 31.12.2024

STAN NA 31.12.2024

ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	TYS. PLN	Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe
Wartość brutto na początek okresu	-	1 994	190	5 424	7 608
Zwiększenia	6 466	1 635	143	1 305	9 548
Nabycie	-	1 635	143	1 305	3 082
Przegrupowanie	-	-	1 485	-	1 485
Zmniejszenia	-	217	25	242	-
Wartość brutto na koniec okresu	6 466	1 927	333	8 189	16 914
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	1 019	111	1 904	3 034
Zwiększenia	629	730	60	2 022	3 441
amortyzacja okresu bieżącego	629	730	60	2 022	3 441
Przegrupowanie	-	-	229	-	229
Zmniejszenia	-	178	25	203	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	629	1 341	172	4 130	6 272
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	5 837	586	161	4 058	10 642

Stan na dzień 31.12.2023

STAN NA 31.12.2023

ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH	TYS. PLN	Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe
Wartość brutto na początek okresu	-	1 690	92	1 905	3 687
Zwiększenia	-	1 069	98	3 585	4 752
Nabycie	-	1 069	98	3 585	4 752
Zmniejszenia	-	765	66	831	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	1 994	190	5 424	7 608
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	1 409	92	769	2 270
Zwiększenia	-	368	19	1 200	1 587
amortyzacja okresu bieżącego	-	368	19	1 200	1 587
Zmniejszenia	-	758	65	823	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	1 019	111	1 904	3 034
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	-	975	79	3 520	4 575

Pozycja przegrupowanie dotyczy drukarek XTPL DPS, którym w poprzednich okresach w ewidencji środków trwałych przypisano nieprawidłową grupę środków trwałych (491 zamiast 801). Po weryfikacji ewidencji środków trwałych na dzień 31.12.2024 wprowadzono korektę, uwzględniającą faktyczne wykorzystywanie środków trwałych w działalności Spółki.

3.12.7 Amortyzacja środków trwałych

Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.

POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	w tys PLN
	Za okres zakończony 31.12.2024
Koszty badań i rozwoju	1 811
Koszt własny sprzedanych produktów	116
Koszty marketingu i sprzedaży	100
Koszty ogólnego zarządu	1 404
Razem	3 431

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 23

3.12.8 Istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych

ISTOTNE ZWIĘKSZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, W TYM UMOWY LEASINGU (NAJMU)

dane w tys. zł	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Drukarki XTPL, 3D	1 291	821
Zestawy komputerowe	281	268
Wewnętrzna sieć teleinformacyjna	101	-
Serwer Poweredge	281	-
Komora utwardzania światłem, lampa liniowa i spiralna	250	-
Reometr	-	-
Laserowy system pomiarowy	-	-
Wirówka	-	-
System antywibracyjny	-	-
Samochód	143	-
Układ sterowania ciśnieniem i inne	-	17
System ruchowy i elementry Gantry	-	2 470
Mikroskop konfokalny	-	-
Pozostały sprzęt laboratoryjny	479	163
Wyposażenie biurowe	109	73
Stoisko wystawowe	109	0
Najem powierzchni biurowej ul. Legnicka 48E	6 466	0
Komora rękawicowa	-	-
Suma istotnych nabyć	9 509	3 812

Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym jak i rozwoju kolejnych modeli urządzeń drukujących. Spółka XTPL S.A. podpisała w dniu 22 maja 2024 roku umowę najmu pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych z firmą VASTINT POLAND Sp. z o.o. na najem pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych. Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazała prawo do użytkowania wynikające z zawartej umowy w kwocie brutto 6 465 tyś. PLN i ujęła wartość umowy w ewidencji środków trwałych.

3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Grupa nie posiadała na dzień 31 grudnia 2024 roku zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych. Grupa posiada zobowiązania z tytułu najmu i leasingu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 6 757 tyś.# 3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne

Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy nie występowały nieruchomości inwestycyjne.

3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

3.12.13 Należności długoterminowe

Należności długoterminowe dane w tys. zł

	31.12.2024	31.12.2023
Udzielone pożyczki	-	-
Kaucje	490	33
Udziały/akcje	-	-
Z tytułu sprzętu użytkowanego na podstawie umowy najmu	-	-
Razem należności długoterminowe	490	33

Na dzień 31.12.2025 Grupa prezentuje w pozycji ‘Kaucje’ 459 tys. PLN dotyczące najem powierzchni biurowo-laboratoryjnych, natomiast kwota 30 tys. PLN dotyczy kaucji gwarancyjnej z Klientem.

3.12.14 Nakłady inwestycyjne

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
	- w tym na ochronę środowiska -	0
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie	1 092	13
Zakupy środków trwałych	1 068	1 296
Zakupy wartości niematerialnych	873	507
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania	2 688	5 975
Inwestycje w nieruchomości	-	-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	5 722	7 791
Udzielone pożyczki	-	-
Nabycie bonów skarbowych	-	-
Nabycie udziałów	-	-
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	-	-
Razem nakłady inwestycyjne	5722	7 791

Wzrost nakładów inwestycyjnych z tytułu zakupów środków trwałych spowodowany był budową własnych laboratoriów i przestrzeni biurowej z zakupem niezbędnego wyposażenia. Zgodnie z zaplanowanym budżetem Grupa planuje ponieść w 2025 r. nakłady inwestycyjne w kwocie 750 tys. PLN, które planuje przeznaczyć na inwestycje w obszarze R&D oraz produkcję. Większość zaplanowanych nakładów inwestycyjnych wynika z doposażeniem warsztatów oraz laboratoriów w niezbędny sprzęt.

3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 1 660 tys. zł

Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednocześnie tj. zbadano:
1. wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży
2. wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów

Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod kątem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu.

