Xingyuan Environment Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2016

审计报告

中汇会审[2016]1667号

兴源环境科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的兴源环境科技股份有限公司(以下简称兴源环境公司)财务 报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是兴源环境公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，兴源环境公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了兴源环境公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：鲁立

中国·杭州

中国注册会计师：黄蕾蕾 报告日期：2016年4月25日

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合并资产负债表

2015 年12 月31 日

会合01 表

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

金额单位：人民币元

资 产	注释号	行次	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	行次	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33	211,968,564.81 14,423,667.36 533,904,180.91 29,274,625.36 1,808.22 74,090,307.35 176,392,399.57 18,193,028.49 1,058,248,582.07 43,547,526.24 84,121,283.29 418,118,695.63 14,448,996.62 94,973,083.39 144,527,203.64 220,319.77 18,969,188.61 5,826,103.03 824,752,400.22 1,883,000,982.29	156,026,418.24 13,398,321.50 386,654,691.80 9,608,156.86 190,305.52 48,961,886.00 143,372,265.80 16,600,563.53 774,812,609.25 60,140,799.89 415,170,419.09 23,963,965.80 95,283,619.80 124,212,382.58 14,359,916.63 744,248.30 733,875,352.09 1,508,687,961.34	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 16 31 32 33 34 35	34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75	127,400,000.00 7,831,550.00 232,322,696.39 43,321,730.35 15,949,971.21 39,625,947.33 232,570.37 144,290,931.52 14,332,393.00 625,307,790.17 28,106,824.50 9,804,571.12 12,190,049.08 27,356,456.43 77,457,901.13 702,765,691.30 414,012,247.00 406,790,349.45 9,392,647.06 21,353,765.71 286,857,060.72 41,829,221.05	25,000,000.00 13,537,709.36 204,218,435.28 39,769,627.42 16,782,824.72 35,236,458.93 85,096.15 35,282,155.80 2,000,000.00 371,912,307.66 42,439,217.50 10,577,391.13 9,196,372.92 28,897,262.17 91,110,243.72 463,022,551.38 165,129,162.00 641,029,107.87 12,741,868.28 19,189,506.80 190,550,751.58 1,028,640,396.53 17,025,013.43 1,045,665,409.96 1,508,687,961.34

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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利润表（2015）

会合02 表

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：兴源环境科技股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“－”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 23 24 24 25 25 26 26 27 27 28 28 29 30 31 32	884,348,298.34 606,039,290.86 16,269,350.57 33,962,803.27 95,408,894.05 3,937,256.28 13,770,210.23 465,210.33 115,425,703.41 10,262,051.32 125,164.07 1,184,826.64 196,300.80 124,502,928.09 21,007,551.41 103,495,376.68 101,864,963.46 1,630,413.22 103,495,376.68 101,864,963.46 1,630,413.22 0.25 0.25	749,763,108.21 543,245,255.99 10,699,489.32 24,296,081.64 67,305,648.64 1,261,284.77 17,546,446.72 319,104.54 85,728,005.67 8,764,996.24 15,927.50 1,144,622.75 214,254.71 93,348,379.16 13,485,721.99 79,862,657.17 63,542,498.71 16,320,158.46 79,862,657.17 63,542,498.71 16,320,158.46 0.17 0.17

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2015 年度

会合03 表 编制单位：兴源环境科技股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38	640,306,159.16 11,578,961.76 62,400,248.51 714,285,369.43 447,710,804.28 102,791,284.43 55,910,055.58 148,784,720.54 755,196,864.83 -40,911,495.40 40,000,000.00 532,572.46 310,804.35 2,500,000.00 4,063,500.00 47,406,876.81 55,598,936.10 78,615,384.00 18,642,146.62 152,856,466.72 -105,449,589.91 15,144,326.58 500,000.00 147,400,000.00 105,998,302.66 268,542,629.24 47,000,000.00 20,941,821.36 2,667,335.00 70,609,156.36 197,933,472.88 1,130,221.35 52,702,608.92 130,220,648.30 182,923,257.22	722,703,067.72 968,839.29 95,215,043.78 818,886,950.79 466,610,472.69 60,320,844.80 47,137,063.87 153,073,373.27 727,141,754.63 91,745,196.16 319,104.54 253,552.38 3,330,000.00 3,902,656.92 84,926,190.96 14,500,000.00 35,516,798.31 134,942,989.27 55,009,470.65 3,000,000.00 84,000,000.00 17,325,736.71 156,335,207.36 109,000,000.00 24,982,858.74 18,646,913.86 152,629,772.60 3,705,434.76 -442,210.53 -36,031,911.96 166,252,560.26 130,220,648.30

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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会合04 表-1

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：兴源环境科技股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	行次		本期数
			归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27	165,129,162.00 165,129,162.00 248,883,085.00 475,737.00 475,737.00 248,407,348.00 248,407,348.00 414,012,247.00				641,029,107.87 641,029,107.87 -234,238,758.42 14,168,589.58 14,168,589.58 -248,407,348.00 -248,407,348.00 406,790,349.45			12,741,868.28 12,741,868.28 -3,349,221.22 -3,349,221.22 9,971,218.89 9,392,647.06	19,189,506.80 19,189,506.80 2,164,258.91 2,164,258.91 2,164,258.91 21,353,765.71	190,550,751.58 190,550,751.58 96,306,309.14 101,864,963.46 -5,558,654.32 -2,164,258.91 -3,312,097.98 -82,297.43 286,857,060.72	17,025,013.43 17,025,013.43 24,804,207.62 1,630,413.22 23,173,794.40 500,000.00 22,673,794.40 41,829,221.05	1,045,665,409.96 1,045,665,409.96 134,569,881.03 103,495,376.68 37,818,120.98 15,144,326.58 22,673,794.40 -3,394,395.41 -3,312,097.98 -82,297.43 -3,349,221.22 9,971,218.89 -13,320,440.11 1,180,235,290.99
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

会合04 表-2 金额单位：人民币元

			2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2	2015 年度 会合04 表-2
编制单位：兴源环境科技股份有限公司			金额单位：人民币元
项目	行次		本期数
			~~归属于母公司所有者权益~~									少数股东权益	所有者权益合计
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27	116,480,000.00 116,480,000.00 48,649,162.00 34,671,169.00 34,671,169.00 13,977,993.00 13,977,993.00 165,129,162.00				306,905,332.21 306,905,332.21 334,123,775.66 348,101,768.66 663,295,263.21 -315,193,494.55 -13,977,993.00 -13,977,993.00 641,029,107.87			185,187.84 185,187.84 12,556,680.44 15,019,778.82 15,019,778.82 -2,463,098.38 6,379,110.06 -8,842,208.44 12,741,868.28	16,549,449.37 16,549,449.37 2,640,057.43 2,640,057.43 2,640,057.43 19,189,506.80	142,757,307.15 142,757,307.15 47,793,444.43 63,542,498.71 -15,749,054.28 -2,640,057.43 -6,988,996.85 -6,120,000.00 190,550,751.58	35,601,423.13 35,601,423.13 -18,576,409.70 16,320,158.46 -29,253,323.05 3,000,000.00 -32,253,323.05 -5,880,000.00 -5,880,000.00 236,754.89 628,981.11 -392,226.22 17,025,013.43	618,478,699.70 618,478,699.70 427,186,710.26 79,862,657.17 368,539,393.43 700,966,432.21 -332,427,038.78 -18,988,996.85 -6,988,996.85 -12,000,000.00 -2,226,343.49 7,008,091.17 -9,234,434.66 1,045,665,409.96

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2015 年12 月31 日

2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
会企01 表 编制单位：兴源环境科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产	注释号	行次	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	行次	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	1 2 3	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33	112,380,462.66 10,008,357.35 10,000.00 221,942,333.13 567,000.00 344,908,153.14 571,819,612.20 203,244,602.71 58,317,315.09 201,587.86 833,583,117.86 1,178,491,271.00	95,317,129.22 11,118,321.50 109,468,215.68 5,813,271.86 190,305.52 3,280,582.11 87,803,274.95 563,223.85 313,554,324.69 455,166,185.96 334,865,795.18 60,944,151.40 2,231,971.38 744,248.30 853,952,352.22 1,167,506,676.91	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计		34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73	7,737,909.09 797,891.66 561,723.84 6,803,041.09 125,882.07 119,236,563.77 135,263,011.52 135,263,011.52 414,012,247.00 438,971,450.25 21,353,765.71 168,890,796.52 1,043,228,259.48 1,178,491,271.00	2,767,128.36 55,376,880.60 29,953,262.34 5,898,752.55 3,210,426.07 71,778.82 30,426,677.33 127,704,906.07 42,439,217.50 2,720,000.00 45,159,217.50 172,864,123.57 165,129,162.00 657,599,320.26 19,189,506.80 152,724,564.28 994,642,553.34 1,167,506,676.91

