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Xplus Inc. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 엑스플러스 1 Y
분 기 보 고 서
(제 07 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엑스플러스 |
| 대 표 이 사 : | 윤 상 철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층 |
| (전 화) 02-3446-7421 | |
| (홈페이지) http://xplusinc.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 김 남 균 |
| (전 화) 02-3446-7421 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 260515_엑스플러스_대표이사등의확인.jpg 260515_엑스플러스_대표이사등의확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----41-5441-54
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
주식회사 에그코스메틱지분 취득으로 인한 종속회사 편입------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 엑스플러스'이며, 영문으로는 'Xplus inc.'라 표기합니다.2024년 03월 28일 정기주주총회에서 당사의 사명을 '하인크코리아 주식회사'에서 '주식회사 엑스플러스'로 변경하였습니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 2005년 10월 26일에 하인크코리아 주식회사로 설립되었으며, 2020년 11월 25일에설립된 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 2022년 01월 03일자 합병을 진행하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층 |
| 전화번호 | 02-3446-7421 |
| 홈페이지 | http://xplusinc.com |
바. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 혁신적인 디자인 개발 프로세스(UX/UI) 역량을 기반으로 모바일 IT 디바이스 액세서리(커버, 무선충전기, 이어폰 케이스 등)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가기관 | 비고 |
| 2025.06.25 | B- | 이크레더블 | - |
| 2025.01.20 | BB- | SCI평가정보 | - |
| 2024.02.26 | BB0 | SCI평가정보 | - |
자. 신용평가회사의 신용등급
| 신용등급 | 등급정의 |
| AAA | 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임 |
| AA | 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임. |
| A | 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임. |
| BBB | 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음. |
| BB | 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음. |
| B | 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임. |
| CCC | 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음. |
| CC | 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함. |
| D | 채무불이행 상태임. |
*) 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,o,-로 세분화 할수도 있습니다.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 02월 26일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일 시 | 주 소 |
| 2005.10 | 서울시 강남구 신사동 647-3 |
| 2009.11 | 서울시 강남구 신사동 533-3 |
| 2012.08 | 서울시 서초구 서래로 17, 5층 (반포동) |
| 2022.01 | 서울시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 (역삼동, 벤처빌딩) |
| 2023.07 | 서울시 서초구 신반포로 308 |
| 2024.11 | 서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 03월 28일정기주총사내이사 권연옥사외이사 한정호-사외이사 권연옥(사임)2025년 03월 26일정기주총사외이사 최진백--2026년 03월 26일정기주총-사내이사 윤상철사내이사 김남균감사 정혜경-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 사외이사 최진백은 보고서 제출작성기준일 이후 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.
다. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2022.01.03 | 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사 | 하인크코리아 주식회사 |
| 2024.03.28 | 하인크코리아 주식회사 | 주식회사 엑스플러스 |
라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일자(거래종결일) | 거래 상대방 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2024.05.30(취득일) | 포에스2호투자조합 | 포에스2호투자조합 지분 양수1) 양수 주식수 : 30,000좌2) 양수 대금 : 3,000,000,000원3) 양수 방법 : 현금 취득 | - |
| 2024.11.25 | (주)스피어코퍼레이션(구. (주)라이프시맨틱스) | 포에스2호투자조합 지분 양도1) 양도 주식수 : 30,000좌2) 양도 대금 : 3,300,000,000원3) 양도 방법- 계약체결일 : 2024년 11월 05일- 계약금 : 330,000,000원 (매매대금의 10% 지급)- 계약종결일 : 2024년 11월 25일- 잔 금 : 2,970,000,000원 (계약종결일 지급) | - |
| 2025.02.25 | (주)엑스페릭스 | (주)엑스에이엠 양수 1) 양수 주식수 : 1,000,000주 2) 양수 대금 : 9,810,000,000원3) 양수 방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입 |
- |
| 2025.02.25 | (주)엑스페릭스 | (주)퍼플코퍼레이션 양수1) 양수 주식수 : 700,000주2) 양수 대금 : 5,840,000,000원3) 양수 방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입 | - |
| 2025.07.01 | 권호일 | (주)퍼플코퍼레이션 양수1) 양수 주식수 : 300,000주 (30%)2) 양수 대금 : 2,500,000,000원3) 양수 방법- 계약금 : 1,500,000,000원 (엑스플러스 제6회차 전환사채 대용납입)- 잔 금 : 1,000,000,000원 (현금 지급) | - |
| 2025.07.18 | (주)시그널웨이브 | (주)시그널웨이브 양수1) 양수 주식수 : 10,000,000주2) 양수 대금 : 10,000,000,000원3) 양수 방법- 구주 취득 : 1,000,000원 (1,000주)- 신주 취득 : 9,999,000,000원 (9,999,000주)- 합 계 : 10,000,000,000원 (10,000,000주) | - |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1) 주식회사 엑스플러스
| 연 도 | 주 요 내 용 |
| 2021.01 | Lollibile Online Store 런칭 |
| 2021.01 | Samsung JDM Buds Pro 방수커버 개발 및 런칭 |
| 2021.01 | Galaxy Buds Pro Anycall Cover 3종 개발 및 런칭 |
| 2021.12 | 141억 매출달성 |
| 2021.10 | 코스닥시장 상장예비심사승인 |
| 2021.12 | 바로다 서비스 론칭 |
| 2022.01 | 코스닥 상장(하인크코리아 주식회사_현.주식회사 엑스플러스) |
| 2022.02 | 주식회사 비오디에스링크 지분출자 |
| 2022.09 | 서초구 반포동 701-12 사옥취득 |
| 2022.12 | 프리스비 애플제품 공급사 (주)비엔티인터내셔널 인수 합병 |
| 2023.05 | 포에스2호투자조합 지분(74.81%) 취득 |
| 2023.07 | 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 |
| 2023.07 | 본점 소재지 변경(서울시 서초구 신반포로 308) |
| 2023.11 | 최대주주변경(엑스페릭스) |
| 2023.11 | 대표이사 취임(윤상철) |
| 2023.11 | 주식회사 비오디에스링크 매각 |
| 2024.03 | 주식회사 엑스플러스 사명 변경 |
| 2024.11 | 본점 소재지 변경(서울시 송파구 송파대로 201, 13층) |
| 2024.11 | 포에스2호투자조합 보유지분 전량 양도 |
| 2024.12 | 제3자배정 유상증자 (14,025,500주) |
| 2025.02 | 제4회 전환사채 발행 (156.5억원) |
| 2025.02 | 주식회사 엑스에이엠 지분(100%) 취득 |
| 2025.02 | 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분(70%) 취득 |
| 2025.03 | 제3자배정 유상증자 (9,328,358주) |
| 2025.04 | 제5회 전환사채 발행 (140억원) |
| 2025.05 | 제3자배정 유상증자 (1,805,054주) |
| 2025.06 | 제6회 전환사채 발행 (15억원) |
| 2025.07 | 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분(30%) 추가 취득 |
| 2025.07 | 제3자배정 유상증자 (9,140,767주) |
| 2025.07 | (주)시그널웨이브 지분(90.09%) 취득 |
| 2026.03 | 제4회 전환사채 전환 ( 2,475,247주) |
| 2026.05 | 주식병합결정 (액면가 100원 -> 액면가 500원) |
※ 보고서 작성기준일 이후는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
2) 주식회사 엑스에이엠
| 연 도 | 주 요 내 용 |
| 2023.08 | 주식회사 엑스에이엠 설립 |
| 2025.02 | (주)엑스플러스의 종속회사 편입 (엑스페릭스→엑스플러스 지분 양도) |
| 2025.07 | (주)시그널웨이브 지분(9.91%) 취득 |
3) 주식회사 퍼플코퍼레이션
| 연 도 | 주 요 내 용 |
| 2020.07 | 주식회사 우먼스9999 설립 |
| 2022.02 | 주식회사 퍼플코퍼레이션(Perple Corp.)으로 사명 변경 |
| 2025.01 | (주)엑스페릭스에 지분 70% 양도 (권호일 외 3인→엑스페릭스) |
| 2025.02 | (주)엑스플러스의 종속회사 편입 (엑스페릭스→엑스플러스 지분 양도) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제7기(2026년 1분기) | 제6기(2025년말) | 제5기(2024년말) | 제4기(2023년말) | 제3기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 112,480,583 | 110,005,336 | 89,731,157 | 18,927,000 | 18,927,000 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 | 8,973,115,700 | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 | 8,973,115,700 | 1,892,700,000 | 1,892,700,000 |
주1) 2026년 정기주주총회를 통해 주식병합(액면가 100원 -> 500원)을 결정하였으며, 변경상장일은 2026년 05월 21일입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-112,480,583-112,480,583---------------------112,480,583-112,480,583-781-781-112,479,802-112,479,802-0.001-0.001-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
주1) 2026년 정기주주총회를 통해 주식병합(액면가 100원 -> 500원)을 결정하였으며, 변경상장일은 2026년 05월 21일입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주781---781주1)우선주------보통주781---781-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 상기 자기주식은 당사의 스팩합병 과정에서 주식매수청구로 인해 취득하였으며, 관련 법령에 따라 매수일로부터 5년 이내에 처분할 계획입니다.주2) 2026년 정기주주총회를 통해 주식병합(액면가 100원 -> 500원)을 결정하였으며, 변경상장일은 2026년 05월 21일입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2024년 03월 28일제4기정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)- 상호의 변경- 사업영역 확대를 위한 사업목적 추가- 상호의 변경2025년 08월 19일제6기임시주주총회제2조(목적)- 사업영역 확대를 위한 사업목적 추가- 미영위 사업 삭제2026년 03월 26일제9기정기주주총회제2조 목적제6조 1주의 금액제14조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제16조 전환사채의 발행제17조 신주인수권부사채의 발행제22조 소집지제28조 의결권 행사제35조 이사의 의무제36조 이사의 보수와 퇴직금제37조 이사회의 구성과 소집- 신규 사업을 위한 사업목적 추가- 액면 100원에서 500원으로 변경- 주주명부 정지기간 삭제- 사채의 액면총액 증액- 사채의 액면총액 증액- 주주총회 소집지 명확- 상법개정사항 반영- 상법개정사항 반영- 업무 효율성 증대- 상법개정사항 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1소프트웨어 개발 및 판매업영위2휴대폰액세서리 디자인, 제조 및 유통업영위3휴대폰액세서리 온,오프라인 도,소매업영위4전자제품 제조 및 유통업영위5전자제품 온,오프라인 도,소매업영위6생활용품 제조 및 유통업영위7생활용품 온,오프라인 도,소매업영위8위와 관련된 수입 및 수출업영위9부동산 임대업 및 전대업영위10가방, 의류, 액세사리 등 잡화 도,소매업영위11컴퓨터 및 모바일 제품 주변기기 및 액세사리 도,소매업영위12포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업미영위13시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업미영위14컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업미영위15데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위16기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업미영위17전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업미영위18식료품 제조 및 가공업미영위19식료품 유통 및 수출입업미영위20식음료 프랜차이즈업미영위21건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업미영위22건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업미영위23이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업미영위24건강기능식품 유통 및 판매업미영위25특허 등 지적재산권의 라이선스업미영위26저작권관리대행업미영위27화장품 수출입업 및 무역업 및 도소매업영위28식품, 식음료, 건강식품 수출입업 및 무역업 및 도소매업영위29화장품 및 미용관련 제품 제조영위30통신판매업 및 전자상거래업영위31국제물류주선영위32운수 및 창고업영위33기타 금융투자업미영위34인공지능(AI), 머신러닝, 딥러닝 기반 소프트웨어 개발 및 공급미영위35산업용 협동 서비스 휴머노이드 로봇의 개발, 제조 및 판매 미영위36스마트팩토리, 로봇 자동화 시스템 및 산업 자동화 시스템 구축 및 컨설팅업미영위37골프장 개발 및 운영업미영위38위 각호에 관련된 사업에 대한 투자미영위39위 각호에 관련된 도, 소매업영위40위 각호에 관련된 통신판매업영위41위 각호에 부대하는 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2024년 03월 28일-
18. 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업
19. 전열기구의 제조판매 서비스업
20. 열연소 기구의 제조 및 판매업
21. 냉난방 기기의 제조 및 판매업
22. 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업
23. 식료품 제조 및 가공업
24. 식료품 유통 및 수출입업
25. 식음료 프랜차이즈업
26. 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업
27. 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업
28. 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업
29. 건강기능식품 유통 및 판매업
30. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업
31. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 유통 및 수출입업32. 특허 등 지적재산권의 라이선스업33. 저작권관리대행업
34. 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자
35. 위 각호에 관련된 도, 소매업
36. 위 각호에 관련된 통신판매업
삭제2025년 08월 19일
18. 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업
19. 전열기구의 제조 판매 및 서비스업
20. 열연소 기구의 제조 및 판매업
21. 냉난방 기기의 제조 및 판매업
22. 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업
30. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업
31. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 유통 및 수출입업
-추가2025년 08월 19일-
27. 화장품 수출입업 및 무역업 및 도소매업
28. 식품, 식음료, 건강식품 수출입업 및 무역업 및 도소매업
29. 화장품 및 미용관련 제품 제조
30. 통신판매업 및 전자상거래업
31. 국제물류주선
32. 운수 및 창고업
추가2026년 03월 26일-
33.기타 금융투자업34. 인공지능(AI), 머신러닝, 딥러닝 기반 소프트웨어 개발 및 공급
35. 산업용 협동 서비스 휴머노이드 로봇의 개발, 제조 및 판매
36. 스마트팩토리, 로봇 자동화 시스템 및 산업 자동화 시스템 구축 및 컨설팅업37. 골프장 개발 및 운영업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
※ 변경 사유
| 변경일 | 사업목적 변경 내용 | 변경취지 및 목적, 필요성 | 변경제안주체 | 해당 사업목적 변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.11.03 | 17. 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업 | 회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대 |
| 2024.03.28 | 18. 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 19. 전열기구의 제조판매 서비스업 20. 열연소 기구의 제조 및 판매업 21. 냉난방 기기의 제조 및 판매업 22. 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 23. 식료품 제조 및 가공업 24. 식료품 유통 및 수출입업 25. 식음료 프랜차이즈업 26. 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 27. 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 28. 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 29. 건강기능식품 유통 및 판매업 30. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 31. 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 유통 및 수출입업32. 특허 등 지적재산권의 라이선스업33. 저작권관리대행업 34. 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 35. 위 각호에 관련된 도, 소매업 36. 위 각호에 관련된 통신판매업 |
회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대 |
| 2025.08.19 | 27. 화장품 수출입업 및 무역업 및 도소매업 28. 식품, 식음료, 건강식품 수출입업 및 무역업 및 도소매업 29. 화장품 및 미용관련 제품 제조 30. 통신판매업 및 전자상거래업 31. 국제물류주선 32. 운수 및 창고업 |
회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신규 K-뷰티 유통 글로벌 시장 진출을 통해 자사 브랜드 중심의 수익 모델 전환과 글로벌 포트폴리오 확대를 계획하여 기존 B2B 중심에서 소비자 접점 기반의 B2C 사업 전환에 영향을 미칠 것으로 기대 |
| 2026.03.26 | 33.기타 금융투자업34. 인공지능(AI), 머신러닝, 딥러닝 기반 소프트웨어 개발 및 공급 35. 산업용 협동 서비스 휴머노이드 로봇의 개발, 제조 및 판매 36. 스마트팩토리, 로봇 자동화 시스템 및 산업 자동화 시스템 구축 및 컨설팅업37. 골프장 개발 및 운영업 |
회사의 신규 사업에 따른 목적 추가 | 이사회 | 신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
1전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업2023년 11월 03일2전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업2024년 03월 28일3전열기구의 제조판매 서비스업2024년 03월 28일4열연소 기구의 제조 및 판매업2024년 03월 28일5냉난방 기기의 제조 및 판매업2024년 03월 28일6가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업2024년 03월 28일7식료품 제조 및 가공업2024년 03월 28일8식료품 유통 및 수출입업2024년 03월 28일9식음료 프랜차이즈업2024년 03월 28일10건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업2024년 03월 28일11건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업2024년 03월 28일12이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업2024년 03월 28일13건강기능식품 유통 및 판매업2024년 03월 28일14청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업2024년 03월 28일15청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업2024년 03월 28일16특허 등 지적재산권의 라이선스업2024년 03월 28일17저작권관리대행업2024년 03월 28일18위 각호에 관련된 사업에 대한 투자2024년 03월 28일19위 각호에 관련된 도, 소매업2024년 03월 28일20위 각호에 관련된 통신판매업2024년 03월 28일21화장품 수출입업 및 무역업 및 도소매업2025년 08월 19일22식품, 식음료, 건강식품 수출입업 및 무역업 및 도소매업2025년 08월 19일23화장품 및 미용관련 제품 제조2025년 08월 19일24통신판매업 및 전자상거래업2025년 08월 19일25국제물류주선2025년 08월 19일26운수 및 창고업2025년 08월 19일27기타 금융투자업2026년 03월 26일28인공지능(AI), 머신러닝, 딥러닝 기반 소프트웨어 개발 및 공급2026년 03월 26일29산업용 협동 서비스 휴머노이드 로봇의 개발, 제조 및 판매 2026년 03월 26일30스마트팩토리, 로봇 자동화 시스템 및 산업 자동화 시스템 구축 및 컨설팅업2026년 03월 26일31골프장 개발 및 운영업2026년 03월 26일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 상기 '2024년 03월 28일' 사업목적 추가에 관한 사항
① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으며, 현재 B2C 기반 소비재 전문기업인 주식회사 퍼플코퍼레이션과 주식회사 시그널웨이브 인수를 통해 글로벌 소비재 사업을 본격적으로 수행할 예정입니다.
② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 현재 2025년 글로벌 이커머스 전체 시장의 규모는 약 18조 달러(약 2경 6천조원)로 추산되고 있습니다. 이커머스 시장은 소비자의 행동 변화와 기술 혁신 및 플랫폼 운영사들의 경쟁 재편으로 인해 지속적으로 가파르게 성장하고 있습니다.
③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 당사는 B2C 기반 소비재 전문기업 주식회사 퍼플코퍼레이션과 주식회사 시그널웨이브의 인수를 통해 해당 이커머스 신규사업에 대한 투자를 진행하고 있으며, 투자규모 및 연도별 소요액 등은 사업 진행에 따라 변동될 수 있습니다.④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사의 종속회사인 주식회사 퍼플코퍼레이션과 주식회사 시그널웨이브가 해당 신규사업을 주도할 예정이며, 국내 핵심 인력들을 구성하여 브랜드 기획부터 마케팅까지의 전 과정을 수행할 계획중에 있습니다.
⑤ 기존 사업과의 연관성- 위 사업목적은 신규 사업영역으로서 정관에 추가되었으며, 기존 모바일 액세서리 중심의 사업을 넘어 IP와 소비재를 융합한 B2C 기업으로의 전환을 본격화할 계획입니다.
⑥ 주요 위험- 현재 이커머스 시장은 소비자의 행동 변화와 기술 혁신 및 플랫폼 운영사들의 경쟁 재편으로 인해 지속적으로 가파르게 성장하고 있는 시장이며, 합리적인 가격의 상품과 다양하고 차별화된 상품 개발 및 유통을 통해 장기적으로 안정적인 성장을 이어갈 것으로 전망합니다.
⑦ 향후 추진계획- 향후 변동사항이 발생할 경우 기재할 예정입니다.
⑧ 미추진 사유
- 해당사항 없습니다. (2) 상기 '2025년 08월 19일' 사업목적 추가 내용
① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 공시대상기간중 해당 사업목적들의 추가를 통해 신규 K-뷰티 유통 글로벌 시장 진출을 계획하여 진행중에 있습니다. 향후 자사 브랜드 중심의 수익 모델 전환과 글로벌 포트폴리오 확대로, 기존 B2B 중심에서 소비자 접점 기반 B2C 기업으로의 도약을 계획하고 있습니다.
② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 현재 K-뷰티는 독자적인 카테고리로서 시장을 조성중에 있으며, 작년(2024년) 기준 전 세계 상위 수출국(프랑스)의 수출액은 역성장 하였으나, 한국은 높은 성장률을 기록하며 현재 레퍼런스 시장인 미국의 화장품 수입 1위 국가로 등극하였습니다.이처럼 K-뷰티는 시장의 성장성에 기대는 것이 아닌 점유율 성장의 결과를 가져오며 압도적인 성장세를 보이고 있으며, 다양한 취향으로 파편화된 시장에서 K-뷰티는 차별화된 상품 개발과 유통으로 시장 점유율을 급진적으로 높여가고 있습니다.③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
- 당사는 2025년 07월 18일 '주식회사 시그널웨이브'의 구주 취득과 유상증자를 통한 투자 진행으로 해당 신규사업에 대한 투자를 진행하고 있으며, 투자규모 및 연도별 소요액 등은 사업 진행에 따라 변동될 수 있습니다.④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 당사의 자회사인 '주식회사 시그널웨이브'가 해당 신규사업을 주도하고 있으며, 국내 주요 대형 뷰티 브랜드의 성공적인 론칭과 성장을 이끌어온 핵심 인력들을 구성하여 브랜드 기획부터 마케팅까지의 전 과정을 수행할 계획중에 있습니다.
⑤ 기존 사업과의 연관성- 위 사업목적은 신규 사업영역으로서 정관에 추가되었으며, 기존 모바일 액세서리 중심의 사업을 넘어 IP와 소비재를 융합한 B2C 기업으로의 전환을 본격화할 계획입니다.
⑥ 주요 위험- 화장품과 같은 필수 소비재는 경제가 어려워도 일정 수요를 유지한다는 장점이 있으며, 경기 침체 시에 소비자들은 고가 제품→중저가 제품으로 대체하는 경향을 보입니다.따라서 합리적인 가격의 상품과 다양하고 차별화된 상품 개발 및 유통을 통해 장기적으로 안정적인 성장을 이어갈 것으로 전망합니다.⑦ 향후 추진계획- 향후 변동사항이 발생할 경우 기재할 예정입니다.
⑧ 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.
(3) 상기 '2026년 03월 26일' 사업목적 추가 내용- 위 사업목적은 최근 제6기 주주총회 안건 사항으로, 추진 예정이며 구체적인 사항 발생할 경우 기재할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 회사 개요 및 주요 사업 당사는 2005년 설립 이후, 혁신적인 디자인 개발 프로세스(UX/UI) 역량을 기반으로 모바일 IT 디바이스 액세서리(커버, 무선충전기, 이어폰 케이스 등)를 제조 및 판매하는 사업을영위하고 있습니다.대표적인 제품으로는 자체 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 "IP")을 활용한 모바일 액세서리(커버, 이어폰 케이스 등)와 NFC 및 QR 기능을 접목하여 특정 테마를 구현하는 스마트 커버 등이 있습니다. 나. 모바일 시장 변화 및 대응 전략 모바일 시장은 2016년 이후 이동통신 및 스마트폰 보급이 포화 상태에 접어듦에 따라, 공급자 중심에서 사용자 중심으로 패러다임이 변화하고 있습니다. 특히 2025년 이후에는 단순 하드웨어 경쟁을 넘어 'AI 통합'과 '폼팩터 다변화'가 비즈니스 성패를결정짓는 핵심 경쟁력이 되었습니다.특히 AI가 단순 앱 형태를 넘어 OS와 밀접하게 결합된 'AI 에이전트' 서비스가 활성화되면서, 소비자 니즈 역시 '핵개인화' 양상을 띠며 다변화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 시장 변화를 선제적으로 반영하여, 디지털 콘텐츠 개발 및 차별화된 기술 역량 확보에 전력을 다하고 있습니다. 다. 글로벌 IP 라이선스 및 콘텐츠 경쟁력 강화 당사는 사용자 및 콘텐츠 중심의 모바일 시장 변화에 대응하여 지속적인 성장을 도모하고 있으며, 보유한 디자인, 개발, 기획 역량을 바탕으로 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.이러한 전략의 일환으로 글로벌 IP 브랜드를 보유한 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이선스 계약을 체결하였으며, 메르세데스 벤츠, 토트넘 홋스퍼, 조구만, 카카오프렌즈, 에스더버니, F&B, 스머프 등 약 20여개의 유수한 브랜드 및 IP 업체와 계약을 체결하였습니다. 또한, 지속적인 신규 IP 발굴을 통해 차별화된 콘텐츠와 제품을 개발하고 있습니다. 라. IT 기술 융합 및 사업 확장 당사는 모바일 사용자의 TPO(Time, Place, Occasion)를 고려한 맞춤형 콘텐츠 서비스를 제공하기 위해 Usability(사용성) 및 Experience(경험)를 분석하고, 이를 모바일 환경에 최적화된 콘텐츠로 지속 개발해왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 IT 디바이스 및 응용제품과 융합된 플랫폼(클라우드 서버 + NFC/BLE 통신 인증)을 글로벌 IT기업인 삼성전자의 무선사업부와 공동 개발하는 성과를 거두었습니다. 또한, IT 디바이스와 다양한 사용자 환경의 IT 응용제품을 연결하기 위해 콘텐츠 다운로드 및 사용자 인증 기술을 개발하고, 이를 통해 다수의 특허를 등록하였습니다. 해당 기술은 모바일 라이프 IT 응용제품에 적용되어 삼성전자 및 최종 소비자에게 제공되고 있습니다.2022년부터 당사는 독자적인 기술을 활용하여, QR 및 URL을 통한 콘텐츠 다운로드기능과 커버 그래픽을 일원화할 수 있는 맞춤형 사용자 서비스를 개발하였습니다. 아울러, 콘텐츠 사용에 대한 다양한 선호도를 반영하기 위해 당사가 보유한 지적재산권(IP)을 적극 활용하여 최적화된 폼팩터ㆍ커스터마이징ㆍ신소재 등을 적용한 차별화된 IT 응용제품을 개발하였습니다.이러한 제품들은 삼성전자 및 온라인 시장에 공급되며, 이를 통해 당사의 사업 규모를 지속적으로 확장하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 주요상품 | 2026년 1분기(제7기) | 2025년(제6기) | 2024년(제5기) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 악세사리부문 | 웨어러블악세사리 (스마트워치 스트랩, 케이스) | 916 | 23.30% | 4,332 | 42.99% | - | - |
| 스마트폰케이스 | 881 | 22.42% | 3,758 | 37.29% | 4,777 | 45.81% | |
| 버즈케이스 | 1,227 | 31.21% | 1,745 | 17.32% | 2,763 | 26.50% | |
| 기타 잡화 | 780 | 19.86% | 241 | 2.40% | 2,886 | 27.68% | |
| 임대 매출 | 126 | 3.21% | - | - | - | - | |
| 합계 | 3,930 | 100.00% | 10,076 | 100.00% | 10,426 | 100.00% |
주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 2026년 1분기(제7기) | 2025년(제6기) | 2024년(제5기) |
| 악세사리 | 17,000 | 15,342 | 10,284 |
| 기타 | 1,632 | 1,632 | 2,901 |
주1) 상기 기재된 내용은 환율 변동 적용에 따른 영향을 받고 있습니다.
