SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01-01-2022 DO 31-12-2022

GRUPA KAPITAŁOWA XTPL S.A.

Wrocław, dnia 26 kwietnia 2023 roku

XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.

Na 31 GRUDNIA 2022 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Ten dokument dotyczy Grupy Kapitałowej XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”) i zawiera skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy („Raport”). Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o., nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”).

Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A.

Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”) jest dzień 26 KWIETNIA 2023 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 202 922,20 zł i składa się z 2.029.222 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”)

Przez skonsolidowane sprawozdanie finansowe w Raporcie rozumie się skonsolidowane sprawozdanie finansowe (obejmujące Jednostkę Dominującą i Spółki Zależne) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku („Okres Sprawozdawczy”) sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE.

„Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

„Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej.

Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych.

SPIS TREŚCI

Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Podstawowe informacje o Emitencie
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
3.1. Okres sprawozdania
3.2. Dane porównawcze
3.3. Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego
3.4. Transakcje w walucie obcej
3.5. Podstawa sporządzenia
3.6. Kontynuacja działalności
3.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
3.8. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
3.9. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
3.10. Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
3.11. Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
3.12. Noty objaśniające
3.13. Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy

Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie

1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Dane w tys.

	1 stycznia - 31 grudnia 2022		1 stycznia - 31 grudnia 2021
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	10 042	2 142	2 086	456
Przychody z tytułu dotacji	2 775	592	2 616	571
Zysk (strata) ze sprzedaży	5 985	1 277	-80	-17
Zysk (strata) brutto	-2 118	-452	-6 574	-1 436
Zysk (strata) netto	-2 137	-456	-6 574	-1 436
Amortyzacja	1 004	214	585	128
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 724	1 008	-3 804	-831
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 435	-519	-1 617	-353
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-833	-178	-474	-104

Dane w tys.

	31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
Kapitał (fundusz) własny	3 975	4 983
Zobowiązania krótkoterminowe	7 087	5 947
Zobowiązania długoterminowe	6 447	1 616
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	6 010	4 580
Należności krótkoterminowe	2 588	1 855
Należności długoterminowe	44	33

2 Podstawowe informacje o Emitencie

Nazwa (firma): XTPL Spółka Akcyjna
Siedziba: Wrocław, Polska
Adres: Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, Polska
Kraj: Polska
KRS: 0000619674
NIP: 9512394886
REGON: 361898062
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS
Miejsce rejestracji: Polska
Kapitał zakładowy: 202 922,20 PLN wpłacony w całości
Numer telefonu: +48 71 707 22 04
Adres internetowy: www.xtpl.com
E-mail: [email protected]
Miejsce prowadzenia działalności: Stabłowicka 147, 54-066 Wrocław, Polska
PKD: 7219Z BADANIA NAUKOWE I PRACE ROZWOJOWE W DZIEDZINIE POZOSTAŁYCH NAUK PRZYRODNICZYCH I TECHNICZNYCH

Jednostka Dominująca XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

W zakresie sprawozdawczości finansowej Grupa Kapitałowa stosuje zasady MSR/MSSF. Przedstawione skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku.

Zarząd: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Jednostki Dominującej pełnił obowiązki w następującym składzie:

Filip Granek - Prezes Zarządu
Jacek Olszański - Członek Zarządu

Rada Nadzorcza: Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie:

Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej
Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Domański - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Beata Turlejska-Zduńczyk – Członek Rady Nadzorczej
Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej
Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej

Komitet Audytu: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie:

Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu
Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA
Herbert Wirth - niezależny Członek KA
Andrzej Domański - niezależny Członek KA

Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3.1 Okres sprawozdania

Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane na ten dzień.# 3.2 Dane porównawcze

Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku.

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy 31.12.2022 r. posiadała dwie jednostki zależne.

3.4 Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:

po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji.

Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:

rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.

3.4.1 Kursy walutowe

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego:

	2022 styczeń - grudzień	2021 styczeń - grudzień
	EUR	USD
dla pozycji bilansowych	4,6899	4,4018
dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych	4,6883	4,4679

3.5 Podstawa sporządzenia

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2023 r.:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym zmiany do MSSF 17 (opublikowane w dniu 25 czerwca 2020 r.) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSSF Kodeks Praktyki 2: Ujawnienie zasad rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany w szacunkach księgowych i błędach: Definicja szacunków księgowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych:
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Data (wydany w dniu. 23 stycznia 2020 r.);
- Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie Data wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz
- Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

3.6 Kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej dokonując oceny zdolności Grupy Kapitałowej oraz jednostek z Grupy do kontynuacji działalności bierze pod uwagę aktualny stan posiadania środków pieniężnych, znaczące postępy w komercjalizacji i plany sprzedaży, realizowane projekty dotowane ze środków Unii Europejskiej, zdolność do regulacji zobowiązań oraz ewentualne plany w zakresie pozyskania dalszego finansowania. Zarząd ocenia, iż podstawowa działalność Grupy Kapitałowej, jej wzrost organiczny, są na bieżąco pokrywane z wpływów ze sprzedaży oraz środków wypłacanych w ramach projektów dotacyjnych. Stan środków pieniężnych na 31 grudnia 2022, harmonogram projektów dotacyjnych i przede wszystkim otwarte zamówienia od klientów na początku roku 2023 są w stanie sfinansować bieżące operacje. Rosnąca sprzedaż i wpływy z tego tytułu powinny również zabezpieczyć ewentualną spłatę obligacji zamiennych na akcje o wartości nominalnej 3.378 tys. zł, których data wykupu przypada na 30 stycznia 2024 r. Jednakże obecny trend kursu akcji Jednostki Dominującej jest istotnie wyższy od kursu konwersji obligacji zamiennych na akcje, stąd zdaniem Zarządu bardziej prawdopodobnym jest scenariusz konwersji niż wykupu obligacji zamiennych na akcje. Grupa nie rezygnuje z udziału w kolejnych programach dotacyjnych, które mogą w znacznym stopniu sfinansować wewnętrzne prace R&D. Zarząd Jednostki Dominując bierze również pod uwagę możliwość znacznego przyspieszenia działalności Grupy na skutek finalizacji jednego z dziewięciu prowadzonych projektów z partnerami przemysłowymi. Zarząd zakłada finansowanie takiego wzrostu poprzez kapitał dłużny, własny, projekt dotacyjny lub też kombinację w/w. Biorąc pod uwagę powyższe założenia Zarząd stwierdza, iż Grupa ma zapewnione środki dla kontynuacji działalności na kolejne 12 miesięcy. Wpływ pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie na działalność Grupy został opisany w notach odpowiednio 3.12.66 i 3.12.67 raportu.