WACC	13,19%	14,19%	15,19%	16,19%	17,19%	18,19%	19,19%
zmiana sprzedaży
-3,0%	25 648	24 732	23 857	23 021	22 223	21 460	20 730
-2,0%	26 341	25 404	24 510	23 655	22 839	22 059	21 312
-1,0%	27 033	26 076	25 162	24 289	23 455	22 657	21 894
0,0%	27 726	26 748	25 815	24 923	24 071	23 256	22 477
1,0%	28 418	27 421	26 468	25 557	24 687	23 855	23 059
2,0%	29 111	28 093	27 120	26 191	25 303	24 454	23 642
3,0%	29 803	28 765	27 773	26 825	25 919	25 053	24 224

zmiana sprzedaży	-6%	-4%	-2%	0%	2%	4%	6%
zmiana ceny
-4%	18 736	19 953	21 170	22 388	23 605	24 822	26 039
-2%	19 928	21 170	22 413	23 655	24 898	26 141	27 383
0%	21 120	22 388	23 655	24 923	26 191	27 459	28 727
2%	22 311	23 605	24 898	26 191	27 485	28 778	30 071
4%	23 503	24 822	26 141	27 459	28 778	30 097	31 415

Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej – wartość bilansowa netto 2 417 tys. zł

wacc	13,19%	14,19%	15,19%	16,19%	17,19%	18,19%	19,19%
zmiana sprzedaży
-3,0%	10 396	9 948	9 522	9 116	8 729	8 360	8 008
-2,0%	10 740	10 282	9 845	9 429	9 032	8 654	8 294
-1,0%	11 085	10 615	10 168	9 742	9 335	8 948	8 579
0,0%	11 429	10 949	10 491	10 054	9 639	9 242	8 864
1,0%	11 774	11 282	10 814	10 367	9 942	9 536	9 149
2,0%	12 118	11 615	11 137	10 680	10 245	9 830	9 434
3,0%	12 463	11 949	11 460	10 993	10 549	10 124	9 720

zmiana sprzedaży	-6%	-4%	-2%	0%	2%	4%	6%
zmiana ceny
-4%	7 001	7 602	8 203	8 804	9 404	10 005	10 606
-2%	7 589	8 203	8 816	9 429	10 043	10 656	11 269
0%	8 178	8 804	9 429	10 055	10 681	11 307	11 933
2%	8 766	9 404	10 043	10 681	11 319	11 958	12 596
4%	9 354	10 005	10 656	11 307	11 958	12 609	13 260

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: drukarki/głowice do pracy na dużych powierzchniach – wartość bilansowa netto 3 409 tys. zł

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	31.12.2024	31.12.2023	01.01.2024 - 31.12.2024
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	76	87	-11
Rezerwa na wynagrodzenia	6	3	3
Rezerwy na koszty usług obcych	93	46	47
Rezerwa na narzuty ZUS	69	-	69
Wycena pożyczki	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	243	136	107
Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-243	-136
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto	-	-	-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	31.12.2024	31.12.2023	01.01.2024 - 31.12.2024
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Odsetki od pożyczek i lokat	-	-	-
Środki trwałe w leasingu	243	136	107
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	243	136	107
Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-243	-136
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto	-	-	-

Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

	Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2024	Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2023	Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych
Z tytułu Wynagrodzeń	-	-
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	-	-
Rezerwy na koszty usług obcych	-	133
Straty podatkowe	32 231	20 882	2025/2029 r.

Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.

3.12.17 Zapasy

ZAPASY

TYS. PLN	31.12.2024	31.12.2023
Materiały	2 184	1 495
Produkcja w toku	1 827	334
Produkty gotowe	403	1
Odpis aktualizujący wartość zapasów	-	-
Razem	4 415	1 830

W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.

3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG

TYS. PLN	31.12.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług, z tego:	2 872	1 203
Terminowe	2 426	912
Przeterminowane	446	291
1-30	5	21
31-90	26	70
91-180	276	200
180-365	5	-
powyżej roku	119	-
w tym należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	2 991	1 203
Odpisy aktualizujące wartość należności	119	-
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	2 872	1 203
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

3.12.19 Pozostałe należności

NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE

TYS. PLN	31.12.2024	31.12.2023
Należności pozostałe, z tego:
Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego)	1 015	1 333
Należności pozostałe	479	1 438
w tym należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	-	-
Należności pozostałe brutto, razem	1 493	2 771
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	1 493	2 771
- w tym od jednostek powiązanych	-	-

3.12.20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

TYS. PLN	31.12.2024	31.12.2023
Środki pieniężne, w tym:	27 686	27 275
- w kasie	-	-
- na rachunkach bankowych	27 686	27 275
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	-	-
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	27 686	27 275

3.12.21 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT

Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Jako środki o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa wykazuje 505 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz leasingodawcy.

3.12.22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.# 3.12.23 Kapitał podstawowy

W dniu 10 grudnia 2024 roku Zarząd Emitenta złożył oświadczenie o dookreśleniu kapitału zakładowego w statucie Spółki, w ten sposób, że kapitał zakładowy Spółki wynosi 264.987,70 zł (dwieście sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset osiemdziesiąt siedem złotych i 70/100) i dzieli się na 2.649.877 (dwa miliony sześćset czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, w tym:

LP	liczba akcji	seria
1	670 000	A
2	300 000	B
3	30 000	C
4	198 570	D
5	19 210	E
6	19 210	F
7	68 720	G
8	68 720	H
9	10 310	I
10	5 150	J
11	10 310	K
12	140 020	L
13	155 000	M
14	47 000	N
15	41 400	O
16	42 602	P
17	78 000	S
18	125 000	T
19	45 655	U
20	275 000	V
21	300 000	X

Poniżej Spółka przedstawia informacje podsumowujące przeprowadzoną przez Spółkę ofertę publiczną (w trybie subskrypcji prywatnej) akcji zwykłych na okaziciela serii X emitowanych na podstawie uchwały nr 03/11/2024 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 listopada 2024 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii X z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ("Akcje Serii X"):