당사는 주요 제품인 휴대폰 케이스, 버즈 케이스 등을 (주)엑스페릭스에서 공급받고 있습니다. 가. 제품 설명
(1) 제품 라인업
당사는 모바일 라이프에서의 새로운 사용자 경험을 제공하기 위해, 콘텐츠가 융합된 스마트 액세서리 및 다양한 IP를 활용한 디자인 IT 디바이스 액세서리를 개발하여 공급하고 있습니다.
| 제품 분류 | 제품 이미지 | 제품 설명 | |
| IP활용 액세서리 |
Cover | image04.jpg 10 | - 디즈니 IP 적용 예시 |
| image05.jpg 11 | - 카카오 IP 적용 예시 | ||
| image06.jpg 12 | - 상/하판 PC 커버, 하판에 조립되어 있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능하며, 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능 | ||
| image07.jpg 13 | - BLE 방식으로 위치 추적이 가능한 스마트 태그의 커버 | ||
| 링크탭 & 스트랩 | image08.jpg 14 | - DDP 인쇄가 적용 된 TPU와 실리콘을 이중 사출 하여 끊기거나 찢어짐을 방지한 링크탭과 같은 IP가 적용된 스트랩으로 구성 | |
| Custom skin | image09.jpg 15 | - 사용자가 '스킨 제작툴'을 통하여 사진 이미지, 그래픽 아이콘, 다양한 폰트를 취향에 따라 제작하는 DIY 케이스 |
(2) 주요 제품의 기능, 용도, 특징
① IP 활용 액세서리
당사는 사용자에게 더욱 다이내믹한 경험을 제공하기 위해, 브랜드 인지도가 높은 디즈니,픽사, 마블, 카카오프렌즈 등의 캐릭터를 활용하여 새로운 부가가치를 창출하는 방식으로 시장에 접근하고 있습니다.또한, 인기 연예인 및 게임 등의 엔터테인먼트 요소와의 접목을 통하여 다양한 콘텐츠를 선보이며, 차별화된 사용자 경험을 제공합니다.
당사는 IT디바이스 및 기기의 모델별 특성과 소비자 분석을 기반으로 유니크한 디자인 아이디어를 제공하며, 이를 통해 차별화된 제품 설계를 적용하고 있습니다.대표적으로 갤럭시 Z flip 레더 쉘 커버는 업계 최초로 단말의 힌지를 보호하는 구조를 적용하여 내구성을 강화하였으며, 갤럭시 버즈라이브의 경우 크래들이 쉽게 열리는 구조적 특성을 고려하여 커버를 씌우고 스트랩으로 감싸 고정할 수 있도록 설계하였습니다. 또한 버즈 프로 방수 커버는 갤럭시 TWS 단말 최초의 방수 기능 커버로, IP67인증을 획득하였으며, 단말기를 보호하기 위한 신소재 커버 및 디자인을 적용하여 내구성과 기능성을 모두충족시키고 있습니다.
이처럼 당사가 IP 활용 및 다양한 아이디어를 적용시킨 디자인 개발 제품들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| SMARTPHONEacc | 제품명 | Leather cover/Leather shall cover |
| 적용 IP | 디즈니 | |
| 제품개요 및 특징 | - PC커버의 한쪽은 DDP와 인렛을 적용, 다른 쪽은 가죽을 적용하여 고급스러운 캐릭터 구현 - 폴더블 단말 상하판 PC 커버에 가죽을 적용 - 뱃지를 축으로 슬라이딩 되어 단말의 힌지를 보호할 수 있는 디자인 |
|
| 제품이미지 | image24.jpg 2-1 | |
| SMARTPHONEacc | 제품명 | charm cover |
| 적용 IP | 마블/카카오프렌즈 | |
| 제품개요 및 특징 | - 투명한 PC판과 투명한 TPU 인서트 사출 구조 - 스트랩, 혹은 다양한 액세서리를 소비자의 취향에 맞게 적용하여 사용 가능 한 디자인 - 투명한 PC 판에 DDP로 다양한 IP를 적용 |
|
| 제품이미지 | image25.jpg 2-2 | |
| SMARTPHONEacc | 제품명 | 신소재 cover |
| 적용IP | none | |
| 제품개요 및 특징 | - PPS라는 유리섬유 합금 소재로 경도가 일반 PC에 비해 높아 전면을 보호하기 힘든 구조로 되어있는 단말을 보호 가능할 수 있는 소재 적용 - 상 하단의 홀에 스크류를 이용하여 스트랩을 걸어 손을 끼워 제품을 안전하게 사용 가능 |
|
| 제품이미지 | image26.jpg 2-3 | |
| SMARTPHONEacc | 제품명 | Link tab & strap |
| 적용 IP | 마블/카카오프렌즈/골스튜디오/디즈니/니니즈 등 | |
| 제품개요 및 특징 | - DDP 인쇄가 된 TPU와 실리콘을 이중사출하여 끊기거나 찢어짐을 방지 한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 투명한 커버를 사용하는 소비자가 커스텀하여 사용 가능한 제품 - 스트랩은 패브릭, 혹은 PVC로 봉재, 인쇄, 전사 등 다양한 방법으로 디자인 적용 가능 |
|
| 제품이미지 | image27.jpg 2-4 | |
| Buds live/ buds proacc | 제품명 | Buds live/buds pro strap cover |
| 적용 IP | 마블/디즈니/골스튜디오/니니즈 | |
| 제품개요 및 특징 | - 상, 하판 PC 커버, 하판에 조립되어있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능. - 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능 |
|
| 제품이미지 | image28.jpg 2-5 | |
| Buds live/ buds proacc | 제품명 | anycall cover |
| 적용 IP | 삼성 애니콜 콜라보레이션 | |
| 제품개요 및 특징 | - 갤럭시 단말의 전선 인 과거 1000만대 이상 판매를 기록했던 애니콜 단말을 버즈 라이브와 버즈 프로에 맞게 재해석하여 디자인 - 원 제품의 재질감과 형태를 그대로 살리고 안테나 부분을 이용하여 액세서리를 걸 수 있는 구조 적용 - 고객사와 소비자 모두를 만족시키는 히트상품 |
|
| 제품이미지 | image29.jpg 2-6 | |
| Buds live/ buds proacc | 제품명 | Water resistant cover |
| 적용 IP | none | |
| 제품개요 및 특징 | - 갤럭시 TWS 최초의 방수 커버 - 투명 사출물의 하판 내측에 실리콘 커버를 적용하여 IP6.7까지 가능 - 카라비너와 함께 사용할 수 있어 레저, 야외용으로 사용 |
|
| 제품이미지 | image30.jpg 2-7 | |
| Buds live/ buds proacc | 제품명 | Ear tip holder |
| 적용 IP | none | |
| 제품개요 및 특징 | - 배터리 수명이 긴 버즈라이브 이어팁을 크레들 없이 소지하고 다닐 수 있는 액세서리 개념의 디자인 - 커버에 달거나 개인이 소장 한 가방, 제품 등 다양한 장소에 걸 수 있으며, 목걸이, 귀걸이, 팔찌 등 액세서리에도 커스텀 가능한 제품 |
|
| 제품이미지 | 2-8.jpg 2-8 | |
| Wirelesscharger | 제품명 | Wireless charger |
| 적용 IP | 디즈니 | |
| 제품개요 및 특징 | - 충전 시 스마트폰 혹은 TWS가 쉬어간다는 컨셉으로, 소파 하단 쿠션에 세로로, 팔걸이에는 가로로, 등받이를 하단 쿠션에 안착시키면 90도로 접은 상태로, 등받이를 바닥에 내려놓으면 패드형으로 다양한 폼팩터를 제공하는 구조의 무선충전기이며, 등받이 부분은 DDP로 다양한 캐릭터 적용 가능 | |
| 제품이미지 | 2-9.jpg 2-9 | |
| Smart tag cover | 제품명 | Smart tag cover |
| 적용 IP | 디즈니/니니즈/마블 | |
| 제품개요 및 특징 | - BLE 방식으로 위치 추적이 되는 스마트 태그의 커버로 위치추적기 임을 속일 수 있는 디자인 적용 - 자전거, 유모차 등 모빌리티 제품에는 반사판이 적용 된 디자인으로, 반려견 목줄, 여행가방 등에는 귀여운 액세서리로 도난을 방지 - 반사판이 적용된 커버는 TPU 재질로 케이블 타이를 이용하여 모빌리티에 부착, TPU에 DDP로 다양한 IP 디자인을 적용한 커버는 실리콘 링이나, 스트랩을 이용하여 다양한 장소에 부착 가능한 컨셉 |
|
| 제품이미지 | .jpg image33.jpg 2-10 |
(3) 경기 변동과의 관계
당사의 주요 제품인 폰케이스, 유ㆍ무선충전기 등은 스마트폰 및 웨어러블 기기와 밀접한 연관이 있으며, 글로벌 스마트폰 및 웨어러블 기기 산업의 변동에 따라 중요한 영향을 받습니다. 대체적으로 스마트폰 및 웨어러블기기의 신제품 출시 초기에 관련 액세서리 제품의 판매량이 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 보급률 증가와 교체 주기 단축에 따라 스마트기기에 적용할 수 있는 액세서리 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 액세서리 제품이 단순한 보호 기능을 넘어 패션 트렌드로 자리 잡으면서, 개인의 기호나 취향에 따른 교체 수요 또한 확대되고 있습니다.
이러한 스마트폰 및 웨어러블기기 산업은 국내외 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업이며, 개인의 소득수준 및 소비 패턴과도 밀접한 연관이 있습니다.
나. 사업 구조
[발주 및 생산 납품 구조도]
| B2B삼성전자향매출구조 | image39.jpg B2B |
| 자사몰 B2C 매출구조 |
image40.jpg B2C |
(1) 수주 및 납품 FLOW
당사는 현재 대부분의 매출이 삼성전자 대상 B2B 매출로 구성되어 있습니다.아래에서는 과거부터 현재까지 당사의 주요 매출 방식인 삼성전자향 매출에 대한 사업구조를 설명합니다.
1) 고객사 프로젝트 제안 (통상 납품 이전 2~3개월 전)
프로젝트는 최종 납품 2~3개월 전, 고객사의 제안 요청이 들어오거나 당사가 자체적으로 기획안을 작성하여 제안을 진행하면서 시작됩니다. 제안 단계에서는 액세서리 디자인, 형태 및 구조적 설계에 대한 디자인팀 및 개발팀의 기획안을 작성하며, 이를 고객사와 여러 차례 협의하여 최종형태를 확정합니다. 또한, 당사의 협력사(외주 가공업체)는 개발팀과 협의하여 금형 생산 가능 여부를 제안 단계에서 검토합니다. 이후, 확정된 디자인 제안을 고객사에 제출하고, 고객사의 요청에 따라 디자인 및 설계 사항을 반영하며 협의를 진행합니다.변경 사항이 발생할 경우, 조정된 설계를 반영한 견적(원가) 제안을 최종적으로 제출합니다.최종적인 단가 협의는 삼성전자 모바일사업부의 GSRM(GSRM: Global Supplier Relationship Management) 시스템을 통해 결정되며, 삼성전자의 발주 또한 해당 시스템을 통해 진행됩니다.
2) 신뢰성테스트 (납품 1개월~45일 전)
제안 단계(약 1개월)가 종료된 후, 확정된 제안 내용을 바탕으로 제작된 시제품에 대해 고객사의 신뢰성 테스트가 진행됩니다. 이 테스트에서는 다음과 같은 요소를 검수합니다.ㆍ 제품의 구조적 결함 및 내구성ㆍ 소비자의 인체에 대한 유해성 여부신뢰성 테스트를 통과해야 최종적으로 양산을 위한 발주가 진행됩니다.
3) 양산(포장 포함) 및 검수
기본적으로 외주 가공업체에서 구매하는 원재료는 각 업체에서 자체 검수를 진행하며, 당사의 발주 일정에 따라 생산이 이루어집니다. 고객사의 신뢰성 테스트가 완료된 프로젝트는 정식 발주가 진행되며, 프로젝트별 초도 납품 시에는 생산된 제품에 대해 전수 검사를 실시합니다. 이후 생산된 완성품에 대해서는 샘플 검수를 진행합니다. 당사는 내부적으로 유해물질 검사 장비를 보유하고 있으며, 1차 샘플 검수를 통해 이상 징후가 발견된 생산품은 외부 검사업체에 추가 검수를 의뢰하고 있습니다. 외주 생산의 소요 기간은 다음과 같습니다.ㆍ 외주업체가 안전 재고를 보유한 경우: 약 1주일 소요ㆍ 발주 후 즉시 생산하는 경우: 약 2주일 소요
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위: 백만원)
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 제7기(2026년 1분기) | 제6기(2025년말) | 제5기(2024년말) |
| 원자재 | 핸드폰 악세사리 등 | 국 내 | 96 | 65 | 4,066 |
| 수 입 | - | 53 | 180 | ||
| 소 계 | 96 | 118 | 4,246 | ||
| 상품 | 기타 | 국 내 | 110 | 388 | 2,349 |
| 수 입 | 61 | 1,085 | - | ||
| 소 계 | 171 | 1,473 | 2,349 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품의 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다.
다. 생산능력 및 생산실적 당사는 제품생산 전량을 외주가공을 통해 이루어지고 있고 외주가공 특성상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경되어 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다. 라. 생산 설비에 관한 사항
회사는 생산물량 전량을 외부 위탁 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.
마. 제품 생산에 관한 사항
회사는 국내외에 소재하고 있는 협력 업체와의 협업을 통해 제품을 생산하여 납품받고 있으며, 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 제7기(2026년 1분기) | 제6기(2025년말) | 제5기(2024년말) |
| 제품 | 핸드폰 악세사리 등 | 2,861 | 5,544 | 7,226 |
| 상품 | 케이스 및 기타 | 922 | 4,344 | 3,189 |
| 기타 | 서비스 및 용역 | 147 | 188 | 12 |
| 합 계 | 3,930 | 10,076 | 10,427 |
나. 판매경로 및 판매전략
(1) 판매경로
1) 주요 외주처 --> 오픈마켓, 종합몰, 자사몰 --> 소비자2) 회사물류센터 --> 대리점, 유통업체 --> 소비자 (2) 판매전략 - 베스트 셀러 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대- 브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공- 고객 및 시장 중심 역량 강화- 모바일 기기 및 액세서리의 패션을 리딩하는 차별화된 디자인 (3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매경로 | 대금회수조건 | 부대비용 비용분담 |
| 전속 및 유통업체 | 대리점,양판점,할인점 | 개별계약조건 | 사안별 상호협의하에 일부분 |
| B2B 공급 | 삼성전자 | 개별계약조건 | 사안별 상호협의하에 일부분 |
| B2C 공급 | 네이버, 쿠팡 등 | 개별계약조건 | 사안별 상호협의하에 일부분 |
다. 주요 매출처 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 A | 2,849,024 | 72.50% | 5,355,185 | 53.14% |
라. 수주상황 당사가 판매하는 제품 특성상 수요 발생시 상호 합의하에 따른 공급 물량 및 가격을 결정하여 즉시 발주가 이루어지기 때문에 누적적인 수주 개념이 존재하지 않습니다. 이에 수주상황은 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험관리요소
당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
나. 시장위험
(1) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당기말 현재 당사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 금융자산의가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.
(3) 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 43,937 |
| 유동성장기차입금 | 2,244,000 | 2,050,000 |
| 장기차입금 | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 이자율 | 손익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | (22,440) | (19,814) |
| 1% 하락 시 | 22,440 | 19,814 |
다. 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,981,254 | 927,166 |
| 매출채권및기타금융자산 | 5,164,738 | 3,598,531 |
| 파생상품자산 | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,135,928 | 7,001,725 |
| 기타비유동금융자산 | 271,542 | 724,990 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (가) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 969,984 | - | 969,984 |
| 기대손실률 | 0% | - | 0% |
| 손실충당금 | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 969,984 | - | 969,984 |
(나) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 63,053 | - | 63,053 |
| 기대손실률 | 0.12% | - | 0.12% |
| 손실충당금 | 73 | - | 73 |
| 매출채권(순액) | 62,980 | - | 62,980 |
라. 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 842,743 | - | - | - | 842,743 | 842,743 |
| 단기차입금 | 6,875,008 | - | - | - | 6,875,008 | 6,585,070 |
| 유동성장기차입금 | 2,308,270 | - | - | - | 2,308,270 | 2,244,000 |
| 미지급금 | 1,414,896 | - | - | - | 1,414,896 | 1,414,896 |
| 미지급비용 | 560,951 | - | - | - | 560,951 | 560,951 |
| 전환사채 | 29,794,862 | 45,000 | 1,545,000 | - | 31,384,862 | 20,692,331 |
| 리스부채 | 278,440 | 150,240 | 197,076 | - | 625,756 | 518,974 |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 합계 | 42,085,811 | 198,490 | 1,851,716 | 30,150 | 44,166,168 | 33,408,966 |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 448,228 | - | - | - | 448,228 | 448,228 |
| 단기차입금 | 466,712 | - | - | - | 466,712 | 443,937 |
| 유동성장기차입금 | 2,095,213 | - | - | - | 2,095,213 | 2,050,000 |
| 미지급금 | 703,142 | - | - | - | 703,142 | 703,142 |
| 미지급비용 | 440,979 | - | - | - | 440,979 | 440,979 |
| 전환사채 | 15,673,000 | 16,522,820 | 1,545,000 | - | 33,740,820 | 20,496,907 |
| 리스부채 | 259,339 | 140,639 | 203,231 | - | 603,209 | 498,619 |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 합계 | 20,086,613 | 17,083,459 | 1,748,231 | - | 38,918,303 | 25,501,812 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
마. 자본위험 관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 29,651,401 | 22,990,844 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,981,253) | (927,166) |
| 순부채 | 27,670,147 | 22,063,678 |
| 자본총계 | 20,141,290 | 20,694,488 |
| 총자본 | 47,811,437 | 42,758,166 |
| 순차입금비율 | 57.9% | 51.6% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에의하여 이루어지는 계약)이 없습니다. 나. 연구개발 개요 회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소(디자인연구소)를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 당사는 아래와 같이 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.
| 구분 | 연구 개발 분야 |
|---|---|
| 제품디자인팀 | - 모바일 악세사리 제품 디자인 개발- 핸드폰 케이스 및 버즈 케이스의 기능성 및 심미성 디자인 개발- 신규 모바일 악세사리 디자인 트렌드 연구 및 개발 |
| 그래픽디자인팀 | - IP 활용한 제품 내 그래픽 디자인 개발- 자체 그래픽 디자인 개발- 패키지 디자인 및 지기구조 개발- 모바일 관련 콘텐츠(테마, 워치페이스,영상) 디자인 개발- 제품 상세페이지 디자인 개발 |
(2) 연구개발 비용
(단위: 백만원)
| 과목 | 2026년 1분기(제7기) | 2025년(제6기) | 2024년(제5기) | 비고 | |
| 회계처리 | 인건비 | 129 | 480 | 448 | - |
| 기타경비 | 191 | 595 | 563 | - | |
| 연구개발비 합계 | 320 | 1,075 | 1,011 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액x100] | 10.65% | 19% | 14.0% | 주1) |
주1) 별도기준 제품매출액에 대한 연구개발 비율입니다.