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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母公司利润表

2015 年度

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

会企02 表 金额单位：人民币元

编制单位：兴源环境科技股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号填列) 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“－”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 七、每股收益： (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益	1 1 2	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32	323,168,636.68 219,647,906.70 2,607,663.95 29,188,997.34 46,869,656.20 2,525,641.16 5,208,346.95 -67,857.76 17,052,566.62 9,570,996.18 523,032.44 858,185.22 540,676.99 25,765,377.58 4,122,788.45 21,642,589.13 21,642,589.13	352,844,039.50 261,006,177.42 2,203,528.92 20,788,482.21 41,145,166.69 -2,095,008.53 4,871,746.53 24,923,946.26 5,519,394.92 760,570.46 214,254.71 29,682,770.72 3,282,196.45 26,400,574.27 26,400,574.27

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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会企03 表

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

编制单位：兴源环境科技股份有限公司
项 目	注释号	行次	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35	226,790,302.26 5,481,261.17 5,955,007.60 238,226,571.03 118,313,128.64 52,918,363.32 24,753,475.94 76,669,851.42 272,654,819.32 -34,428,248.29 310,504.35 4,063,500.00 4,374,004.35 30,831,320.34 97,878,924.00 128,710,244.34 -124,336,239.99 14,644,326.58 59,900,000.00 102,767,128.36 177,311,454.94 7,703,856.03 7,703,856.03 169,607,598.91 322,102.77 11,165,213.40 91,642,652.51 102,807,865.91	415,423,997.27 728,786.80 7,690,926.84 423,843,710.91 275,721,300.83 35,961,450.73 24,876,042.54 35,524,120.41 372,082,914.51 51,760,796.40 183,552.38 183,552.38 65,025,720.00 57,767,376.56 122,793,096.56 -122,609,544.18 52,009,470.65 35,000,000.00 13,819,363.71 100,828,834.36 60,000,000.00 11,335,464.44 11,132,418.56 82,467,883.00 18,360,951.36 -52,487,796.42 144,130,448.93 91,642,652.51

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

第10页共82 页

母公司所有者权益变动表

2015 年度

会企04 表-1

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：兴源环境科技股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	行次		本期数
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26	165,129,162.00 165,129,162.00 248,883,085.00 475,737.00 475,737.00 248,407,348.00 248,407,348.00 414,012,247.00				657,599,320.26 657,599,320.26 -218,627,870.01 14,168,589.58 14,168,589.58 15,610,888.41 15,610,888.41 -248,407,348.00 -248,407,348.00 438,971,450.25			1,605,688.08 -1,605,688.08	19,189,506.80 19,189,506.80 2,164,258.91 2,164,258.91 2,164,258.91 21,353,765.71	152,724,564.28 152,724,564.28 16,166,232.24 21,642,589.13 -5,476,356.89 -2,164,258.91 -3,312,097.98 168,890,796.52	994,642,553.34 994,642,553.34 48,585,706.14 21,642,589.13 14,644,326.58 14,644,326.58 12,298,790.43 -3,312,097.98 15,610,888.41 1,605,688.08 -1,605,688.08 1,043,228,259.48
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表（续）

2015 年度

会企04 表-2

编制单位：兴源环境科技股份有限公司

金额单位：人民币元

编制单位：兴源环境科技股份有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	行次		上年数
		股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
			优先股	永续债	其他
一、上期期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期期初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26	116,480,000.00 116,480,000.00 48,649,162.00 34,671,169.00 34,671,169.00 13,977,993.00 13,977,993.00 165,129,162.00				276,840,202.21 276,840,202.21 380,759,118.05 394,737,111.05 663,295,263.21 -268,558,152.16 -13,977,993.00 -13,977,993.00 657,599,320.26			1,544,171.45 -1,544,171.45	16,549,449.37 16,549,449.37 2,640,057.43 2,640,057.43 2,640,057.43 19,189,506.80	135,953,044.29 135,953,044.29 16,771,519.99 26,400,574.27 -9,629,054.28 -2,640,057.43 -6,988,996.85 152,724,564.28	545,822,695.87 545,822,695.87 448,819,857.47 26,400,574.27 429,408,280.05 697,966,432.21 -268,558,152.16 -6,988,996.85 -6,988,996.85 1,544,171.45 -1,544,171.45 994,642,553.34
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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兴源环境科技股份有限公司 财务报表附注

2015 年度

一、公司基本情况

兴源环境科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州兴源过滤机有限公司的基础上整 体变更设立的股份有限公司，由兴源控股有限公司(以下简称兴源控股)、浙江省创业投资集团有限 公司、浙江美林创业投资有限公司和韩肖芳等7 名自然人股东作为发起人，于2009 年6 月26 日在 杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330184000024440 的《企业法人营业执照》。公司注 册地：杭州市余杭区良渚镇良渚路10 号。法定代表人：周立武。公司股票于2011 年9 月27 日在深 圳证券交易所挂牌交易，首次公开发行时，公司注册资本为人民币5,600.00 万元，总股本为5,600.00 万股，每股面值人民币1 元。

经公司2011 年度股东大会审议通过，2012 年4 月20 日公司以资本公积金向全体股东每10 股转 增6 股；经公司2012 年度股东大会审议通过，2013 年5 月9 日公司以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股；经公司2013 年第三次临时股东大会审议通过，公司以现金及发行股份购买资产，新增 有限售条件股份23,299,937 股，新增股份于2014 年4 月4 日在深圳证券交易所上市；经公司2013 年度股东大会审议通过，2014 年5 月15 日公司以资本公积金向全体股东每10 股转增1 股；经公司 2014 年第二次临时股东大会通过，公司以现金及发行股份购买资产，新增有限售条件股份 11,371,232 股，定向发行新增有限售条件股份475,737 股，新增股份于2015 年1 月28 日在深圳证 券交易所上市；经公司2014 年度股东大会审议通过，2015 年5 月26 日公司以资本公积金向全体股 东每10 股转增15 股；上述变更后，公司总股本为414,012,247.00 股,注册资本为414,012,247.00 元。

本公司属环保行业。经营范围为：过滤机及其配件的制造，水处理设备及配件的制造；浓缩、 分离、过滤、破碎、筛分、干化、成型技术的研究开发；过滤系统、工程设备的设计、安装、调试 及技术服务；污泥处理处置系统的设计、安装、调试及技术服务；污水处理、饮用水处理、工业废 水处理、中水回用处理系统的设计、安装、调试及技术服务；环境技术咨询服务；货物进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为兴源控股。下属浙江省疏浚工程有限公司(以下简称浙江疏浚)、浙江水美环 保工程有限公司(以下简称水美环保)、杭州银江环保科技有限公司(以下简称银江环保)、杭州兴源 节能环保科技有限公司(以下简称兴源节能)、兴源环境科技湖州有限公司(以下简称兴源湖州)、浙

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江兴源生态环境科技有限公司(以下简称兴源生态)、临海市兴源水务有限公司(以下简称兴源水务) 以及杭州兴源环保设备有限公司(以下简称兴源设备)8 家子公司和杞县水美久安水务有限公司（以下 简称杞县水美）1 家孙公司。

本财务报告已于2016 年4 月25 日经公司董事会第三届四次会议批准。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计 量，在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1．同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支 付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的 公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时 确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时 确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的 比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 —— 产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28 号 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》 的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认 条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得 税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企 业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股 权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益； 原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分 配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七) 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中

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净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并 当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳 入合并现金流量表。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自 购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益：

• 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得 的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(九) 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末 余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借 款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

(十) 金融工具的确认和计量

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额 扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处 理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损

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失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可 供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认 为投资收益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产 控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融 资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4．金融资产和金融负债的终止确认条件

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融 负债或其一部分。

5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的 金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确 定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。

6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金

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融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。

(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关 减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明 该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。

(2)可供出售金融资产减值

可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务 困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律 等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能 力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9) 其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

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发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准及其计提方法

单项金额重大的应收款 项坏账准备的确认标准	应收账款——余额列前五位的应收账款或占应收账款账面 余额5%以上的款项；其他应收款——金额100 万元以上(含) 或占其他应收款账面余额10%以上的款项。
单项金额重大的应收款 项坏账准备的计提方法	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单 独进行减值测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据 账龄分析法计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
账龄组合	以账龄为信用风险组合确认依据	账龄分析法
关联方组合	应收本公司合并报表范围内关联方款项	根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计 提坏账准备