Daty rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji: od 18 listopada 2024 roku do 6 grudnia 2024 roku;
Data przydziału akcji: Objęcie Akcji Serii X nastąpiło w trybie subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych poprzez złożenie przez Spółkę ofert objęcia Akcji Serii X oznaczonym adresatom. W związku z powyższym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych.
Liczba akcji objętych subskrypcją: Subskrypcja prywatna Akcji Serii X obejmowała nie mniej niż 1 i nie więcej niż 300.000 Akcji Serii X
Stopa redukcji w poszczególnych transzach: Akcje Serii X zostały objęte przez inwestorów w trybie subskrypcji prywatnej. Z uwagi na rodzaj subskrypcji nie składano zapisów na akcje, w związku z czym redukcja nie wystąpiła. Emisja Akcji Serii X nie była podzielona na transze
Liczba papierów wartościowych, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie składano zapisów na akcje. W ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 300.000 Akcji Serii X.
Liczba akcji, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. W ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 300.000 Akcji Serii X.
Cena emisyjna: Akcje Serii X były obejmowane po cenie emisyjnej 92,00 zł (dziewięćdziesiąt dwa złote) za jedną akcję.
Sposób opłacenia akcji: Akcje Serii X zostały pokryte w całości wkładami pieniężnymi. Do opłacenia Akcji Serii X nie doszło w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności
Liczba osób, które złożyły zapisy na akcje objęte subskrypcją w poszczególnych transzach: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii X objęło łącznie 20 inwestorów.
Liczba osób, którym przydzielono akcje w ramach przeprowadzonej subskrypcji w poszczególnych transzach: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii X objęło łącznie 20 inwestorów.
Nazwy firmy subemitentów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach wykonywania umów o subemisję: Nie zawarto umów o subemisję, a Akcje Serii X nie były obejmowane przez subemitentów.
Wartość przeprowadzonej subskrypcji, rozumiana jako iloczyn liczby objętych Akcji Serii X i ich ceny emisyjnej: Wartość przeprowadzonej oferty Akcji Serii X wyniosła 27.600.000 zł.
Łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji: Na dzień publikacji raportu łączne koszty zaliczone do kosztów emisji wyniosły 1.458.335,48 zł, w tym:
- a) przygotowanie i przeprowadzenie oferty: 1.458.335,48 zł;
- b) wynagrodzenie subemitentów: nie dotyczy;
- c) sporządzenie prospektu emisyjnego z uwzględnieniem doradztwa: nie dotyczy;
- d) promocja oferty: nie dotyczy.

Koszty emisji Akcji Serii X zmniejszyły kapitał zapasowy Spółki. Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jedną Akcję Serii X wynosi: 4,86 zł.

W związku z zakończeniem subskrypcji Akcji Serii X oraz złożeniem przez Zarząd Spółki oświadczenia o dookreśleniu kapitału zakładowego w statucie Spółki, w dniu 31 grudnia 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wydał komunikat o ustaleniu daty rejestracji w depozycie papierów wartościowych 300.000 akcji zwykłych Spółki na okaziciela serii X oznaczonych kodem ISIN PLXTPL000018 na dzień 10 stycznia 2025 r. Podwyższenie kapitału podstawowego w drodze emisji akcji serii X na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2024 roku została zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zmiana kapitału podstawowego

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Stan na początek okresu	230	203
Zwiększenia	35	27
Zmniejszenia	-	-
Stan na koniec okresu	265	230

Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U, Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegały wykupowi w dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami, oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum informacyjnego.

W dniu 6 lipca 2022 roku Emitent zawarł z obligatariuszem umowę nabycia 2.993 obligacji Spółki serii A zamiennych na akcje serii U w celu ich umorzenia, o czym Emitent poinformował w dniu 6 lipca 2022 roku w raporcie bieżącym ESPI nr 20/2022, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 12/2022 z dnia 25 maja 2022 roku. Z tytułu nabycia Obligacji Emitent miał zapłacić obligatariuszowi cenę w kwocie 230.122,83 zł, na którą składała się wartość nominalna nabywanych Obligacji w kwocie 221.482 zł oraz odsetki w kwocie 8.640,83 zł. Cena sprzedaży Obligacji obejmowała wszelkie wierzytelności wynikające z nabytych Obligacji. Po rozliczeniu transakcji nabycia Obligacji, Emitent dokonał umorzenia Obligacji i złożył wniosek o wyrejestrowanie ich z rejestru papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Po dokonaniu umorzenia Obligacji, łączna liczba wyemitowanych i niewykupionych obligacji zamiennych Spółki serii A wynosi 45.655 obligacji.

W dniu 20 lipca 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej w raporcie bieżącym ESPI nr 23/2022, poinformował o zawarciu z dwoma obligatariuszami posiadającymi wszystkie wyemitowane i nieumorzone obligacje Spółki serii A zamienne na akcje serii U, w liczbie 45.655 i o łącznej wartości nominalnej 3.378.470 zł, zarejestrowane w rejestrze papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLO228300011 , porozumienia w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji . Na podstawie art. 7 ust. 1 zdanie 2.# Zmiana warunków emisji obligacji

W związku z zapisami ustawy o obligacjach z 15 stycznia 2015 roku oraz w oparciu o zawarte Porozumienia, dokonano zmiany warunków emisji Obligacji w następującym zakresie:

a) dzień wykupu: zmieniono dzień wykupu Obligacji z 30 lipca 2022 roku na 30 stycznia 2024 roku;
b) oprocentowanie: dokonano zmiany wysokości oprocentowania Obligacji, które od dnia przydziału Obligacji do 30 lipca 2022 roku wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji, a począwszy od 31 lipca 2022 roku do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu będzie wynosić 5% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji.

W pozostały zakresie warunki emisji Obligacji pozostają bez zmian.

Na zmianę warunków emisji Obligacji zgodę wyraziło uprzednio walne zgromadzenie Spółki w Uchwale nr 03/06/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie zmiany uchwały nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U oraz w sprawie zmiany Statutu, o której Emitent poinformował raportem bieżącym ESPI nr 16/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku.

