XJ ELECTRIC CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Aug 15, 2014

许继电气股份有限公司追溯调整专项说明

许继电气股份有限公司监事会

关于2014 年半年度报告对以前报告期披露的财务报表 数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因

2012 年，许继电气股份有限公司启动非公开发行股份工作，即本公司通过向控股股 东许继集团有限公司发行股份购买其持有的许继柔性输电分公司业务及相关资产负债、 许继电源有限公司75%股权、许昌许继软件技术有限公司10%股权和上海许继电气有限 公司50%股权并募集4.5 亿配套资金。上述交易经公司六届十九次董事会、六届二十三 次董事会和2013 年第一次临时股东大会分别审议通过，并于2013 年11 月4 日获中国 证监会核准。目前，上述重大资产重组事宜已经完成交割，新增股份已于2014 年3 月 19 日在深圳证券交易所上市。

由于公司与许继电源有限公司、许继柔性输电分公司在合并前后均受许继集团有限 公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对上述许继电源有限公司和许继柔性输电 分公司的合并为同一控制下企业合并。

根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第20 号—企业合并》、 《会计准则讲解（2010）》的相关规定，对于同一控制下的合并，应视同合并后形成的 报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报 表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果 都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利 润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日

1

许继电气股份有限公司追溯调整专项说明

实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子 公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于 同一控制下的控股合并及吸收合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产 负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体在以前期间一直存在。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

1.上述合并报表范围变化对所有者权益项目的累积影响数

	2013 年12 月31 日
项目	追溯调整后	追溯调整前	影响
股本	491,753,600.00	491,753,600.00	-
资本公积	633,118,469.70	595,617,529.80	37,500,939.90
盈余公积	339,629,214.43	255,790,198.17	83,839,016.26
未分配利润	2,663,546,095.50	1,945,391,579.87	718,154,515.63
归属于母公司股东权益合计	4,128,047,379.63	3,288,552,907.84	839,494,471.79
少数股东权益	583,270,502.65	528,427,088.38	54,843,414.27
股东权益合计	4,711,317,882.28	3,816,979,996.22	894,337,886.06

2. 上述合并报表范围变化对2013 年1-6 月合并利润表项目的影响

项 目	追溯调整后	追溯调整前	影 响
营业收入	2,661,919,731.64	2,545,346,654.72	116,573,076.92
营业成本	1,894,785,525.91	1,849,372,746.09	45,412,779.82
营业税金及附加	19,663,398.69	18,284,383.61	1,379,015.08
销售费用	182,743,605.55	160,933,264.94	21,810,340.61
管理费用	266,518,146.46	218,089,977.52	48,428,168.94
财务费用	35,830,073.92	31,350,655.03	4,479,418.89
营业利润	280,031,803.36	265,278,366.39	14,753,436.97
利润总额	339,623,879.74	324,837,936.65	14,785,943.09

2

许继电气股份有限公司追溯调整专项说明

净利润	290,511,694.80	282,750,969.04	7,760,725.76
归属于母公司所有者的净利润	185,023,309.06	181,575,719.15	3,447,589.91
少数股东损益	105,488,385.74	101,175,249.89	4,313,135.85
基本每股收益	0.1961	0.3692	-0.1731
稀释每股收益	0.1961	0.3692	-0.1731

三、监事会意见

公司监事会认为：本公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合 理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关规定的 要求。

许继电气股份有限公司监事会 2014 年8 月14 日

3