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL S.A. w dniu 26 kwietnia 2023 roku.

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

TYS. PLN	NOTA	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa trwałe		7 781	5 429
Rzeczowe aktywa trwałe	4,5,6,7,8,9	4 298	2 615
Wartości niematerialne	1,2,3	3 439	2 781
Należności długoterminowe	13	44	33
Aktywa obrotowe		9 728	7 117
Zapasy		948	560
Należności z tytułu dostaw i usług	18	786	1 369
Należności pozostałe	19	1 802	486
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	20	6 010	4 580
Pozostałe aktywa		182	122
Aktywa razem		17 509	12 546

PASYWA

TYS.# 3. KONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
Razem kapitały	3 975	4 983
Kapitał podstawowy	203	203
Kapitał zapasowy	1 531	8 129
Akcje własne	-4	-8
Kapitał rezerwowy	4 172	3 050
Różnice kursowe z przeliczenia	74	70
Zyski zatrzymane	-2 001	-6 461
Zobowiązania długoterminowe	6 447	1 616
Zobowiązania finansowe długoterminowe	3 573	242
Dotacje rozliczane w czasie	2 874	1 374
Zobowiązania krótkoterminowe	7 087	5 947
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 441	1 116
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	336	3 383
Pozostałe zobowiązania	3 021	983
Dotacje rozliczane w czasie	2 289	465
Pasywa razem	17 509	12 546

3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN | NOTA | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021
------- | -------- | -------- | --------
Działalność kontynuowana | | |
Przychody ze sprzedaży | 39 | 12 817 | 4 702
Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 41 | 10 042 | 2 086
Przychody z tytułu dotacji | 39 | 2 775 | 2 616
Koszty własny sprzedaży | 42 | 6 832 | 4 782
Koszty badań i rozwoju | | 6 081 | 4 279
Koszt własny sprzedanych produktów | | 751 | 503
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | | 5 985 | -80
Koszty ogólnego zarządu | 42 | 7 777 | 6 274
Pozostałe przychody operacyjne | 46 | 0 | 66
Pozostałe koszty operacyjne | 47 | 11 | 32
Odpis wartości firmy jednostek zależnych | | 0 | 0
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | | -1 803 | -6 320
Przychody finansowe | 48 | 6 | 1
Koszty finansowe | 49 | 321 | 255
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | | -2 118 | -6 574
Podatek dochodowy | 16,28 | 19 | 0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | | -2 137 | -6 574
Działalność zaniechana | | |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | | 0 | 0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej | | -2 137 | -6 574
Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących | | 0 | 0
Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej | | -2 137 | -6 574
Inne całkowite dochody | 4 | 22 | 4
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych | 4 | 22 | 4
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 4 | 22 | 4
Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach | | 0 | 0
Całkowite dochody ogółem | | -2 133 | -6 552
Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym | | 0 | 0
Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą | | -2 133 | -6 552
Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) | | |
Z działalności kontynuowanej | | |
Zwykły | | -1,05 | -3,24
Rozwodniony | | -1,02 | -3,16
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | | |
Zwykły | | -1,05 | -3,24
Rozwodniony | | -1,02 | -3,16
ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję | | 2029 222 | 2029 222
ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję* | | 2074 877 | 2077 870
* ilość akcji uwzględniająca zamianę obligacji zamiennych na akcje

3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TYS. PLN	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Kapitał rezerwowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku	203	8 129	-8	3 050	70	-6 461	4 983
Całkowite dochody:	0	0	0	0	4	-2 137	-2 133
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	0	-2 137	-2 137
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	4	0	4
Transakcje z właścicielami:	0	-6 598	4	1 122	0	6 598	1 126
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Program motywacyjny	0	0	0	1 149	0	0	1 149
Podział wyniku	0	-6 598	0	0	0	6 598	0
Wycena obligacji	0	0	0	-27	0	0	-27
Objęcie kontroli nad jednostką zależną	0	0	0	0	0	0	0
Transakcje w nabytych akcjach własnych	0	0	4	0	0	0	4
Na dzień 31 grudnia 2022 roku	203	1 531	-4	4 172	74	-2 001	3 975
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	203	16 311	-8	1 901	48	-8 069	10 386
Całkowite dochody:	0	0	0	0	22	-6 574	-6 552
Zysk (strata) netto	0	0	0	0	0	-6 574	-6 574
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	22	0	22
Transakcje z właścicielami:	0	-8 182	0	1 149	0	8 182	1 149
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Program motywacyjny	0	0	0	1 149	0	0	1 149
Podział wyniku	0	-8 182	0	0	0	8 182	0
Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych	0	0	0	0	0	0	0
Objęcie kontroli nad jednostką zależną	0	0	0	0	0	0	0
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	203	8 129	-8	3 050	70	-6 461	4 983

3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
TYS. PLN | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2021 - 31.12.2021
------- | -------- | --------
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |
Zysk (strata) brutto | -2 118 | -6 574
Korekty razem: | 6 862 | 2 770
Amortyzacja | 1 004 | 585
Odpis wartości firmy | 0 | 0
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 29 | 27
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 140 | 77
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0 | 0
Zmiana stanu rezerw | 43 | -89
Zmiana stanu zapasów | -387 | -470
Zmiana stanu należności | -743 | -1 324
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 2 361 | 1 060
Zmiana stanu pozostałych aktywów | -58 | -84
Zmiana stanu dotacji do rozliczenia | 3 324 | 1 839
Wycena programu motywacyjnego | 1 149 | 1 149
Podatek dochodowy zapłacony | -20 | 0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | 4 724 | -3 804
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |
Wpływy | 171 | 507
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 169 | 507
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 0
Odsetki z aktywów finansowych | 2 | 0
Inne wpływy inwestycyjne | 0 | 0
Wydatki | 2 606 | 2 124
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 2 606 | 2 124
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | -2 435 | -1 617
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |
Wpływy | 0 | 0
Dopłaty do kapitału | 0 | 0
Kredyty bankowe i pożyczki | 0 | 0
Emisja obligacji | 0 | 0
Wydatki | 833 | 474
Spłata kredytów bankowych i pożyczek | 0 | 316
Płatności z tytułu leasingu finansowego | 531 | 152
Wykup papierów dłużnych | 221 | 0
Odsetki | 81 | 6
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | -833 | -474
Przepływy pieniężne netto, razem | 1 456 | -5 895
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym | 1 430 | -5 898
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 26 | -3
Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu | 4 582 | 10 477
Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu | 6 039 | 4 582

3.12 Noty objaśniające

Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.