Zgodnie z MSR 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień przydziału obligacji, tj. na 30 lipca 2020 roku dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Na dzień wyceny Grupa nie była w stanie zidentyfikować notowanych na rynku CATALYST obligacji o w/w parametrach, emitowanych przez podmiot z podobną charakterystyką kapitał/dług do XTPL S.A. Ze względu na brak odniesienia do wyceny zastosowano alternatywne podejście, oparte na modelu wyceny opcji Blacka-Scholesa z uwzględnieniem wyceny na dzień początkowego ujęcia, tj. 30 lipca 2020 r.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji, mając na uwadze termin wykupu przypadający w 2024 roku, prezentowane było jako zobowiązania finansowe krótkoterminowe.

W 2024 Spółka otrzymała od obligatariuszy posiadających wszystkie wyemitowane i niewykupione do tego dnia obligacje zamienne Emitenta serii A, wyemitowane na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku, w łącznie liczbie 45.655 („Obligacje zamienne"), oświadczenia o wykonaniu prawa zamiany Obligacji zamiennych na akcje Spółki serii U.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024 35

Wobec otrzymania oświadczeń obligatariuszy o zamianie wszystkich wyemitowanych i dotychczas niewykupionych Obligacji zamiennych doszło do objęcia przez nich 45.655 akcji zwykłych Spółki serii U, każda o wartości nominalnej 0,10 zł, emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku. W związku z powyższym nastąpiła konwersja obligacji zamiennych na akcje o wartości nominalnej 3.378 tys. zł, która nie wpłynęła na sytuację finansową spółki. Mając na uwadze dokonaną konwersję obligacji zamiennych na akcje w 2024 r. wartość kapitału podstawowego Jednostki dominującej uległa zwiększeniu względem wartości kapitału podstawowego wykazywanego na 31 grudnia 2023 r. o 4 565,50 PLN, do kwoty 234 987,70 PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 r. podwyższenie to zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.

3.12.24 Zmiana stanu rezerw

ZMIANA STANU REZERW

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Stan na początek okresu	459	272
zwiększenie / utworzenie	-	187
wykorzystanie	-	-
rozwiązanie	61	-
Stan na koniec okresu	398	459

Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Grupy. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.

3.12.25 Zobowiązania finansowe długoterminowe

Zobowiązania finansowe długoterminowe

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Obliga	-	-
Zobowiązania z tyt. leasing	5 729	168
Stan na koniec okresu	5 729	168

Wzrost zobowiązań z tyt. leasingu związany jest z podpisaniem umowy najmu na powierzchnię biurowo- laboratoryjną na łączną kwotę brutto 6 466 tys. PLN.

3.12.26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
wobec jednostek zależnych	-	-
wobec pozostałych jednostek	3 133	1 956
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	3 133	1 956

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024 36

3.12.27 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Zobowiązania krótkoterminowe:
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	1 076	315
z tytułu świadczeń pracowniczych	1 435	863
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne)	-	-
z tytułu kosztów podróży służbowych	-	-
zobowiązania z tyt. umów - otrzymane zaliczki	432	609
inne	9	9
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem	2 651	1 796

3.12.28 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Zobowiązania krótkoterminowe:
z tytułu wynagrodzeń	736	403
Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy	398	460
Inne	-	-
Razem	1 135	863

3.12.29 Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Obligacje	-	3 348
Zobowiązania z tyt. leasing	1 029	436
Kredyty	125	196
Stan na koniec okresu	1 154	3 980

Wzrost zobowiązań z tyt. leasingu związany jest z podpisaniem umowy najmu na powierzchnię biurowo- laboratoryjną na łączną kwotę brutto 6 466 tys. PLN. Spółka posiada umowy limitów w rachunkach bankowych na łączną kwotę 600 tys. zł: Santander Bank: limit 200 tys. do dnia 17.04.2026; ING Bank Śląski: limit 400 tys. do dnia 31.03.2026;

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024 37

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

	TYS. PLN
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	Minimalne raty leasingowe	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie:
Do jednego roku	1 573	483	1 029	436
do 1 miesiąca	108	31	61	25
od 1 do 3 miesięcy	218	62	122	50
od 3 do 6 miesięcy	363	217	224	205
od 6 miesięcy do roku	884	173	622	156
Od jednego roku do pięciu lat włącznie	6 250	188	5 138	168
Powyżej pięciu lat	603	-	591	-
Razem:	8 427	671	6 757	604
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	1 670	67	-	-
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych			6 757	604
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy)	-	-	5 729	168
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy)	-	-	1 029	436

Grupa Kapitałowa w 2024 roku poniosła 23 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 1 271 tys. zł kosztów z tytułu zawartych umów wynajmu, którego przedmiotem nie są środki trwałe ujęte w bilansie. Grupa w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.

3.12.30 Dotacje rozliczane w czasie

Wyszczególnienie	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Długoterminowe, w tym	4 616	4 801
- dotacje do aktywów	4 616	4 801
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych	-	-
Krótkoterminowe, w tym	2 597	1 646
- dotacje do aktywów	1 539	494
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych	1 058	1 152
Razem	7 212	6 447

W okresie sprawozdawczym spółka uzyskała przychody z tytułu złożonych wniosków dotacyjnych w kwocie 2 192 tys. PLN. Zgodnie z MSSF 20 dotacje do aktywów ujmowane są na dzień bilansowy w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotacje do aktywów podlegających amortyzacji ujmowane są w wyniku finansowym Spółki na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów.

3.12.31 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły.

3.12.32 Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024 38

3.12.33 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.# 3.12.34 Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych

Kategoria	Wartość bilansowa 31.12.2024	Wartość bilansowa 31.12.2023	Wartość godziwa 31.12.2024	Wartość godziwa 31.12.2023
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	2 872	1 203	2 872	1 203
Należności z tytułu najmu sprzętu wg MSSF 16	-	-	-	-
Pozostałe należności	1 493	2 771	1 493	2 771
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27 686	27 275	27 686	27 275
Razem	32 051	31 249	32 051	31 249

Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	125	196	125	196
Zobowiązania z tyt. obligacji	-	3 348	-	3 348
Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF 16	6 757	605	6 757	605
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 133	1 956	3 133	1 956
Pozostałe zobowiązania	2 651	1 798	2 651	1 798
Razem	12 666	7 903	2 666	7 903

Użyte skróty:
* WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
* WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2023 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
* w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
* instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Jednostki Dominującej. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.