(3) 연구개발 실적
| 제품명 | 개발내용 및 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|
| 넥스트 폴더블 시리즈 미러 마그넷 케이스 | - 미러 코팅 공법 적용을 통한 거울 기능 구현 (미러 효과 개선)- 간결한 디자인으로 다양한 IP 조화와 범용성 고려- 내측 충격 흡수에 용이한 설계 디자인 개발- 카메라 보호와 동시에 MPP 악세서리 간섭 방지 설계- AF 코팅 개선으로 지문 방지 기능 향상- IP를 적용하여 각 IP에 맞는 컬러 및 그래픽 디자인으로 제품의 조화를 이룸 | 2분기 출시 예정 |
| 갤럭시 S26 미러 마그넷 케이스 | - 미러 코팅 공법 적용을 통한 거울 기능 구현- 간결한 디자인으로 다양한 IP 조화와 범용성 고려- 내측 충격 흡수에 용이한 설계 디자인 개발- 카메라 보호와 동시에 MPP 악세서리 간섭 방지 설계- IP를 적용하여 각 IP에 맞는 컬러 및 그래픽 디자인으로 제품의 조화를 이룸 | 1분기 출시 완료 |
| 갤럭시 버즈4 클립 케이스 위드 카라비너 | - 푸쉬 락 메커니즘을 통한 기기이탈 방지- 연성 소재의 충격 흡수력과 강성 소재의 외부 압력 저항력을 결합한 이중 구조 설계로 보호 성능 극대화 설계- 케이스 분리 없이 내측 이어버즈의 LED 인디케이터를 즉각 확인 가능한 구조를 구현을 위해 반투명 소재를 채택 | 1분기 출시 완료 |
| 갤럭시 버즈4 클립 클리어 케이스 위드 카라비너 | - 푸쉬 락 메커니즘을 통한 기기이탈 방지- 클립 케이스 시리즈로 원가-디자인 밸런싱 고려한 개발 제품 | 1분기 출시 완료 |
| 갤럭시 버즈4 마그넷 스탠드 케이스 | - 하단부 메탈링 내장을 통한 MPP 생태계 확작성 확보- MPP CASE 부착 시 별도 액세서리 없이도 안정적인 스탠드 거치대로 활용 가능한 다목적 설계 방식 도입- 충전 효율 저하 없이 마그네틱 충전기에 정확하게 안착되는 위치 설계로 사용자 충전 겸험 최적화 | 1분기 출시 완료 |
| 갤럭시 버즈4 프로 러기드 케이스(헬리녹스) | - 브랜드 아이덴티티를 계승하여 아웃도어 환경에 최적화된 심미성과 견고함 구현- 카라비너 연결을 통해 다양한 장비와의 확장성 강화 | 1분기 출시 완료 |
| 마그넷 스탠드 카드 월렛 | - 숙련된 제조 공정을 통한 완성도 높은 스티치와 정교한 마감처리를 통한 프리미엄 품질 확보- 슬림, 컴팩트 설계를 통한 최적의 휴대성 및 호환성 제공- 직관적인 폴딩 메커니즘을 통해 카드 수납과 동시에 안정적인 거치 기능을 제공하는 다기능 폼팩터 개발- IP를 적용하여 각 IP에 맞는 컬러 및 그래픽 디자인으로 제품의 조화를 이룸 | 1분기 출시 완료 |
| 마그넷 카드 월렛 | - PC소재의 형태유지력과 PU소재의 유연한 질감을 결합하여, 두께를 최소화하면서도 완성도 높은 디자인 실현- 초음파 융착 기술을 적용하여 사이즈를 획기적으로 축소하고, 장기간 사용시에도 뜯어짐 없는 견고함 확보- 측면 삽입 방식과 안전 덮개를 채택하여 카드 분실 위험을 원천 차단하며, 카드 외 지폐 수납까지 가능한 다목적 수납 구조 설계- 한손에 들어오는 최적화된 규격 설계를 통해 MPP CASE 부착 시 최상의 그립감을 제공- IP를 적용하여 각 IP에 맞는 컬러 및 그래픽 디자인으로 제품의 조화를 이룸 | 1분기 출시 완료2분기 IP 제품 출시 예정 |
| 마그넷 미러 스탠드 | - 전면 부 실리콘 소재의 캐릭터 IP 적용하여 시각 및 촉각적 재미을 극대화하고 외부 충격에 강한 내구성 확보- 개폐형 힌지 구조를 채택하여 내측에 거울을 배치함으로써, 외부 노출형 제품 대비 스크래치 및 파손 위험 최소화하고 장기적인 품질 유지 가능 설계- 마그네틱 부착 방식 기능을 합하여 안정적인 핸들링과 거울 사용의 편의성을 동시에 만족시키는 다기능 액세서리 구현 | 2분기 출시 예정 |
| 플립수트 카드 | - 플립수트카드에 IP 적용한 제품으로 플립수트 카드와 정품 수트 케이스와의 조화- 카드에 제공되는 콘텐츠인 포토프레임과 영상 콘텐츠 개발- 콘텐츠를 통한 제품의 가치 부여 | 2분기 출시 예정 |
| LED 플립수트 카드 | - LED 플립수트카드의 LED 영역 및 동작의 이해- 논IP 자체 그래픽 개발 및 카드 디자인- 카드 외 연동되는 영상 콘텐츠 및 포토프레임 개발 | 디자인 용역 |
| 갤럭시 폰 테마 | - 소비자의 사용성과 IP의 아이덴티티를 고려한 갤럭시 테마 디자인- 출시 시즌을 고려한 디자인 컨셉 연구 | 분기별 출시 예정 |
| 굿즈 디자인 | - 소비자의 니즈와 디즈니 IP 스토리를 담은 굿즈 아이템 연구 | 2분기 출시 예정 |
| 게임 에디션 (명조) | - IP 에셋분석을 통해 디자인 컨셉 도출- 패키지 지기구조 개발- 언박싱 시 안정적 오픈이 가능하도록 설계- LED 디오라마를 중심으로 IP 스토리를 담은 에디션 출시- 아크릴, LED, 키캡 등 신규 품목에 대한 이해 | 1분기 출시 완료 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 가상 실험 학습 장치 및 그 방법 | (주)엑스플러스 | 2010-12-07 | 2013-02-28 | 태블릿, 스마트폰, PC | 대한민국 |
| 2 | 특허 | 단어 학습 방법 및 그 장치 | (주)엑스플러스 | 2010-12-20 | 2013-05-27 | 태블릿, 스마트폰, PC | 대한민국 |
| 3 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | (주)엑스플러스 | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 4 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | (주)엑스플러스 | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 5 | 디자인 | 애완견용 액세서리 | (주)엑스플러스 | 2013-08-13 | 2014-06-18 | 애완견용 액세서리 | 대한민국 |
| 6 | 상표 | HaAINC(42류) | (주)엑스플러스 | 2015-08-13 | 2016-05-27 | 하인크코리아 | 대한민국 |
| 7 | 특허 | 전자 장치의 레이어드 액세서리 케이스 | 삼성전자/(주)엑스플러스 | 2017-03-31 | 2022-02-22 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 8 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(거치대) | (주)엑스플러스 | 2018-03-13 | 2019-12-02 | 스마트폰 유선 충전거치대 | 대한민국 |
| 9 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(케이블) | (주)엑스플러스 | 2018-05-04 | 2019-11-14 | 스마트폰 충전 케이블 | 대한민국 |
| 10 | 특허 | Layered accessory case for electronic device and cradling device thereof | 삼성전자/(주)엑스플러스 | 2018-05-30 | 2020-02-11 | 스마트폰 보호케이스 | 미국 |
| 11 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(케이스) | (주)엑스플러스 | 2018-08-31 | 2020-03-31 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 12 | 상표 | baroda(35류) | (주)엑스플러스 | 2019-04-19 | 2020-01-07 | 바로다 서비스 | 대한민국 |
| 13 | 상표 | baroda(42류) | (주)엑스플러스 | 2019-04-22 | 2020-04-17 | 바로다 서비스 | 대한민국 |
| 14 | 특허 | 모바일 디바이스 액세서리(무선충전기) | (주)엑스플러스 | 2019-11-19 | 2021-07-06 | 스마트폰 무선 충전거치대 | 대한민국 |
| 15 | 상표 | LOLLibile(9류) | (주)엑스플러스 | 2020-01-07 | 2021-02-01 | 롤리바일 | 대한민국 |
| 16 | 디자인 | 휴대폰용 케이스(참 연결장치) | (주)엑스플러스 | 2020-08-13 | 2021-09-23 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 17 | 특허 | 화이트색상 구현 자동화 장치 및 그 방법 | (주)엑스플러스 | 2020-12-24 | 2023-06-26 | 스마트폰 후면 보호필름 | 대한민국 |
| 18 | 상표 | baroda(42류)-도형 | (주)엑스플러스 | 2020-12-31 | 2022-12-30 | 바로다 서비스 | 대한민국 |
| 19 | 상표 | haainc(9류) | (주)엑스플러스 | 2021-06-04 | 2023-07-14 | 하인크코리아 | 대한민국 |
| 20 | 상표 | NeMaMe(9류) | (주)엑스플러스 | 2021-07-13 | 2023-05-15 | 네마메 | 대한민국 |
| 21 | 특허 | 접히는 휴대폰을 위한 휴대폰 케이스 | (주)엑스플러스 | 2021-10-06 | 2023-05-26 | 스마트폰 케이스 | 대한민국 |
| 22 | 디자인 | 쇼파형 휴대폰 무선충전 거치대 | (주)엑스플러스 | 2021-10-18 | 2022-11-10 | 무선충전 거치대 | 대한민국 |
| 23 | 특허 | 편리한 삽입구조와 인출구조를 포함하는 카드수납 휴대폰 케이스 | (주)엑스플러스 | 2022-03-04 | 2023-12-29 | 스마트폰 보호케이스 | 대한민국 |
| 24 | 특허 | 케이스 디자인과 연동되는 애니메이션 서비스 제공 시스템 | (주)엑스플러스 | 2022-04-26 | 2022-11-04 | 스마트폰 테마 | 대한민국 |
| 25 | 디자인 | 무선 충전기(춘식이) | (주)엑스플러스 | 2022-07-13 | 2023-03-24 | 무선충전 거치대 | 대한민국 |
| 26 | 상표 | PICKABLE(9, 35, 42류) | (주)엑스플러스 | 2024-03-11 | 2025-02-28 | 피커블 | 대한민국 |
주1) 보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 특허 12건, 상표 8건, 디자인 6건 보유 중입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 7기 1분기 | 제 6기 | 제 5기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 28,757,837,257 | 21,637,664,975 | 2,125,962,122 |
| ㆍ당좌자산 | 26,843,920,533 | 20,057,802,456 | 2,009,450,316 |
| ㆍ재고자산 | 1,913,916,724 | 1,579,862,519 | 116,511,806 |
| [비유동자산] | 35,639,633,187 | 35,616,918,494 | 23,144,782,012 |
| ㆍ투자자산 | 3,903,770,153 | 4,561,827,738 | - |
| ㆍ유형자산 | 3,118,046,440 | 3,097,201,715 | 509,320,629 |
| ㆍ무형자산 | 6,085,494,908 | 5,402,290,580 | 42,922,118 |
| ㆍ투자부동산 | 22,165,635,998 | 22,233,108,611 | 22,502,999,063 |
| ㆍ기타비유동자산 | 366,685,688 | 322,489,850 | 89,540,202 |
| 자산총계 | 64,397,470,444 | 57,254,583,469 | 25,270,744,134 |
| [유동부채] | 34,190,165,327 | 26,144,899,599 | 14,594,223,010 |
| [비유동부채] | 10,066,014,991 | 10,415,195,479 | 129,373,908 |
| 부채총계 | 44,256,180,318 | 36,560,095,078 | 14,723,596,918 |
| [자본금] | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 | 8,973,115,700 |
| [자본잉여금] | 22,210,967,620 | 19,953,453,767 | 10,478,473,867 |
| [기타자본구성요소] | 1,129,163,140 | 700,936,702 | 66,334,758 |
| [이익잉여금] | -14,474,293,617 | -11,080,615,060 | -8,970,777,109 |
| [비지배지분] | 27,394,683 | 120,179,382 | - |
| 자본총계 | 20,141,290,126 | 20,694,488,391 | 10,547,147,216 |
| 기간 | 2026년 1월~3월 | 2025년 1월~12월 | 2024년 1월~12월 |
| 매출액 | 3,929,841,348 | 10,076,623,856 | 10,426,581,859 |
| 영업이익 | -1,078,035,629 | -5,155,503,426 | -3,890,823,088 |
| 당기순이익(손실) | -3,393,678,557 | -2,289,404,338 | -2,111,265,607 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | -3,393,678,557 | -2,109,837,951 | -2,111,265,607 |
| ㆍ비지배지분 | - | -179,566,387 | - |
| 기본주당이익(손실)(단위 : 원) | -31 | -21 | -28 |
| 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) | -31 | -21 | -28 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 4 | - |
※한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주1) 연결대상회사에 대한 내용은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 7기 1분기 | 제 6기 | 제 5기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 4,447,432,609 | 3,080,788,970 | 2,125,962,122 |
| ㆍ당좌자산 | 3,772,473,833 | 2,494,318,742 | 2,009,450,316 |
| ㆍ재고자산 | 674,958,776 | 586,470,228 | 116,511,806 |
| [비유동자산] | 55,395,243,164 | 54,838,420,284 | 23,144,782,012 |
| ㆍ투자자산 | 31,550,050,367 | 30,950,683,209 | - |
| ㆍ유형자산 | 688,175,561 | 684,742,718 | 509,320,629 |
| ㆍ무형자산 | 665,065,951 | 668,033,896 | 42,922,118 |
| ㆍ투자부동산 | 22,165,635,998 | 22,233,108,611 | 22,502,999,063 |
| ㆍ기타비유동자산 | 326,315,287 | 301,851,850 | 89,540,202 |
| 자산총계 | 59,842,675,773 | 57,919,209,254 | 25,270,744,134 |
| [유동부채] | 27,637,387,526 | 25,003,039,217 | 14,594,223,010 |
| [비유동부채] | 9,946,372,908 | 10,422,102,863 | 129,373,908 |
| 부채총계 | 37,583,760,434 | 35,425,142,080 | 14,723,596,918 |
| [자본금] | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 | 8,973,115,700 |
| [자본잉여금] | 22,210,967,620 | 19,953,453,767 | 10,478,473,867 |
| [기타자본구성요소] | 1,174,286,996 | 746,060,558 | 66,334,758 |
| [이익잉여금] | -12,374,397,577 | -9,205,980,751 | -8,970,777,109 |
| 자본총계 | 22,258,915,339 | 22,494,067,174 | 10,547,147,216 |
| 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | 2026년 1~3월 | 2025년 1~12월 | 2024년 1월~12월 |
| 매출액 | 3,003,420,744 | 5,777,698,338 | 10,426,581,859 |
| 영업이익(손실) | -831,445,719 | -3,459,600,671 | -3,890,823,088 |
| 당기순이익(손실) | -3,168,416,826 | -235,203,642 | -2,111,265,607 |
| 기본주당이익(손실)(단위 : 원) | -29 | -2 | -28 |
| 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) | -29 | -2 | -28 |
※한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 7 기 1분기말 2026.03.31 현재제 6 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산28,757,837,25721,637,664,975 현금및현금성자산1,981,253,668927,166,092 매출채권 및 기타유동금융자산5,164,738,3273,598,531,133 파생상품자산1,147,957,2301,147,957,230 당기손익-공정가치측정금융자산2,232,158,1032,939,897,118 기타유동자산16,276,776,92711,403,524,691 당기법인세자산41,036,27840,726,192 재고자산1,913,916,7241,579,862,519 비유동자산35,639,633,18735,616,918,494 유형자산3,118,046,4403,097,201,715 투자부동산22,165,635,99822,233,108,611 무형자산6,085,494,9085,402,290,580 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산3,903,770,1534,061,827,738 기타비유동자산95,143,80097,500,000 기타비유동금융자산271,541,888724,989,850 자산총계64,397,470,44457,254,583,469부채 유동부채34,190,165,32726,144,899,599 매입채무 및 기타유동금융부채3,047,946,7611,805,738,426 단기차입금6,585,070,455443,936,897 유동성장기차입금2,244,000,0002,050,000,000 당기법인세부채77,1700 기타유동부채1,988,003,0511,768,534,799 유동성전환사채14,146,061,85613,689,240,930 유동파생상품부채6,179,006,0346,387,448,547 비유동부채10,066,014,99110,415,195,479 전환사채6,546,269,0436,807,666,513 장기차입금130,000,0000 파생상품부채2,300,764,2562,509,206,769 이연법인세부채379,363,488393,092,616 기타비유동금융부채709,618,204705,229,581 부채총계44,256,180,31836,560,095,078자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본20,113,895,44320,574,309,009 자본금11,248,058,30011,000,533,600 자본잉여금22,210,967,62019,953,453,767 기타자본조정1,129,163,140700,936,702 이익잉여금(결손금)(14,474,293,617)(11,080,615,060) 비지배지분27,394,683120,179,382 자본총계20,141,290,12620,694,488,391자본과부채총계64,397,470,44457,254,583,469
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,929,841,3483,929,841,3481,145,387,3941,145,387,394매출원가2,224,856,6142,224,856,614810,700,024810,700,024매출총이익1,704,984,7341,704,984,734334,687,370334,687,370판매비와관리비2,783,020,3632,783,020,363790,102,459790,102,459영업이익(1,078,035,629)(1,078,035,629)(455,415,089)(455,415,089)기타수익91,648,80691,648,806619,917619,917기타비용177,029,864177,029,86490,946,27790,946,277금융수익178,707,948178,707,94811,479,42411,479,424금융원가2,404,905,0062,404,905,006378,080,605378,080,605법인세비용차감전순이익(손실)(3,389,613,745)(3,389,613,745)(912,342,630)(912,342,630)법인세비용(4,064,812)(4,064,812)00당기순이익(손실)(3,393,678,557)(3,393,678,557)(912,342,630)(912,342,630) 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익(3,393,678,557)(3,393,678,557)(912,342,630)(912,342,630) 비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)0000총포괄손익(3,393,678,557)(3,393,678,557)(912,342,630)(912,342,630) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익(3,393,678,557)(3,393,678,557)(912,342,630)(912,342,630) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익0000주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(31.00)(31.00)(10.00)(10.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(31.00)(31.00)(10.00)(10.00)
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)8,973,115,70010,478,473,86766,334,758(8,970,777,109)10,547,147,216010,547,147,216당기순이익(손실)000(912,342,630)(912,342,630)0(912,342,630)유상증자932,835,8004,067,164,088004,999,999,88804,999,999,888전환증권의 행사0000000주식발행비용0(200,750,000)00(200,750,000)0(200,750,000)주식매수선택권0018,024,658018,024,658018,024,658연결대상범위의 변동000001,705,225,2151,705,225,2152025.03.31 (기말자본)9,905,951,50014,344,887,95584,359,416(9,883,119,739)14,452,079,1321,705,225,21516,157,304,3472026.01.01 (기초자본)11,000,533,60019,953,453,767700,936,702(11,080,615,060)20,574,309,009120,179,38220,694,488,391당기순이익(손실)000(3,393,678,557)(3,393,678,557)0(3,393,678,557)유상증자0000000전환증권의 행사247,524,7002,259,900,511002,507,425,21102,507,425,211주식발행비용0(2,386,658)00(2,386,658)0(2,386,658)주식매수선택권00428,226,4380428,226,43843,159,515471,385,953연결대상범위의 변동00000(135,944,214)(135,944,214)2026.03.31 (기말자본)11,248,058,30022,210,967,6201,129,163,140(14,474,293,617)20,113,895,44327,394,68320,141,290,126
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본조정 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동순현금흐름(4,938,532,435)(752,770,570) 영업에서 창출된 현금흐름(3,480,990,113)(390,629,142) 당기순이익(손실)(3,393,678,557)(912,342,630) 수익비용의 조정3,079,294,381462,003,417 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(3,166,605,937)59,710,071 이자수취59,480,3441,484,387 이자지급(영업)(1,499,305,896)(363,625,815) 법인세환급(납부)(17,716,770) 투자활동으로 인한 현금흐름226,949,521(300,017,781) 투자활동으로부터의 현금유입2,389,863,989500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분935,863,989500,000,000 대여금의 감소1,450,000,000 기타보증금의 감소4,000,000 투자활동으로부터의 현금유출(2,162,914,468)(800,017,781) 유형자산의 취득(11,760,000)(543,680) 무형자산의 취득(5,184,080)(16,470,000) 대여금의 증가(1,780,000,000)0 임차보증금의 증가(51,952,775)0 종속기업의 취득으로 인한 순유출(314,017,613)(783,004,101)재무활동현금흐름5,765,573,2606,553,952,993 재무활동으로 인한 현금유입액9,191,133,5588,205,225,103 차입금의 증가9,191,133,5581,500,000,000 비지배지분01,705,225,215 유상증자04,999,999,888 재무활동으로 인한 현금유출액(3,425,560,298)(1,651,272,110) 차입금의 상환(3,350,000,000)(1,430,000,000) 리스부채의 원금지급(73,173,640)(20,522,110) 주식발행비용(2,386,658)(200,750,000)현금및현금성자산의 순증가(감소)1,053,990,3465,501,164,642기초 현금및현금성자산927,166,092668,666,517현금및현금성자산에 대한 환율변동효과97,230(34,286)기말 현금및현금성자산1,981,253,6686,169,796,873
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당)1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 |
| 제 6(전)1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 주식회사 엑스플러스와 그 종속기업 |
1. 일반사항 주식회사 엑스플러스(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업은 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일 액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 서울특별시 송파구 송파대로 201에 본점을 두고 있습니다.
지배기업의 당분기말 현재 자본금은 11,248,058천원으로 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 엑스페릭스 | 23,435,176 | 20.8 |
| 팩토링플러스투자조합 | 9,140,767 | 8.1 |
| 위드윈투자조합80호 | 9,107,468 | 8.1 |
| 자기주식 | 781 | 0.0 |
| 기타 | 70,796,391 | 63.0 |
| 합 계 | 112,480,583 | 100.0 |
1.2 종속기업 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지배지분율(%) | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 엑스에이엠 | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 주식회사 퍼니퍼플(*1) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 주식회사 시그널웨이브 | 도소매업 | 대한민국 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 주식회사 에그코스메틱(*2) | 화장품 제조업 | 대한민국 | 12월 | 60.00 | - |
(*1) 주식회사 퍼플코퍼레이션의 종속기업으로 주식회사 퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있으며, 회사의 실질지분율은 100%입니다.(*2) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 당분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 주식회사 엑스에이엠 | 10,085,138 | 2,504 | - | (54,562) | (54,562) |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 | 7,707,363 | 2,893,539 | 916,419 | 124,073 | 124,073 |
| 주식회사 퍼니퍼플 | 383,361 | 1,564 | 10,001 | (2,432) | (2,432) |
| 주식회사 시그널웨이브 | 14,598,580 | 4,094,326 | - | (181,260) | (181,260) |
| 주식회사 에그코스메틱(*) | 1,216,404 | 1,556,264 | - | - | - |
(*) 당기 손익은 종속기업으로 편입된 이후의 손익입니다.
2. 중요한 회계처리방침
2.1. 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일하며, 당분기 중 신규로 적용된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.연결회사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.
2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 위험관리 3.1 재무위험관리요소
연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
3.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | 2,244,000 | 5,500,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 이자율 | 손익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | (22,440) | (19,814) |
| 1% 하락 시 | 22,440 | 19,814 |
3.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.연결회사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,981,254 | 927,166 |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 5,164,738 | 3,598,531 |
| 기타비유동금융자산 | 271,542 | 724,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,135,928 | 7,001,725 |
| 파생상품자산 | 1,147,957 | 1,147,957 |
3.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 842,743 | - | - | - | 842,743 | 842,743 |
| 단기차입금 | 6,875,008 | - | - | - | 6,875,008 | 6,585,070 |
| 미지급금 | 1,414,896 | - | - | - | 1,414,896 | 1,414,896 |
| 미지급비용 | 560,951 | - | - | - | 560,951 | 560,951 |
| 유동성장기차입금 | 2,308,270 | - | - | - | 2,308,270 | 2,244,000 |
| 장기차입금 | 10,640 | 3,250 | 109,640 | 30,150 | 153,681 | 130,000 |
| 전환사채 | 29,794,862 | 45,000 | 1,545,000 | - | 31,384,862 | 20,692,331 |
| 리스부채 | 278,440 | 150,240 | 197,076 | - | 625,756 | 518,974 |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 합계 | 42,085,811 | 198,490 | 1,851,716 | 30,150 | 44,166,168 | 33,408,966 |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 448,228 | - | - | - | 448,228 | 448,228 |
| 단기차입금 | 466,712 | - | - | - | 466,712 | 443,937 |
| 유동성장기차입금 | 2,095,213 | - | - | - | 2,095,213 | 2,050,000 |
| 미지급금 | 703,142 | - | - | - | 703,142 | 703,142 |
| 미지급비용 | 440,979 | - | - | - | 440,979 | 440,979 |
| 전환사채 | 15,673,000 | 16,522,820 | 1,545,000 | - | 33,740,820 | 20,496,907 |
| 리스부채 | 259,339 | 140,639 | 203,231 | - | 603,209 | 498,619 |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 합 계 | 20,086,614 | 17,083,459 | 1,748,231 | - | 38,918,304 | 25,501,812 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 29,651,401 | 22,990,844 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,981,254) | (927,166) |
| 순부채 | 27,670,147 | 22,063,678 |
| 자본총계 | 20,141,290 | 20,694,488 |
| 총자본 | 47,811,437 | 42,758,166 |
| 순차입금비율 | 57.9% | 51.6% |
4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,981,254 | 1,981,254 | 927,166 | 927,166 |
| 매출채권및기타금융자산 | 5,436,280 | 5,436,280 | 4,323,521 | 4,323,521 |
| 파생상품자산 | 1,147,957 | 1,147,957 | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,135,928 | 6,135,928 | 7,001,725 | 7,001,725 |
| 소계 | 14,701,419 | 14,701,419 | 13,400,369 | 13,400,369 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 3,757,565 | 3,757,565 | 2,510,968 | 2,510,968 |
| 전환사채 | 20,692,331 | 20,692,331 | 20,496,907 | 20,496,907 |
| 파생상품부채 | 8,479,770 | 8,479,770 | 8,896,655 | 8,896,655 |
| 차입금 | 8,959,070 | 8,959,070 | 2,493,937 | 2,493,937 |
| 소계 | 41,888,736 | 41,888,736 | 34,398,467 | 34,398,467 |
4.2 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,232,158 | 3,903,770 | 6,135,928 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 8,479,770 | 8,479,770 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,172,414 | 4,829,311 | 7,001,725 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 8,896,655 | 8,896,655 |
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
4.3 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,803,770 | 3,729,566 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 100,000 | 1,099,745 | 원가법 | 취득원가 | |
| 파생상품자산 | 1,147,957 | 1,147,957 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 | 8,479,770 | 8,896,655 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,981,254 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 5,164,738 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,135,928 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 1,147,957 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 271,542 | - | - | - |
| 합계 | 7,417,534 | 7,283,885 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동금융부채(*) | - | - | 2,818,591 | - |
| 차입금 | - | - | 8,959,070 | - |
| 전환사채 | - | - | 20,692,331 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 8,479,770 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 420,000 | - |
| 합계 | - | - | 32,889,992 | 8,479,770 |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 927,166 | - | - | - |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 3,598,531 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 7,001,725 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 1,147,957 | ||
| 기타비유동금융자산 | 724,990 | - | - | - |
| 합계 | 5,250,687 | 8,149,682 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동금융부채(*) | - | - | 1,592,349 | - |
| 차입금 | - | - | 2,493,937 | - |
| 전환사채 | - | - | 20,496,907 | - |
| 파생상품부채 | - | 8,896,655 | ||
| 기타비유동금융부채 | 420,000 | - | ||
| 합계 | - | - | 25,003,193 | 8,896,655 |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 17,582 | 8,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 59,744 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 7,258 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 66,761 | 2,961 |
| 사채상환이익 | 34,508 | - |
| 전환사채전환손실 | 883,956 | - |
| 외화환산이익 | 113 | 51 |
| 외화환산손실 | 16 | 86 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | 1,498,770 | 374,517 |
6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 1,984 |
| 보통예금 | 1,981,254 | 925,182 |
| 1,981,254 | 927,166 |
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 969,984 | 63,053 |
| 손실충당금 | - | (73) |
| 매출채권(순액) | 969,984 | 62,980 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 969,984 | - | 969,984 |
| 기대손실률 | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 969,984 | - | 969,984 |
② 전기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 63,053 | - | 63,053 |
| 기대손실률 | 0.12% | - | 0.12% |
| 손실충당금 | 73 | - | 73 |
| 매출채권(순액) | 62,980 | - | 62,980 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 73 | 383,535 |
| 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 | (73) | 6,263 |
| 기말 | - | 389,798 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 269,284 | - | 283,090 | - |
| 차감:대손충당금 | (238,960) | - | (238,960) | - |
| 대여금 | 4,030,000 | - | 3,200,000 | 500,000 |
| 미수수익 | 65,870 | - | 223,392 | - |
| 임차보증금 | 68,560 | 258,714 | 68,029 | 212,162 |
| 기타보증금 | - | 12,828 | - | 12,828 |
| 합계 | 4,194,754 | 271,542 | 3,535,551 | 724,990 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자전환사채 | - | 425,540 |
| 비상장주식 | 100,000 | 599,745 |
| 수익증권 | 2,232,158 | 2,172,414 |
| 투자신주인수권부사채 | - | 500,000 |
| 투자전환상환우선주 | 3,803,770 | 3,304,025 |
| 합계 | 6,135,928 | 7,001,725 |
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 14,854,259 | 10,995,780 |
| 선급비용 | 1,275,748 | 368,270 |
| 부가세대급금 | 146,771 | 39,475 |
| 합 계 | 16,276,778 | 11,403,525 |
10. 재고자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,282,461 | 1,345,369 |
| 상품평가충당금 | (152,616) | (351,975) |
| 제품 | 795,067 | 596,188 |
| 제품평가충당금 | (115,242) | (64,927) |
| 원재료 | 245,536 | 159,251 |
| 원재료평가충당금 | (141,289) | (104,043) |
| 합 계 | 1,913,917 | 1,579,863 |
한편 연결회사는 당분기 중 111,798천원(전분기 : 48,111천원)의 재고자산평가충당금환입을 인식하였으며, 해당 금액은 매출원가에 포함되었습니다. 11. 유형자산 및 투자부동산 (1) 유형자산의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 855,669 | - | - | 855,669 | 855,669 | - | - | 855,669 |
| 건물 | 1,655,215 | (178,531) | - | 1,476,684 | 1,655,215 | (168,176) | - | 1,487,039 |
| 차량운반구 | 66,671 | (50,003) | - | 16,668 | 66,671 | (46,669) | - | 20,002 |
| 비품 | 424,002 | (241,408) | - | 182,594 | 397,480 | (223,627) | - | 173,853 |
| 시설장치 | 7,400 | (1,103) | - | 6,297 | 7,400 | (925) | - | 6,475 |
| 금형 | 200,568 | (100,284) | (100,284) | - | 200,568 | (100,284) | (100,284) | - |
| 사용권자산 | 902,949 | (322,815) | - | 580,134 | 807,223 | (253,059) | - | 554,164 |
| 합 계 | 4,112,474 | (894,144) | (100,284) | 3,118,046 | 3,990,226 | (792,740) | (100,284) | 3,097,202 |
(2) 유형자산의 변동① 당분기
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 연결범위 변동 | 상각 | 분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 855,669 | - | - | - | 855,669 |
| 건물 | 1,487,039 | - | - | (10,355) | 1,476,684 |
| 차량운반구 | 20,002 | - | - | (3,334) | 16,668 |
| 비품 | 173,853 | 11,760 | 13,905 | (16,924) | 182,594 |
| 시설장치 | 6,475 | - | - | (178) | 6,297 |
| 사용권자산 | 554,164 | 95,726 | - | (69,756) | 580,134 |
| 합 계 | 3,097,202 | 107,486 | 13,905 | (100,547) | 3,118,046 |
② 전분기
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 상각 | 분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,829 | - | 841,840 | - | 855,669 |
| 건물 | 23,943 | - | 1,494,351 | (190) | 1,518,104 |
| 차량운반구 | - | - | 30,002 | - | 30,002 |
| 비품 | 237,226 | 544 | 59,828 | (18,014) | 279,584 |
| 시설장치 | 7,215 | - | 6,667 | (185) | 13,697 |
| 사용권자산 | 227,107 | - | 122,150 | (23,494) | 325,763 |
| 합 계 | 509,320 | 544 | 2,554,838 | (41,883) | 3,022,819 |
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(4) 투자부동산의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,676,548 | - | 18,676,548 | 18,676,548 | - | 18,676,548 |
| 건물 | 2,058,765 | (171,943) | 1,886,822 | 2,058,765 | (159,000) | 1,899,765 |
| 시설장치 | 2,181,158 | (578,892) | 1,602,266 | 2,181,158 | (524,362) | 1,656,796 |
| 합 계 | 22,916,471 | (750,835) | 22,165,636 | 22,916,471 | (683,362) | 22,233,109 |
(5) 투자부동산의 변동① 당분기
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,676,548 | - | - | 18,676,548 |
| 건물 | 1,899,765 | - | (12,943) | 1,886,822 |
| 시설장치 | 1,656,795 | - | (54,529) | 1,602,266 |
| 합 계 | 22,233,108 | - | (67,472) | 22,165,636 |
② 전분기
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,676,548 | - | - | 18,676,548 |
| 건물 | 1,951,540 | - | (12,944) | 1,938,596 |
| 시설장치 | 1,874,911 | - | (54,529) | 1,820,382 |
| 합 계 | 22,502,999 | - | (67,473) | 22,435,526 |
(6) 당분기 중 투자부동산 감가상각비는 임대원가에 67,473천원(전분기 -천원)으로 전액 배부되었습니다.