3.12.1 Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE
TYS. PLN | 31.12.2022 | 31.12.2021
------- | -------- | --------
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne | 2 | 15
Prawo własności intelektualnej | 0 | -
Zakończone prace rozwojowe | 2 398 | 2 766
Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania | 1 039 | -
Razem netto | 3 439 | 2 781
Dotychczasowe umorzenie | 1 745 | 1 365
Razem brutto | 5 184 | 4 146

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2022 oraz w 2021 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych.

TYS. PLN	Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym
Wynagrodzenia	540
Usługi obce	330
Materiały	93
Inne	76
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów	-
Razem	1 039

Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego sprawozdania.

3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

Stan na 31.12.2022
Tys. PLN | Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości | Prawo własności intelektualnej | Zakończone prace rozwojowe | Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)
------- | -------- | -------- | -------- | --------
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 100 | 1 095 | 2 951 | 4 146
Zwiększenia | - | - | - | -
Nabycie | - | - | - | -
Zmniejszenia | - | - | - | -
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 100 | 1 095 | 2 951 | 4 146
Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 85 | 1 095 | 184 | 1 364
Zwiększenia | 13 | - | 369 | 381
amortyzacja roku bieżącego | 13 | - | 369 | 381
Zmniejszenia | - | - | - | -
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 98 | 1 095 | 553 | 1 745
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | -
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | -
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 2 | - | 2 398 | 2 400

Stan na 31.12.2021
Tys. PLN | Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości | Prawo własności intelektualnej | Zakończone prace rozwojowe | Wartości niematerialne razem (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania)
------- | -------- | -------- | -------- | --------
Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu | 76 | 1 095 | - | 1 171
Zwiększenia | 24 | - | 2 951 | 2 975
Nabycie | 24 | - | 2 951 | 2 975
Zmniejszenia | - | - | - | -
Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu | 100 | 1 095 | 2 951 | 4 146
Skumulowana amortyzacja na początek okresu | 69 | 1 095 | - | 1 163
Zwiększenia | 16 | - | 184 | 200
amortyzacja roku bieżącego | 16 | - | 184 | 200
Zmniejszenia | - | - | - | -
Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | 85 | 1 095 | 184 | 1 365
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | -
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | -
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | 15 | - | 2 766 | 2 781

3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych

Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.

POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
TYS. PLN | Za okres zakończony 31.12.2022 | Za okres zakończony 31.12.2021
------- | -------- | --------
Koszty badań i rozwoju | 381 | 200
Koszt własny sprzedanych produktów | - | -
Koszty ogólnego zarządu | - | -
Razem | 381 | 200

3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
TYS. PLN | 31.12.2022 | 31.12.2021
------- | -------- | --------
Środki trwałe, z tego: | 1 415 | 889
urządzenia techniczne i maszyny | 280 | 279
środki transportu | - | -
inne środki trwałe | 1 135 | 610
Środki trwałe w budowie | 2 882 | 1 727
Rzeczowe aktywa trwałe | 4 297 | 2 615

W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową prototypowego urządzeń drukujących w ramach realizowanych projektów dotacyjnych.# Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2022 oraz 2021 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych.

LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE

	2022-12-31	2021-12-31
	Wartość brutto	Umorzenie
urządzenia techniczne i maszyny	225	55
inne środki trwałe	1 098	209
Razem	1 323	264

3.13.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

TYS. PLN

	31.12.2022	31.12.2021
Własne	3 238	2 190
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej umowy	1 059	425
Środki trwałe bilansowe, razem	4 297	2 615

3.13.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju

Stan na 31.12.2022

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

TYS. PLN

	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto na początek okresu	1 443	91	1 042	2 576
Zwiększenia	338	1	1 067	1 405
nabycie	338	1	1 067	1 405
Zmniejszenia	92	-	204	296
Wartość brutto na koniec okresu	1 690	92	1 905	3 686
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	1 165	91	432	1 688
Zwiększenia	288	1	353	642
amortyzacja okresu bieżącego	288	1	353	642
zmniejszenia	44	-	15	59
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	1 409	92	769	2 271
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	280	-	1 135	1 415

Stan na 31.12.2021

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

TYS. PLN

	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	Środki trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie)
Wartość brutto na początek okresu	1 190	91	516	1 797
Zwiększenia	253	-	526	779
nabycie	253	-	526	779
Zmniejszenia	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	1 443	91	1 042	2 576
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	933	91	348	1 373
Zwiększenia	222	-	84	385
amortyzacja okresu bieżącego	222	-	84	385
zmniejszenia	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	1 155	91	432	1 758
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	278	-	610	888

3.12.7 Amortyzacja środków trwałych

Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów.

POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

TYS. PLN

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Koszty badań i rozwoju	524	352
Koszt własny sprzedanych produktów	10	7
Koszty ogólnego zarządu	88	26
Razem	622	385

3.12.8 Istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych

ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

TYS. PLN

	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Drukarki XTPL, 3D	-	145
Zestawy komputerowe	197	66
Reometr	162	-
Laserowy system pomiarowy	144	-
Wirówka	592	-
System antywibracyjny	46	-
Serwer wraz z oprogramowaniem	-	130
Układ sterowania ciśnieniem i inne	15	22
Mikroskop konfokalny	-	400
Pozostały sprzęt laboratoryjny	71	-
Wyposażenie biurowe	-	4
Suma istotnych nabyć	1 227	767

Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym jak i rozwoju kolejnych modeli urządzeń drukujących.