3.12.35 Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość.

	31.12.2024	31.12.2023
TYS. PLN
Oprocentowane kredyty i pożyczki	125	196
Wyemitowane obligacje	-	3 348
Zobowiązania z tyt. leasingu	6 757	604
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5 784	3 753
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	27 686	-27 275
Zadłużenie netto	15 019	-19 374
Kapitał własny	40 548	33 592
Kapitał i zadłużenie netto	25 529	14 218
Wskaźnik dźwigni	-59%	-136%

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
39

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

3.12.36 Opis programu świadczeń emerytalnych

Grupa nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19.

3.12.37 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy

Zarząd Jednostki Dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 20 864 tys. zł z kapitału zapasowego.

3.12.38 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

dane w tys. zł	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	- 22 061	- 4 828
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	- 22 061	- 4 828

ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej	417	157
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej	-174	-288
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej	-	170
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej	-	-
Razem odsetki i dywidendy:	243	39

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	-1 669	-417
Pozostałe należności	821	-958
Razem zmiana stanu należności:	-848	-1 375

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	1 177	516
Pozostałe zobowiązania	853	-1 224
Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze	61	-187
Razem zmiana stanu zobowiązań:	2 091	-895

Stan środków pieniężnych na koniec okresu

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	27 686	27 275
Sprawozdanie z sytuacji finansowej	27 686	27 275

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
40

Wpływ z tytułu dotacji

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
- do działalności	2 192	2 057
- do aktywów	-	1 977
- zaliczki nierozliczone / (rozliczone)	-	-634
Razem wpływ z tytułu dotacji	2 192	3 400

Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych. W okresie sprawozdawczym spółka uzyskała wpływy z tytułu złożonych wniosków dotacyjnych w kwocie 2 192 tys. PLN.

3.12.39 Transakcje z podmiotami powiązanymi

dane w tys. Zł	Wobec kluczowego kierownictwa*	Wobec jednostek współzależnych	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych**	Wobec jednostek stowarzyszonych
2024
Zakup usług	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	-	-	-	-
Koszt własny sprzedaży produktów	-	-	-	-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek	-	-	-	-
2023
Zakup usług	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	-	-	-	-
Koszt własny sprzedaży produktów	-	-	-	-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek	-	-	-	-

* pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki dominującej
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
41

3.12.40 Przychody netto ze sprzedaży

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Przychody z usług badań i rozwoju	647	2 238
Przychody ze sprzedaży produktów	11 626	11 180
Przychody ze sprzedaży z tytułu leasingu	-	-
Przychody z tytułu dotacji	1 430	2 057
Przychody netto ze sprzedaży razem	13 704	15 475

3.12.41 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności

Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.

3.12.42 Segmenty operacyjne

Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Grupy to grupy produktowe. Na dzień Raportu Grupa wyodrębniła trzy grupy produktowe:
* drukarki laboratoryjne Delta Printing System;
* nanotusze i inne materiały eksploatacyjne;
* usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept).

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Sprzedaż i wynajem drukarek	10 655	10 605
Nanotusze i inne materiały eksploatacyjne	933	575
Usługi leasingu	-	-
Usługi badań i rozwoju	685	2 238
RAZEM	12 274	13 418

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 2 609 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 1 827 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 386 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 172 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 91 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D. Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Grupę w 2024 r. w kwocie 12 274 tys. zł dotyczą transakcji zawieranych z kontrahentami zagranicznymi. Największy udział sprzedaży obejmował następujące kraje: 44.1% USA (sprzedaż przez spółkę zależną XTPL Inc.), Chiny 8.4%, Korea 7.4%, Finlandia 7.2%, Austria 7.1%, Wielka Brytania 7.0%, Włochy 6.6%.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
42

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 774 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 334 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 609 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 378 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 50 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych. Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Grupę w 2023 roku w kwocie 13 418 tys.# Raport roczny za rok 2024

3.12.43 Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ dane w tys. zł

	01.01.2024 – 31.12.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Amortyzacja, z tego	4 538	1 958
- amortyzacja środków trwałych	3 444	1 586
- amortyzacja wartości niematerialnych	1 094	372
Zużycie surowców i materiałów	7 840	5 444
Usługi obce	9 510	7 149
Koszty świadczeń pracowniczych	16 420	10 045
Podatki i opłaty	466	231
Pozostałe koszty rodzajowe	1 200	1 555
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	39 975	26 382
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju	11 708	5 044
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów	6 669	3 383
Koszty marketingu i sprzedaży	7 608	4 007
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	9 406	7 854
Zmiana stanu produktów	1 895	120
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki	2 688	5 974

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 43

3.12.44 Zatrudnienie

Na Dzień Bilansowy : 76 osób
Na koniec 2023: 70 osób

3.12.45 Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę	12 618	6 906
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło	270	1 315
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 532	1 824
Koszty programu motywacyjnego	-	-
Razem	16 420	10 045

3.12.46 Program motywacyjny

W 2024 roku nie nastąpiły przyznania praw uprawnionym w ramach obowiązującego w Jednostce dominującej programu motywacyjnego.