(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 관련 금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금 잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지 | 18,676,548 | 18,200,000 | 전환사채 | 14,000,000(*) | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 건물 | 1,886,822 | |||||
| 시설장치 | 1,602,266 | |||||
| 유형자산 | 토지 | 841,840 | 2,460,000 | 차입금 | 2,050,000 | IBK기업은행 |
| 건물 | 841,840 |
(*) 전환사채의 액면금액입니다.당분기말 현재 동 투자부동산은 제 5회차 전환사채와 관련하여, 코리아신탁(주)에 담보신탁되어 법적 소유권이 이전된 상태이며, 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행이 공동 1순위 우선수익자로 지정되어 있습니다(주석 20,32 참고).
② 전기말
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금 잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지 | 18,676,548 | 18,200,000 | 전환사채 | 14,000,000(*) | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 건물 | 1,899,765 | |||||
| 시설장치 | 1,656,796 | |||||
| 유형자산 | 토지 | 841,840 | 2,460,000 | 차입금 | 2,050,000 | IBK기업은행 |
| 건물 | 841,840 |
(*) 전환사채의 액면금액입니다. 전기말 현재 동 투자부동산은 제 5회차 전환사채와 관련하여, 코리아신탁(주)에 담보신탁되어 법적 소유권이 이전된 상태이며, 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행이 공동 1순위 우선수익자로 지정되어 있습니다(주석 20,32 참고).
(8) 투자부동산의 공정가치연결회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 토지와 건물 및 시설장치로 구성되어 있으며, 취득후 오랜 기간이 경과하지 않아 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.
12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 184,292 | 195,442 |
| 차량 | 395,842 | 358,722 |
| 합 계 | 580,134 | 554,164 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 229,356 | 213,389 |
| 비유동 | 289,618 | 285,230 |
| 합 계 | 518,974 | 498,619 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 554,164 | 227,107 |
| 취득 | 95,726 | - |
| 연결범위 변동 | - | 122,150 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (69,756) | (23,494) |
| 기말 장부금액 | 580,134 | 325,763 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 69,756 | 23,494 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,080 | 3,478 |
| 단기리스료 | 2,550 | 2,550 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 613 | 10,225 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 4,080 | 3,862 |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 95,497천원(전분기: 40,637천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): | ||
| 1년 이내 | 278,440 | 259,339 |
| 1년 초과~5년 이내 | 347,316 | 343,870 |
| 합계 | 625,756 | 603,209 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후): | ||
| 유동성 | 229,356 | 213,389 |
| 비유동성 | 289,618 | 285,230 |
| 합계 | 518,974 | 498,619 |
13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 76,670 | (29,450) | (1,887) | 45,333 | 71,157 | (26,434) | (1,887) | 42,836 |
| 상표권 | 973,271 | (193,782) | - | 779,489 | 968,000 | (145,200) | - | 822,800 |
| 고객관계 | 2,980,000 | (305,641) | - | 2,674,359 | 2,980,000 | (229,230) | - | 2,750,770 |
| 개발비 | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - |
| 소프트웨어 | 747,212 | (217,606) | (507,292) | 22,314 | 747,212 | (215,502) | (507,292) | 24,418 |
| 정부보조금 | (15,000) | 15,000 | - | - | (15,000) | 15,000 | - | - |
| 영업권(*) | 2,559,205 | - | (635,545) | 1,923,660 | 1,755,922 | - | (635,545) | 1,120,377 |
| 기타의무형자산 | 76,880 | (24,025) | (52,855) | - | 76,880 | (24,025) | (52,855) | - |
| 회원권 | 635,490 | - | - | 635,490 | 635,490 | - | - | 635,490 |
| 건설중인자산(무형) | 192,350 | - | (187,500) | 4,850 | 193,100 | - | (187,500) | 5,600 |
| 합 계 | 8,575,298 | (926,714) | (1,563,089) | 6,085,495 | 7,761,981 | (796,601) | (1,563,089) | 5,402,291 |
(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권 및 전기에 (주)엑스에이엠과 (주)퍼플코퍼레이션 인수시 발생한 영업권입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역 ① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 영업권 | 상표권 | 고객관계 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 42,836 | 24,418 | 1,120,377 | 822,800 | 2,750,770 | 635,490 | 5,600 | 5,402,291 |
| 취득 | - | - | - | 1,624 | - | - | 3,560 | 5,184 |
| 연결범위변동 | - | - | 803,283 | - | - | - | 4,850 | 808,133 |
| 대체 | 5,514 | - | - | 3,646 | - | - | (9,160) | - |
| 상각 | (3,017) | (2,104) | - | (48,581) | (76,411) | - | - | (130,113) |
| 기말 | 45,333 | 22,314 | 1,923,660 | 779,489 | 2,674,359 | 635,490 | 4,850 | 6,085,495 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,566 | 34,118 | (1,500) | - | - | 738 | 42,922 |
| 취득 | - | 20,370 | - | - | - | - | 20,370 |
| 연결범위변동 | 39,010 | - | - | 2,965,349 | - | 1,332 | 3,005,691 |
| 상각 | (863) | (9,756) | 750 | - | - | - | (9,869) |
| 기말 | 47,713 | 44,732 | (750) | 2,965,349 | - | 2,070 | 3,059,114 |
14. 기타비유동자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 95,144 | 97,500 |
| 합 계 | 95,144 | 97,500 |
15. 매입채무와 기타금융부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 842,743 | - | 448,228 | - |
| 미지급금 | 1,414,896 | - | 703,142 | - |
| 미지급비용 | 560,951 | - | 440,979 | - |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | 420,000 |
| 리스부채 | 229,356 | 289,618 | 213,389 | 285,230 |
| 합 계 | 3,047,946 | 709,618 | 1,805,738 | 705,230 |
16. 기타유동부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,755,887 | 1,757,776 |
| 선수금 | 206,251 | 10,759 |
| 부가세예수금 | 25,865 | - |
| 합 계 | 1,988,003 | 1,768,535 |
17. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 82,547천원(전분기: 32,929천원)입니다.
18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 | 기업은행 | 2026-12-11 | 4.89% | 585,070 | 43,937 |
| 운전자금 | 엑스페릭스 | 2027-03-23 외 | 4.60% | 6,000,000 | 400,000 | |
| 소계 | 6,585,070 | 443,937 | ||||
| 유동성장기차입금 | 운전자금 | 신한은행 | 2027-02-19 | 3.57% | 100,000 | - |
| 운전자금 | 신한은행 | 2027-03-19 | 3.72% | 94,000 | - | |
| 시설자금 | 기업은행(*) | 2026-12-30 | 3.75% | 2,050,000 | 2,050,000 | |
| 소계 | 2,244,000 | 2,050,000 | ||||
| 장기차입금 | 운전자금 | 우리은행 | 2030-03-14 | 2.50% | 100,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 2031-06-12 | 2.50% | 30,000 | - | |
| 소계 | 130,000 | - | ||||
| 합계 | 8,959,070 | 2,493,937 |
| (*) | 해당 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석11참조) |
19. 전환사채
(1) 연결회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 3차례에 걸쳐 전환사채를 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4회차 전환사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 이사회 결의일 | 2025-02-25 | |
| 사채의 권면 총액 | 15,650,000,000 | |
| 사채권자 | 주식회사 엑스플러스 | |
| 자금조달 목적 | 타법인 증권 취득자금(*1) | |
| 만기보장수익율 | 4% | |
| 표면이자율 | 0% | |
| 사채 납입일 | 2025-02-25 | |
| 사채 만기일 | 2028-02-25 | |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(*2) | 617원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항(*3) | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우 |
| 권리행사기간(시작일) | 2026-02-25(*4) | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-01-25 | |
| 조기상환청구에 관한 사항 | 1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 4% 금리로 조기상환 청구 가능(*4) | |
| 중도상환청구에 관한 사항(*6) | 1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 25일)까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부 (최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. |
| 구 분 | 5회차 전환사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 이사회 결의일 | 2025-03-24 | |
| 사채의 권면 총액 | 14,000,000,000 | |
| 사채권자 | 주식회사 상상인저축은행(50%)주식회사 상상인플러스저축은행(50%) | |
| 자금조달 목적 | 채무상환자금 외 | |
| 만기보장수익율 | 7% | |
| 표면이자율 | 2% | |
| 사채 납입일 | 2025-04-10 | |
| 사채 만기일 | 2028-04-10 | |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(*2) | 710원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항(*3) | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우3. 발행일로부터 매 4개월 15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에해당하는 가액으로 함. |
| 권리행사기간(시작일) | 2026-04-10(*5) | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-03-10 | |
| 조기상환청구에 관한 사항(*5) | 1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 7% 금리로 조기상환 청구 가능 | |
| 중도상환청구에 관한 사항(*6) | 1. '발행회사'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 4개월이 되는 날(2026년 08월 10일)까지 매월의 10일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연복리 8% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. |
| 구 분 | 6회차 전환사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 이사회 결의일 | 2025-06-13 | |
| 사채의 권면 총액 | 1,500,000,000 | |
| 사채권자 | 권호일 | |
| 자금조달 목적 | 타법인 증권 취득자금(*1) | |
| 만기보장수익율 | 3% | |
| 표면이자율 | 3% | |
| 사채 납입일 | 2025-06-13 | |
| 사채 만기일 | 2028-06-13 | |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(*2) | 668원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항(*3) | 해당사항 없음 |
| 권리행사기간(시작일) | 2026-06-13 | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-05-13 | |
| 조기상환청구에 관한 사항 | 해당사항 없음 | |
| 중도상환청구에 관한 사항(*6) | 1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 06월 13일)부터 본 사채의 전환가능기간의 말일(2028년 06월 13일)까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 60%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연단리 1% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. |
(*1) (주)퍼플코퍼레이션 및 (주)엑스에이엠이 발행한 보통주식을 사채 인수인으로부터 취득하는 대가로 연결회사의 제 4회차 및 제6회차 무보증 전환사채를 발행하였습니다.(*2) 발행시점의 전환가액이며, 후속적인 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*3) 4회차와 5회차 전환사채의 전환권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항 등으로 부채로 분류되었으며, 6회차 전환사채의 전환권은 행사가격이 확정되어 있어 자본으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2027년 2월 25일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 연결회사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.(*5) 연결회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2026년 7월 31일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. (*6) 연결회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최초발행금액 | 31,150,000 | 31,150,000 |
| 보고기간말 액면금액 | 29,650,000 | 31,150,000 |
| 상환할증금 | 4,065,823 | 4,268,504 |
| 전환권조정 | (13,023,492) | (14,921,596) |
| 순장부가액 | 20,692,331 | 20,496,907 |
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 전환사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,496,907 | 8,896,655 | (3,297,742) | 26,095,821 |
| 매도 | 306,988 | 192,379 | - | 499,367 |
| 전환 | (1,142,471) | (480,998) | - | (1,623,469) |
| 상환 | (306,242) | (128,266) | - | (434,508) |
| 상각 | 1,337,149 | - | - | 1,337,149 |
| 기말 | 20,692,331 | 8,479,770 | (3,297,742) | 25,874,359 |
| 전분기 | 전환사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | - |
| 발행 | 7,577,391 | 12,121,893 | (4,049,284) | 15,650,000 |
| 상각 | 241,187 | - | - | 241,187 |
| 기말 | 7,818,579 | 12,121,893 | (4,049,284) | 15,891,187 |
(4) 만기 전 사채 취득 현황
2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.연결회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득한 사채의 권면총액 | 취득금액 |
| 전환사채 | 3,000,000 | 3,022,805 |
| 신주인수권부사채 | 10,000,000 | 10,123,237 |
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채의 전환권 | ||
| 파생상품부채 | 1,751,581 | 1,837,693 |
나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (3,389,614) | (912,343) |
| 금융부채의 평가손실(*) | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 | (3,389,614) | (912,343) |
(*) 해당 보고기간말에는 평가하지 않았습니다. 20. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | |||
| 파생상품자산 | 발행자의 매도청구권 | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 부채 | |||
| 파생상품부채 | 채권자의 전환권 | 1,751,581 | 1,837,693 |
| 채권자의 조기상환권 | 6,728,189 | 7,058,963 | |
| 합계 | 8,479,770 | 8,896,656 |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,147,957 | - | - | - | - | 1,147,957 |
| 전분기 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 4,049,284 | - | - | - | 4,049,284 |
(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 기초 | 매도 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 1,837,693 | 39,738 | - | 99,355 | 26,495 | 1,751,581 |
| 조기상환권 | 7,058,963 | 152,641 | - | 381,643 | 101,772 | 6,728,189 |
| 파생상품부채 계 | 8,896,656 | 192,379 | - | 480,998 | 128,267 | 8,479,770 |
| 전분기 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | - | 7,925,806 | - | - | - | 7,925,806 |
| 조기상환권 | - | 4,196,087 | - | - | - | 4,196,087 |
| 파생상품부채 계 | - | 12,121,893 | - | - | - | 12,121,893 |
21. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,065천원(전분기: -천원)입니다.
22. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금
(단위: 원/주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주식 수 | 112,480,583주 | 110,005,336주 |
| 자본금 | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 |
② 자본잉여금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,320,581 | 19,202,089 |
| 전환권대가 | 890,387 | 890,387 |
| 자본잉여금 | - | (139,022) |
| 합 계 | 22,210,968 | 19,953,454 |
(2) 당분기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 발행한 주식의 총수 |
| 보통주 | |
| 기초 | 110,005,336 |
| 전환증권의 행사 | 2,475,247 |
| 기말 | 112,480,583 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 11,000,534 | 19,953,454 |
| 전환증권의 행사 | 247,524 | 2,257,514 |
| 기말 | 11,248,058 | 22,210,968 |
② 전분기
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기초 | 8,973,116 | 10,478,474 |
| 유상증자 | 932,836 | 3,866,414 |
| 기말 | 9,905,952 | 14,344,888 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,574) | (1,574) |
| 주식매수선택권 | 1,107,952 | 679,726 |
| 주식할인발행차금 | (160,760) | (160,760) |
| 기타자본조정 | 183,545 | 183,545 |
| 합 계 | 1,129,163 | 700,937 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 98,831 | 98,831 |
| 미처리결손금 | (14,573,125) | (11,179,446) |
| 합 계 | (14,474,294) | (11,080,615) |
(*)연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23. 주식기준보상
(1) 연결회사는 25년 3월 26일 주주총회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기
(단위: 주, 원)
| 엑스플러스 주식선택권 | 수량 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 4,335,000 | 681 |
| 부여 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 취소 | 300,000 | 681 |
| 행사기간 종료 | - | - |
| 당분기말 수량 | 4,635,000 | 681 |
| 당분기말 행사가능주식수 | - | - |
(단위: 주, 원)
| 퍼플코퍼레이션 주식선택권 | 수량 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 93,200 | 8,300 |
| 부여 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 취소 | - | - |
| 행사기간 종료 | - | - |
| 당분기말 수량 | 93,200 | 8,300 |
| 당분기말 행사가능주식수 | - | - |
② 전분기
| 엑스플러스 주식선택권 | 수량 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초수량 | - | - |
| 부여 | 5,100,000 | 714 |
| 전분기말 수량 | 5,100,000 | 714 |
| 전분기말 행사가능주식수 | - | - |
(3) 연결회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 엑스플러스 | 퍼플코퍼레이션 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권의 공정가치(원) | 428 | 3,366 |
| 기초자산주가(원) | 780 | 8,343 |
| 기대주가변동성 | 98.76% | 60.23% |
| 기대만기 | 2028년 03월 25일 | 2028년 03월 25일 |
| 무위험이자율 | 2.62% | 2.62% |
| 가득조건 | 2년 경과 | 2년 경과 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 471,386천원(전분기: 18,025천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,929,841 | 1,145,387 |
(2) 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,861,155 | 2,167,809 | 1,145,383 | 825,976 |
| 상품 | 922,138 | (12,723) | - | (15,276) |
| 임대 | 126,000 | 69,771 | - | - |
| 기타 | 20,548 | - | 4 | - |
| 계 | 3,929,841 | 2,224,857 | 1,145,387 | 810,700 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기
| 구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,929,841 | - | 3,929,841 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 3,803,841 | - | 3,803,841 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 126,000 | - | 126,000 |
| 구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,145,387 | - | 1,145,387 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 1,145,387 | - | 1,145,387 |
(4) 판매보증충당금연결회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며, 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 연결회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.
25. 판매비와 관리비
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 831,029 | 302,039 |
| 퇴직급여 | 74,137 | 24,451 |
| 복리후생비 | 27,059 | 16,649 |
| 여비교통비 | 8,956 | 4,280 |
| 소모품비 | 5,487 | 641 |
| 세금과공과금 | 26,781 | 7,926 |
| 감가상각비 | 100,547 | 109,356 |
| 주식보상비용 | 471,386 | 18,025 |
| 지급임차료 | 8,171 | 10,857 |
| 보험료 | 44,254 | 8,719 |
| 차량유지비 | 4,835 | 4,722 |
| 외주용역비 | 131,399 | - |
| 지급수수료 | 246,473 | 148,757 |
| 광고선전비 | 280,004 | - |
| 건물관리비 | 4,080 | 3,862 |
| 운반비 | 125,524 | 3,687 |
| 판매수수료 | 205,066 | 75,903 |
| 대손상각비 | (73) | 6,263 |
| 무형자산상각비 | 130,113 | 9,869 |
| 견본비 | 26,384 | 24,910 |
| 기타 | 31,408 | 9,186 |
| 합 계 | 2,783,020 | 790,102 |
26. 비용의 성격별 분류
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품의 변동 | (122,625) | (67,817) |
| 원재료 및 상품사용 | (2,525) | 27,276 |
| 급여 | 1,034,117 | 438,792 |
| 감가상각비 | 168,019 | 109,356 |
| 무형자산상각비 | 130,113 | 9,869 |
| 소모품비 | 173,687 | 71,617 |
| 판매수수료 | 205,066 | 75,903 |
| 여비교통비 | 10,017 | 4,292 |
| 접대비 | 16,774 | 4,350 |
| 세금과공과금 | 34,494 | 11,462 |
| 보험료 | 50,263 | 14,060 |
| 지급수수료 | 255,052 | 149,800 |
| 외주가공비 | 1,960,005 | 650,717 |
| 기타 | 1,095,420 | 101,125 |
| 합 계 | 5,007,877 | 1,600,802 |
27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 548 | - |
| 잡이익 | 91,101 | 620 |
| 합 계 | 91,649 | 620 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 5,000 |
| 외환차손 | 4 | - |
| 잡손실 | 5 | 66 |
| 유형자산처분손실 | 154,521 | - |
| 지급수수료 | 22,500 | 85,880 |
| 합 계 | 177,030 | 90,946 |
28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 66,761 | 2,961 |
| 외화환산이익 | 113 | 51 |
| 금융자산처분이익 | 17,582 | 8,468 |
| 금융자산평가이익 | 59,744 | - |
| 사채상환이익 | 34,508 | - |
| 합 계 | 178,708 | 11,479 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,513,675 | 377,995 |
| 외화환산손실 | 16 | 86 |
| 전환사채전환손실 | 883,956 | - |
| 금융자산처분손실 | 7,258 | - |
| 합 계 | 2,404,905 | 378,081 |
29. 주당순이익
기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 기본주당이익 | ||
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) | (3,393,679) | (912,343) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 110,967,151 주 | 90,144,970 주 |
| 보통주주당이익(손실) | (31) 원 | (10) 원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2026년 01월 01일 | 110,004,555 | 9,900,409,950 |
| 전환증권의 행사 | 2026년 02월 25일 | 2,475,247 | 86,633,645 |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,967,151 |
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2025년 01월 01일 | 89,730,376 | 8,075,733,840 |
| 유상증자 | 2025년 03월 28일 | 9,328,358 | 37,313,432 |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,144,970 |
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
30. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,393,679) | (912,343) |
| 당기순손실 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 168,019 | 109,356 |
| 무형자산상각비 | 130,113 | 9,869 |
| 대손상각비 | (73) | 6,263 |
| 복리후생비 | 2,356 | - |
| 법인세비용 | 4,065 | - |
| 전환사채전환손실 | 883,956 | - |
| 이자비용 | 1,513,675 | 377,995 |
| 주식보상비용 | 471,386 | 18,025 |
| 외화환산손실 | 16 | 86 |
| 기타의대손상각비 | 154,521 | - |
| 금융자산처분손실 | 7,258 | - |
| 이자수익 | (66,761) | (2,961) |
| 재고자산평가손실(환입) | (111,798) | (48,111) |
| 외화환산이익 | (113) | (51) |
| 금융자산처분이익 | (17,582) | (8,468) |
| 금융자산평가이익 | (59,744) | - |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (877,942) | (144,527) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 16,808 | (2,620) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,941,802) | (26,770) |
| 재고자산의 감소(증가) | (215,314) | (58,118) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (306) | (226) |
| 매입채무의 증가(감소) | 394,515 | 345,900 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 1,241,792 | (63,928) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 215,644 | 10,000 |
| 합 계 | (3,480,990) | (390,629) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 취득/해지에 의한 자산부채계상 | 51,321 | - |
| 리스부채 유동성 대체 | 45,403 | - |
| 전환권 행사 | 2,507,425 | - |
| 장기대여금 유동성 대체 | 500,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 연결범위변동 | 취득 | 대체등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 213,389 | - | (73,174) | - | 27,801 | 61,339 | 229,355 |
| 리스부채 | 285,230 | - | - | - | 50,001 | (45,613) | 289,618 |
| 단기차입금 | 443,937 | 9,191,134 | (3,350,000) | 300,000 | - | - | 6,585,071 |
| 유동성장기차입금 | 2,050,000 | - | - | 194,000 | - | - | 2,244,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 전환사채 | 6,807,667 | - | - | - | - | (261,397) | 6,546,270 |
| 유동성전환사채 | 13,689,241 | - | - | - | - | 456,821 | 14,146,062 |
| 파생상품부채 | 2,509,207 | - | - | - | - | (208,443) | 2,300,764 |
| 유동성파생상품부채 | 6,387,449 | - | - | - | - | (208,443) | 6,179,006 |
| 합 계 | 32,386,120 | 9,191,134 | (3,423,174) | 624,000 | 77,802 | (205,736) | 38,650,146 |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 연결범위변동 | 취득 | 대체등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 84,195 | - | (20,522) | 76,182 | - | 21,946 | 161,801 |
| 리스부채 | 129,374 | - | - | 43,373 | - | (21,946) | 150,801 |
| 단기차입금 | 6,300,000 | 1,500,000 | (1,430,000) | (2,500,000) | - | - | 3,870,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,500,000 | - | - | 2,050,000 | - | - | 7,550,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 7,577,391 | 241,187 | 7,818,578 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | - | 12,121,893 | - | 12,121,893 |
| 합 계 | 12,013,569 | 1,500,000 | (1,450,522) | (330,445) | 19,699,284 | 241,187 | 31,673,073 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 차입 약정사항
| 내 역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반운영자금 | (주)엑스페릭스 | 7,000,000 | 6,000,000 |
| 일반시설자금 | IBK기업은행 | 2,050,000 | 2,050,000 |
| 일반운영자금 | IBK기업은행 | 600,000 | 585,070 |
| 일반운영자금 | 신한은행 | 100,000 | 100,000 |
| 일반운영자금 | 신한은행 | 94,000 | 94,000 |
| 일반운영자금 | 우리은행 | 100,000 | 100,000 |
| 일반운영자금 | 우리은행 | 30,000 | 30,000 |
| 합계 | 9,974,000 | 8,959,070 |
(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).