账龄组合：

(1)水利疏浚工程业务

(1)水利疏浚工程业务
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	30	30
4-5 年	50	50
5-7 年	80	80
7 年以上	100	100
(2)环保设备销售及环保工程业务
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)	5	5

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1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备

1. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货的确认和计量

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在施工或 生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料、未结算劳务成本、处在施工过程中的未完工程施工 成本。

2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货(原材料)的成本即为该存货的采购成本，通过进一 步加工取得的存货(在产品、半成品、产成品、委托加工物资)成本由采购成本和加工成本构成。

3．企业发出原材料的成本计量采用移动加权平均法；产品制造成本采取订单法归集，发出产成 品的成本计量采用个别计价法。

4．低值易耗品和包装物均按照一次转销法进行摊销。

1. 劳务成本的具体核算方法

按照单个项目为核算对象，分别核算工程项目劳务成本。平时，按单个项目归集所发生的实际 成本，期末，在按照完工百分比法确认收入的同时，根据预算的总成本以及按照与收入确认相同的 完工百分比结转工程项目劳务成本。

6．工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的“工 程施工——合同成本”。各期按工程项目的完工百分比确认当期主营业务收入和成本，差额借记或 贷记“工程施工——合同毛利”。期末，工程施工与工程结算科目的余额之差，若为借方差额表示 已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示；若为贷方差额表示已结算尚未完工工程，在 资产负债表的预收款项项目中列示。

7．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要

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经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额；为工程施工持有的存货，在正常生产经 营过程中以验收结算的工程收入减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值。

8．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十三) 长期股权投资的确认和计量

1．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证 券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币 性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交 换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

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12 号——债务重组》的有关规定确定。

2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法

(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。

(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益予以抵销。

(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日 之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对

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于处置的股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的 份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。

(十四) 投资性房地产的确认和计量

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的 建筑物)。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

3. 对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊

销。

4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按 单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十五) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有 的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定

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资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧 率如下：

下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	3%/5%/10%	4.50/4.75/4.85
机器设备(包括工程船舶)	10	3%/5%/10%	9.00/9.50/9.70
运输工具	5	3%/5%/10%	18.00/19.00/19.40
电子及其他设备	3-5	3%/5%	19.00-31.67

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金 额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值 所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括 商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产/资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。

(十七) 借款费用的确认和计量

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1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

• (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为

• 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

• (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

• 借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产 符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数 乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本 化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借 款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定 可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期 损益。

(十八) 无形资产的确认和计量

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来 发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预 期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收 回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年 末都进行减值测试。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产 账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的 标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性 和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性 和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

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可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用的确认和摊销

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。

(二十) 预计负债的确认和计量

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义 务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

(二十一) 职工薪酬

1. 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固 定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债 表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计 人当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付的确认和计量

• 1．股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工 具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其 他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者 权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条 件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金 额。

(二十三) 股份回购

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因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同 时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与 实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回 购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时， 转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整 资本公积(股本溢价)。

(二十四) 收入确认原则

1．销售商品

商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生的或将发生的成本能够可 靠地计量。公司主要通过以下三种方式销售产品：公司不提供“安装、调试指导及安装、调试服务” 的销售；公司提供“安装、调试指导”的销售；公司负责“安装、调试服务”的销售。

各销售方式下的收入确认方式如下：

(1)公司不提供“安装、调试指导及安装、调试服务”的销售

公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。产品到达客户指定现场，经客户签收 后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济 利益能够流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。

(2)公司提供“安装、调试指导”的销售

“安装、调试指导”是指在客户对全部配套设备进行整体安装、调试过程中，由公司对供应的 产品提供现场技术指导或技术培训。公司按订单组织生产，产品完工后，由公司对产品质量和性能 进行试验、检测(客户认为必要时，由其或其指派的第三方在产品出厂前驻厂检验)，检验合格后出 具检验报告，检验报告随产品一同提交给客户。经客户签收后，本公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施 有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同金 额全额确认收入。

(3)公司负责“安装、调试服务”的销售

公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装完毕。按合同约定， 产品经客户试运行达到技术性能指标并经验收合格，取得其书面验收合格文件时，本公司已将商品

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所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司， 此时即可按合同金额全额确认收入。

此外，对出口商品，在报关手续办理完毕、按合同或协议约定出口货物越过船舷或到目的地口 岸之后，同时取得收款权利时确认收入。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果[已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．建造合同

(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能

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收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可 靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

(3)公司环保工程业务确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例。

(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的 建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

(二十五) 政府补助的确认和计量

1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收 到政府补助。

• 2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

• 公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。

3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助； 公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助； 公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补 偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益 相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。

公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，

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确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁业务的确认和计量

1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所 有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以 上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，认定为经营租赁。

2．经营租赁的会计处理

出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费 用，直接计入当期损益。

承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。

3．融资租赁的会计处理

出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

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入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。

承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当 期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明

1．会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

公司水利疏浚工程业务以承接政府项目为主，综合近年来应收账款回收的实际情况，为了更加 真实、客观地反映水利疏浚工程业务的财务状况、经营成果，经公司第二届董事会第二十七次会议 及第二届监事会第二十一次会议审议通过，公司对水利疏浚工程业务相关应收账款和其他应收款坏 账准备计提比例自2015 年4 月1 日起改按下述比例计提，此项会计估计变更采用未来适用法，对2015

年度损益的影响为增加净利润965.87 万元。

账龄	变更前计提比例(%)	变更后计提比例(%)
1 年以内(含1 年,下同)	5	5
1－2 年	10	10
2－3 年	30	20
3－4 年	50	30
4－5 年	50	50
5－7 年	100	80
7 年以上	100	100

(二十九) 前期差错更正说明

本期公司无重要前期差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

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增值税[注1]	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	3%/6%/17%
营业税	应纳税营业额	服务业5% 工程、建筑业3%
房产税	从价计征，按房产原值一次减除30%后的余值； 从租计征，按租金收入	1.2%/12%
城市维护建设税[注2]	应缴流转税税额	1%/5%/7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加[注3]	应缴流转税税额	1%/2%
企业所得税	应纳税所得额	15%/25%

[注1]浙江疏浚零星销售货物或提供应税劳务应缴增值税按小规模纳税人缴纳。

[注2]浙江疏浚、水美环保城市维护建设税根据工程所属当地计缴标准缴纳。

[注3]浙江疏浚、水美环保地方教育附加根据工程所属当地计缴标准缴纳。

(二) 税收优惠及批文

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指 引》(国科发火[2008]362 号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字 [2011]123 号)有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务 局向公司颁发了《高新技术企业证书》，发证日期：2014 年9 月29 日，证书编号：GR201433000368， 有效期：三年，从2014 年1 月1 日至2016 年12 月31 日按照15%的税率享受所得税优惠政策。

根据《浙江亚通金属陶瓷有限公司等491 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高 [2013]294 号）有关规定，水美环保通过高新技术企业复审，资格有效期3 年，企业所得税优惠期 为2013 年1 月1 日至2015 年12 月31 日。水美环保自获得复审通过后三年内(含2013 年)，企业所 得税按15%的税率计缴。

四、本期合并财务报表范围

本期合并财务报表范围包括浙江疏浚、水美环保、杞县水美、银江环保、兴源节能、兴源湖州、 兴源生态、兴源水务、兴源设备，详见“本附注六、在其他主体中的权益披露”之说明。

五、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 以直接设立或投资等方式增加的子公司

1. 兴源节能

2015 年，本公司与自然人吕进归共同出资设立兴源节能公司。该公司注册资本为人民币1,000

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万元，其中公司出资人民币650 万元，占其注册资本的65%，截至2015 年12 月31 日，兴源节能实 收资本100 万元，均由公司出资，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截止2015 年12 月31 日，兴源节能公司的净资产为538,627.06 元，成立日至 期末的净利润为-461,372.94 元。

2. 兴源湖州

2015 年，本公司出资设立独资公司兴源湖州公司。该公司注册资本为人民币2,500 万元，均由 公司出资，截至2015 年12 月31 日，兴源湖州公司实收资本1500 万元，公司拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015 年12 月31 日，兴源湖州公司 的净资产为14,866,145.45 元，成立日至期末的净利润为-133,854.55 元。

3. 兴源生态

2015 年，本公司、杭州回水科技股份有限公司广州故乡源水处理有限公司共同设立兴源生态公 司。该公司注册资本为人民币10,000 万元，其中本公司占其注册资本的60%，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015 年12 月31 日，公司尚未对其 出资，兴源生态公司的净资产为479,745.99 元，成立日至期末的净利润为-20,254.01 元。