3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych.

3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne

Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy nie występowały nieruchomości inwestycyjne.

3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.

3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

3.12.13 Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

TYS. PLN

	31.12.2022	31.12.2021
Udzielone pożyczki	-	-
Kaucje	44	33
Razem należności długoterminowe	44	33

3.12.14 Nakłady inwestycyjne

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE

TYS. PLN

	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
- w tym na ochronę środowiska
Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie	1 155	1 163
Zakupy środków trwałych	412	848
Zakupy wartości niematerialnych	-	113
Nakłady na prace rozwojowe w toku	1 039	-
Inwestycje w nieruchomości	-	-
Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe	2 606	2 124
Udzielone pożyczki	134	394
Nabycie bonów skarbowych	-	-
Nabycie udziałów	-	-
Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe	134	394
Razem nakłady inwestycyjne	2 740	2 518

3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 2.398 tys. zł

Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,93%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.

change in WACC	9,43%	9,93%	10,43%	10,93%	11,43%	11,93%	12,43%
	37 193	36 462	35 052	34 373	33 711	33 065	32 434

Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej – wartość bilansowa netto 197 tys. zł

Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 10,93%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.

change in WACC	9,43%	9,93%	10,43%	10,93%	11,43%	11,93%	12,43%
	1 457	1 357	1 260	1 166	1 075	986	900

Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki/głowice do pracy nad dużych powierzchniach – wartość bilansowa netto 842 tys. zł

Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na zmianę stopy dyskontowej.

change in WACC	9,43%	9,93%	10,43%	10,93%	11,43%	11,93%	12,43%
	3 078	2 927	2 779	2 636	2 498	2 363	2 233

3.12.16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

TYS. PLN

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2022 - 31.12.2022
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	51	26	25
Rezerwa na wynagrodzenia	6	-	6
Wycena pożyczki	6	-	6
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	63	26	37
Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-63	-26	-37
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto	-	-	-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

TYS. PLN

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień	31.12.2022	31.12.2021	01.01.2022 - 31.12.2022
Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową:
Odsetki od pożyczek i lokat	-	13	13
Środki trwałe w leasingu	63	13	-50
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem	63	26	-37
Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-63	-26	37
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto	-	-	-

Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2022	Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2021	Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych	Z tytułu
			Wynagrodzeń
			Rezerwy na niewykorzystane urlopy
			Rezerwy na koszty usług obcych
			Straty podatkowe

Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.

3.12.17 Zapasy

TYS. PLN

ZAPASY	31.12.2022	31.12.2021
Materiały	733	438
Produkcja w toku	213	122
Produkty gotowe	2	-
Odpis aktualizujący wartość zapasów	-	-
Razem	948	560

W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie.

3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług

TYS. PLN

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG	31.12.2022	31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, z tego:	786	1 369
Terminowe	786	1 369
Przeterminowane	-	-
do 180 dni	-	-
do roku	-	-
powyżej roku	-	-
w tym należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem	786	1 369
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem	786	1 369
w tym od jednostek powiązanych	-	-

3.12.19 Pozostałe należności

TYS. PLN

NALEŻNOŚŚCI POZOSTAŁE	31.12.2022	31.12.2021
Należności pozostałe, z tego:
Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego)	543	351
Należności pozostałe	1 259	135
w tym należności dochodzone na drodze sądowej	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe	-	-
Należności pozostałe brutto, razem	1 802	486
Odpisy aktualizujące wartość należności	-	-
Należności pozostałe netto, razem	1 802	486
w tym od jednostek powiązanych	-	-

3.12.20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

TYS. PLN

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	31.12.2022	31.12.2021
Środki pieniężne, w tym:	6 010	4 580
w kasie	-	-
na rachunkach bankowych	6 010	4 580
Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe)	-	-
Inne aktywa pieniężne	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	6 010	4 580

3.12.21 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT

Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Jako środki o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa wykazuje 992 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz leasingodawcy oraz 951 tys. zł jako środki zgromadzone na rachunkach dotacyjnych.

3.12.22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży

W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną.

3.12.23 Kapitał podstawowy

TYS. PLN

ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO	01.01.2022- 31.12.2022	01.01.2021- 31.12.2021
Stan na początek okresu	203	203
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Stan na koniec okresu	203	203

3.12.24 Zmiana stanu rezerw

TYS. PLN

ZMIANA STANU REZERW	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Stan na początek okresu	229	318
zwiększenie / utworzenie	152	150
wykorzystanie	-	-
rozwiązanie	109	239
Stan na koniec okresu	272	229

Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Grupy oraz rezerw na koszty podróży służbowych. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania.

3.12.25 Zobowiązania finansowe długoterminowe

TYS. PLN

Zobowiązania finansowe długoterminowe	31.12.2022	31.12.2021
Obligacje	3 180	-
Zobowiązania z tyt. leasingu	393	242
Stan na koniec okresu	3 573	242

Obligacje

TYS. PLN

Obligacje	31.12.2022	31.12.2021
Wartość nominalna	3 378	3 600
Naliczone odsetki	206	102
Wartość praw do konwersji	-405	-432
Stan na koniec okresu	3 180	3 270

Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U, Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegają wykupowi w dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami, oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum informacyjnego. W dniu 6 lipca 2022 roku Emitent zawarł z obligatariuszem umowę nabycia 2.993 obligacji Spółki serii A zamiennych na akcje serii U w celu ich umorzenia, o czym Emitent poinformował w dniu 6 lipca 2022 roku w raporcie bieżącym ESPI nr 20/2022, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 12/2022 z dnia 25 maja 2022 roku. Z tytułu nabycia Obligacji Emitent miał zapłacić obligatariuszowi cenę w kwocie 230.122,83 zł, na którą składała się wartość nominalna nabywanych Obligacji w kwocie 221.482 zł oraz odsetki w kwocie 8.640,83 zł. Cena sprzedaży Obligacji obejmowała wszelkie wierzytelności wynikające z nabytych Obligacji. Po rozliczeniu transakcji nabycia Obligacji, Emitent dokonał umorzenia Obligacji i złożył wniosek o wyrejestrowanie ich z rejestru papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Po dokonaniu umorzenia Obligacji, łączna liczba wyemitowanych i niewykupionych obligacji zamiennych Spółki serii A wynosi 45.655 obligacji. W dniu 20 lipca 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej w raporcie bieżącym ESPI nr 23/2022, poinformował o zawarciu z dwoma obligatariuszami posiadającymi wszystkie wyemitowane i nieumorzone obligacje Spółki serii A zamienne na akcje serii U, w liczbie 45.655 i o łącznej wartości nominalnej 3.378.470 zł, zarejestrowane w rejestrze papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.# 3.12.26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
wobec jednostek zależnych	-	-
wobec pozostałych jednostek	1 441	1 116
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem	1 441	1 116