3.12.47 Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Rozwiązane rezerwy	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów	-	-
Inne przychody, z tytułów:	-	-
- otrzymane odszkodowania i kary	109	-
- tarcza antykryzysowa COVID-19	-	-
- zwrot kosztów sądowych	-	-
- przedawnione rozrachunki	-	-
- Inne	8	11
Pozostałe przychody operacyjne, razem	117	11

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 44

3.12.48 Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Zawiązane rezerwy	-	-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów	119	-
Inne koszty, z tytułów:	-	-
- kary, grzywny, odszkodowania	-	-
- Darowizny	-	-
- Przedawnione rozrachunki	-	-
- Inne	20	40
Pozostałe koszty operacyjne, razem	139	40

3.12.49 Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Przychody z tytułu odsetek bankowych	143	288
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	109
Inne	31	-
Przychody finansowe, razem	174	397

3.12.50 Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

	01.01.2024 - 31.12.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	387	146
Koszty z tytułu odsetek od obligacji	14	169
Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych	-	10
Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej	-	-
Ujemne różnice kursowe	57	-
Koszty z tytułu odsetek budżetowych	6	28
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów	-	24
Inne	61	7
Koszty finansowe, razem	525	384

3.12.51 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

	01.01.2024-31.12.2024	01.01.2023-31.12.2023
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-22 061	-4 828
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-22 061	-4 828
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	-4 192	-917
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej	3 578	626
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	846	668
Zwiększenie kosztów podatkowych	-	-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	-	-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	223	-377
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	9	9
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	-	-

3.12.52 Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 45

3.12.53 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.

3.12.54 Korekty błędów poprzednich okresów

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.

3.12.55 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Jednostki Dominującej i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane ‎i policzalne ryzyko podatkowe.

3.12.56 Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

3.12.57 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Grupa są:
* Ryzyka rynkowe:
* Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
* Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
* Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
* Ryzyko płynności,
* Ryzyko kredytowe.

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 46

RYZYKO RYNKOWE

Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
* ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
* zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
* utrzymanie Grupy w dobrej kondycji finansowej,
* wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Grupy oraz warunki rynkowe.

RYZYKO CENOWE

W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.

RYZYKO WALUTOWE

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR. Część rozrachunków Grupy Kapitałowej wyrażona jest w walutach obcych. Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku posiadała aktywa wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut.# Kursy walut

Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku:
| Waluta | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1 EUR / 1 PLN | 4,2730 | 4,3480 |
| 1 USD / 1 PLN | 4,1012 | 3,9350 |

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie:
| Okres | 01.01.2024 ‎ ‎31.12 2024 | 01.01.2023 ‎ ‎31.12 2023 |
|---|---|---|
| 1 EUR / 1 PLN | 4,3042 | 4,5284 |
| 1 USD / 1 PLN | 3,9853 | 4,1823 |

Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2024 przedstawiono poniżej:

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
47

Stan na 31.12.2024 w walucie	Stan na 31.12.2024 w PLN	Szacowana zmiana kursu w %	Skutki zmiany kursów walut w PLN
Należności handlowe w walucie: EUR	378 1 632	+/- 5%	+/- 82
USD	333 1 329	+/- 5%	+/- 66
Zobowiązania handlowe w walucie: EUR	100 429	+/- 5%	+/-21
USD	419 1 726	+/- 5%	+/-86

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Z uwagi na to, Grupa Kapitałowa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu. Grupa jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 600 tys. zł. W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

31.12.2024

Kategoria zobowiązań	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	326	1 247	6 250	603	8 427
Zobowiązania z tytułu kredytów	-	-	125	-	-	125
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	5 784	-	-	-	5 784
Razem	-	6 110	1 372	6 250	603	14 336

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
48

31.12.2023

Kategoria zobowiązań	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji	-	3 753	-	-	-	3 753
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	93	390	188	-	671
Zobowiązania z tytułu kredytów	-	-	196	-	-	196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	3 144	-	-	-	3 144
Razem	-	6 990	586	188	-	7 764

RYZYKO KREDYTOWE

Grupa w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:
* współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
* analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi.

3.12.58 Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto ‎w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

3.12.59 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.

3.12.60 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego

Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach. Ponadto Jednostka jest wystawcą weksli na poczet zabezpieczenia roszczeń do wysokości zobowiązań wynikających z umów leasingu. Suma wekslowa dotycząca obowiązujących umów leasingu na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 15 834 tys. zł. Zmniejszenie wartości zobowiązań warunkowych na dzień 31.12.2024 r. o kwotę 6 691 tys. zł związany jest z zakończeniem umów leasingowych i zwrotem weksli na kwotę 632 tys zł oraz zwrotem zabezpieczeń projektów dotacyjnych na kwotę 6 059 tys. zł

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
49

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Kategoria zobowiązań	31.12.2024	31.12.2023
Weksle własne	15 834	22 525
Zobowiązania warunkowe, razem	15 834	22 525

3.12.61 Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.

3.12.62 Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie wystąpiły.

3.12.63 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów

Zarząd Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2024	2023
Filip Granek	Prezes Zarządu	360	360
	Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	360	360
	Wycena programu motywacyjnego	-	-
Jacek Olszański	Członek Zarządu	360	360
	Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	360	360
	Wycena programu motywacyjnego	-	-

Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę. Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu:
Dr Filip Granek - Prezes Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody.
Jacek Olszański - Członek Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody.

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2024	2023
Dr Wiesław Rozłucki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	108,0	96,0
Dr Bartosz Wojciechowski	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	36,0	24,0
Prof. dr hab. Herbert Wirth	Członek Rady Nadzorczej	24,0	12,0

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
50

Imię i nazwisko	Funkcja	2024	2023
Piotr Lembas	Członek Rady Nadzorczej	24,0	12,0
Beata Turlejska	Członek Rady Nadzorczej	24,0	12,0
Agata Gładysz-Stańczyk	Członek Rady Nadzorczej	18,1	0,0

Do czerwca 2024 Członkowie Rady Nadzorczej otrzymywali stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie‎ (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie). Na mocy uchwały numer 22/06/2024 z dnia 28 czerwca 2024 ustalono i przyjęto nowe wynagrodzenia Rady Nadzorczej. Na mocy uchwały Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 3 tys. zł miesięcznie ‎(z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 10 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 4 tys. zł miesięcznie). Z dniem 28 czerwca 2024 na mocy uchwały nr 23/06/2024 do Rady Nadzorczej została powołana Pani Agata Gładysz-Stańczyk, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2024	2023
Piotr Lembas	Przewodniczący Komitetu Audytu	12,0	12,0
Wiesław Rozłucki	Członek Komitetu Audytu	12,0	12,0
Herbert Wirth	Członek Komitetu Audytu	12,0	12,0

Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie.