4．兴源水务

2015 年，本公司独资设立兴源水务公司。该公司注册资本为人民币3,000 万元，公司拥有对其 的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015 年12 月31 日，公 司尚未对其出资，兴源水务公司的净资产为0 元，成立日至期末的净利润为0 元。

5. 兴源设备

2015 年，本公司独资设立兴源设备公司。该公司注册资本为人民币5,000 万元，公司拥有对其 的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2015 年12 月31 日，公 司对其实际出资1,000 万元，兴源设备公司的净资产为-6,554,738.88 元，成立日至期末的净利润为 1,811,012.19 元。

(二) 非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例(%)	股权取得方式
银江环保	2015 年6 月	47,105,900.00	51.00	协议转让
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润

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银江环保 2015 年6 月 [注1] 23,135,152.92 174,880.78

[注1]2014 年8 月29 日，兴源控股非同一控制下企业合并取得银江环保的51%股权；2015 年 6 月10 日，根据公司与兴源控股签署的《股权转让协议》，以及公司第二届董事会第二十七次会议 审议通过的《关于受让杭州银江环保科技有限公司51%股权暨关联交易的议案》，公司收购兴源控股 持有的该公司51%股权，截至报告日，公司已实际支付股权款28,263,540.00 元。

2015 年6 月30 日，银江环保51.00%的股权过户至上市公司名下，本次交易资产交割完成。 本公司在2015年6月末已拥有该公司的实质控制权。故将2015年6月30日确定为购买日，自2015 年6月30日起将其纳入合并财务报表范围。

2.合并成本及商誉

2.合并成本及商誉
合并成本	银江环保
--现金	47,105,900.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	47,105,900.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	26,791,078.94
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允 价值份额的金额	20,314,821.06

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

	银江环保	银江环保
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
货币资金	10,852,173.38	10,852,173.38
应收票据	238,420.00	238,420.00
应收账款	16,057,673.45	16,057,673.45
预付款项	4,635,911.93	4,635,911.93
其他应收款	6,249,918.36	5,784,792.40
存货	16,517,949.95	16,517,949.95
其他流动资产	8,000,000.00	8,000,000.00

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长期股权投资	501,748.20	501,748.20
固定资产净值	1,771,977.09	1,492,912.69
无形资产	6,523,132.57	255,813.99
递延所得税资产	602,456.37	602,456.37
减：短期借款
应付票据	947,501.00	947,501.00
应付账款	14,435,384.48	14,435,384.48
预收款项	1,474,503.80	1,474,503.80
应付职工薪酬	502,015.76	502,015.76
应交税费	595,866.06	595,866.06
应付利息
其他应付款	412,836.52	412,836.52
递延所得税负债	1,051,726.34
净资产	52,531,527.34	46,571,744.74
减：少数股东权益	25,740,448.40	22,820,154.92
取得的净资产	26,791,078.94	23,751,589.82

六、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	子公司类型	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)
					直接	间接
浙江疏浚	浙江湖州	浙江湖州	非全资子公司	水利疏浚	95.0893
水美环保	浙江杭州	浙江杭州	全资子公司	环保器材销售 环保工程施工	100.00
杞县水美	浙江杞县	浙江杞县	水美环保之子 公司	水污染治理		100.00
银江环保	浙江杭州	浙江杭州	非全资子公司	水污染治理	51.00
兴源节能	浙江杭州	浙江杭州	全资子公司	废气、废液的综 合处理	65.00

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兴源湖州	浙江湖州	浙江湖州	全资子公司	污水处理系统 投资建设	100.00
兴源生态	浙江杭州	浙江杭州	全资子公司	生态环境工程 管理	60.00
兴源水务	浙江杭州	浙江杭州	全资子公司	水环境处理	100.00
兴源设备	浙江杭州	浙江杭州	全资子公司	压滤机设备制 造与销售	100.00

(续上表)

(续上表)
子公司名称	表决权比例 (%)	取得方式	注册资本	期末实际出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额
浙江疏浚	95.0893	非同一控制下 企业合并	7,875 万元	363,724,338.12
水美环保	100.00	同一控制下企 业合并	4,000 万元	360,000,000.00
杞县水美	100.00	直接设立	1,000 万元	10,000,000.00
银江环保	51.00	非同一控制下 企业合并	5,008 万元	47,105,900.00
兴源节能	65.00	直接设立	1,000 万元	1,000,000.00
兴源湖州	100.00	直接设立	2,500 万元	15,000,000.00
兴源生态	60.00	直接设立	10,000 万元
兴源水务	100.00	直接设立	3,000 万元
兴源设备	100.00	直接设立	5,000 万元	10,000,000.00

(续上表)

(续上表)
子公司名称	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
浙江疏浚	是	16,163,986.64
水美环保	是
杞县水美	是
银江环保	是	25,165,234.41
兴源节能	是
兴源湖州	是
兴源生态	是	500,000.00

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兴源水务	是
兴源设备	是

2．重要的非全资子公司

2．重要的非全资子公司
子公司名称	少数股东的持 股比例(%)	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 支付的股利	期末少数股东权益 余额
浙江疏浚	4.9107	2,243,113.17		16,163,986.64

3．重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
浙江疏浚	376,033,384.89	103,204,806.64	479,238,191.53	207,685,072.34	15,957,470.20	223,642,542.54

(续上表)

子公司名称	本期数(1-12 月)	本期数(1-12 月)	本期数(1-12 月)	本期数(1-12 月)
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
浙江疏浚	333,447,111.67	52,008,165.57	52,008,165.57	29,483,043.33

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2015 年1 月1 日，期末系指2015 年12 月31 日；本期 系指2015 年度，上年系指2014 年度。金额单位为人民币元。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1)明细情况

币 种 库存现金 人民币 银行存款 人民币 美元 小 计 其他货币资金 人民币 美元 小 计	期末数	人民币金额 113,837.33 177,410,674.12 11,228,791.17 188,639,465.29 23,188,125.44 27,136.75 23,215,262.19	期初数
	外币金额 汇率 1,729,208.94 6.4936 4,179.00 6.4936		外币金额 汇率 996,346.23 6.1190	人民币金额 90,679.31 129,864,857.34 6,096,642.58 135,961,499.92
					19,974,239.01 19,974,239.01

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合 计

211,968,564.81

156,026,418.24

(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明

期末银行存款包括离退休专户资金5,830,045.40 元，其他货币资金包括开立保函的保证金存款 20,547,927.19 元，承兑汇票保证金存款2,667,335.00 元。

1. 应收票据

2. (1)明细情况

种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,706,547.36 13,398,321.50 商业承兑汇票 717,120.00 合 计 14,423,667.36 13,398,321.50

• (2)期末已背书但尚未到期的票据34,177,671.69 元，到期日为2016 年1 月1 日至2016 年6 月

30 日。

• (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据或关联方票据的情况。

3．应收账款

• (1)明细情况

期末数 期初数 占总额 计提比 占总额比 计提比 种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 例(%) 坏账准备 例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 607,377,529.46 99.80 73,473,348.55 12.10 445,856,523.49 100.00 59,201,831.69 13.28 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 1,210,000.00 0.20 1,210,000.00100.00 合 计 608,587,529.46 100.00 74,683,348.55 12.27 445,856,523.49 100.00 59,201,831.69 13.28

[注]应收账款种类的说明

• ①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占应收账款账面余额5%以上,单项计提坏

• 账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合,按组合计提坏账准备

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的应收帐款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性 存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

• (2)坏账准备计提情况

1)按账龄组合计提坏账准备情况

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 4-5 年 5-7 年 小 计		期末数	坏账准备 18,313,456.68 11,111,622.22 16,577,498.53 14,548,459.51 5,791,942.58 7,130,369.03 73,473,348.55		期初数
		账面余额比例(%) 366,269,133.75 60.31 111,116,222.22 18.29 66,230,345.85 10.90 44,410,265.00 7.31 11,583,885.15 1.91 7,767,677.49 1.28 607,377,529.46 100.00			账面余额比例(%) 256,344,753.60 57.50 99,343,190.13 22.28 57,665,197.58 12.93 14,837,229.41 3.33 11,868,103.51 2.66 5,798,049.26 1.30 445,856,523.49 100.00	坏账准备 12,817,237.67 9,934,319.02 17,299,559.27 7,418,614.71 5,934,051.76 5,798,049.26 59,201,831.69

2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
河南四铃啤酒有限公司	1,210,000.00	1,210,000.00	100.00	公司已破产