3.12.27 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe:
publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego	490	498
z tytułu świadczeń pracowniczych	673	475
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne)	-	-
z tytułu kosztów podróży służbowych	-	-
zobowiązania z tyt. umów - otrzymane zaliczki	1 845
Inne	14	10
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem	3 021	983

3.12.28 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe:
z tytułu wynagrodzeń	401	246
Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy	272	229
Inne	-	-
Razem:	673	475

3.12.29 Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
Obligacje	-	3 270
Zobowiązania z tyt. leasingu	336	113
Stan na koniec okresu	336	3 383

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

TYS. PLN	Minimalne raty leasingowe	Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych
	31.12.2022	31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie:
Do jednego roku	384	122
do 1 miesiąca	25	10
od 1 do 3 miesięcy	50	20
od 3 do 6 miesięcy	75	31
od 6 miesięcy do roku	234	61
Od jednego roku do pięciu lat włącznie	405	245
Powyżej pięciu lat	-	-
Razem:	789	367
Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach	60	12
Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych	729	355
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy)	-	393
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy)	-	336

Grupa Kapitałowa w 2022 roku poniosła 13 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 674 tys. zł kosztów z tytułu zawartych umów wynajmu, którego przedmiotem nie są środki trwałe ujęte w bilansie. Grupa w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.

3.12.30 Dotacje rozliczane w czasie

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
Długoterminowe, w tym	2 874	1 374
- dotacje do aktywów	2 874	1 374
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych	-	-
Krótkoterminowe, w tym	2 289	465
- dotacje do aktywów	-	53
- zaliczki do prac badawczo-rozwojowych	2 289	412
Razem	5 163	1 839

3.12.31 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły.

3.12.32 Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

3.12.33 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

3.12.34 Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych

TYS. PLN	Kategoria	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
		31 grudnia 2022	31 grudnia 2021
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone	WwgZK	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	WwgZK	786	1 369
Pozostałe należności	WwgZK	1 802	486
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	WwgZK	6 010	4 580
Razem		8 598	6 435
Zobowiązania finansowe
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki	PZFwgZK	-	-
Zobowiązania z tyt. obligacji	WwWGpWF	3 180	3 270
Zobowiązania z tyt. leasingu	wg MSSF 16	729	355
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	PZFwgZK	1 441	1 116
Pozostałe zobowiązania	PZFwgZK	3 021	983
Razem		8 371	5 722

Użyte skróty:
WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Jednostki Dominującej. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego.

3.12.35 Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość.

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

TYS. PLN	31.12.2022	31.12.2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Wyemitowane obligacje	3 180	3 270
Zobowiązania z tyt. leasingu	729	355
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4 462	2 099
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-6 010	-4 580
Zadłużenie netto	2 361	1 144
Kapitał własny	3 975	4 982
Kapitał i zadłużenie netto	6 606	6 126
Wskaźnik dźwigni	36%	19%

3.12.36 Opis programu świadczeń emerytalnych

Grupa nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19.

3.12.37 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy

Zarząd Jednostki Dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 2 257 tys. zł z kapitału rezerwowego.

3.12.38 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-2 118	-6 574
Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	-2 118	-6 574

ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej	81	6
Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej	-2	-
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej	61	71
Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej	-	-
Razem odsetki i dywidendy:	140	77

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI

TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług	583	-1 365
Pozostałe należności	-1 325	405
Razem zmiana stanu należności:	-743	402

ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ

TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług	324	712
Pozostałe zobowiązania	2 037	348
Razem zmiana stanu zobowiązań:	2 361	1 060

Stan środków pieniężnych na koniec okresu

TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	6 039	4 582
Sprawozdanie z sytuacji finansowej	6 010	4 580

	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
do działalności	2 775	2 616
do aktywów	1 757	1 427
zaliczki nierozliczone	1 384	412
Razem wpływy z tytułu dotacji	5 916	4 455

Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych.

3.12.39 Transakcje z podmiotami powiązanymi

TYS. PLN	Wobec kluczowego kierownictwa*	Wobec jednostek stowarzyszonych	Wobec jednostek współzależnych	Wobec pozostałych podmiotów powiązanych**
2022
Zakup usług	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek	-	-	-	-
2021
Zakup usług	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-
Przychody finansowe – odsetki od pożyczek	-	-	-	-

pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki dominującej
** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach.

3.12.40 Przychody netto ze sprzedaży

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody z usług badań i rozwoju	6 704	7
Przychody ze sprzedaży produktów	3 338	2 079
Przychody z tytułu dotacji	2 775	2 616
Przychody netto ze sprzedaży razem	12 817	4 702

3.12.41 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności

Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności.

3.12.42 Segmenty operacyjne

Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Grupy to grupy produktowe. Na dzień Raportu Grupa wyodrębniła trzy grupy produktowe:
- drukarki laboratoryjne Delta Printing System;
- przewodzące nanotusze na bazie srebra;
- usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept).

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW TYS. PLN	01.01.2022 -31.12.2022	01.01.2021 -31.12.2021
Sprzedaż i wynajem drukarek	2 960	1 986
Nanotusze i inne materiały ekslpoatacyjne	378	93
Usługi badań i rozwoju	6 704	7
RAZEM	10 042	2 086

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 782 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 213 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 1 845 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System.