3.12.64 Transakcje z firmą audytorską

W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-779) przy ulicy Skrytej 7/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest:
1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A.# 3.12.65 Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

| Data | Zdarzenie # ESPI nr 1/2025
13 stycznia 2025 roku

Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentowy Korei Południowej (KIPO)

Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez urząd patentowy w Korei Południowej zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Methods of Dispensing a Metallic Nanoparticle Composition from a Nozzle onto a Substrate".

ESPI nr 2/2025

22 stycznia 2025 roku

Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za IV kwartał oraz 2024 rok

Emitent przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w czwartym kwartale oraz w 2024 roku:

Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki w IV kwartale 2024 roku wyniosła 5.434 tys. PLN. W analogicznym okresie poprzedniego roku przychody wyniosły 4.247 tys. PLN. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych.
Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki za rok 2024 wyniosła 12.095 tys. PLN, wobec 13.418 tys. PLN zanotowanych w tym samym okresie roku poprzedniego. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych.

ESPI nr 3/2025

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
54
Data | Zdarzenie | Raport bieżący
------- | -------- | --------
29 stycznia 2025 roku | Uznanie ochrony patentowej przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej ("TIPO") | Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej "TIPO" zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Method of filling a microcavity with a polymer material, a filler in a microcavity, and an apparatus for filling a microcavity on or in a substrate with a polymer material".

ESPI nr 4/2025

3 lutego 2025 roku

Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Wydziału Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii

Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Wydział Inżynierii, Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii na dostawę urządzenia Delta Printing System. Spółka dostarczy i zainstaluje wskazane urządzenie w pierwszym kwartale 2025 roku. Wydział Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge jest jedną z wiodących instytucji badawczych na świecie. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do projektów badawczo-rozwojowych w zakresie czujników i innych zastosowań mikroelektroniki.

ESPI nr 6/2025

19 lutego 2025 roku

Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Japonii

Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 19 lutego 2025 roku pomiędzy Emitentem, a Printed Electronics Corporation z siedzibą w Japonii, została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Japonii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru fotowoltaiki cienkowarstwowej, memrystorów i czujników.

ESPI nr 7/2025

4 marca 2025 roku

Zawarcie wyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Australii i Nowej Zelandii

Spółka poinformowała, że w dniu 4 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem, a InnovoTechX z siedzibą w Australii, podpisana została wyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Australii i Nowej Zelandii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań w obszarze mikro- i nanoprodukcji oraz biointerfejsu.

ESPI nr 8/2025

13 marca 2025 roku

Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji

Zarząd XTPL S.A poinformował, że w dniu 13 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem a SURFACE MOUNT TECHNOLOGY, SL z siedzibą w Hiszpanii

ESPI nr 10/2025

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
55
Data | Zdarzenie | Raport bieżący
------- | -------- | --------
została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru montażu mikroelektroniki, półprzewodników, a także tuszów i materiałów eksploatacyjnych. SMT to wiodąca firma dostarczająca na terenie południowej Europy i w Ameryce Środkowej materiały i urządzenia do celów badawczych oraz produkcyjnych do uczelni oraz branż takich jak półprzewodnikowa czy mikroelektroniczna. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL wśród swoich obecnych i nowych klientów.
27 marca 2025 roku | Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) | Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 25 marca 2025r. Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Metallic nanoparticle composition dispenser and method of dispensing metallic nanoparticle composition". Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 7 maja 2021r. Wymogiem formalnym uzyskania patentu jest wniesienie stosownych opłat. W przypadku ewentualnego niespełnienia wymogu, Spółka przekaże odrębny komunikat bieżący. Uzyskana ochrona patentowa wpłynie na podniesienie wartości potencjalnej komercjalizacji technologii Spółki w zakresie rozwiązań technologicznych dla rynku elektroniki nowej generacji.

ESPI nr 11/2025

28 marca 2025 roku

Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do podmiotu z sektora obronnego (defence contractor) w USA

Emitent poinformował, że w dniu 27 marca 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez klienta przemysłowego z siedzibą w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Klient jest wykonawcą zbrojeniowym (ang. defence contractor) działającym w sektorze obronnym (ang. defence). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych oraz prototypowania. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA, która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Otwarcie biura XTPL Inc., w postaci centrum demonstracyjno-sprzedażowego w Bostonie, było częścią strategii Spółki przyjętej w listopadzie 2023 roku. Spółka sprzedała dotąd na rynku Ameryki Płn. łącznie 8 urządzeń DPS.

ESPI nr 12/2025

8 kwietnia 2025 roku

Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do University of Massachusetts at Lowell w USA

Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 7 kwietnia 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez University of Massachusetts at Lowell w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Urządzenie

ESPI nr 13/2025

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
56
Data | Zdarzenie | Raport bieżący
------- | -------- | --------
DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych w obszarze mikroelektroniki i elektroniki drukowanej. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 r.

3.12.66 Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Grupy

W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Grupa opracowała szereg procedur, które uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Grupa jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana, stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Jednostki Dominującej z zachowaniem wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%. Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Grupa prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w kraju docelowym.

3.12.67 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy

Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Ponadto Spółka:
* nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy;
* nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w swojej strategii biznesowej;
* nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww. krajów;
* jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki;
* nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w działalności biznesowej, które mogłyby mieć negatywne skutki dla XTPL.# Spółka dostrzega ryzyko wpływu wojny na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną:
* utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów;
* utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym.

3.12.68 Nabycie akcji własnych

Nie wystąpiło.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
57

3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy

3.13.1 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych.

Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli:
a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.

Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Grupa kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim.

Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.

Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy:
1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu;
2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”;
3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji.

Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
a. jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz
b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Grupy ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
58

uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych.

Grupa, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym.

Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów niematerialnych Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Grupy podejmuje decyzję uruchomienia prac rozwojowych.

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić:
a.możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b.zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c.zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d.sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e.dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f.możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów.