(3)本期实际核销的应收账款情况

(3)本期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质	核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生
赤峰银海金业有限公司 货款	2,000.00 质量问题 否
湖口鑫凯循环经济开发有限公司 货款	36,300.00 无法收回 否
蓝天环保设备工程股份有限公司 货款	7,949.00 协商核销 否
小 计	46,249.00

• (4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。

• (5)期末应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末余额		账龄	占应收账款总额 的比例(%)
湖州市水利投资发展有限公司	非关联方	42,959,832.00	3	年以内	7.06
北京东方园林股份有限公司	非关联方	31,378,020.26	2	年以内	5.16
孝义市胜溪湖生态湿地建设有限公司	非关联方	28,635,803.00	4	年以内	4.71
乐清市河道综合整治办公室	非关联方	26,823,558.53	1	年以内	4.41

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无锡重点水利工程建设管理处 非关联方 19,114,327.97 5 年以内 3.14 小 计 148,911,541.76 24.48

4．预付款项

(1)账龄分析

(1)账龄分析
账 龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年[注] 3 年以上 合 计		期末数 账面余额 比例(%) 28,893,536.28 98.70 347,175.08 1.19 32,714.00 0.11 1,200.00 29,274,625.36 100.00		期初数
				账面余额 比例(%) 9,511,889.25 98.99 23,934.00 0.25 28,438.61 0.30 43,895.00 0.46 9,608,156.86 100.00

• [注]此金额中包含本期收购的银江环保的预付款项。

• (2)预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数		账龄	未结算原因
华煜建设集团有限公司	非关联方11,000,000.00		1	年以内	按合同约定付款
杭州南方特种泵业股份有限公司	非关联方1,367,850.79		1	年以内	按合同约定付款
宁波淳源环保科技有限公司	非关联方	716,011.00	1	年以内	按合同约定付款
扬州市天龙环保设备有限公司	非关联方	573,000.00	1	年以内	按合同约定付款
杭州和硕科技有限公司	非关联方	468,384.50	1	年以内	按合同约定付款
小 计		14,125,246.29

• (3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。

• (4)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

5．应收利息

(1)明细情况	(1)明细情况
项	目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
利息		190,305.52	1,808.22	190,305.52	1,808.22

• (2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。

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6．其他应收款

(1)明细情况

期末数 期初数 占总额 账面余额[占总额] 坏账准备[计提比] 账面余额 坏账准备[计提比] 种 类 比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准备83,143,318.00 100.00 9,053,010.65 10.89 55,106,278.08 100.00 6,144,392.08 11.15 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 合 计 83,143,318.00 100.00 9,053,010.65 10.89 55,106,278.08 100.00 6,144,392.08 11.15

[注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100 万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上, 单项计提坏账准备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合,按组合计提坏账准备 的其他应收款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性 存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

(2)坏账准备计提情况

1)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 账面余额比例(%) 1 年以内 43,520,585.80 52.34 1-2 年 28,417,549.43 34.18 2-3 年 7,353,723.77 8.84 3-4 年 1,130,300.00 1.36 4-5 年 329,000.00 0.40 5-7 年 2,192,159.00 2.64 7 年以上 200,000.00 0.24 合 计 83,143,318.00 100.00 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位名称 应收账款性质 吴世坤 备用金		期末数	坏账准备 2,176,029.28 2,841,754.94 1,509,669.23 394,750.00 164,500.00 1,766,307.20 200,000.00 9,053,010.65 核销金额 310.40		期初数
				账面余额比例(%) 坏账准备 40,361,576.73 73.25 2,018,078.84 9,070,842.35 16.46 907,084.24 1,676,800.00 3.04 503,040.00 703,000.00 1.28 351,500.00 1,858,740.00 3.37 929,370.00 1,435,319.00 2.60 1,435,319.00 55,106,278.08 100.00 6,144,392.08 核销原因是否因关联交易产生 无法收回 否

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邓政祥 备用金 1,000.00 无法收回 否 小 计 1,310.40

• (4)期末无其他应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项。

• (5)期末其他应收款金额前5 名情况

					占其他应收款总
单位名称	与本公司关系	期末余额		账龄	额的比例(%)
湖州市水利投资发展有限公司	非关联方10,889,235.00		2	年以内	13.10
昆明市滇池治理底泥疏浚三期工程指挥部	非关联方	5,629,610.00	3	年以内	6.77
台州循环经济发展有限公司	非关联方	5,000,000.00	1	年以内	6.01
海盐县公共资源交易中心	非关联方	5,000,000.00	1	年以内	6.01
卢银轩	非关联方	4,000,000.00	2	年以内	4.81
小 计		30,518,845.00			36.70

7．存货

(1)明细情况

项 目 原材料 周转材料 库存商品 生产成本 发出商品 劳务成本 自制半成品 工程施工 合 计			期末数	账面价值 18,280,684.56 255,048.88 8,834,810.68 27,198,128.93 14,307,712.36 23,469,320.46 19,268,380.05 64,778,313.65 176,392,399.57		期初数
		账面余额 18,280,684.56 255,048.88 9,175,370.31 27,198,128.93 14,307,712.36 23,469,320.46 19,268,380.05 64,778,313.65 176,732,959.20	跌价准备 340,559.63 340,559.63		账面余额 20,456,823.29 9,055.39 20,682,627.63 12,439,033.20 25,763,183.21 16,741,853.25 22,857,834.06 25,149,725.70 144,100,135.73	跌价准备 账面价值 20,456,823.29 9,055.39 727,869.93 19,954,757.70 12,439,033.20 25,763,183.21 16,741,853.25 22,857,834.06 25,149,725.70 727,869.93 143,372,265.80

(2)存货跌价准备

1)增减变动情况

				本期减少
类	别	期初数	本期增加	转回	转销	期末数
库存商品		727,869.93	-387,310.30			340,559.63

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2)本期计提、转回情况说明

本期转回存货 本期转回金额占该项 类 别 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例 库存商品 库龄较长致可变现净值低于账面成本 (3)期末存货余额中无资本化利息金额。 (4)建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 8. 其他流动资产 (1)明细情况 项 目 理财产品 待退所得税 预缴房产税 增值税留抵进项税 合 计	期末余额 94,422,936.06 21,823,038.94 51,467,661.35 64,778,313.65 期末数 期初数 16,000,000.00 16,000,000.00 563,223.85 37,339.68 2,193,028.49 18,193,028.49 16,600,563.53

(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9．长期股权投资

(1)分类情况

项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 按权益法核算的长期股权投资43,547,526.24 43,547,526.24 其中：对联营企业投资 43,547,526.24 43,547,526.24 合 计 43,547,526.24 43,547,526.24	期末数	期初数
		账面余额 减值准备 账面价值

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(2)长期股权投资明细情况

被投资单位名称	初始投资成 本	期初数	追加投资	权益法下确认	本期增加 其他综合收	其他权益变	其他
				的投资收益	益调整	动
上海昊沧系统控制技
术有限公司[注]			43,615,384.00	-67,857.76

(续上表) 被投资单位名称 上海昊沧系统控制技 术有限公司[注] (续上表) 被投资单位名称 上海昊沧系统控制 技术有限公司[注]	本期减少
	减少投资 权益法下确认的 投资损失 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 期末余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 43,547,526.24 35 35

[注]上海昊沧系统控制技术有限公司以下简称上海昊沧。

• (3)期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

10．投资性房地产

(1)明细情况

项目 期初数 本期增加 外购 在建工程转入 企业合 并增加 1)账面原值 房屋及建筑物60,468,937.37 23,136,897.00 土地使用权 1,942,062.63 4,370,000.00 合计 62,411,000.00 27,506,897.00 2)累计折旧/ 摊销 计提/摊销 房屋及建筑物 1,764,222.11 3,021,768.48 土地使用权 505,978.00 54,228.45 450,416.67	本期减少 期末数 处置 其他转出 83,605,834.37 6,312,062.63 89,917,897.00 4,785,990.59 1,010,623.12

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5,796,613.71

合计 2,270,200.11 3,075,996.93 450,416.67 5,796,613.71 3)减值准备 计提 房屋及建筑物 土地使用权 合计 4)账面价值 房屋及建筑物58,704,715.26 23,136,897.00 3,021,768.48 78,819,843.78 土地使用权 1,436,084.63 4,370,000.00 54,228.45 450,416.67 5,301,439.51 合 计 60,140,799.89 27,506,897.00 3,075,996.93 450,416.67 84,121,283.29

• (2)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (3)期末用于抵押或担保的投资性房地产账面原值17,838,723.08 元，账面价值13,198,711.18