(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.@ 보증금액 산출내역 확인 부탁드립니다.
| 구분 | 제공받은 금액 | 제공사유 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 146,140 | 이행지급보증 |
| 신용보증기금 | 570,000 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 716,140 |
(5) 당분기말 현재 연결회사는 회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 매일유업(주) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너 협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 연결회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. (7) 연결회사는 2026년 4월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2026년 6월 2일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사채인수자 | 권면금액 | 매각금액 |
| 제2회차 전환사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합, 주식회사 엑스플렉스 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합 주식회사 엑스플렉스 | 8,200,000 | 8,200,000 |
| 합계 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(8) 2025년 7월 9일 제5회차 전환사채에 대한 담보로 종속기업인 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(30%) 근질권 설정약정을 체결하였습니다.(9) 연결회사는 주식회사 시그널웨이브의 지분 취득과 관련하여, 해당 종속기업투자주식 취득일로부터 3년이 경과한 시점부터 특정인에게 주당 1천원에 동 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 보유하고 있으며, 동 권리를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 해당 특정인이 보유중인 비상장주식을 담보로 제공받고 있습니다.(10) 연결회사는 2026년 4월 10일 이사회를 통하여 회사가 발행한 4회차 전환사채에 대하여 알파투자조합이 사채권자로부터 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 2월 25일)까지 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 391,250천원에 양도하였습니다. 해당 양도대금은 2026년 6월 15일에 수령할 예정입니다.
(11) 연결회사는 2025년 5월 19일 ㈜플링캐스트에 3억원의 대여금 약정을 체결하였습니다. 동 대여금 회수를 담보하기 위해 ㈜비투블룸 소유의 ㈜플링캐스트 주식 1,779,414(37.34%)에 근질권 설정계약을 체결하였습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.
| 차입자 | 실행일 | 만기일 | 금액 | 이자율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)플링캐스트 | 2025.05.19 | 2026.06.23 | 300,000 | 7.00% |
32. 특수관계자 등
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | ㈜엑스페릭스 |
| 기타의특수관계자 | 위드윈투자조합 80호 | 위드윈투자조합 80호 |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | ㈜엑스플렉스 |
| 기타의특수관계자 | ㈜에이뉴트 | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜아이디디코리아 | ㈜아이디디코리아 |
| 기타의특수관계자 | - | ㈜엑스씨엠 |
| 기타의특수관계자 | JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C | JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
| 기타의특수관계자 | ㈜베이글랩스 | ㈜베이글랩스 |
(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 비용 등 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 34,508 | 1,960,139 | 1,479,925 |
| 기타의특수관계자 | ㈜베이글랩스 | 21,000 | - | - |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 비용 등 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | - | 684,493 | 245,206 |
| 기타의특수관계자 | ㈜퍼플코퍼레이션 | 90,498 | - | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | - | - | 5,293 |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스에이엠 | - | - | 20,416 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 차입금 | 전환사채 | 임대보증금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 15,078 | 2,000,000 | 13,750,000 | - | 837,824 |
| 기타의특수관계자 | ㈜베이글랩스 | 760 | - | - | 70,000 | - |
② 전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 차입금 | 전환사채 | 임대보증금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 15,761 | 400,000 | 15,650,000 | - | 123,463 |
| 기타의특수관계자 | ㈜베이글랩스 | - | - | - | 70,000 | - |
(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 4,000,000 | 2,400,000 |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 현금출자 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | - | - | 1,000,000 |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스에이엠 | 9,810,000 | 1,500,000 | - |
(5) 당분기 중 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 368,247 | 92,613 |
| 퇴직급여 | 53,353 | 8,968 |
| 합 계 | 421,600 | 101,581 |
33. 영업부문 정보
(1) 보고부문
| 구 분 | 영업의 성격 | 관련 회사 |
|---|---|---|
| 액세서리부문 | 휴대폰, 스마트워치 액세서리 판매 | ㈜엑스플러스, ㈜퍼플코퍼레이션, 퍼니퍼플㈜ |
| 화학공업부문 | 화학공업 제품 제조 및 가공 | (주)엑스에이엠 |
| 화장품부문 | 화장품 및 기타 기능성 소비재 브랜드 기획 및 유통 | (주)시그널웨이브, (주)에그코스메틱 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액, 영업손익, 자산과 부채 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 자산 | 부채 |
|---|---|---|---|---|
| 액세서리부문 | 3,929,841 | (918,835) | 38,497,349 | 38,603,086 |
| 화학공업부문 | - | (9,327) | 10,085,138 | 2,504 |
| 화장품부문 | - | (149,874) | 15,814,984 | 5,650,590 |
| 합 계 | 3,929,841 | (1,078,036) | 64,397,471 | 44,256,180 |
전기는 액세서리부문으로 단일영업부문이며, 연결회사의 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액과 동일합니다.
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 A | 2,849,024 | 72.50% | 1,046,522 | 91.37% |
34. 사업결합
연결회사는 2026년 3월 주식회사 에그코스메틱의 의결권이 있는 주식 60.0%을 취득하였습니다.
| 구분 | ||
| 주식회사 에그코스메틱 | ||
| 취득한 의결권이 있는 지분율 | ||
| 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 | ||
| I. 이전대가 | ||
| I. 이전대가 | 전환사채 | |
| 현금 | 100,000 | |
| II. 비지배지분 | ||
| III. 총 식별가능한 순자산 | ||
| III. 총 식별가능한 순자산 | 자산 소계 | |
| 자산 | 당좌자산 | 1,181,847 |
| 재고자산 | 6,942 | |
| 투자자산 | 0 | |
| 유형자산 | 13,905 | |
| 무형자산 | 4,850 | |
| 기타비유동자산 | 8,860 | |
| 부채 소계 | 1,556,264 | |
| 부채 | 유동부채 | 1,426,264 |
| 비유동부채 | 130,000 | |
| Ⅳ. 영업권 |
35. 보고기간후 사건 (1) 연결회사는 2026년 4월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2026년 6월 2일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사채인수자 | 권면금액 | 매각금액 |
| 제2회차 전환사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합, 주식회사 엑스플렉스 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합 주식회사 엑스플렉스 | 8,200,000 | 8,200,000 |
| 합계 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(2) 연결회사는 2026년 3월 10일 이사회 결의에 따라 보통주에 대한 주식병합을 실시할 예정이며, 이에 따라 보통주의 액면금액은 주당 500원으로 변경될 예정입니다. 동 주식병합은 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 승인되었으며, 2026년 5월 21일 신주권 상장 예정에 있습니다.
(3) 연결회사는 2025년 7월 9일 이사회를 통하여 4,001백만원 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 이에 따라 2026년 4월 29일 4,001백만원의 제3자배정 유상증자의 납입이 완료되었습니다.
(4) 연결회사가 발행한 제4회차 전환사채 중 2026년 5월 7일 996,346주에 대하여 전환청구권이 행사되었습니다. 2026년 5월 27일 신주권 상장 예정에 있습니다.
(5) 연결회사는 2026년 4월 10일 이사회를 통하여 회사가 발행한 4회차 전환사채에 대하여 알파투자조합이 사채권자로부터 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 2월 25일)까지 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 391,250천원에 양도하였습니다. 해당 양도대금은 2026년 6월 15일에 수령할 예정입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 7 기 1분기말 2026.03.31 현재제 6 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산4,447,432,6093,080,788,970 현금및현금성자산566,491,663490,363,306 매출채권 및 기타유동금융자산1,499,274,447340,012,594 파생상품자산1,147,957,2301,147,957,230 기타유동자산546,507,389503,770,798 당기법인세자산12,243,10412,214,814 재고자산674,958,776586,470,228 비유동자산55,395,243,16454,838,420,284 종속기업에 대한 투자자산28,900,520,68128,301,153,523 투자부동산22,165,635,99822,233,108,611 유형자산688,175,561684,742,718 영업권 이외의 무형자산665,065,951668,033,896 비유동파생상품자산2,149,785,0002,149,785,000 당기손익-공정가치측정금융자산499,744,686499,744,686 기타비유동자산231,171,487204,351,850 기타비유동금융자산95,143,80097,500,000 자산총계59,842,675,77357,919,209,254부채 유동부채27,637,387,52625,003,039,217 매입채무 및 기타유동금융부채1,862,166,8411,266,127,311 단기차입금2,000,000,000400,000,000 유동성장기차입금1,500,000,0001,500,000,000 기타 유동부채1,950,152,7951,760,222,429 전환사채14,146,061,85613,689,240,930 파생상품부채6,179,006,0346,387,448,547 비유동부채9,946,372,90810,422,102,863 장기차입금400,000,000400,000,000 전환사채6,546,269,0436,807,666,513 파생상품부채2,300,764,2562,509,206,769 기타비유동금융부채699,339,609705,229,581 부채총계37,583,760,43435,425,142,080자본 자본금11,248,058,30011,000,533,600 자본잉여금22,210,967,62019,953,453,767 기타자본1,174,286,996746,060,558 이익잉여금(결손금)(12,374,397,577)(9,205,980,751) 자본총계22,258,915,33922,494,067,174자본과부채총계59,842,675,77357,919,209,254
| 제 7 기 1분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,003,420,7443,003,420,7441,145,387,3941,145,387,394매출원가2,243,268,8532,243,268,853810,700,024810,700,024매출총이익760,151,891760,151,891334,687,370334,687,370판매비와관리비1,591,597,6101,591,597,610790,102,459790,102,459영업이익(손실)(831,445,719)(831,445,719)(455,415,089)(455,415,089)기타수익2,835,6212,835,621619,917619,917기타비용22,500,01022,500,01090,946,27790,946,277금융수익47,556,78347,556,78311,479,42411,479,424금융원가2,364,863,5012,364,863,501378,080,605378,080,605법인세비용차감전순이익(손실)(3,168,416,826)(3,168,416,826)(912,342,630)(912,342,630)법인세비용(수익)0000당기순이익(손실)(3,168,416,826)(3,168,416,826)(912,342,630)(912,342,630)기타포괄손익0000당기 총포괄손익(3,168,416,826)(3,168,416,826)(912,342,630)(912,342,630)주당이익(손실) 기본주당순손익 (단위 : 원)(29.00)(29.00)(10.00)(10.00) 희석주당순손익 (단위 : 원)(29.00)(29.00)(10.00)(10.00)
| | 제 7 기 1분기 | | 제 6 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)8,973,115,70010,478,473,86766,334,758(8,970,777,109)10,547,147,216당기순이익(손실)000(912,342,630)(912,342,630)유상증자932,835,8004,067,164,088004,999,999,888전환증권의 행사0 000주식발행비용0(200,750,000)00(200,750,000)주식매수선택권0018,024,658018,024,6582025.03.31 (기말자본)9,905,951,50014,344,887,95584,359,416(9,883,119,739)14,452,079,1322026.01.01 (기초자본)11,000,533,60019,953,453,767746,060,558(9,205,980,751)22,494,067,174당기순이익(손실)000(3,168,416,826)(3,168,416,826)유상증자00000전환증권의 행사247,524,7002,259,900,511002,507,425,211주식발행비용0(2,386,658)00(2,386,658)주식매수선택권00428,226,4380428,226,4382026.03.31 (기말자본)11,248,058,30022,210,967,6201,174,286,996(12,374,397,577)22,258,915,339
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본조정 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름(632,415,825)(710,299,337) 영업에서 창출된 현금흐름(527,795,076)(348,157,909) 당기순이익(손실)(3,168,416,826)(912,342,630) 수익비용의 조정2,976,004,006462,003,417 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(335,382,256)102,181,304 이자수취193,0191,484,387 이자지급(104,813,768)(363,625,815)투자활동현금흐름(435,692,775)482,986,320 투자활동으로부터의 현금유입0500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분0500,000,000 투자활동으로부터의 현금유출(435,692,775)(17,013,680) 종속기업투자주식의 취득(100,000,000)0 대여금의 증가(300,000,000)0 유형자산의 취득(3,740,000)(543,680) 무형자산의 취득0(16,470,000) 임차보증금의 증가(31,952,775)0재무활동현금흐름1,144,139,7024,848,727,778 재무활동으로 인한 현금유입액4,650,000,0006,499,999,888 차입금의 증가4,650,000,0001,500,000,000 유상증자04,999,999,888 재무활동으로 인한 현금유출액(3,505,860,298)(1,651,272,110) 차입금의 상환(3,050,000,000)(1,430,000,000) 리스부채의 원금지급(53,473,640)(20,522,110) 전환사채의 상환(400,000,000)0 주식발행비용(2,386,658)(200,750,000)현금및현금성자산의 순증가(감소)76,031,1024,621,414,761기초 현금및현금성자산490,363,306668,666,517현금및현금성자산에 대한 환율변동효과97,255(34,286)기말 현금및현금성자산566,491,6635,290,046,992
| 제 7 기 1분기 | 제 6 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 7(당)1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 |
| 제 6(전)1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 주식회사 엑스플러스 |
1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 엑스플러스(이하 '회사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일 액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2022년 1월 주식을 한국거래소(코스닥시장)에 상장하였습니다. 회사는 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 또한, 회사는 서울특별시 송파구 송파대로 201에 본점을 두고 있습니다.
회사의 당분기말 현재 자본금은 11,248,058천원으로 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 엑스페릭스 | 23,435,176 | 20.8 |
| 팩토링플러스투자조합 | 9,140,767 | 8.1 |
| 위드윈투자조합80호 | 9,107,468 | 8.1 |
| 자기주식 | 781 | 0.0 |
| 기타 | 70,796,391 | 62.9 |
| 합 계 | 112,480,583 | 100.0 |
2. 중요한 회계처리방침
2.1. 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기 재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일하며, 당분기 중 신규로 적용된 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.회사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.
2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 위험관리 3.1 재무위험관리요소
회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 현재 회사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | - | - |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.
3.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 566,492 | 490,363 |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 1,499,274 | 340,013 |
| 기타비유동금융자산 | 231,171 | 204,352 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 499,745 | 499,745 |
| 파생상품자산 | 3,297,742 | 3,297,742 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 248,808 | 382,638 | 631,446 |
| 기대손실률 | 2.88% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 7,161 | 382,638 | 389,799 |
| 매출채권(순액) | 241,647 | - | 241,647 |
② 전기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 11,723 | - | 11,723 |
| 기대손실률 | 0.62% | - | 0.62% |
| 손실충당금 | 73 | - | 73 |
| 매출채권(순액) | 11,650 | - | 11,650 |
3.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 828,429 | - | - | - | 828,429 | 828,429 |
| 미지급금 | 347,950 | - | - | - | 347,950 | 347,950 |
| 미지급비용 | 515,722 | 515,722 | 515,722 | |||
| 단기차입금 | 2,089,984 | 2,089,984 | 2,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | 1,551,797 | - | - | - | 1,551,797 | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 18,400 | 413,813 | - | - | 432,213 | 400,000 |
| 임대보증금 | - | 420,000 | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 전환사채 | 29,794,862 | 45,000 | 1,545,000 | - | 31,384,862 | 20,692,331 |
| 리스부채 | 217,240 | 137,240 | 197,076 | - | 551,556 | 449,405 |
| 합계 | 35,364,384 | 1,016,053 | 1,742,076 | - | 38,122,513 | 27,153,837 |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | 2년~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 120,975 | - | - | - | 120,975 | 120,975 |
| 미지급금 | 551,130 | - | - | - | 551,130 | 551,130 |
| 미지급비용 | 442,204 | - | - | - | 442,204 | 442,204 |
| 단기차입금 | 418,400 | - | - | - | 418,400 | 400,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,569,000 | - | - | - | 1,569,000 | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 18,400 | 418,400 | - | - | 436,800 | 400,000 |
| 임대보증금 | 420,000 | - | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 전환사채 | 15,673,000 | 16,522,820 | 1,545,000 | - | 33,740,820 | 20,496,907 |
| 리스부채 | 196,639 | 140,639 | 203,231 | - | 540,509 | 437,048 |
| 합계 | 19,409,748 | 17,081,859 | 1,748,231 | - | 38,239,838 | 24,768,264 |
3.2. 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 24,592,331 | 22,796,907 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (566,492) | (490,363) |
| 순부채 | 24,025,839 | 22,306,544 |
| 자본총계 | 22,258,915 | 22,494,067 |
| 총자본 | 46,284,754 | 44,800,611 |
| 순차입금비율 | 51.9% | 49.8% |
4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 566,492 | 566,492 | 490,363 | 490,363 |
| 매출채권및기타금융자산 | 1,730,446 | 1,730,446 | 544,364 | 544,364 |
| 파생상품자산 | 3,297,742 | 3,297,742 | 3,297,742 | 3,297,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 499,745 | 499,745 | 499,745 | 499,745 |
| 소계 | 6,094,425 | 6,094,425 | 4,832,214 | 4,832,214 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | 2,561,506 | 2,561,506 | 1,971,357 | 1,971,357 |
| 전환사채 | 20,692,331 | 20,692,331 | 20,496,907 | 20,496,907 |
| 파생상품부채 | 8,479,770 | 8,479,770 | 8,896,655 | 8,896,655 |
| 차입금 | 3,900,000 | 3,900,000 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 소계 | 35,633,607 | 35,633,607 | 33,664,919 | 33,664,919 |
4.2 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
4.3 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 499,745 | 499,745 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품자산 | 3,297,742 | 3,297,742 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 | 8,479,770 | 8,896,655 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 566,492 | - | - | - |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 1,499,274 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 499,745 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 3,297,742 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 231,171 | - | - | - |
| 합계 | 2,296,937 | 3,797,487 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동금융부채(*) | - | - | 1,692,101 | - |
| 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,500,000 | - |
| 장기차입금 | 400,000 | - | ||
| 전환사채 | - | - | 20,692,331 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 8,479,770 |
| 기타비유동금융부채(*) | 420,000 | - | ||
| 합계 | - | - | 26,704,432 | 8,479,770 |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 490,363 | - | - | - |
| 매출채권및기타유동금융자산 | 340,013 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 499,745 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 3,297,742 | ||
| 기타비유동금융자산 | 204,352 | - | - | - |
| 합계 | 1,034,728 | 3,797,487 | - | - |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동금융부채(*) | - | - | 1,114,309 | - |
| 단기차입금 | - | - | 400,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,500,000 | - |
| 장기차입금 | 400,000 | - | ||
| 전환사채 | 20,496,907 | - | ||
| 파생상품부채 | - | 8,896,655 | ||
| 기타비유동금융부채 | 420,000 | - | ||
| 합계 | - | - | 24,331,216 | 8,896,655 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 8,468 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 12,935 | 2,961 |
| 외환차익 | 284 | - |
| 외환차손 | - | - |
| 외화환산이익 | 113 | 51 |
| 외화환산손실 | 16 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 전환사채전환손실 | 883,956 | - |
| 이자비용 | 1,467,029 | 374,517 |
| 사채상환이익 | 34,508 | - |
| 기타유동금융부채 | ||
| 이자비용 | 13,863 | 3,478 |
6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 566,492 | 490,363 |
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 872,828 | 11,723 |
| 손실충당금 | - | (73) |
| 매출채권(순액) | 872,828 | 11,650 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 872,828 | - | 872,828 |
| 기대손실률 | 0.00% | - | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 872,828 | - | 872,828 |
② 전기말
| 구분 | 정상 | 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 11,723 | - | 11,723 |
| 기대손실률 | 0.62% | - | 0.62% |
| 손실충당금 | 73 | - | 73 |
| 매출채권(순액) | 11,650 | - | 11,650 |
당사는 발생일로부터 3개월 이내의 채권을 정상채권으로 분류하였으며, 발생일로부터 1년이상 경과되거나 개별평가를 통해 회수가능성이 현저히 낮은 채권을 손상채권으로 분류하였습니다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채권의 발생시점부터 1년미만 경과된 채권으로 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 73 | 383,535 |
| 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 | (73) | 6,263 |
| 기말 | - | 389,798 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식 | 499,745 | 499,745 |
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 9. 기타유동자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 19,226 | 109,251 |
| 선급비용 | 479,280 | 362,987 |
| 부가세대급금 | 48,001 | 31,534 |
| 합 계 | 546,507 | 503,772 |
10. 재고자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 18 | 18 |
| 상품평가충당금 | (18) | (18) |
| 제품 | 777,799 | 585,395 |
| 제품평가충당금 | (110,606) | (54,134) |
| 원재료 | 149,054 | 159,251 |
| 원재료평가충당금 | (141,289) | (104,042) |
| 합 계 | 674,958 | 586,470 |
11. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 종속기업투자 현황
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 주식회사 엑스에이엠 | 대한민국 | 제조업 | 1,000,000 | 100 | 11,208,440 | 11,208,440 |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 | 대한민국 | 제조업 | 1,000,000 | 100 | 9,172,506 | 9,172,506 |
| 주식회사 시그널웨이브(*1) | 대한민국 | 도소매업 | 10,000,000 | 90.9 | 7,920,208 | 7,920,208 |
| 주식회사 에그코스메틱 | 대한민국 | 화장품 제조업 | 20,000 | 60 | 599,367 | - |
(*1) 주식회사 엑스에이엠이 9.1%의 지분을 보유하고 있으며, 당사 및 주식회사 엑스에이엠이 보유한 실질지분율은 100%입니다.
(2) 종속기업투자의 변동
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 28,301,153 | 28,301,153 |
| 취득(*1) | 599,367 | |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 28,900,520 | 28,301,153 |
(*1) 당사의 제 4회차 및 제 6회차 무보증 전환사채를 발행하는 대용납입 거래를 통해 취득한 19,380,945천원을 포함하고 있으며(주석 20 참고), 주식회사 시그널웨이브의 지분 취득 과정에서 제3자에 대한 파생상품자산 2,079,792천원을 차감한 후의 금액입니다(주석 21 참고).