3.12.43 Koszty działalności operacyjnej

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNE TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Amortyzacja, z tego	1 003	585
- amortyzacja środków trwałych	622	385
- amortyzacja wartości niematerialnych	381	200
Zużycie surowców i materiałów	2 926	1 862
Usługi obce	4 565	3 804
Koszty świadczeń pracowniczych	6 414	4 905
Podatki i opłaty	184	86
Pozostałe koszty rodzajowe	648	209
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	15 740	11 451
Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju	6 081	4 463
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów	751	503
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	7 777	6 274
Zmiana stanu produktów	92	122
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	1 039	89

3.12.44 Zatrudnienie

Na Dzień Bilansowy: 45 osób
Na koniec 2021: 35 osób

3.12.45 Koszty świadczeń pracowniczych

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH TYS. PLN	01.01.2022 - 31.12.2022	01.01.2021 - 31.12.2021
Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę	4 180	2 724
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło	289	390
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	796	641
Koszty programu motywacyjnego	1 149	1 149
Razem	6 414	4 905

3.12.46 Program motywacyjny

W okresie sprawozdawczym Grupa rozpoznała w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszt programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników opartego na akcjach Jednostki dominującej w części przypadającej na okres do 31.12.2021 r. Jako data rozpoznania kosztów przyjęty został moment złożenia osobom objętym programem ofert nabycia akcji, tj. 2022 rok. Koszt programu (wartość godziwa wydanych akcji) został oszacowany na poziomie 1 149 tys. zł i w całości obciążył wynik bieżącego okresu. Ujęcie kosztów programu w kwocie 1 149 tys. zł (odpowiednio: 345 tys. zł w koszty badań i rozwoju oraz 804 tys. zł w koszty ogólnego zarządu) pozostaje bez wpływu na sytuację majątkową i finansową Grupy, oraz jej zdolność do obsługi zobowiązań. Koszty programu są kosztem niepieniężnym, stanowiącym odzwierciedlenie wartości wydanych akcji (po pomniejszeniu o ich cenę nabycia uiszczoną przez uczestników programu). Operacja ta nie spowodowała żadnych zmian w wycenie aktywów, poziomie kapitału własnego, czy też zdolności Grupy do generowania przychodów w przyszłości. Wydane akcje nie spowodowały również dodatkowego rozwodnienia dotychczasowych akcjonariuszy, ze względu na to, że zostały wyemitowane w I połowie 2017r. (z przeznaczeniem na program motywacyjny).

Poniższa tabela prezentuje wynik Grupy bez uwzględnienia efektu wyceny programu motywacyjnego i z uwzględnieniem tejże wyceny.

	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	BEZ UWZGLĘDNIENIA PROGRAMU MOTYWACYJNEGO
	PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	12 817
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	10 042
Przychody z tytułu dotacji	2 775
Koszty własny sprzedaży	6 487
Koszty badań i rozwoju	5 736
Koszt własny sprzedanych produktów	751
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	6 330
Koszty ogólnego zarządu	6 973
Pozostałe przychody operacyjne	-
Pozostałe koszty operacyjne	11
Odpis wartości firmy	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-654
Przychody finansowe	6
Koszty finansowe	321
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-969
Podatek dochodowy	19
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-988

	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	Z UWZGLĘDNIENIEM PROGRAMU MOTYWACYJNEGO
	PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	12 817
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	10 042
Przychody z tytułu dotacji	2 775
Koszty własny sprzedaży	6 832
Koszty badań i rozwoju	6 081
Koszt własny sprzedanych produktów	751
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	5 985
Koszty ogólnego zarządu	7 777
Pozostałe przychody operacyjne	-
Pozostałe koszty operacyjne	11
Odpis wartości firmy	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-1 803
Przychody finansowe	6
Koszty finansowe	321
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-2 118
Podatek dochodowy	19
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-2 137

3.12.47 Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Rozwiązane rezerwy	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów	-	-
Inne przychody, z tytułów:	-
- otrzymane odszkodowania i kary	-	-
- tarcza antykryzysowa COVID-19	-	-
- zwrot kosztów sądowych	-	-
- przedawnione rozrachunki	-	31
Inne	-	35
Pozostałe przychody operacyjne, razem	-	66

3.12.48 Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Zawiązane rezerwy	-	-
Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów	-	-
Inne koszty, z tytułów:	-
- kary, grzywny, odszkodowania	-	-
- Darowizny	-	-
- Przedawnione rozrachunki	-	30
Inne	11	2
Pozostałe koszty operacyjne, razem	11	32

3.12.49 Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek bankowych	6	-
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	1
Przychody finansowe, razem	6	1

3.12.50 Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	61	-
Koszty z tytułu odsetek od obligacji	113	72
Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych	31	31
Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej	11	133
Ujemne różnice kursowe	105	19
Koszty finansowe, razem	321	255

3.12.51 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	-2 118	-6 574
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej	-	-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem	-2 118	-6 574
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19%	-402	-1 249
Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej	-	1 004
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	963	854
Zwiększenie kosztów podatkowych	-	-
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	-561	-609
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	-	-
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-	-
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej	-	-

3.12.52 Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.

3.12.53 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych.

3.12.54 Korekty błędów poprzednich okresów

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów.

3.12.55 Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji.# Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Jednostki Dominującym i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

3.12.56 Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

3.12.57 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Grupa są:

Ryzyka rynkowe:
- Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe),
- Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe),
- Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych),
Ryzyko płynności,
Ryzyko kredytowe.

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.

RYZYKO RYNKOWE

Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:

ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto,
zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
utrzymanie Grupy w dobrej kondycji finansowej,
wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.

Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Grupy oraz warunki rynkowe.

RYZYKO CENOWE

W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe.

RYZYKO WALUTOWE

Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR. Część rozrachunków Grupy Kapitałowej wyrażona jest w walutach obcych. Grupa na dzień 31 grudnia 2022 roku posiada aktywa wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut.

	31.12.2022	31.12.2021
1 EUR / 1 PLN	4,6899	4,5994
1 USD / 1 PLN	4,4018	4,0600
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie:
1 EUR / 1 PLN	4,6883	4,5775
1 USD / 1 PLN	4,4679	3,8757

Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2022 przedstawiono poniżej:

	Stan na 31.12.2022 w walucie	Stan na 31.12.2022 w PLN	Szacowana zmiana kursu w %	Skutki zmiany kursów walut w PLN
Należności handlowe w walucie:
EUR	2	9	+/- 5%	+/- 1
USD	177	791	+/- 5%	+/- 39
Zobowiązania handlowe w walucie:
EUR	5	23	+/- 5%	+/- 2
USD	10	45	+/- 5%	+/- 2

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Z uwagi na to, Grupa Kapitałowa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności.

RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu. Grupa jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 300 tys. zł. W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

2022-12-31

	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji	-	-	-	3 585	-	3 585
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	75	309	405	-	789
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	2 617	-	-	-	2 617
Razem	-	2 692	309	3 990	-	6 991

2021-12-31

	Na żądanie	Poniżej 3 miesięcy	Od 3 do 12 miesięcy	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu obligacji	-	-	3 702	-	-	3 702
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	30	92	245	-	367
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	2 049	50	-	-	2 099
Razem	-	2 079	3 844	245	-	6 168

RYZYKO KREDYTOWE

Grupa w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych:

współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie,
analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi.

3.12.58 Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

3.12.59 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy.

3.12.60 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego

Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez Jednostkę Dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich oraz umowy kredytowej.

Zmiana wartości zobowiązań warunkowych w stosunku do 31.12.2021 r., wynosi 5 916 tys. PLN. Spowodowana jest wypłatą kolejnych transzy dotacji, w łącznej kwocie 5 916 tys. PLN. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (TYS. PLN)

	31.12.2022	31.12.2021
Weksle własne	19 125	13 209
Zobowiązania warunkowe, razem	19 125	13 209

3.12.61 Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe

W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe.

3.12.62 Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie wystąpiły.

3.12.63 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów

Zarząd Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2022	2021
Filip Granek	Prezes Zarządu	612	699
	Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	360	360
	Wycena programu motywacyjnego	252	339
Jacek Olszański	Członek Zarządu	612	478
	Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę	360	275
	Wycena programu motywacyjnego	252	203

Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę oraz wycenę programu motywacyjnego.

Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu:

Dr Filip Granek - Prezes Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie.Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 5.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020, 5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021. Jacek Olszański - Członek Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. W ramach obowiązującego w Spółce programu motywacyjnego otrzymał prawo do nabycia 3.000 akcji Emitenta i 2.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2020 oraz 5.000 akcji i 3.000 warrantów subskrypcyjnych za rok 2021.

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2022	2021
Dr Wiesław Rozłucki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	96,0	96,0
Dr Bartosz Wojciechowski	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	24,0	24,0
Andrzej Domański	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	24,0	24,0
Piotr Lembas	Członek Rady Nadzorczej	12,0	12,0
Beata Turlejska	Członek Rady Nadzorczej	12,0	12,0
Prof. dr hab. Herbert Wirth	Członek Rady Nadzorczej	12,0	12,0

Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie).

Komitet Audytu Jednostki Dominującej:

Imię i nazwisko	Funkcja	2022	2021
Piotr Lembas	Przewodniczący Komitetu Audytu	12,0	12,0
Wiesław Rozłucki	Członek Komitetu Audytu	12,0	12,0
Herbert Wirth	Członek Komitetu Audytu	12,0	12,0
Andrzej Domański	Członek Komitetu Audytu	12,0	12,0

Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie.

3.12.64 Transakcje z firmą audytorską

W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-846) przy ulicy Kochanowskiego 24/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest:

badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.

Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi:

a. pkt 1 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
b. pkt 2 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
c. pkt 3 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
d. pkt 4 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
e. pkt 5 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
f. pkt 6 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
g. pkt 7 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,
h. pkt 8 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług,

4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363. Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 09/05/20121 Rady Nadzorczej XTPL S.A. z dnia 26 maja 2021 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej, która przeprowadzi badania ustawowe i przeglądy śródroczne XTPL S.A. za okres 2 lat. Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła wynagrodzenie odpowiednio:

dla punktu b. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług;
dla punktu f. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług.

W roku obrotowym 2020 badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta również przeprowadzał 4AUDYT sp. z o.o. Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za lata 2019-2020 oraz, na podstawie umowy z dnia 20 kwietnia 2022 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za rok 2021. Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za lata 2019-2020 oraz 7.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za rok 2021.

3.12.65 Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

| Data | Wydarzenie ESPI nr 12/2023 z dnia 20 marca 2023 roku

21 marca 2023 r. Spółka otrzymała informację o warunkowym przyznaniu przez Japoński Urząd Patentowy patentu na metodę Ultra-Precyzyjnej Depozycji tj. dla zgłoszenia patentowego zatytułowanego “Method of printing fluid”. Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 1 lutego 2019 roku.

ESPI nr 13/2023 z dnia 22 marca 2023 roku

29 marca 2023 r. W dniu 29 marca 2023 r. strony Umowy uzgodniły, że z sukcesem zrealizowano kluczowe elementy czwartego etapu prac rozwojowych w ramach fazy technologicznej działań określonych w Umowie. Strony ustaliły, że zaakceptowanie kluczowych prac przewidzianych w tym etapie oznacza uruchomienie transzy płatności dla Spółki w wysokości odpowiadającej zrealizowanym elementom i zgodnej z ich wyceną. Przychody z tego tytułu zostaną rozpoznane w I kwartale 2023 r. i znacząco wpłyną na wyniki finansowe w tym okresie. Strony ustaliły ponadto kontynuację prac w pozostałych elementach czwartego etapu prac badawczo rozwojowych zgodnie z Umową oraz rozpoczęły wspólne definiowanie kolejnych faz współpracy komercyjnej, obejmującej dalsze zlecenia w celu opracowania metody wytwarzania specjalnej formulacji tuszu przewodzącego prąd elektryczny do przemysłowych zastosowań w produktach Klienta nakierowanych na produkcję płytek PCB.

ESPI nr 14/2023 z dnia 30 marca 2023 roku

11 kwietnia 2023 r. Spółka potwierdziła kolejne zamówienie złożone przez Yi Xin HK Technology Co., Ltd z siedzibą w Chinach na dostawę urządzenia Delta Printing System. Ostatecznym nabywcą urządzenia będzie wiodący chiński ośrodek badawczo-rozwojowy University of Tianjin.

ESPI nr 15/2023 z dnia 11 kwietnia 2023 roku

3.12.66 Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Grupy

W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Grupa opracowała szereg procedur, które uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Grupa jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana, stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Jednostki Dominującej z zachowaniem wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%. Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Grupa prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w kraju docelowym.