• 元。

• (4)本期从在建工程转入房产价值23,136,897.00 元，对应土地账面价值4,370,000.00 元。

11．固定资产

(1)明细情况

本期增加 本期减少 期初数 项 目 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 1)账面原值 房屋及建筑物 234,548,753.98 22,473,367.17 174,148.71 257,196,269.86 机器设备 278,084,073.51 2,283,837.99 17,232,388.26 683,760.72 1,336,912.39 296,947,148.09 运输工具 14,952,396.98 1,122,758.65 1,675,550.00 415,364.00 17,335,341.63 电子及其他设备12,068,143.91 2,151,335.93 698,791.12 419,540.51 14,498,730.45 合计 539,653,368.38 28,031,299.74 17,406,536.97 3,058,101.84 2,171,816.90 585,977,490.03 2)累计折旧 计提 在建工程转入 企业合并增加 房屋及建筑物 23,468,249.59 13,455,849.48 36,924,099.07 机器设备 88,648,615.66 23,969,091.28 75,783.54 1,082,009.96 111,611,480.52 运输工具 7,053,332.19 2,735,891.50 968,458.95 410,349.72 10,347,332.92 电子及其他设备 5,312,751.85 3,491,332.18 520,946.66 349,148.80 8,975,881.89 合计 124,482,949.29 43,652,164.44 1,565,189.15 1,841,508.48 167,858,794.40

3)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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4)账面价值
房屋及建筑物	211,080,504.39	220,272,170.79
机器设备	189,435,457.85	185,335,667.57
运输工具	7,899,064.79	6,988,008.71
电子及其他设备	6,755,392.06	5,522,848.56
合 计	415,170,419.09	418,118,695.63
(2)期末无融资租赁租入的固定资产。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末用于抵押或担保的固定资产，详见本财务报表附注十一之说明。

12．在建工程

(1)明细情况

工程名称 期末数 期初数 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 东部新区办公楼 23,136,897.00 23,136,897.00 船舶更新改造 827,068.80 827,068.80 固化设备 448,475.06 448,475.06 PPP 项目 14,000,521.56 14,000,521.56 合 计 14,448,996.62 14,448,996.62 23,963,965.80 23,963,965.80 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资 产/投资性房地产 本期其 他减少 期末数 东部新区办公楼 23,136,897.00 23,136,897.00 船舶建造 827,068.80 1,684,294.74 2,511,363.54 固化设备 15,169,499.78 14,721,024.72 448,475.06 PPP 项目 14,000,521.56 14,000,521.56 其他 174,148.71 174,148.71 合计 23,963,965.80 31,028,464.79 40,543,433.97 14,448,996.62 (续上表) 工程名称 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本 化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 东部新区办公楼 研发基地吊顶 船舶建造		期初数

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合 计

• [注]本期在建工程转入固定资产为17,406,536.97 元，转入投资性房地产23,136,897.00 元。

• (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

13．无形资产

(1)明细情况

项 目 期初数 企业合并增加 本期购置增加 本期减少 期末数 1)账面原值 土地使用权 90,196,583.59 4,370,000.00 85,826,583.59 软件 2,304,193.86 1,907,719.31 4,211,913.17 专利权 11,798,169.18 8,267,318.58 50,837.60 20,116,325.36 合 计 104,298,946.63 8,267,318.58 1,958,556.91 4,370,000.00 110,154,822.12 2)累计摊销 计提 土地使用权 5,477,890.59 1,985,310.67 450,416.67 7,012,784.59 软件 915,620.86 492,105.51 1,407,726.37 专利权 2,621,815.38 1,744,186.01 2,395,226.38 6,761,227.77 合 计 9,015,326.83 1,744,186.01 4,872,642.56 450,416.67 15,181,738.73

• 4)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

5)账面价值

土地使用权 软件 专利权 合 计	84,718,693.00 78,813,799.00 1,388,573.00 2,804,186.80 9,176,353.80 13,355,097.59 95,283,619.80 94,973,083.39

[注]本期因合并范围变更新增无形资产原值8,267,318.58 元，本期转入摊销额1,744,186.01

• 元；本期无形资产减少系转入投资性房地产。

• (2)期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十一之说明。

14．商誉

(1)明细情况 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备 浙江疏浚 124,212,382.58 124,212,382.58 银江环保 20,314,821.06 20,314,821.06 合 计 124,212,382.58 20,314,821.06 144,527,203.64

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(2)形成过程说明

银江环保商誉系本期本公司收购银江环保相应股权时，按银江环保收购股权比例计算的收购时 享有被收购方可辨认净资产公允价值份额26,791,078.94 元与收购成本47,105,900.00 元的差额 20,314,821.06 元。

• (3)经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

15．长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 办公室装修 227,917.00 7,597.23 220,319.77

16．递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:

	期末数	期末数	期初数	期初数
递延所得税资产项目	递延所得税资产可抵扣暂时性差异		递延所得税资产可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响	18,780,458.81	83,666,081.63	14,162,411.97	65,346,223.77
存货跌价准备的所得税影响	85,139.91	340,559.63	109,180.49	727,869.93
无形资产摊销的所得税影响			49,638.99	330,926.63
未弥补亏损的所得税影响	103,589.89	414,359.57	22,572.78	90,291.12
合并抵消内部交易未实现利润的
所得税影响			16,112.40	107,415.98
合 计	18,969,188.61	84,421,000.83	14,359,916.63	66,602,727.43
	期末数		期初数
递延所得税负债项目	递延所得税负债应纳税暂时性差异		递延所得税负债应纳税暂时性差异
评估增值额的所得税影响	27,356,456.43	131,945,649.70	28,897,262.17	121,671,344.70
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目		期末数	期初数
可抵扣亏损		610,943.50
可抵扣暂时性差异		70,277.60
小 计		681,221.10
17．其他非流动资产
项 目	期末数		期初数
预付工程设备款	5,826,103.03 744,248.30

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18．资产减值准备明细

18．资产减值准备明细
项 目 期初数 坏账准备 65,346,223.77 存货跌价准备 727,869.93 合 计 66,074,093.70 19．短期借款 借款类别 保证借款 抵押借款 信用借款 合 计 20．应付票据 (1)明细情况 票据种类 银行承兑汇票	合并范围变更 增加 本期计提 本期减少 转回 转销 期末数 4,280,174.30 14,157,520.53 47,559.40 83,736,359.20 -387,310.30 340,559.63 4,280,174.30 13,770,210.23 47,559.40 84,076,918.83 期末数 期初数 107,400,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 127,400,000.00 25,000,000.00 期末数 期初数 7,831,550.00 13,537,709.36

(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

(3)期末无应付关联方票据。

21．应付账款

(1)明细情况

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 161,185,347.22 55,224,931.41 6,050,413.33 9,862,004.43 232,322,696.39	期初数 179,759,521.08 10,874,881.08 8,934,626.38 4,649,406.74 204,218,435.28

(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(3)账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称 期末余额 未支付原因 浙江城建劳务有限公司 16,408,010.27 工程未结算

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开封银基建筑工程有限公司 10,291,614.03 工程未结算 湖州环湖建设工程有限公司 6,057,520.00 工程未结算 德清县水电建筑工程有限工程 4,228,400.00 工程未结算 长桥万顺土石方工程队 3,315,420.00 工程未结算 小 计 40,300,964.30

22．预收款项 (1) 明细情况 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	期末数 39,467,058.27 1,262,913.48 1,302,926.22 1,288,832.38 43,321,730.35	期初数 33,984,817.90 1,816,309.14 2,302,263.00 1,666,237.38 39,769,627.42

(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。

(3)账龄超过1 年的大额预收款项未结转原因的说明

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 INTERNATIONAL MINE SUPPLY CO INCIMSCO INC 597,915.95 按照合同预收款项

23．应付职工薪酬 (1)明细情况

项	目	期初数	本期增加	本期支付	期末数
一、短期薪酬
其中：工资、奖金、津贴和补贴16,208,902.19			80,903,058.50	81,534,659.28	15,577,301.41
	职工福利费		7,455,270.60	7,325,120.60	130,150.00
	医疗保险费	97,816.64	2,861,761.21	2,959,190.81	387.04
	工伤保险费	11,552.36	353,806.80	351,142.81	14,216.35
	生育保险费	13,809.41	316,854.58	318,675.76	11,988.23
	住房公积金	149,661.00	3,447,314.78	3,596,579.78	396.00
	工会经费	116,957.68	975,131.57	895,071.80	197,017.45
	职工教育经费		527,649.50	527,649.50

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其他短期薪酬 二、离职后福利 其中：基本养老保险费 失业保险费 三、辞退福利 合 计	161,109.76 23,015.68 16,782,824.72	174,846.56 4,610,025.51 535,621.12 241,016.90 102,402,357.63	174,846.56 4,770,457.95 677.32 540,799.39 17,837.41 241,016.90 103,235,211.14 15,949,971.21