(3) 종속기업의 요약재무정보
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| 주식회사 엑스에이엠 | 10,085,138 | 2,504 | - | (54,562) | (54,562) |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션(*1) | 7,707,363 | 2,893,593 | 916,419 | 124,073 | 124,073 |
| 주식회사 시그널웨이브 | 14,598,580 | 4,094,326 | - | (181,260) | (181,260) |
| 주식회사 에그코스메틱 | 1,216,404 | 1,556,264 | 48,106 | (118,204) | (118,204) |
(*1) 동 사의 종속기업인 퍼니퍼플 주식회사의 재무정보를 포함하고 있지 않습니다. 12. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,829 | - | - | 13,829 | 13,829 | - | - | 13,829 |
| 건물 | 28,865 | (5,873) | - | 22,992 | 28,865 | (5,683) | - | 23,182 |
| 비품 | 344,627 | (205,050) | - | 139,577 | 340,887 | (191,484) | - | 149,403 |
| 시설장치 | 7,400 | (1,103) | - | 6,297 | 7,400 | (925) | - | 6,475 |
| 금형 | 200,568 | (100,284) | (100,284) | - | 200,568 | (100,284) | (100,284) | - |
| 사용권자산 | 734,994 | (229,513) | - | 505,481 | 671,272 | (179,418) | - | 491,854 |
| 합 계 | 1,330,283 | (541,823) | (100,284) | 688,176 | 1,262,821 | (477,794) | (100,284) | 684,743 |
(2) 유형자산의 변동① 당분기
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,829 | - | - | - | 13,829 |
| 건물 | 23,182 | - | - | (190) | 22,992 |
| 비품 | 149,403 | 3,740 | - | (13,566) | 139,577 |
| 시설장치 | 6,475 | - | - | (178) | 6,297 |
| 사용권자산 | 491,854 | 63,722 | - | (50,095) | 505,481 |
| 합 계 | 684,743 | 67,462 | - | (64,029) | 688,176 |
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 상각 | 분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,829 | - | - | - | 13,829 |
| 건물 | 23,943 | - | - | (190) | 23,753 |
| 비품 | 237,226 | 544 | - | (18,014) | 219,756 |
| 시설장치 | 7,215 | - | - | (185) | 7,030 |
| 사용권자산 | 227,107 | - | - | (23,494) | 203,613 |
| 합 계 | 509,320 | 544 | - | (41,883) | 467,981 |
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(4) 투자부동산의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,676,548 | - | 18,676,548 | 18,676,548 | - | 18,676,548 |
| 건물 | 2,058,765 | (171,943) | 1,886,822 | 2,058,765 | (159,000) | 1,899,765 |
| 시설장치 | 2,181,158 | (578,892) | 1,602,266 | 2,181,158 | (524,362) | 1,656,796 |
| 합 계 | 22,916,471 | (750,835) | 22,165,636 | 22,916,471 | (683,362) | 22,233,109 |
(5) 투자부동산의 변동① 당분기
(6) 당분기 투자부동산 감가상각비는 임대원가에 67,473천원(전분기 -천원)으로 전액 배부되었습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 동 투자부동산은 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금 잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,676,548 | 18,200,000 | 전환사채 | 14,000,000 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 건물 | 1,886,822 | ||||
| 시설장치 | 1,602,267 |
당분기말 현재 동 투자부동산은 제5회차 전환사채와 관련하여, 코리아신탁(주)에 담보신탁되어 법적 소유권이 이전된 상태이며, 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행이 공동 1순위 우선수익자로 지정되어 있습니다(주석 21,33 참고).② 전기말
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 차입금 잔액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,676,548 | 18,200,000 | 전환사채 | 14,000,000 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 건물 | 1,899,765 | ||||
| 시설장치 | 1,656,796 |
전기말 현재 동 투자부동산은 제5회차 전환사채와 관련하여, 코리아신탁(주)에 담보신탁되어 법적 소유권이 이전된 상태이며, 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행이 공동 1순위 우선수익자로 지정되어 있습니다(주석 21,33 참고).
(8) 투자부동산의 공정가치회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 토지와 건물 및 시설장치로 구성되어 있으며, 취득후 오랜 기간이 경과하지 않아 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.
13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 109,639 | 133,132 |
| 차량 | 395,842 | 358,722 |
| 합 계 | 505,481 | 491,854 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 170,065 | 151,818 |
| 비유동 | 279,340 | 285,230 |
| 합 계 | 449,405 | 437,048 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 491,854 | 227,107 |
| 취득 | 63,722 | - |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (50,095) | (23,494) |
| 기말 장부금액 | 505,481 | 203,613 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 50,095 | 23,494 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 13,863 | 3,478 |
| 단기리스료 | 2,550 | 2,550 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 613 | 10,225 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 4,080 | 3,862 |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 28,435천원(전분기: 40,637천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): | ||
| 1년 이내 | 217,240 | 196,639 |
| 1년 초과~5년 이내 | 334,316 | 343,870 |
| 합계 | 551,556 | 540,509 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후): | ||
| 유동성 | 170,065 | 151,818 |
| 비유동성 | 279,340 | 285,230 |
| 합계 | 449,405 | 437,048 |
14. 무형자산(1) 무형자산의 내역
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 30,815 | (21,666) | (1,887) | 7,262 | 30,815 | (20,803) | (1,887) | 8,125 |
| 개발비 | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - | 349,220 | (171,210) | (178,010) | - |
| 소프트웨어 | 747,212 | (217,606) | (507,292) | 22,314 | 747,212 | (215,501) | (507,292) | 24,419 |
| 정부보조금 | (15,000) | 15,000 | - | - | (15,000) | 15,000 | - | - |
| 영업권(*) | 635,545 | - | (635,545) | - | 635,545 | - | (635,545) | - |
| 기타의무형자산 | 76,880 | (24,025) | (52,855) | - | 76,880 | (24,025) | (52,855) | - |
| 회원권 | 635,490 | - | - | 635,490 | 635,490 | - | - | 635,490 |
| 건설중인자산 | 187,500 | - | (187,500) | - | 187,500 | - | (187,500) | - |
| 합 계 | 2,647,662 | (419,507) | (1,563,089) | 665,066 | 2,647,662 | (416,539) | (1,563,089) | 668,034 |
(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역 ① 당분기
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,125 | 24,419 | - | 635,490 | - | - | 668,034 |
| 취득 | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (863) | (2,104) | - | - | - | - | (2,967) |
| 기말 | 7,262 | 22,314 | - | 635,490 | - | - | 665,066 |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 정부보조금 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,566 | 34,117 | (1,500) | - | 738 | 42,921 |
| 취득 | - | 20,370 | - | - | - | 20,370 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | (863) | (9,755) | 750 | - | - | (9,868) |
| 기말 | 8,703 | 44,732 | (750) | - | 738 | 53,423 |
15. 기타비유동자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 95,144 | 97,500 |
| 합 계 | 95,144 | 97,500 |
16. 매입채무와 기타금융부채
17. 기타유동부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,743,902 | 1,749,463 |
| 선수금 | 206,251 | 10,759 |
| 합 계 | 1,950,153 | 1,760,222 |
18. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 45,900천원(전분기: 32,929천원)입니다.
19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 계열사차입금 | 엑스페릭스 | 2027-03-23 | 4.60% | 2,000,000 | 400,000 |
| 소계 | 2,000,000 | 400,000 | ||||
| 유동성장기차입금 | 계열사차입금 | 퍼플코퍼레이션 | 2026-12-30 | 4.60% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 계열사차입금 | 퍼니퍼플 | 2026-12-30 | 4.60% | 300,000 | 300,000 | |
| 소계 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||
| 장기차입금 | 계열사차입금 | 퍼플코퍼레이션 | 2027-12-30 | 4.60% | 400,000 | 400,000 |
| 소계 | 400,000 | 400,000 | ||||
| 합계 | 3,900,000 | 2,300,000 |
20. 전환사채
(1) 회사는 전기 중 3차례에 걸쳐 전환사채를 발행하였습니다. 회사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4회차 전환사채 | 5회차 전환사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 이사회 결의일 | 2025-02-25 | 2025-03-24 | |
| 사채의 권면 총액 | 15,650,000,000 | 14,000,000,000 | |
| 사채권자 | 주식회사 엑스플러스 | 주식회사 상상인저축은행(50%)주식회사 상상인플러스저축은행(50%) | |
| 자금조달 목적 | 타법인 증권 취득자금(*1) | 채무상환자금 외 | |
| 만기보장수익율 | 4% | 7% | |
| 표면이자율 | 0% | 2% | |
| 사채 납입일 | 2025-02-25 | 2025-04-10 | |
| 사채 만기일 | 2028-02-25 | 2028-04-10 | |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | 100% | |
| 전환가액(*2) | 617원 | 710원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항(*3) | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우3. 발행일로부터 매 4개월 15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에해당하는 가액으로 함. |
| 권리행사기간(시작일) | 2026-02-25(*4) | 2026-04-10(*5) | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-01-25 | 2028-03-10 | |
| 조기상환청구에 관한 사항 | 1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 4% 금리로 조기상환 청구 가능(*4) | 1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 7% 금리로 조기상환 청구 가능(*5) | |
| 중도상환청구에 관한 사항(*6) | 1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 25일)까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부 (최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. | 1. '발행회사'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 4개월이 되는 날(2026년 08월 10일)까지 매월의 10일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연복리 8% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. |
| 구 분 | 6회차 전환사채 | |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 이사회 결의일 | 2025-06-13 | |
| 사채의 권면 총액 | 1,500,000,000 | |
| 사채권자 | 권호일 | |
| 자금조달 목적 | 타법인 증권 취득자금(*1) | |
| 만기보장수익율 | 3% | |
| 표면이자율 | 3% | |
| 사채 납입일 | 2025-06-13 | |
| 사채 만기일 | 2028-06-13 | |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | |
| 전환비율 | 100% | |
| 전환가액(*2) | 668원 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 조정 사항(*3) | 해당사항 없음 |
| 권리행사기간(시작일) | 2026-06-13 | |
| 권리행사기간(종료일) | 2028-05-13 | |
| 조기상환청구에 관한 사항 | 해당사항 없음 | |
| 중도상환청구에 관한 사항(*6) | 1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 06월 13일)부터 본 사채의 전환가능기간의 말일(2028년 06월 13일)까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 60%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연단리 1% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함. |
(*1) (주)퍼플코퍼레이션 및 (주)엑스에이엠이 발행한 보통주식을 사채 인수인으로부터 취득하는 대가로 회사의 제 4회차 및 제6회차 무보증 전환사채를 발행하였습니다(주석 12 참고).(*2) 발행시점의 전환가액이며, 후속적인 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*3) 4회차와 5회차 전환사채의 전환권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항 등으로 부채로 분류되었으며, 6회차 전환사채의 전환권은 행사가격이 확정되어 있어 자본으로 분류하였습니다.(*4) 회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2027년 2월 25일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 회사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.(*5) 회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2026년 7월 31일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. (*6) 회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 발행일 |
|---|---|---|
| 최초발행금액 | 31,150,000 | 31,150,000 |
| 보고기간말 액면금액 | 29,650,000 | 31,150,000 |
| 상환할증금 | 4,065,823 | 4,268,504 |
| 전환권조정 | (13,023,492) | (14,921,596) |
| 순장부가액 | 20,692,331 | 20,496,907 |
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 전환사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,496,907 | 8,896,655 | (3,297,742) | 26,095,821 |
| 매도 | 306,988 | 192,379 | - | 499,367 |
| 전환 | (1,142,471) | (480,998) | - | (1,623,469) |
| 상환 | (306,242) | (128,266) | - | (434,508) |
| 상각 | 1,337,149 | - | - | 1,337,149 |
| 기말 | 20,692,331 | 8,479,770 | (3,297,742) | 25,874,359 |
| 전분기 | 전환사채 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - | - |
| 발행 | 7,577,391 | 12,121,893 | (4,049,284) | 15,650,000 |
| 상각 | 241,187 | - | - | 241,187 |
| 기말 | 7,818,579 | 12,121,893 | (4,049,284) | 15,891,187 |
(4) 만기 전 사채 취득 현황
2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득한 사채의 권면총액 | 취득금액 |
| 전환사채 | 3,000,000 | 3,022,805 |
| 신주인수권부사채 | 10,000,000 | 10,123,237 |
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 | ||
| 파생상품부채 | 1,751,581 | 1,837,693 |
나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 계속영업법인세비용차감전순손실 | (3,168,417) | (912,343) |
| 금융부채의 평가손실 | - | - |
| 평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실 | (3,168,417) | (912,343) |
21. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 자산 | |||
| 파생상품자산 | 발행자의 매도청구권 | 1,147,957 | 1,147,957 |
| 종속기업투자주식 관련 매도청구권(*1) | 2,149,785 | 2,149,785 | |
| 합계 | 3,297,742 | 3,297,742 | |
| 부채 | |||
| 파생상품부채 | 채권자의 전환권 | 1,751,581 | 1,837,693 |
| 채권자의 조기상환권 | 6,728,189 | 7,058,963 | |
| 합계 | 8,479,770 | 8,896,656 |
(*1) 주식회사 시그널웨이브의 지분 취득과 관련하여, 해당 취득일로부터 3년이 경과한 시점부터 특정인에게 주당 1천원에 동 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 기초 | 매도 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 3,297,742 | - | - | - | - | 3,297,742 |
| 전분기 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 4,049,284 | - | - | - | 4,049,284 |
(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 기초 | 매도 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 1,837,693 | 39,738 | - | 99,355 | 26,495 | 1,751,581 |
| 조기상환권 | 7,058,963 | 152,641 | - | 381,643 | 101,772 | 6,728,189 |
| 파생상품부채 계 | 8,896,656 | 192,379 | - | 480,998 | 128,267 | 8,479,770 |
| 전분기 | 기초 | 발행 | 평가 | 전환 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | - | 7,925,806 | - | - | - | 7,925,806 |
| 조기상환권 | - | 4,196,087 | - | - | - | 4,196,087 |
| 파생상품부채 계 | - | 12,121,893 | - | - | - | 12,121,893 |
22. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -천원(전분기: -천원)입니다.
23. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금
(단위: 원/주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 보통주식 수 | 112,480,583주 | 110,005,336주 |
| 자본금 | 11,248,058,300 | 11,000,533,600 |
② 자본잉여금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,320,581 | 19,202,089 |
| 전환권대가 | 890,387 | 890,387 |
| 기타자본잉여금 | - | (139,022) |
| 합 계 | 22,210,968 | 19,953,454 |
(2) 당분기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 발행한 주식의 총수 |
| 보통주 | |
| 기초 | 110,005,336 |
| 전환증권의 행사 | 2,475,247 |
| 기말 | 112,480,583 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 당기초 | 11,000,534 | 19,953,454 |
| 전환증권의 행사 | 247,524 | 2,257,514 |
| 당분기말 | 11,248,058 | 22,210,968 |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 전기초 | 8,973,116 | 10,478,474 |
| 유상증자 | 932,836 | 3,866,414 |
| 전분기말 | 9,905,952 | 14,344,888 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,574) | (1,574) |
| 주식매수선택권 | 1,107,952 | 679,726 |
| 기타자본조정 | 67,909 | 67,909 |
| 합 계 | 1,174,287 | 746,061 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 98,831 | 98,831 |
| 미처분이익잉여금 | (12,473,229) | (9,304,812) |
| 합 계 | (12,374,398) | (9,205,981) |
(*)회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 주식기준보상
(1) 회사는 25년 3월 26일 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 수량 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초수량 | 4,335,000 | 681 |
| 부여 | - | - |
| 행사 | - | - |
| 취소 | (300,000) | 681 |
| 행사기간 종료 | - | - |
| 당분기말 수량 | 4,635,000 | 681 |
| 당분기말 행사가능주식수 | - | - |
| 전분기 | 수량 | 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초수량 | - | - |
| 부여 | 5,100,000 | 714 |
| 전분기말 수량 | 5,100,000 | 714 |
| 전분기말 행사가능주식수 | - | - |
(3) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 주식매수선택권의 공정가치(원) | 428 |
| 기초자산주가(원) | 780 |
| 기대주가변동성 | 98.76% |
| 기대만기 | 2027년 03월 25일 |
| 무위험이자율 | 2.69% |
| 가득조건 | 2년 경과 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 428,226천원(전분기: 18,025천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 3,003,421 | 1,145,387 |
(2) 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 2,861,155 | 2,173,498 | 1,145,383 | 825,976 |
| 상품 | - | - | - | (15,276) |
| 임대 | 126,000 | 69,771 | - | - |
| 기타 | 16,266 | - | 4 | - |
| 계 | 3,003,421 | 2,243,269 | 1,145,387 | 810,700 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기
| 구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,003,421 | - | 3,003,421 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 2,877,421 | - | 2,877,421 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 126,000 | - | 126,000 |
| 구분 | 국내 | 국외 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,145,387 | - | 1,145,387 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 1,145,387 | - | 1,145,387 |
(4) 판매보증충당금회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.
26. 판매비와 관리비
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 612,456 | 302,039 |
| 퇴직급여 | 37,490 | 24,451 |
| 복리후생비 | 18,263 | 16,649 |
| 여비교통비 | - | - |
| 소모품비 | 1,946 | 641 |
| 세금과공과금 | 18,570 | 7,926 |
| 감가상각비 | 64,029 | 109,356 |
| 지급임차료 | 3,163 | 10,857 |
| 보험료 | 34,588 | 8,719 |
| 차량유지비 | 4,835 | 4,722 |
| 교육훈련비 | - | - |
| 지급수수료 | - | - |
| 광고선전비 | - | - |
| 건물관리비 | 4,080 | 3,862 |
| 운반비 | 10,477 | 3,687 |
| 판매수수료 | 117,993 | 75,903 |
| 대손상각비 | (73) | 6,263 |
| 무형자산상각비 | 2,968 | 9,869 |
| 견본비 | 25,904 | 24,910 |
| 기타 | 634,909 | 180,248 |
| 합계 | 1,591,598 | 790,102 |
27. 비용의 성격별 분류
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품의 변동 | (116,935) | (67,817) |
| 원재료 및 상품사용 | 10,197 | 27,276 |
| 급여 | 778,897 | 438,792 |
| 감가상각비 | 64,029 | 109,356 |
| 무형자산상각비 | 2,968 | 9,869 |
| 소모품비 | 170,146 | 71,617 |
| 판매수수료 | 117,993 | 75,903 |
| 여비교통비 | 9,106 | 4,292 |
| 접대비 | 16,763 | 4,350 |
| 세금과공과금 | 23,593 | 11,462 |
| 보험료 | 40,602 | 14,060 |
| 지급수수료 | 251,625 | 149,800 |
| 외주가공비 | 1,960,005 | 650,717 |
| 기타 | 505,877 | 101,125 |
| 합 계 | 3,834,866 | 1,600,802 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 284 | - |
| 잡이익 | 2,552 | 620 |
| 합 계 | 2,836 | 620 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 5,000 |
| 잡손실 | - | 66 |
| 지급수수료 | 22,500 | 85,880 |
| 합 계 | 22,500 | 90,946 |
29. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 12,935 | 2,961 |
| 외화환산이익 | 114 | 50 |
| 사채상환이익 | 34,508 | - |
| 금융자산처분이익 | - | 8,468 |
| 합 계 | 47,557 | 11,479 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,480,892 | 377,995 |
| 외화환산손실 | 16 | 86 |
| 파생상품평가손실 | 883,956 | - |
| 합 계 | 2,364,864 | 378,081 |
30. 주당순이익
기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 계속영업 기본주당이익 | ||
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) | (3,168,417) | (912,343) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 110,967,151 주 | 90,144,970 주 |
| 보통주주당이익(손실) | (29) 원 | (10) 원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2026년 01월 01일 | 110,004,555 | 9,900,409,950 |
| 전환증권의 행사 | 2026년 02월 25일 | 2,475,247 | 86,633,645 |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,967,151 |
(단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 2025년 01월 01일 | 89,730,376 | 8,075,733,840 |
| 유상증자 | 2025년 03월 28일 | 9,328,358 | 37,313,432 |
| 가중평균유통보통주식수 | 90,144,970 |
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (3,168,417) | (912,343) |
| 당기순손실 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 131,502 | 109,356 |
| 무형자산상각비 | 2,968 | 9,869 |
| 대손상각비 | (73) | 6,263 |
| 외화환산손실 | 16 | 86 |
| 이자비용 | 1,480,892 | 377,995 |
| 복리후생비 | 2,356 | - |
| 주식보상비용 | 428,226 | 18,025 |
| 전환사채전환손실 | 883,956 | - |
| 이자수익 | (12,935) | (2,961) |
| 재고자산평가손실(환입) | 93,718 | (48,111) |
| 외화환산이익 | (113) | (51) |
| 사채상환이익 | (34,508) | - |
| 금융자산처분이익 | - | (8,468) |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (861,104) | (224,388) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 8,303 | (2,620) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (43,650) | (26,770) |
| 재고자산의 감소(증가) | (182,206) | (58,118) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (28) | (226) |
| 매입채무의 증가(감소) | 707,454 | 425,760 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (154,081) | (21,456) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 189,929 | 10,000 |
| 합 계 | (527,795) | (348,158) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 취득/해지에 의한 자산부채계상 | 51,321 | - |
| 리스부채 유동성 대체 | 43,508 | - |
| 전환권 행사 | 2,507,425 | - |
| 종속기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 | 499,367 | 15,650,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 증가 | 당기손익 | 대체등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 151,818 | - | (53,474) | 13,493 | 14,720 | 43,508 | 170,065 |
| 리스부채 | 285,230 | - | - | 37,828 | (210) | (43,508) | 279,340 |
| 단기차입금 | 400,000 | 4,650,000 | (3,050,000) | - | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,500,000 | - | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 장기차입금 | 400,000 | - | - | - | - | - | 400,000 |
| 전환사채 | 6,807,667 | - | (200,000) | 153,494 | 356,344 | (571,236) | 6,546,269 |
| 유동성전환사채 | 13,689,241 | - | (200,000) | 153,494 | 1,074,563 | (571,236) | 14,146,062 |
| 파생상품부채 | 2,509,207 | - | - | 96,190 | 377,845 | (682,477) | 2,300,765 |
| 유동성파생상품부채 | 6,387,449 | - | - | 96,190 | 377,845 | (682,477) | 6,179,007 |
| 합 계 | 32,130,612 | 4,650,000 | (3,503,474) | 550,689 | 2,201,107 | (2,507,426) | 33,521,508 |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 취득 | 대체 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성리스부채 | 84,195 | - | (20,522) | - | 21,946 | 85,619 |
| 리스부채 | 129,374 | - | - | - | (21,946) | 107,428 |
| 단기차입금 | 6,300,000 | 1,500,000 | (1,430,000) | - | - | 6,370,000 |
| 장기차입금 | 5,500,000 | - | - | - | - | 5,500,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 7,577,391 | 241,187 | 7,818,578 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 12,121,893 | - | 12,121,893 |
| 합 계 | 12,013,569 | 1,500,000 | (1,450,522) | 19,699,284 | 241,187 | 32,003,518 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 차입 약정사항
| 내 역 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반운영자금 | (주)엑스페릭스 | 3,000,000 | 2,000,000 |
| 일반운영자금 | (주)퍼플코퍼레이션 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 일반운영자금 | (주)퍼니퍼플 | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 4,900,000 | 3,900,000 |
(3) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 투자부동산은 당사가 발행한 제5회차 전환사채를 위하여 코리아신탁(주)에 담보신탁되어 법적 소유권이 이전된 상태이며, 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행이 공동 1순위 수익자로 지정되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제공받은 금액 | 제공사유 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 25,000 | 이행지급보증 |
(5) 당분기말 현재 회사는 회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 매일유업(주) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너 협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. (7) 회사는 2026년 4월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2026년 6월 2일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사채인수자 | 권면금액 | 매각금액 |
| 제2회차 전환사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합,주식회사 엑스플렉스 | 2,800,000 | 2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 | 케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합,주식회사 엑스플렉스 | 8,200,000 | 8,200,000 |
| 합계 | 11,000,000 | 11,000,000 |
(8) 회사는 2025년 7월 9일 제5회차 전환사채에 대한 담보로 당사가 보유중인 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(30%) 근질권 설정약정을 체결하였습니다.(9) 회사는 주식회사 시그널웨이브의 지분 취득과 관련하여, 해당 종속기업투자주식 취득일로부터 3년이 경과한 시점부터 특정인에게 주당 1천원에 동 주식을 매도할수 있는 매도청구권을 보유하고 있으며, 동 권리를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 해당 특정인이 보유중인 비상장주식을 담보로 제공받고 있습니다.(10) 회사는 2026년 4월 10일 이사회를 통하여 회사가 발행한 4회차 전환사채에 대하여 알파투자조합이 사채권자로부터 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 2월 25일)까지 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 391,250천원에 양도하였습니다. 해당 양도대금은 2026년 6월 15일에 수령할 예정입니다.(11) 회사는 2025년 5월 19일 ㈜플링캐스트에 3억원의 대여금 약정을 체결하였습니다. 동 대여금 회수를 담보하기 위해 ㈜비투블룸 소유의 ㈜플링캐스트 주식 1,779,414(37.34%)에 근질권 설정계약을 체결하였습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.
| 차입자 | 실행일 | 만기일 | 금액 | 이자율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)플링캐스트 | 2025.05.19 | 2026.06.23 | 300,000 | 7.00% |
33. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | ㈜엑스페릭스 |
| 종속기업 | ㈜엑스에이엠 | ㈜엑스에이엠 |
| 종속기업 | ㈜퍼플코퍼레이션 | ㈜퍼플코퍼레이션 |
| 종속기업 | 퍼니퍼플㈜ | 퍼니퍼플㈜ |
| 종속기업 | ㈜시그널웨이브 | ㈜시그널웨이브 |
| 종속기업 | ㈜에그코스메틱 | - |
| 기타의 특수관계자 | 위드윈투자조합 80호 | 위드윈투자조합 80호 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | ㈜엑스플렉스 |
| 기타의 특수관계자 | 에이뉴트 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜아이디디코리아 | ㈜아이디디코리아 |
| 기타의 특수관계자 | - | ㈜엑스씨엠 |
| 기타의 특수관계자 | JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C | JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
| 기타의 특수관계자 | (주)베이글랩스 | (주)베이글랩스 |
(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 비용 등 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 34,508 | 1,960,139 | 1,479,925 |
| 종속기업 | ㈜퍼플코퍼레이션 | - | - | 18,148 |
| 종속기업 | 퍼니퍼플㈜ | - | - | 3,403 |
| 종속기업 | ㈜엑스에이엠 | - | - | 1,953 |
| 기타의특수관계자 | 베이글랩스 | 21,000 | - | - |
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 비용 등 |
|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | - | 684,493 | 245,206 |
| 종속기업 | ㈜퍼플코퍼레이션 | 90,498 | - | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | - | - | 5,293 |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스에이엠 | - | - | 20,416 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수금 등 | 차입금 | 전환사채 | 임대보증금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)엑스페릭스 | - | 15,078 | 2,000,000 | 13,750,000 | - | 837,824 |
| 종속기업 | 퍼플코퍼레이션 | - | - | 1,600,000 | - | - | 43,253 |
| 종속기업 | 퍼니퍼플 | - | - | 300,000 | - | - | 9,679 |
| 종속기업 | 시그널웨이브 | - | 1,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 에그코스메틱 | 300,000 | 1,210 | - | 400,000 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 베이글랩스 | - | 760 | - | - | 70,000 | - |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 등 | 차입금 | 전환사채(*1) | 임대보증금 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | 15,761 | 400,000 | 15,650,000 | - | 123,463 |
| 종속기업 | ㈜퍼플코퍼레이션 | - | 1,600,000 | - | - | 25,105 |
| 종속기업 | ㈜퍼니퍼플 | - | 300,000 | - | - | 6,276 |
| 종속기업 | ㈜시그널웨이브 | 1,000 | - | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | 베이글랩스 | - | - | - | 70,000 | - |
(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엑스페릭스 | - | - | 4,000,000 | 2,400,000 |
| 종속기업 | ㈜엑스에이엠 | - | - | 650,000 | 650,000 |
| 종속기업 | ㈜에그코스메틱 | 300,000 | - | - | - |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 출자 | 자금차입 거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜퍼플코퍼레이션 | 5,840,000 | - | - |
| 종속기업 | ㈜엑스에이엠 | 9,810,000 | 1,500,000 | - |
| 기타의특수관계자 | ㈜엑스플렉스 | - | - | 1,000,000 |
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당분기 중 ㈜에그코스메틱와 1,000백만원의 대여한도약정 및 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 323,761 | 92,613 |
| 퇴직급여 | 28,958 | 8,968 |
| 합 계 | 352,719 | 101,581 |
34. 영업부문 정보
(1) 보고부문회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 회사 전체의 재무제표와 동일합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 A | 2,849,024 | 94.86% | 1,046,522 | 91.37% |
35. 보고기간후 사건 (1) 회사는 2026년 4월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2026년 6월 2일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
(2) 회사는 2026년 3월 10일 이사회 결의에 따라 보통주에 대한 주식병합을 실시할 예정이며, 이에 따라 보통주의 액면금액은 주당 500원으로 변경될 예정입니다. 동 주식병합은 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 승인되었으며, 2026년 5월 21일 신주권 상장 예정에 있습니다.