3.12.67 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy

Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Ponadto Spółka:
* nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy;
* nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w swojej strategii biznesowej;
* nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww. krajów;
* jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki;
* nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w działalności biznesowej, które mogłyby mieć negatywne skutki dla XTPL.

Spółka dostrzega ryzyko wpływu wojny na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną:
* utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów;
* utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym.

3.12.68 Nabycie akcji własnych

Nie wystąpiło.

3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy

3.13.1 Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli:
a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych;
b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych;
c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych.

Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli:
a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub
b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań.

Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Grupa kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim.

Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę.

Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy:
1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu;
2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”;
3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji.

Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy:
a. jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz
b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Grupy ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych.

Grupa, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym.

Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów niematerialnych Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Grupy podejmuje decyzję uruchomienia prac rozwojowych.

Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić:
a. możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b. zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c. zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d. sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e. dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
f. możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów.

Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo.# Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności:

Licencje na programy komputerowe: Od 2 do 5 lat
Prawo własności intelektualnej (know-how): 5 lat
Zakończone prace rozwojowe: W okresie wykorzystywania wyników prac

W Grupie nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków.

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny: Od 4 do 15 lat
Środki transportu: Od 3 do 10 lat
Inne środki trwałe: Od 2 do 4 lat

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Instrumenty finansowe

Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,
inwestycje w instrumenty kapitałowe.

Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy.

Utrata wartości aktywów finansowych

Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu

MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych

Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni:

Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania.

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń.

Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową.

Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.

Należności finansowe

Grupa dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.

Środki pieniężne

Grupa przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy są środki pieniężne, utrzymywane na rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Grupa nie tworzyła odpisów.

Leasing

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy.

Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich użytkowania.# 3.13.6 Opłaty leasingowe

Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W Grupie przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy jednakże niespełniających definicji leasingu, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16.

3.13.7 Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną:

po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji,
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji.

Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:

wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP,
pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz
pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku:

rozliczenia transakcji w walucie obcej,
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie.

3.13.8 Rozliczenia międzyokresowe

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF. Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej.

3.13.9 Kapitał własny

Kapitał własny Grupy dzieli się na:

Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym,
Kapitał zapasowy,
Kapitał rezerwowy,
Zyski zatrzymane, na które składają się wyniki finansowe lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu

3.13.10 Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.13.11 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

3.13.12 Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do- stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wy- tworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej.

3.13.13 Podatek odroczony i bieżący

Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja. Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta:

nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych,
w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu.

Rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony:

dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub
wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia.

Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.

3.13.14 Uznawanie przychodów

Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień opisanych w MSSF 15.

3.13.14.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów)

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.# Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
* kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
* istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
* stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
* koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.

3.13.14.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki:
* jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru,
* jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
* kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
* istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
* koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.

3.13.14.3 Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

3.13.15 Dotacje

Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej. Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji". Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego. Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji:

Ryzyka dotyczące realizacji projektów:

− Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie,
− W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione;
− Grupa nie przedłoży wniosku o płatność w terminie;
− Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy;
− Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu
− Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości;
− Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur;
− dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa;
− Grupa zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa
− brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty.

Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Grupa na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Grupa poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Grupa deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki Dominującej.

3.13.16 Zobowiązania warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się :
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki.

3.13.17 Program motywacyjny

Standard MSSF 2 wymaga, aby Grupa ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Grupa dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień.

3.13.18 Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych.

3.13.18.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.

3.13.18.2 Okres użytkowania środków trwałych

Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.

3.13.18.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego.

3.13.18.4 Testy na utratę wartości aktywów

Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Grupa na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości.# Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Grupa ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych.

W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej.

Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot:
- wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe,
- wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu.

Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Grupie to między innymi:
- utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym,
- istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie,
- nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów,
- ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych.

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.

Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Grupa przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie.

Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.

Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.

Na dzień bilansowy Grupa, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania. Wynik testów wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów.

3.13.19 Zapasy

Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług.

Ze względu na charakter zapasów i ich przeznaczenie zapasy dzieli się na grupy:
- materiały
- produkty gotowe i półprodukty
- produkty w toku
- towary

Spółka dokonuje wyceny początkowej zapasów w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Zapasy wykazuje się według cen nabycia / kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku).

W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów.

Podpisy:
Filip Granek
Prezes Zarządu

Jacek Olszański
Członek Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Edward Czuchajewski
Główny Księgowy

Wrocław, 26 kwietnia 2023 roku

AI assistant

XTPL S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01-01-2022 DO 31-12-2022

GRUPA KAPITAŁOWA XTPL S.A.

SPIS TREŚCI

Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie

1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe

2 Podstawowe informacje o Emitencie

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3.1 Okres sprawozdania

3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego

3.4 Transakcje w walucie obcej

3.4.1 Kursy walutowe

3.5 Podstawa sporządzenia

3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania

3.6 Kontynuacja działalności

3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

PASYWA

3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

3.12 Noty objaśniające

3.12.1 Wartości niematerialne

3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych

3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych

3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe

LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE

3.13.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

3.13.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju

Stan na 31.12.2022

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

Stan na 31.12.2021

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH

3.12.7 Amortyzacja środków trwałych

POZYCJE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3.12.8 Istotne nabycia rzeczowych aktywów trwałych

ISTOTNE NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne

3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych

3.12.13 Należności długoterminowe

Należności długoterminowe

3.12.14 Nakłady inwestycyjne

PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE

3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

3.12.16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi

Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

3.12.17 Zapasy

3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług

3.12.19 Pozostałe należności

3.12.20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3.12.21 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT

3.12.22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży

3.12.23 Kapitał podstawowy

3.12.24 Zmiana stanu rezerw

3.12.25 Zobowiązania finansowe długoterminowe

Obligacje

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

3.12.27 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

3.12.28 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

3.12.29 Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania finansowe krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

3.12.30 Dotacje rozliczane w czasie

3.12.31 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

3.12.32 Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

3.12.33 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

3.12.34 Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych

3.12.35 Zarządzanie kapitałem

XTPL S.A. Annual Report (ESEF) 2022