24．应交税费 项 目 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 房产税 印花税 土地使用税 教育费附加 地方教育附加 水利建设专项资金 代扣代缴个人所得税 其他 合 计 25．应付利息 项 目 短期借款 长期借款 一年内到期的非流动负债 合 计	期末数 期初数 2,109,655.70 2,992,775.32 11,088,775.76 7,251,192.83 1,000,680.17 720,325.56 21,573,371.11 12,047,642.51 1,220,948.78 200,585.78 28,772.20 233,538.39 1,057,731.20 1,057,731.20 522,723.12 337,563.50 206,409.51 141,285.96 634,229.47 332,212.79 182,650.31 9,912,194.25 9,410.84 39,625,947.33 35,236,458.93 期末数 期初数 167,852.11 9,258.33 42,861.88 71,778.82 21,856.38 4,059.00 232,570.37 85,096.15

26．其他应付款

(1)明细项目

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项 目			期末数	期初数
押金保证金			11,638,207.37	9,677,546.96
暂借款		109,961,112.50		30,000.00
应付暂收款			133,774.65	546,301.05
其 他			22,557,837.00	25,028,307.79
合 计		144,290,931.52		35,282,155.80
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
单位名称			期末数	期初数
兴源控股		119,061,672.50		10,200,000.00
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称			期末数	款项性质或内容
			暂借款与股权转让款，具体详
兴源控股			119,061,672.5	见本财务报表附注九(二)1
27．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目			期末数	期初数
长期借款			14,332,393.00	2,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别			期末数	期初数
信用借款				2,000,000.00
抵押并保证借款			14,332,393.00
小 计			14,332,393.00	2,000,000.00
2)金额前5 名的一年内到期的长期借款
借款	借款		年利率	期末数	期初数
贷款单位 起始日	到期日	币种	(%) 原币金额	人民币金额	原币金额	人民币金额
工商银行 2013/1/7	2015/7/2	人民币	6.64			2,000,000.00
中国银行 2013/11/18	2016/7/12	人民币	6.40%	6,020,640.00
中国银行 2013/12/17	2016/7/12	人民币	6.40%	3,932,668.00

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中国银行 2013/10/14 2016/7/12 人民币 6.40% 3,690,669.00 中国银行 2013/11/27 2016/7/12 人民币 6.40% 518,196.00 中国银行 2013/12/17 2016/7/12 人民币 6.40% 170,220.00 小计 14,332,393.00 2,000,000.00

28．长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押并保证借款 28,106,824.50 42,439,217.50

29．长期应付款 (1)明细情况 应付单位名称 期末数 期初数 提留离退休人员经费 9,804,571.12 10,577,391.13

(2)期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。

30．递延收益

(1)明细情况

项 目 期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末数	形成原因
						与资产相关的政
政府补助 9,196,372.92	4,063,500.00		1,069,823.84		12,190,049.08		府补助
(2)涉及政府补助的项目
负债项目 期初数	本期新增补助金 额	本期计入营业外 收入金额		其他变动		期末数	与资产相关/与 收益相关
年产800 台大中型
隔膜压滤机及技术研
发中心建设项目(一
期) 2,720,000.00			340,000.00			2,380,000.00	与资产相关
年产800 台大中型
隔膜压滤机及技术研
发中心建设项目	4,063,500.00		406,350.00			3,657,150.00	与资产相关
拆迁补偿款 4,985,652.81			280,881.84			4,704,770.97	与资产相关
土地政策返还款 1,490,720.11			42,592.00			1,448,128.11	与资产相关
合计 9,196,372.92	4,063,500.00		1,069,823.84			12,190,049.08

(3)根据余经信[2015]17 号《关于下达余杭区2013 年上半年度工业投资项目财政资助资金的通 知》收到年产800 台大中型隔膜压滤机及技术研发中心建设项目专项补助款4,063,500.00 元。

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31．股本

（单位：万元）

	项 目	期初数	期初数	本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)	本期增减变动(+,-)	期末数	期末数
		数量	比例 (%)	发行新股	送股	公积金转股	限售解禁	小计	数量	比例 (%)
(一) 有 限 售 条 件 股 份	1.国家持股
	2.国有法人持股
	3.其他内资持股	11,117.82	67.33	47.57		15,722.33	-17,971.96	-2,202.06	8,915.76	21.53
	其中:境内法人持股	6,567.36	39.77	47.57		9,588.53	-14,634.68	-4,998.58	1,568.78	3.79
	境内自然人持股	4,550.46	27.56			6,133.80	-3,337.28	2,796.52	7,346.98	17.74
	4.外资持股
	其中:境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份合计	11,117.82	67.33	47.57		15,722.33	-17,971.96	-2,202.06	8,915.76	21.53
(二) 无 限 售 条 件 股 份	1.人民币普通股	5,395.10	32.67			9,118.40	17,971.96	27,090.36	32,485.46	78.47
	2.境内上市的外资股
	3.境外上市的外资股
	4.其他
	已流通股份合计	5,395.10	32.67			9,118.40	17,971.96	27,090.36	32,485.46	78.47
(三)股份总数		16,512.92	100.00	47.57		24,840.73		24,888.30	41,401.22	100.00

(2)本期股权变动情况说明

经公司2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1432 号文核准，公司发行股份购买资产交易同时非公开发行股份募集配套资金不超过2,000 万元（2015 年向财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股(A 股)475,737 股），公司已于2015 年2 月在 浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。

经公司2014 年年度股东大会审议通过，2015 年5 月26 日，公司以资本公积向全体股东每10 股转增15 股，新增248,407,348 股，公司已于2015 年6 月在浙江省工商行政管理局办妥工商变更 登记手续。

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32．资本公积

(1)明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 641,029,107.87 14,168,589.58 248,407,348.00 406,790,349.45

(2)股本溢价本期变动说明

1)经公司2014 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1432 号文核准，公司发行股份购买资产交易同时非公开发行股份募集配套资金不超过2,000 万元（2015 年向财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股(A 股)475,737 股），增加资本溢价 14,168,589.58 元；

2)经公司2014 年年度股东大会审议通过，2015 年5 月26 日，公司以资本公积向全体股东每10 股转增15 股，减少资本溢价248,407,348.00 元。

33．专项储备 (1)明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 12,741,868.28 9,971,218.89 13,320,440.11 9,392,647.06 (2)专项储备情况说明

根据相关规定，公司报告期内安全生产费计提和使用的情况如下：

项 目 金额 计提数 9,971,218.89 使用数 13,320,440.11

34．盈余公积

(1)明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 19,189,506.80 2,164,258.91 21,353,765.71 (2)盈余公积增减变动原因及依据说明

根据公司法和公司章程有关规定，公司按母公司2015 年度实现的净利润提取10%的法定盈余公 积2,164,258.91 元。

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35．未分配利润

(1)明细情况

项 目 上年年末余额 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积[注1] 提取任意盈余公积 应付普通股股利[注2] 其他利润分配[注3] 期末未分配利润	金额 190,550,751.58 190,550,751.58
	101,864,963.46 2,164,258.91 3,312,097.98 82,297.43 286,857,060.72

[注1]根据公司法和公司章程有关规定，公司按2015 年度实现的净利润提取10%的法定盈余公 积2,164,258.91 元。

[注2]经公司2014 年度股东大会审议通过，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增15 股， 向全体股东每10 股派0.2 元，计人民币现金3,312,097.98 元。

[注3]本期水美环保收购杞县水美30%少数股东权益，根据长期股权投资准则，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有公司净资产份额之间的差额，应当调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)资产负债表日后利润分配情况说明

期末数中包含拟分配现金股利9,246,548.38 元。

(二) 合并利润表主要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2)营业成本 项 目	本期数 上年数 877,266,816.63 744,004,852.36 7,081,481.71 5,758,255.85 884,348,298.34 749,763,108.21 本期数 上年数

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主营业务成本 602,963,293.93 540,975,055.89 其他业务成本 3,075,996.93 2,270,200.10 合 计 606,039,290.86 543,245,255.99 (2)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 本期数 上年数 行业名称 收 入 成 本 收 入 成本 内 销 824,865,439.04 574,064,711.72 665,294,631.23 489,379,234.45 外 销 52,401,377.59 28,898,582.21 78,710,221.13 51,595,821.44 小 计 877,266,816.63 602,963,293.93 744,004,852.36 540,975,055.89