(3) 회사는 2025년 7월 9일 이사회를 통하여 4,001백만원 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 이에 따라 2026년 4월 29일 4,001백만원의 제3자배정 유상증자의 납입이 완료되었습니다.
(4) 회사가 발행한 제4회차 전환사채 중 2026년 5월 7일 996,346주에 대하여 전환청구권이 행사되었습니다. 2026년 5월 27일 신주권 상장 예정에 있습니다.
(5) 회사는 2026년 4월 10일 이사회를 통하여 회사가 발행한 4회차 전환사채에 대하여 알파투자조합이 사채권자로부터 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 2월 25일)까지 사채 발행가액의 50%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 391,250천원에 양도하였습니다. 해당 양도대금은 2026년 6월 15일에 수령할 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책
당사는 주주이익을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.향후에도 대내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행할 예정이며, 내부검토 완료 후 별도로 공시할 예정입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회주주총회XX--
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관 제11조, 제54조 및 제57조는 배당의 기산일, 이익배당 및 중간배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
제11조 (신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주시배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제55조(중간배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
(1) 주요배당지표
(1) 주요배당지표
100100100-3,393-2,289--3,168-235-2,111-31-21------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 1분기 | 제6기 | 제5기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
---0.2
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
2024년 02월 22일무상증자보통주56,778,657100-2024년 12월 27일유상증자(제3자배정)보통주14,025,5001005492025년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주9,328,3581005362025년 05월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,805,0541005542025년 07월 11일유상증자(제3자배정)보통주9,140,7671005472026년 03월 19일전환권행사보통주2,475,247100606
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
제2회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22023년 07월 26일2028년 07월 26일3,000,000,000기명식 보통주2024.07.26 ~ 2028.06.261004,646--주1)주2)제4회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채42025년 02월 25일2028년 02월 25일15,650,000,000기명식 보통주2026.02.25 ~ 2028.01.251003,01114,150,000,0004,699,435주3)제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채52025년 04월 10일2028년 04월 10일14,000,000,000기명식 보통주2026.04.10 ~ 2028.03.101003,01614,000,000,0004,641,909주4)제6회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채62025년 06월 13일2028년 06월 13일1,500,000,000기명식 보통주2026.06.13 ~ 2028.05.131003,3191,500,000,000451,943주5)34,150,000,000---29,650,000,0009,793,287-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 상기 전환가액은 작성기준일 이후 효력발생한 액면병합 이후의 전환가액으로 기재하였습니다.주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 자기전환사채 매각 계약으로 재매각 될 예정입니다.주2) 제2회 사모 전환사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2024-02-22 | 5,523원 | 1,381원 | 무상증자 |
| 2024-09-26 | 1,381원 | 967원 | 시가하락 |
| 2024-12-27 | 967원 | 953원 | 유상증자 |
| 2025-03-29 | 953원 | 945원 | 유상증자 |
| 2025-05-10 | 945원 | 944원 | 유상증자 |
| 2025-07-11 | 944원 | 936원 | 유상증자 |
| 2025-11-26 | 936원 | 935원 | 시가하락 |
| 2026-04-29 | 935원 | 4,675원 | 액면병합 |
| 2026-04-30 | 4,675원 | 4,646원 | 유상증자 |
주3) 제4회 사모 전환사채는 발행일 이후 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2025-03-29 | 617원 | 612원 | 유상증자 |
| 2025-05-10 | 612원 | 611원 | 유상증자 |
| 2025-07-11 | 611원 | 606원 | 유상증자 |
| 2026-04-29 | 606원 | 3,030원 | 액면병합 |
| 2026-04-30 | 3,030원 | 3,011원 | 유상증자 |
*작성기준일 이후 사채 전환 청구 발생하였습니다. (30억)주4) 제5회 사모 전환사채는 발행일 이후 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2025-05-10 | 710원 | 709원 | 유상증자 |
| 2025-07-11 | 709원 | 704원 | 유상증자 |
| 2025-08-25 | 704원 | 629원 | 시가하락 |
| 2025-01-09 | 629원 | 607원 | 시가하락 |
| 2026-04-29 | 607원 | 3,035원 | 액면병합 |
| 2026-04-30 | 3,035원 | 3,016원 | 유상증자 |
주5) 제6회 사모 전환사채는 발행일 이후 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2026-04-29 | 668원 | 3,340원 | 액면병합 |
| 2026-04-30 | 3,340원 | 3,319원 | 유상증자 |
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황
제3회무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채32023년 07월 26일2028년 07월 26일10,000,000,000기명식보통주2024.07.26 ~ 2028.06.261004,646--주1)주2)10,000,000,000------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 사채 매각 계약으로 재매각 될 예정입니다.
주2) 제3회 사모 신주인수권부사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 행사가액이 변경되었습니다.
| 변경일 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
| 2024-02-22 | 5,523원 | 1,381원 | 무상증자 |
| 2024-09-26 | 1,381원 | 967원 | 시가하락 |
| 2024-12-27 | 967원 | 953원 | 유상증자 |
| 2025-03-29 | 953원 | 945원 | 유상증자 |
| 2025-05-10 | 945원 | 944원 | 유상증자 |
| 2025-07-11 | 944원 | 936원 | 유상증자 |
| 2025-11-26 | 936원 | 935원 | 시가하락 |
| 2026-04-29 | 935원 | 4,675원 | 액면병합 |
| 2026-04-30 | 4,675원 | 4,646원 | 유상증자 |
라. 채무증권 발행실적- 연결기준
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 채무증권 발행실적
2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
엑스플러스회사채사모2023년 07월 26일3,000표면 0.0만기 1.0-2028년 07월 26일상환-엑스플러스회사채사모2023년 07월 26일10,000표면 0.0만기 1.0-2028년 07월 26일상환-엑스플러스회사채사모2025년 02월 25일15,650표면 0.0만기 4.0-2028년 02월 25일미상환 : 14,150(주1)-엑스플러스회사채사모2025년 04월 10일14,000표면 2.0만기 7.0-2028년 04월 10일미상환 : 14,000-엑스플러스회사채사모2025년 06월 13일1,500표면 3.0만기 3.0-2028년 06월 13일미상환 : 29,650-44,150----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 작성기준일(2026년 03월 31일) 이후 일부 전환 청구되었습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
3. 단기사채 미상환 잔액
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
4. 회사채 미상환 잔액
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5. 신종자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
6. 조건부자본증권 미상환 잔액
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 별도기준
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엑스플러스 | 회사채 | 사모 | 2023년 07월 26일 | 3,000 | 표면 0.0만기 1.0 | - | 2028년 07월 26일 | 상환 | - |
| 엑스플러스 | 회사채 | 사모 | 2023년 07월 26일 | 10,000 | 표면 0.0만기 1.0 | - | 2028년 07월 26일 | 상환 | - |
| 엑스플러스 | 회사채 | 사모 | 2025년 02월 25일 | 15,650 | 표면 0.0만기 4.0 | - | 2028년 02월 25일 | 미상환 : 14,150(주1) | - |
| 엑스플러스 | 회사채 | 사모 | 2025년 04월 10일 | 14,000 | 표면 2.0만기 7.0 | - | 2028년 04월 10일 | 미상환 : 14,000 | - |
| 엑스플러스 | 회사채 | 사모 | 2025년 06월 13일 | 1,500 | 표면 3.0만기 3.0 | 2028년 06월 13일 | 미상환 : 29,650 | ||
| 합 계 | - | - | - | 44,150 | - | - | - | - | - |
주1) 작성기준일(2026년 03월 31일) 이후 일부 전환 청구되었습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
4. 회사채 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. 신종자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
6. 조건부자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
전환사채22023년 07월 26일운영자금 및 신사업확대3,000운영자금3,000--주인수권부사채32023년 07월 26일운영자금 및 신사업확대10,000운영자금10,000--제3자배정 유상증자-2024년 12월 26일운영자금 및 채무상환자금7,699운영자금 및 채무상환자금7,699--전환사채42025년 02월 25일타법인 증권 취득자금(주1)15,650타법인 증권 취득자금15,650--제3자배정 유상증자-2025년 03월 28일운영자금5,000운영자금5,000--전환사채52025년 04월 10일운영자금 및 채무상환자금14,000운영자금 및 채무상환자금14,000--제3자배정 유상증자-2025년 05월 09일운영자금1,000운영자금1,000--전환사채62025년 06월 13일타법인 증권 취득자금(주2)1,500타법인 증권 취득자금1,500--제3자배정 유상증자-2025년 07월 10일타법인 증권 취득자금(주3)5,000타법인 증권 취득자금5,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1)
| 자금용도 | 거래상대방 | 증권발행회사* | 증권 발행회사의사업내용(양수영업 주요내용) | 취득가격산정근거 |
|---|---|---|---|---|
| 타법인 증권 취득자금 | (주)엑스페릭스 | (주)엑스에이엠 | 화학공업제품 제조 및 연구 등 | 발행 대상자가 보유한 '주식회사 엑스에이엠'의 주식(주식수: 1,000,000주/지분: 100.00%) 인수대금(9,810,000,000원)과 본 건 전환사채 납입대금의 상계처리를 진행1. 평가근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조, 동법 시행령 제171조에 의한 적정성 평가2. 평가사유 : 주식양수와 관련한 내부의사결정의 참고자료 제시3. 평가기관 : 선명회계법인4. 평가기간 : 2025년 02월 18일~2025년 02월 24일5. 평가방법 : 자산가치 평가방법 |
| 타법인 증권 취득자금 | (주)엑스페릭스 | (주)퍼플코퍼레이션 | 모바일 액세서리 제조 및 판매 | 발행 대상자가 보유한 '주식회사 퍼플코퍼레이션'의 주식(주식수: 700,000주/지분: 70.00%) 인수대금(5,840,000,000원)과 본 건 전환사채 납입대금의 상계처리를 진행1. 평가근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조, 동법 시행령 제171조에 의한 적정성 평가2. 평가사유 : 주식양수와 관련한 내부의사결정의 참고자료 제시3. 평가기관 : 대주회계법인4. 평가기간 : 2025년 02월 11일~2025년 02월 24일5. 평가방법 : 수익가치 평가방법 중 현금흐름할인법을 적용 |
(주2)
| 자금용도 | 거래상대방 | 증권발행회사* | 증권 발행회사의사업내용(양수영업 주요내용) | 취득가격산정근거** |
|---|---|---|---|---|
| 타법인 증권 취득자금 | 권호일 | (주)퍼플코퍼레이션 | 모바일 액세서리제조 및 판매 | '주식회사 엑스페릭스'가 보유하고 있던 '주식회사 퍼플코퍼레이션' 보통주식 700,000주(지분율 70.00%)의 주식 매매대금과 당사제4회 무보증 사모 전환사채 납입대금의 상계처리를 통한 지분취득1. 평가근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조,동법 시행령 제171조에 의한 적정성 평가2. 평가사유 : 주식매매와 관련한 내부의사결정의 참고자료 제시3. 평가기관 : 대주회계법인4. 평가기간 : 2025년 06월 05일 ~ 2025년 06월 12일5. 평가방법 : 현금흐름할인법(DCF) |
(주3)
| 자금용도 | 거래상대방 | 증권발행회사* | 증권 발행회사의사업내용(양수영업 주요내용) | 취득가격산정근거** |
|---|---|---|---|---|
| 타법인 증권 취득자금 | (주)시그널웨이브 | (주)시그널웨이브 | 도매 및 소매업 | 유상증자 통해 조달한 50억 원은 당사가 (주)시그널웨이브 유상증자에 참여하여 납입하는 총 100억 원 중 일부로 사용① 구주 취득 : 1,000,000원 (1,000주)② 신주 취득 : 9,999,000,000원 (9,999,000주)③ 합 계 : 10,000,000,000원 (10,000,000주) |
나. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항
- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
| 구분 | 대상 | 시기 | 세부 내용 | 관련 공시(제출일자) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 양도 | 포에스2호투자조합 | 2024.11.05 | - 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정- 보유지분 46.08%(30,000좌)를 전량 양도 | - 합병등종료보고서 (자산양수도)(24.11.26) |
| 자산 양수 | 주식회사 엑스에이엠 | 2025.02.25 | - 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(주식회사 엑스에이엠 주식 1,000,000주 / 지분: 100.00%)- 주식회사 엑스플러스 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대용납입 | - [정정] 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(25.02.26)- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)(25.02.26)- 합병등종료보고서(자산양수도)(25.02.26) |
| 자산 양수 | 주식회사 퍼플코퍼레이션 | 2025.02.25 | - 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 700,000주 / 지분: 70.00%)- 주식회사 엑스플러스 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대용납입 | - [정정] 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(25.02.26)- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)(25.02.26)- 합병등종료보고서(자산양수도)(25.02.26) |
| 자산 양수 | 주식회사 퍼플코퍼레이션 | 2025.07.01 | - 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주 / 지분: 30.00%)- 주식회사 엑스플러스 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대용납입 및 현금취득 | - [정정] 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(25.06.13)- 타법인주식및출자증권취득결정(25.06.13) |
| 자산 양수 | 주식회사 시그널웨이브 | 2025.07.18 | - 타법인 신주 및 구주 양수 결정 (주식회사 시그널웨이브 주식 10,000,000주 / 지분: 100.00%)- 인수대금 : 10,000,000,000원 | - [정정] 주요사항보고서(유상증자결정)(25.07.29)- 타법인주식및출자증권취득결정(25.07.18) |
| 자산양수 | 주식회사 에그코스메틱 | 2026.03.31 | - 타법인 구주 양수 결정 (주식회사 에그코스메틱 주식 지분: 12,000주 / 60.00%)- 인수대금 : 500,000,000원 | - |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 2026년 (제7기 1분기) | 외상매출금 | 969,984 | - | - |
| 미수금 | 269,284 | 238,960 | 88.73 | |
| 선급금 | 14,854,259 | - | - | |
| 합 계 | 16,093,526 | 238,960 | 88.73 | |
| 2025년 (제6기) | 외상매출금 | 63,053 | 73 | 0.12 |
| 미수금 | 283,090 | 238,960 | 84 | |
| 선급금 | 10,995,779 | - | - | |
| 합 계 | 11,341,922 | 239,033 | 84.12 | |
| 2024년 (제5기) | 외상매출금 | 407,058 | 383,535 | 94.2 |
| 미수금 | 307 | - | - | |
| 선급금 | 1,528 | 915 | 59.9 | |
| 합 계 | 408,893 | 384,450 | 94.0 |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2026년 1분기 (제7기) | 2025년 (제6기) | 2024년 (제5기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 239,032 | 384,450 | 12,108 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | -379,944 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -379,944 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (72) | 239,032 | 372,342 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 238,960 | 239,032 | 384,450 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 경과기간 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 969,984 | - | - | - | 969,984 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 969,984 | - | - | - | 969,984 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 등
| 사업부문 | 계정과목 | 2026년 1분기 (제7기) | 2025년 (제6기) | 2024년 (제5기) |
|---|---|---|---|---|
| 케이스 외 | 원,부재료 | 245,536 | 159,251 | 160,117 |
| 제 품 | 795,067 | 596,188 | 83,603 | |
| 상품,미착품 | 1,282,459 | 1,345,369 | 17,059 | |
| 소계 | 2,323,062 | 2,100,808 | 260,779 | |
| 평가손실충당금 | (409,146) | (520,945) | (144,267) | |
| 합계 | 1,913,916 | 1,579,863 | 116,512 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.97% | 2.66% | 0.46% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.09회 | 11.9회 | 12.00회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 현황 및 실사방법 당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 정기재고자산 실사 이외에 회사 자체적으로 비정기적 실사를 진행하고 있습니다.
② 장기체화 재고 등 현황
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 원,부재료 | 245,536 | 245,536 | (141,288) | 104,248 |
| 제 품 | 795,067 | 795,067 | (115,242) | 679,825 |
| 상품, 미착품 | 1,282,459 | 1,282,459 | (152,615) | 1,129,844 |
| 합계 | 2,323,062 | 2,323,062 | (409,145) | 1,913,917 |
라. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 공정가치서열체계수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 3,803,770 | 3,729,566 | 3 | 이항모형, T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 100,000 | 1,099,745 | 3 | 원가법 | 취득원가 |
| 파생상품자산 | 1,147,957 | 1,147,957 | 3 | 이항모형,T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 | 8,479,770 | 8,896,655 | 3 | 이항모형,T-F모형 | 이자율, 가격변동성 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제7기 1분기(당기)삼일회계법인-----삼일회계법인-----제6기(전기)삼화회계법인적정의견---수준 3으로 분류되는 복합금융상품의 공정가치 평가의 적정성삼화회계법인적정의견----제5기(전전기)삼화회계법인적정의견-(주1)-수익인식의 적정성------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
주1) 제5기 감사보고서에 기재된 계속기업가정 관련 불확실성은 당기 중 재무건전성 회복에 따라 전기말 해소되었습니다.
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제7기 1분기(당기)삼일회계법인반기검토,중간감사,기말감사,내부회계관리제도 검토115920--제6기(전기)삼화회계법인반기검토,중간감사,기말감사,내부회계관리제도 검토8785887980제5기(전전기)삼화회계법인반기검토,중간감사,기말감사,내부회계관리제도 검토8786487956
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제7기 1분기(당기)----------제6기(전기)----------제5기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
제7기 1분기(당기)------------제6기(전기)------------제5기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12025년 12월 30일회사: 감사감사인: 업무담당이사 외 1인서면회의감사계획단계 커뮤니케이션 사항22026년 03월 05일회사: 감사감사인: 업무담당이사 외 1인서면회의자금 관련 부정위험32026년 03월 18일회사: 감사감사인: 업무담당이사 외 1인서면회의감사종결단계 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 회계감사인의 변경 - 당사는 제7기 회계감사인을 삼화회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조에 따른 감사인 지정에 의한 것 입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 내부통제 관한 사항을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회 구성 현황본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 3명과 사외이사 2명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.
| (기준일 : | 2026년 3월 31일 | ) |
| 구분 | 구성 | 소속 이사명 | 의장 | 주요역할 |
|---|---|---|---|---|
| 이사회 | 사내이사 3명 | 윤상철, 김남균, 권연옥 | 윤상철 | - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 |
| 사외이사 2명 | 한정호, 최진백 | |||
| 감사 1명 | 정혜경 |
※ 보고서 작성기준일 현재 이사의 수 5인은 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다.주1) 보고서 작성기준일 이후 사외이사 최진백 일신상의 이유로 사임하였습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
521--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 보고서 작성기준일 이후 사외이사 최진백 일신상의 이유로 사임하였습니다.
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(4) 중요의결사항 등
| 회차 | 일시 | 의안내용 | 사외이사등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 윤상철 이사 | 김남균 이사 | 권연옥 이사 | 한정호 사외이사 | 최진백 사외이사 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률 100%) | (출석률 100%) | (출석률 100%) | (출석률 100%) | (출석률 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2026.01.15 | 제1호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 계약 유효사항 확인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2 | 2026.02.06 | 제1호 의안 : 제6기(25년) 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제4호 의안 : 제6기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제5호 의안 : 이사 겸직에 대한 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제6호 의안 : 내부거래 가액 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제7호 안건 : 대여계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2026.02.24 | 제1호 의안 : 콜옵션 매매계약 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2026.02.26 | 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2026.03.05 | 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2026.03.10 | 제1호 의안 : 주식병합 승인의 건 주식병합 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 제6기 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2026.03.26 | 제1호 의안 : 대표이사(재)선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 20206.03.31 | 제1호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2026.04.10 | 제1호 의안 : 콜옵션 매매계약 체결 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
주1) 보고서 작성기준일 이후 사외이사 최진백 일신상의 이유로 사임하였습니다.
라. 이사회 내의 위원회 구성 현황과 그 활동 내역
(1) 이사회 내의 위원회 구성 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
(2) 이사회 내의 위원회 활동 내역해당없음. 마. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 총 이사회 구성원은 사내이사 3명, 사외이사는 2명으로, 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.
| 구분 | 성명 | 담당업무 | 추천인 | 회사와의거래내역 | 최대주주와의관계 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 윤상철 | 경영총괄 | 이사회 | - | 최대주주 법인의 대표이사 | 3년 |
| 사내이사 | 김남균 | 사내이사 | 이사회 | - | 최대주주 법인의 미등기임원 | 3년 |
| 사내이사 | 권연옥 | 사내이사 | 이사회 | - | 최대주주 법인의 사내이사 | 3년 |
| 사외이사 | 한정호 | 사외이사 | 이사회 | - | - | 3년 |
| 사외이사 | 최진백 | 사외이사 | 이사회 | - | - | 3년 |
※ 각 이사의 주요 경력 및 임기 등과 같은 상세내역은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 지원조직
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정혜경 | 현) 정혜경 법률사무소 대표 변호사전) 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무전) ㈜LG유플러스 법무담당 사업법무팀 근무 | 해당사항 없음 | - |
※ 당사의 감사인 정혜경은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.