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:

Wartości niematerialne	Okresy ekonomicznej użyteczności
Licencje na programy komputerowe	Od 2 do 5 lat
Prawo własności intelektualnej (know-how)	5 lat
Zakończone prace rozwojowe	W okresie wykorzystywania wyników prac

W Grupie nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
59

3.13.2 Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Środki trwałe	Okresy ekonomicznej użyteczności
Urządzenia techniczne i maszyny	Od 4 do 15 lat
Środki transportu	Od 3 do 10 lat
Inne środki trwałe	Od 2 do 4 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

3.13.3 Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

3.13.4 Instrumenty finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
* wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.# Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
60

Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
inwestycje w instrumenty kapitałowe.

Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym.

Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy.

3.13.5 Utrata wartości aktywów finansowych

Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu

MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

3.13.5.1 Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych

Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni:

Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania.

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
61

Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.

3.13.5.2 Należności finansowe

Grupa dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych).

Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.

3.13.5.3 Środki pieniężne

Grupa przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy są środki pieniężne, utrzymywane na rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander, BNP Paribas oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander, BNP Paribas oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Grupa nie tworzyła odpisów.

3.13.6 Leasing

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.

Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy.

Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują:

opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę
płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę.

Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu.

W Grupie przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej ‎12 miesięcy jednakże niespełniających definicji leasingu oraz w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16. Opłaty leasingowe ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

3.13.7 Zapasy

Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
62

Ze względu na charakter zapasów i ich przeznaczenie zapasy dzieli się na grupy:

materiały
produkty gotowe i półprodukty
produkty w toku
towary

Grupa dokonuje wyceny początkowej zapasów w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Zapasy wykazuje się według cen nabycia / kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku).# W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów.

3.13.8 Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:

po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji.

Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:

rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych ‎w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.

3.13.9 Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF.

Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

3.13.10 Kapitał własny

Kapitał własny Grupy dzieli się na:

Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym,
Kapitał zapasowy,
Kapitał rezerwowy,
Zyski zatrzymane, na które składają się wyniki finansowe lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu

3.13.11 Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.13.12 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

3.13.13 Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do- stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.

3.13.14 Podatek odroczony i bieżący

Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja.

Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:

nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych,
w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu.

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy.

Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:

dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia.

Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.

3.13.15 Uznawanie przychodów

Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień opisanych w MSSF 15.# H1 #

3.13.15.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: -kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, -istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, -stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, -koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione ‎w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody ‎z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

3.13.15.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki: -jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, -jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami ‎w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, -kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, -istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, -koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

3.13.15.3 Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
66

3.13.16 Dotacje

Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej. Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji". Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. ‎Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego. Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane ‎w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów: -Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie, -W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; -Grupa nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; -Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; -Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu -Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 67 -Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; -dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; -Grupa zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa -brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Grupa na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Grupa poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Grupa deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki Dominującej.

3.13.17 Zobowiązania warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się : a.możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b.obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: -nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub -kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.

3.13.18 Program motywacyjny

Standard MSSF 2 wymaga, aby Grupa ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Grupa dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.

3.13.19 Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.

3.13.19.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
68

3.13.19.2 Okres użytkowania środków trwałych

Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.# 3.13.19.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.

3.13.19.4 Testy na utratę wartości aktywów

Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Grupa na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Grupa ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych.

W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących.

Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
- wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
- wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.

Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Grupie to między innymi:
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym,
- istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów,
- ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
69

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Grupa przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Grupa, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania. Wynik testów wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Podstawa i zasady konsolidacji

W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie:
− sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
− z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych,
− posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
70

sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się:
− wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej,
− określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy,
− określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych.

Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość.

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Jednostka zależna XTPL Inc. dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (USD) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut. Sprawozdania Jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej.

Zysk (strata) na jedną akcję

Zysk (stratę) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk (stratę) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje.

Podpisy:

Dr Filip Granek
Prezes Zarządu

Jacek Olszański
Członek Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Brygida Rusinek
Główna Księgowa

Wrocław, 28 kwietnia 2025 roku

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe
xtpl.com
Raport roczny za rok 2024
71

AI assistant

XTPL S.A. — Annual Report (ESEF) 2024

XTPL S.A.

2 Spis treści

Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie

1. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

2. PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE

Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:

a) Dane spółki zależnej XTPL Inc.

b) Dane spółki zależnej TPL Sp. z o.o.

Organy zarządzające i nadzorujące w Grupie Kapitałowej

Dane o członkach Zarządu spółki dominującej XTPL S.A.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej XTPL Inc.

Dane o członkach Zarządu spółki zależnej TPL Sp. z o.o.

3. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.1 Okres sprawozdania

3.2 Dane porównawcze

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego

3.4 Transakcje w walucie obcej

3.4.1 Kursy walutowe

3.5 Podstawa sporządzenia

3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

11 - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland

Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

xtpl.com

Raport roczny za rok 2024

3.6 Kontynuacja działalności

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Raport roczny za rok 2024

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Raport roczny za rok 2024

3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Raport roczny za rok 2024

3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Raport roczny za rok 2024

3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Raport roczny za rok 2024

3.12 Noty objaśniające

3.12.1 Wartości niematerialne

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym w tys. PLN

Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego sprawozdania.

3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

Stan na 31.12.2024

Stan na 31.12.2023

3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych

3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE

3.12.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

3.12.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju

Stan na dzień 31.12.2024

Stan na dzień 31.12.2023

3.12.7 Amortyzacja środków trwałych

3.12.8 Istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych

ISTOTNE ZWIĘKSZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, W TYM UMOWY LEASINGU (NAJMU)

3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych

3.12.13 Należności długoterminowe

3.12.14 Nakłady inwestycyjne

3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 1 660 tys. zł

Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej – wartość bilansowa netto 2 417 tys. zł

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: drukarki/głowice do pracy na dużych powierzchniach – wartość bilansowa netto 3 409 tys. zł

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

3.12.17 Zapasy

ZAPASY

3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług

XTPL S.A. Annual Report (ESEF) 2024