※ 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제 47 조 (감사의 직무 등)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
라. 감사의 인적사항
[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]
| 구 분 | 해당여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 상법 제542조의10 | - | - |
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | X | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | X | - |
| 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. | X | - |
| 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 | X | - |
| 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
마. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 일시 | 의안내용 | 감사 정혜경 | |
|---|---|---|---|---|
| 가결여부 | 찬반 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2026.01.15 | 제1호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 계약 유효사항 확인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 2 | 2026.02.06 | 제1호 의안 : 제6기(25년) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제4호 의안 : 제6기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제5호 의안 : 이사 겸직에 대한 승인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제6호 의안 : 내부거래 가액 승인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제7호 안건 : 대여계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 3 | 2026.02.24 | 제1호 의안 : 콜옵션 매매계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2026.02.26 | 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 5 | 2026.03.05 | 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2026.03.10 | 제1호 의안 : 주식병합 승인의 건 주식병합 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제2호 의안: 제6기 정기주주총회 부의 안건 추가 승인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 7 | 2026.03.26 | 제1호 의안 : 대표이사(재)선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 20206.03.31 | 제1호 의안 : 사채 만기전 취득 후 세부사항 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2026.04.10 | 제1호 의안 : 콜옵션 매매계약 체결 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
바. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사 지원조직
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
아. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 (1) 소수주주권 행사내역
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
| 이상도외 1명 | 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 (2024.10.11) | 상법 제466조 제1항에 의거 회계의 장부와 서류의 열람 또는 등사 청구 | 1. 행사자가 회계장부 열람등사 가처분 신청 (2024.10.11) |
| 이상도외 1명 | 주주총회 소집허가 신청 (2024.10.24) | 상법 제366조 제1항에 의거 임시총회의 소집을 청구 | 1. 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 (2024.11.18)2. 임시주주총회 소집결의 (2024.11.18)3. 임시주주총회 소집공고 (2024.12.24)4. 의결권 대리행사권유 참고서류 공시 (2024.12.24)5. 임시주주총회 개최 (2025.01.13) |
| 이상도외 1명 | 주주총회 소집허가 신청 취하 (2024.11.29) | - | - |
(2) 주주제안권 행사내역(소수주주에 의한 소집청구)
| 행사자 | 안건 | 목적사항포함여부 | 거부사유 | 진행경과 |
| 이상도외 1명 | 1. 감사 정혜경 해임의 건 (소수주주 제안)2. 감사 장지유 선임의 건 (소수주주 제안) | 예 | - | 1. 소수주주에 의한 임시주주총회 소집청구 (2024.10.24)2. 임시주주총회 개최 (2025.01.13) - 감사 정혜경 해임의 건 (행사자 제안) - 감사 장지유 선임의 건 (행사자 제안)3. 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 안건이 부결되었습니다.[찬성주식수 : 0주 / 반대주식수 : 32,851,163주(감사 해임 시 의결권 제한 3%룰 적용 16,605,165주)] |
다. 경영권 경쟁관련 사항
| 일자 | 내용 |
| 2024.10.11 | 회계장부 열람등사 가처분 신청 |
| 2024.10.24 | 주주총회 소집허가 신청 |
| 2024.11.18 | 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 (기준일 : 2024.12.03) |
| 2024.11.18 | 주주총회 소집결의 공시 |
| 2024.11.29 | 주주총회 소집허가 신청 취하 |
| 2024.12.24 | 주주총회 소집공고 공시 |
| 2024.12.24 | 의결권 대리행사권유 참고서류 공시 |
| 2025.01.13 | 임시주주총회 개최- 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 안건 부결 |
라. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
보통주112,480,583-우선주--보통주781자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주112,479,802-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 2024.03.28 (정기주주총회) | 제1호 의안 : 제4기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | 영업성과 설명정관변경 배경 및 내용 설명후보자 추천사유 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명 |
| 2024.08.19 (임시주주총회) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 부결부결부결 | 모든 안건에 대해서 찬성의결이 상법 및 당사 정관에서 규정한 결의요건에 부합하지 못하였으므로, 모든 안건을 부결처리하였습니다. |
| 2025.01.13(임시주주총회) | 제1호 의안 : 감사 정혜경 해임의 건(소수주주 제안)제2호 의안 : 감사 장지유 선임의 건(소수주주 제안) | 부결부결 | 소수주주 소집청구에 대한 임시주주총회 안건으로, 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 부결되었습니다. |
| 2025.03.26(정기주주총회) | 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 최진백 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | 영업성과 설명후보자 추천사유 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명주식매수선택권 부여 사유 설명 |
| 2025.08.19(임시주주총회) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (주1) | 원안대로 승인원안대로 승인 | 정관변경 배경 및 내용 설명후보자 추천사유 설명 |
| 2026.03.26(정기주주총회) | 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 윤상철 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김남균 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 변경의 건 제6-1호 의안 : 사업목적 추가 제6-2호 의안 : 사채 액면총액 증액 제6-3호 의안 : 기타 상법 개정으로 인한 내용 반영 제6-4호 의안 : 액면가 100원에서 500원으로 변경제7호 의안 : 주식 병합 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | 영업성과 설명후보자 추천 사유 설명후보자 추천 사유 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명정관변경 배경 및 내용 설명주식 병합 진행 사유 설명 |
주1) 해당 안건은 2025년 08월 19일 임시주주총회에서 원안대로 승인되었으나, 사내이사 후보자의 일신상의 사유로 인하여 선임이 취소되었습니다. 사. 주주총회 안건 및 의안결 표결 수 등 주주가 행사한 의결권 대한 사항
| 주총일자 | 안건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권있는발행주식총수(A) | (A)중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성주식비율(%) | 반대 기권 등주식수 | 반대 기권 등주식 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.03.28 (정기주주총회) | 제1호 의안 : 제4기(2023년) 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 18,926,219 | 12,095,411 | 12,095,411 | 100.00% | - | 0.00% |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 18,926,219 | 12,095,411 | 12,095,411 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 18,926,219 | 12,095,411 | 12,095,411 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 18,926,219 | 12,095,411 | 12,095,411 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 18,926,219 | 12,095,411 | 12,095,411 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 2024.08.19 (임시주주총회) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건 | 특별결의 | 부결 | 75,704,876 | 42,136,103 | 5,751,885 | 13.65% | 36,384,218 | 86.35% |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 75,704,876 | 42,136,103 | 5,751,885 | 13.65% | 36,384,218 | 86.35% | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건* | 보통결의 | 부결 | 46,173,917 | 12,604,363 | 5,751,885 | 45.63% | 6,852,478 | 54.37% | |
| 2025.01.13(임시주주총회) | 제1호 의안 : 감사 정혜경 해임의 건(소수주주 제안) | 특별결의 | 부결 | 58,330,024 | 16,605,165 | 0 | 0.00% | 16,605,165 | 100.00% |
| 제2호 의안 : 감사 장지유 선임의 건(소수주주 제안) | 보통결의 | 부결 | 1호 의안 부결로 자동 폐기 | ||||||
| 2025.03.26(정기주주총회) | 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 89,730,376 | 32,559,356 | 32,559,356 | 100.00% | - | 0.00% |
| 제2호 의안 : 사외이사 최진백 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 89,730,376 | 32,559,356 | 32,559,356 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 89,730,376 | 32,559,356 | 32,559,356 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 89,730,376 | 32,559,356 | 32,559,356 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 특별결의 | 가결 | 89,730,376 | 32,559,356 | 32,559,356 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 2025.08.19(임시주주총회) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 43,547,217 | 43,547,217 | 100.00% | - | 0.00% |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 110,004,555 | 43,547,217 | 43,547,217 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 2026.03.26(정기주주총회) | 제1호 의안 : 제6기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||||||||
| 제2-1호 의안 : 사내이사 윤상철 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제2-2호 의안 : 사내이사 김남균 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건* | 보통결의 | 가결 | 80,762,047 | 28,937,057 | 28,937,057 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건** | 보통결의 | 가결 | 77,461,911 | 25,636,921 | 25,636,921 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제6호 의안 : 정관 변경의 건 | |||||||||
| 제6-1호 의안 : 사업목적 추가 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제6-2호 의안 : 사채 액면총액 증액 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제6-3호 의안 : 기타 상법 개정으로 인한 내용 반영 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제6-4호 의안 : 액면가 100원에서 500원으로 변경 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% | |
| 제7호 의안 : 주식 병합 승인의 건 | 특별결의 | 가결 | 110,004,555 | 58,179,565 | 58,179,565 | 100.00% | - | 0.00% |
* 감사 선임의 건은 최대주주의 특수관계인 보유주식수 제한되어 의결권 있는 발행주식총수가 재산정되었습니다.
** 이사 보수 한도 승인의 건은 특별이해관계자 보유주식 수 의결권이 제한되어 의결권 있는 발행주식총수가 재산정되었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
(주)엑스페릭스최대주주보통주23,435,17621.3023,435,17620.83-위드윈투자조합80호최대주주의 특수관계인보통주9,107,4688.289,107,4688.10-보통주32,542,64429.5832,542,64428.93-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 2026년 정기주주총회를 통해 주식병합(액면가 100원 -> 500원)을 결정하였으며, 변경상장일은 2026년 05월 21일입니다.주2) 당분기중 사채전환으로 발행주식총수 변동되었습니다.(110,005,336주->112,480,583주)
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)엑스페릭스15,554윤상철9.24--윤상철9.24------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 최대주주 법인의 기본정보는 2026년 3월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 엑스페릭스121,55831,52090,03721,486-1,407-20,939
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 '최대주주 법인의 최근 결산기 재무현황'은 2025년 12월 31일 연결 재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 주식회사 엑스페릭스는 바이오 정보를 등록, 인증 및 활용하는 데 필수적인 각종 디바이스와 솔루션을 자체 개발, 생산 및 판매하는 기업으로, 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식회사 엑스페릭스의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| 최대주주명 | 주요경력 | ||
| 직위 | 경력사항 | 겸임현황 | |
| 윤상철 | 대표이사 | 현) 엑스페릭스 대표이사전) 국제문제연구소 연구원 | (주)엑스페릭스 대표이사(주)엑스플러스 대표이사(주)엑스에이엠 대표이사 |
라. 주식 소유현황
주식회사 엑스페릭스 23,435,176 20.83팩토링플러스투자조합 9,140,767 8.13위드윈투자조합80호 9,107,468 8.10(주)상상인플러스저축은행 7,464,552 6.6449,147,96343.70
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | － | |||
| － | ||||
| 우리사주조합 |
마. 소액주주현황
5,6885,70099.79 112,480,583 47,316,162 42.07-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 상기 '소액주주'는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며 상기 '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식총수로 기재하였습니다. (※ 상기 내용은 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.)
바. 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 25년 10월 | 25년 11월 | 25년 12월 | 26년 1월 | 26년 2월 | 26년 3월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 600 | 555 | 520 | 645 | 1,040 | 645 |
| 최 저 | 555 | 508 | 443 | 533 | 560 | 533 | ||
| 평 균 | 581 | 529 | 485 | 593 | 747 | 593 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 696,716 | 980,716 | 2,771,095 | 4,143,701 | 6,006,420 | 4,143,701 | |
| 최저(일) | 87,837 | 84,744 | 46,462 | 204,126 | 415,415 | 204,126 | ||
| 월 간 | 4,736,349 | 4,881,713 | 5,814,782 | 24,882,420 | 35,428,318 | 24,882,420 |
사.해외증권시장 해당사항 없음 .
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
윤상철남1971.03대표이사사내이사상근경영총괄- 한국외국어대학교 (서울) 정치외교학 학사- 국제문제연구소 연구원- (주)엑스플러스 대표이사- (주)엑스페릭스 대표이사- (주)엑스에이엠 대표이사- 인텔렉추얼디스커버리(주) 대표이사--최대주주 법인의대표이사2년 5개월2029.03.26김남균남1981.06사내이사사내이사상근법무팀장- 연세대학교 경영학/법학 학사- Fordham University of Law(LLM), Law(Corporate, Banking, Finance)- 법무법인(유) 정률 변호사- 변호사 김남균 법률사무소 대표 변호사- 법무법인 시아 변호사- (주)엑스플러스 법무팀장- (주)엑스페릭스 법무팀장---2년 5개월2029.03.26권연옥여1980.11사내이사사내이사상근사업부서장- 이화여자대학교 패션디자인 석사- 뉘앙스 패션커스터주얼리 브랜드 마케팅- (주)엑스페릭스 사업부서장--최대주주 법인의 이사2년 1개월2027.03.28한정호남1971.03사외이사사외이사비상근사외이사- 앤도버자산운용 부사장- 제이엠씨자산운용 상무이사- 태성자산운영 부사장- 지마이티자산운영 대표이사---2년 1개월2027.03.28정혜경여1982.08감사감사비상근감사- 정혜경법률사무소 대표변호사- 덕민종합법률사무소 변호사- LG유플러스 법무담당 사업법무팀--최대주주 법인의 감사2년 5개월2026.03.26김서인여1981.06부사장미등기상근전략기획실장- 연세대학교 법과대학 법학과 학사- 서강대학교 법학전문대학원- 법무법인(유) 정률 변호사- 법무법인(유) 청담 변호사- 법무법인 여백 변호사- (주)엑스플러스 전략기획실장- (주)엑스페릭스 전략기획실장- 인텔렉추얼디스커버리(주) 대표이사---2년 5개월-박보건남1976.02부사장미등기상근사업본부장- 서울대학교 전자컴퓨터공학과 박사- 삼성전자 책임연구원- (주)슈프리마 수석연구원- (주)슈프리마에이치큐 상무- (주)슈프리마아이디 대표이사- (주)엑스플러스 사업본부장- (주)엑스페릭스 사업본부장- (주)퍼플코퍼레이션 대표이사---2년 5개월-이길수남1979.05전무이사미등기상근경영본부장- KG그룹 전략실 팀장- (주)더에스엠씨그룹 경영기획본부장- (주)엑스플러스 경영본부장- (주)엑스페릭스 경영본부장---2년 5개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 사외이사 최진백은 보고서 제출일 현재 일신상의 사유로 자진사임하여 기재하지 않았습니다.
나. 직원 현황
전사남19 -0 -19 02년 02월33320----전사여19 -1 -20 01년 12월27015-38 -1 -39 -60318-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용현황
(육아지원제도)
| (기준일 : | 2026년 3월 31일 | ) | (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당분기(제7기) | 전기(제6기) | 전전기(제5기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100 | 100 | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100 | 100 | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | 1 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 1 | - |
(유연근무제도)
| (기준일 : | 2026년 3월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(제7기) | 전기(제6기) | 전전기(제5기) |
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | 활용 | 활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 33 | 31 | 26 |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
719427-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 아니하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
엑스플러스-55
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 출자현황
| 출자회사＼피출자회사 | ㈜엑스페릭스 | (주)엑스플러스 | (주)엑스플렉스 | (주)아이디디코리아 | (주)엑스씨엠 | JDLIONMEDICALEQUIPMENTSTRADINGL.L.C | 인텔렉추얼디스커버리(주) | 위드윈투자조합80호 | (주)베이글랩스 | (주)엑스에이엠 | (주)퍼플코퍼레이션 | 퍼니퍼플㈜ | ㈜시그널웨이브 | ㈜에이뉴트 | (주)에그코스메틱 |
| (주)엑스페릭스 | - | 20.83 | 62.88 | 100.00 | 35.85 | 100.00 | 29.79 | 99.98 | 37.44 | - | - | - | - | 11.94 | - |
| (주)엑스플러스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | 100.00 | - | 90.91 | - | 60.00 |
| (주)엑스플렉스 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7.38 | - | - | - | - | 45.68 | - |
| (주)아이디디코리아 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)엑스씨엠 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| JDLIONMEDICALEQUIPMENTSTRADINGL.L.C | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | - | - | - | - | - | - | - | - | 18.48 | - | - | - | - | - | - |
| 위드윈투자조합80호 | - | 8.10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)베이글랩스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)엑스에이엠 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.20 | - | - | - | 9.09 | - | - |
| (주)퍼플코퍼레이션 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.00 | - | - | - |
| 퍼니퍼플㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜시그널웨이브 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이뉴트 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 28.93 | 62.88 | 100.00 | 35.85 | 100.00 | 29.79 | 99.98 | 64.50 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 57.62 | 60.00 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2026년 3월 31일 | ) |
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 상근 여부 |
| 윤상철 | 사내이사(대표이사) | (주)엑스페릭스 | 사내이사(대표이사) | 상근 |
| (주)엑스에이엠 | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| (주)엑스플렉스 | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| (주)아이디디코리아 | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| (주)엑스씨엠 | 사내이사 | 상근 | ||
| (주)퍼플코퍼레이션 | 사내이사 | 상근 | ||
| 퍼니퍼플(주) | 사내이사 | 상근 | ||
| 김남균 | 사내이사(전무이사) | (주)엑스에이엠 | 사내이사 | 상근 |
| (주)엑스플렉스 | 사내이사 | 상근 | ||
| (주)아이디디코리아 | 사내이사 | 상근 | ||
| 권연옥 | 사내이사(사업부서장) | (주)엑스페릭스 | 사내이사 | 상근 |
| 정혜경 | 감사 | (주)엑스에이엠 | 감사 | 비상근 |
| (주)엑스페릭스 | 감사 | 비상근 | ||
| 박보건 | 미등기임원(부사장) | (주)퍼플코퍼레이션 | 사내이사(대표이사) | 상근 |
| 퍼니퍼플(주) | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| (주)엑스씨엠 | 사내이사(대표이사) | 상근 | ||
| 인텔렉추얼디스커버리 | 사내이사 | 상근 |
라. 타법인출자 현황(요약)
-4428,301599-28,900--------11500--500-5528,150599-29,400
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등-당분기말 현재 대주주에게 제공한 담보내역은 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
-당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)엑스페릭스(대주주) | 매입, 비용 등 | 2026년 1월~ 2026년 3월 | 1,982 | 66.00% |
주1) 상기'비율(%)'은 별도 재무제표의 2026년 3월말 매출총액 대비 비율입니다.주2) 당사의 최대주주인 (주)엑스페릭스와 2024년 1월 물품공급계약을 체결하였습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-동 보고서' III. 재무에 관한 사항-> 3. 연결재무제표 주석-> 32. 특수관계자'항목을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
신고일자(최초)제 목신고내용신고사항의진행사항2024년 05월 17일(최초)주요사항보고서(자기전환사채 매도결정)기타경영사항(자율공시)제2회차 CB 취득후 재매각제3회차 BW 취득후 재매각
- 사채 만기전 취득 후 재매각
| 회차 | 매각금액 | 매수자 |
|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 400,000,000원 | 케이에스피조합 |
| 400,000,000원 | 볼레로2호투자조합 | |
| 2,000,000,000원 | 주식회사 엑스플렉스 | |
| 계 | 2,800,000,000원 | - |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
500,000,000원 | 케이에스피조합 |
| 400,000,000원 | 볼레로2호투자조합 | |
| 7,300,000,000원 | 주식회사 엑스플렉스 | |
| 계 | 8,200,000,000원 | - |
<진행중> - 2024.06.28 정정공시- 2024.07.26 정정공시- 2024.08.02 정정공시- 2024.08.30 정정공시- 2024.09.30 정정공시- 2024.10.11 정정공시- 2024.11.08 정정공시- 2024.12.10 정정공시- 2024.12.27 정정공시- 2025.01.24 정정공시- 2025.02.27 정정공시- 2025.03.31 정정공시- 2025.04.30 정정공시- 2025.05.29 정정공시- 2025.06.30 정정공시- 2025.07.09 정정공시- 2025.09.30 정정공시- 2025.11.13 정정공시- 2025.12.11 정정공시- 2026.01.15 정정공시- 2026.02.26 정정공시- 2026.03.31 정정공시- 2026.04.30 정정공시2026년 02월 24일(최초)주요사항보고서(전환사채매수선택권 행사자 지정)제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사자 지정- 매수선택권 행사자 지정(양도) 전환사채의 권면 금액 : 7,825,000,000원- 지정대상자 : 알파투자조합<진행중> - 2026.03.12 정정공시- 2026.04.10 정정공시- 2026.05.14 정정공시
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 계류중인 소송사건
| [최근 5년간 소송 내역] |
| (단위 : 천원) |
| 발생일자 | 원고 (채권자) |
피고 (채무자) |
사건명 | 소송가액 | 진행상황 | 관할 법원 |
예상종료 시점 및 결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025.03.20 | XAM | 사무엘황 | 대여금 | - | 진행 | 서울중앙지방법원 | 3/2 제소10/20 기일지정 신청26년 3/19 변론기일4/24 조정기일5/12 화해권고결정5/28 선고 |
| 2025.07.08 (주1) |
XAM | 한국유니온제약 | 기타(금전) | - | 진행 | 성남지원 | 7/8, 변론기일 9/2, 변론기일 10/14, 변론기일 연기신청 |
| 2025.10.15 (주2) |
XAM | 한국유니온제약 | 회생절차 | - | 진행 | 서울중앙지방법원 | 10/15, 회생채권 신고서 접수 11/6, 회생채권 조사기간5/12 회생절차 집회기일 5/12 채무자 회생계획 인가 공고 |
| 2025.05.16 | XAM | 엔피엑스홀딩스 | 재산명시신청 | - | 종결 | 서울중앙지방법원 | 5/16, 신청서 접수 8/11, 재산명시기일 채무자 미참석. 감치 재판 |
| 2025.07.09 | XAM | 엔피엑스홀딩스/ 제3채무자 미래에셋증권 | 전자등록주식 매각명령신청 | - | 종결 | 서울중앙지방법원 | 7/9, 접수 9/26, 주소보정명령 9/25, 미래에셋증권 사실조회 회신 10/29, 매각결정 |
| 2025.10.21 | XAM | 사무엘황 | 채권가압류 | - | 종결 | 서울중앙지방법원 | 10/21, 채권가압류 신청 10/28, 담보제공명령 10/31, 금전공탁 11/3, 결정 |
※ 상기 소송에 대한 처리결과 및 향후 진행 예정 사항은 다음과 같습니다.
| 소송의 현황 | 주석번호 | 상세 내용 |
|---|---|---|
| 진행중 | 주1) | 7/8 변론기일 9/2 변론기일 10/14 변론기일 연기신청 |
| 주2) | 해당 회사는 9/16 회생절차가 개시 결정되었음. 10/15 회생 채권신고서 접수 11/6 회생채권 조사기간5/12 집회기일 5/12 채무자 회생계획 인가 공고 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 32. 우발상황 및 약정사항」을 참조 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 불성실공시법인 지정내역
| 지정일자 | 대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 비고 |
| 2024.10.16 | (주)엑스플러스 | 한국거래소 공시위반제재와 관련하여 당사에 부과된 벌점은 8.0점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 3,200만원(8.0점*400만원)이 추가 부과됨. | 코스닥공시규정제28조, 제32조 및 제34조 | 부과벌점이 8.0점 이상인 경우로 2024년 10월 16일1일간 매매거래가 정지됨 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 전환청구권 행사- 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 청구금액 : 3,000,000,000원- 발행 주식수 : 996,346주- 상장 예정일 : 2026.05.272) 유상증자 - 제3자배정 유상증자- 이사회결의일 (최초) : 2025.07.09- 자금조달의 목적 : 운영자금 4,000,999,500원- 납입일 : 2026.04.29- 발행 주식수 : 1,550,775주- 상장 예정일 : 2026.05.28
나. 중소기업기준 검토표
중소기업 검토표_fy25_page-0001.jpg 중소기업 검토표_fy25_page-0001 중소기업 검토표_fy25_page-0002.jpg 중소기업 검토표_fy25_page-0002
다. 합병등의 사후정보 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
별도대주회계법인(단위 : 백만원)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
주식회사퍼플코퍼레이션2025년9,7225,732미달성41.04758-1,248미달성264.64621-1,422미달성328.992026년10,598---1,175---656---2027년10,738---835---682---
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
| (기준재무제표 : | 별도 | ) | |
| (외부평가법인 : | 선명회계법인 | ) | |
| (단위 : 백만원) |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사엑스에이엠 | 2025년 | 매출액 | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | -47 | 미달성 | -100% | ||
| 당기순이익 | - | 1,447 | 달성 | 100% | ||
| 2026년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - | ||
| 2027년 | 매출액 | - | - | - | - | |
| 영업이익 | - | - | - | - | ||
| 당기순이익 | - | - | - | - |
라. 보호예수 현황
보통주9,328,3582025년 04월 23일2026년 04월 23일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 의무보유110,005,336보통주9,140,7672025년 08월 06일2026년 08월 06일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 의무보유110,005,336
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사 엑스에이엠2023.08경기도 성남시 중원구 사기막골로62번길 37화학공업제품 제조및 연구 등10,085기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7)해당주식회사 퍼플코퍼레이션2020.07서울시 금천구 가산디지털2로 169-16모바일 액세서리 제조및 도소매업7,707기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)해당퍼니퍼플 주식회사2022.08서울시 금천구 가산디지털2로 169-16경량운동화 제조 및도소매업383기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)-주식회사 시그널웨이브2025.05서울시 서초구 서운로 13도매 및 소매업14,598기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)해당주식회사 에그코스메틱2022.05서울시 서초구 강남대로 613, 5층
제조업 및 도소매업
1,216기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2(주)엑스플러스110111-7695210(주)엑스페릭스131111-04784365(주)엑스에이엠131111-0712420(주)퍼플코퍼레이션110111-7547825퍼니퍼플(주)110111-8401541(주)시그널웨이브110111-0926523(주)에그코스메틱110111-8285268
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(주)엑스에이엠비상장2025.02.25경영참여9,8101,000,000 100.0011,208---1,000,000 100.0011,20810,137-101(주)퍼플코퍼레이션비상장2025.02.25경영참여8,3401,000,000 100.009,173---1,000,000 100.009,1737,292-1,426(주)시그널웨이브비상장2025.07.18경영참여10,00010,000,00090.917,920---10,000,00090.917,92010,709-153(주)퓨리오사에이아이비상장2025.06.05투자5008790.001500---8790.001500114,483-833,347(주)에그코스메틱비상장2026.03.31경영참여500---12,000599-12,00060.00599121-15812,000,000-28,30112,000599-12,012,000-28,900142,742-835,185
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ 당사가 보유한 (주)퓨리오사에이아이 주식 전량은 의결권이 있는 상환전환우선주입니다
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계