(3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

本期数 上年数 产品名称 收 入 成 本 收 入 成本 压滤机设备及配件销售 295,069,146.52 198,281,801.33 345,831,864.81 257,205,294.97 水利疏浚及堤防工程 329,436,776.32 235,882,836.50 232,294,406.54 175,683,923.57 环保设备 71,664,635.92 53,457,880.21 104,236,032.55 65,410,540.25 环保工程及其他 181,096,257.87 115,340,775.89 61,642,548.46 42,675,297.09 小 计 877,266,816.63 602,963,293.93 744,004,852.36 540,975,055.88

(4)公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 湖州市水利投资发展有限公司 乐青市河道综合治理办公室 德清县水利建设发展有限公司 北京东方园林生态股份有限公司 华煜建设集团有限公司 小 计	营业收入 占公司全部营业收 入的比例(%) 109,300,904.00 12.36 73,068,895.03 8.26 27,933,693.00 3.16 24,077,198.59 2.72 20,692,082.48 2.34 255,072,773.10 28.84

2．营业税金及附加

项 目 营业税 城市维护建设税 教育附加税 地方教育附加 合 计	本期数 上年数 11,935,454.71 7,306,444.13 2,461,645.22 1,958,481.57 1,162,568.90 880,646.13 709,681.74 553,917.49 16,269,350.57 10,699,489.32

[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。

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3．销售费用 项 目 售后服务费用 运输费 职工薪酬 差旅费 业务招待费 展览费 其 他 合 计 4．管理费用 项 目 研究开发费用 职工薪酬 折旧与摊销 税 费 业务招待费 中介机构费 差旅费 办公费 其 他 合 计 5．财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 合 计	本期数 上年数 6,690,439.13 8,116,612.34 5,886,837.82 6,294,880.98 12,914,230.90 4,291,688.83 2,688,482.15 1,742,520.71 1,089,009.47 994,540.48 594,619.71 837,096.80 4,099,184.09 2,018,741.50 33,962,803.27 24,296,081.64 本期数 上年数 33,830,275.91 22,556,380.08 24,234,213.76 22,930,197.94 15,152,353.71 7,985,223.25 4,725,571.28 2,889,765.92 1,577,800.66 1,312,410.25 3,834,758.78 1,113,488.86 3,564,215.47 1,501,350.26 5,917,639.71 3,780,597.12 2,572,064.77 3,236,234.96 95,408,894.05 67,305,648.64 本期数 上年数 7,603,726.95 2,927,874.49 2,340,729.99 2,646,691.59 477,126.65 1,567,482.00 241,741.32 502,975.22 3,937,256.28 1,261,284.77	本期数 上年数 6,690,439.13 8,116,612.34 5,886,837.82 6,294,880.98 12,914,230.90 4,291,688.83 2,688,482.15 1,742,520.71 1,089,009.47 994,540.48 594,619.71 837,096.80 4,099,184.09 2,018,741.50 33,962,803.27 24,296,081.64 本期数 上年数 33,830,275.91 22,556,380.08 24,234,213.76 22,930,197.94 15,152,353.71 7,985,223.25 4,725,571.28 2,889,765.92 1,577,800.66 1,312,410.25 3,834,758.78 1,113,488.86 3,564,215.47 1,501,350.26 5,917,639.71 3,780,597.12 2,572,064.77 3,236,234.96 95,408,894.05 67,305,648.64 本期数 上年数 7,603,726.95 2,927,874.49 2,340,729.99 2,646,691.59 477,126.65 1,567,482.00 241,741.32 502,975.22 3,937,256.28 1,261,284.77

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6．资产减值损失 项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计 7．投资收益 项 目 理财产品投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合 计 8．营业外收入 (1)明细情况 项 目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助利得 无法支付的款项 其 他 合 计 (2)政府补助说明 项目 巢湖市城市水环境质量改善研究与综合示范 上海城市污染控制工程研究中心科研经费 2014 年度余杭区技术创新财政扶持资金 余杭区2013 年度企业培训第一批财政扶持资金 年产800 台大中型隔膜压滤机及技术研发中 心建设项目

本期数 上年数 14,157,520.52 16,818,576.79 -387,310.29 727,869.93 13,770,210.23 17,546,446.72 本期数 上年数 532,572.46 319,104.54 -67,857.76 495.63 465,210.33 319,104.54 本期数 上年数 125,164.07 15,927.50 125,164.07 15,927.50 7,015,520.32 8,510,751.35 2,959,812.46 161,554.47 238,317.39 10,262,051.32 8,764,996.24 本期数 与资产相关/与 收益相关 文件依据 796,000.00 与收益相关 研发合同 614,850.00 与收益相关 研发合同 500,000.00 与收益相关 余经信（2015）113 号文件 489,500.00 与收益相关 余经信（2015）104 号文件 406,350.00 与资产相关 见本附注七(一)28 之说明

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年产800 台大中型隔膜压滤机及技术研发中 心建设项目（一期） 2014 年度信息化财政扶持项目资金的补贴 专利资助款 2014 年度余杭区商务发展专项资金（第三批） 2014 年度余杭区商务发展专项资金（第二批） 2015 年度中央外经贸发展专项资金补贴 省专利资助款 巢湖市城市水环境质量改善研究与综合示范 2014 年技术标准资助资金 2013 年省专利资助款 2014 年度中央外经贸发展专项资金 人才项目资助资金 统计诚信单位创建工作补助 房产税减免 土地使用税减免 水利建设基金税收减免 拆迁补偿款 房产税退税 房产税退税 政策用地返还款 专利授权补助 免征增值税 省级研发中心区奖励款 2014 年度就业补贴 2014 滨江区外贸出口奖励资金 促进就业专项资金专户用工补助 西湖区专利资助 杭州市环境科学学会 小 计

340,000.00 与资产相关 见本附注七(一)28 之说明 300,000.00 与收益相关 余经信[2015]177 号 151,500.00 与收益相关 专利专项资金管理办法 115,000.00 与收益相关 余商务[2015]186 号 79,000.00 与收益相关 商务发展专项资金管理办法 65,700.00 与收益相关 浙财企[2015]145 号 52,000.00 与收益相关 专利专项资金管理办法 35,900.00 与收益相关 研发合同 30,000.00 与收益相关 相关公告 20,000.00 与收益相关 专利专项资金管理办法 20,000.00 与收益相关 外经贸发展专项资金管理办法 20,000.00 与收益相关 余人社发[2015]181 号 3,000.00 与收益相关 相关公告 850,051.89 与收益相关 税务事项通知书 846,184.96 与收益相关 税务事项通知书 246,990.83 与收益相关 税务事项通知书 280,881.84 与资产相关 见本附注七(一)28 之说明 243,765.66 与收益相关 湖地税优批（2015）3 号 45,279.32 与收益相关 湖地税优批（2015）4 号 42,592.00 与资产相关 见本附注七(一)28 之说明 13,000.00 与收益相关 专利专项资金管理办法 1,879.09 与收益相关 进一步支持小微企业增值税和营业税 政策的通知 200,000.00 与收益相关 浙经信技术〔2015〕265 号 18,294.73 与收益相关 促进就业专项资金管理办法 151,200.00 与收益相关 外经贸发展专项资金管理办法 9,600.00 与收益相关 促进就业专项资金管理办法 2,000.00 与收益相关 湖州市政府拆迁补偿合同 25,000.00 与收益相关 研发合同 7,015,520.32

9．营业外支出

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项 目	本期数	上年数
非流动资产处置损失	196,300.80	214,254.71
其中：固定资产处置损失	196,300.80	214,254.71
捐赠支出	18,000.00	158,000.00
水利建设基金	895,430.65	747,012.58
其 他	75,095.19	25,355.46
合 计	1,184,826.64	1,144,622.75
10．所得税费用
项 目	本期数	上年数
本期所得税费用	27,606,899.10	18,781,426.50
递延所得税费用	-6,599,347.69	-5,295,704.51
合 计	21,007,551.41	13,485,721.99
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数
利润总额		124,502,928.09
按法定/适用税率计算的所得税费用		18,675,439.21
子公司适用不同税率的影响		4,382,819.70
调整以前期间所得税的影响		13,196.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		492,552.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响		71,867.42
研发费加计扣除的影响		-2,628,324.19
所得税费用		21,007,551.41

(三)合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收到的各类补助	3,711,544.73	7,015,037.50
利息收入	2,340,729.99	3,422,394.52
各类保证金往来	27,279,383.49	84,049,490.93

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往来款及其他 合 计 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 往来款及其他 期间费用 合 计 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 往来款及其他 收到与资产相关的政府补助 合 计 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 收回承兑汇票等保证金 收到兴源控股借款 合 计 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 支付承兑汇票等保证金 6．现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料	29,068,590.30 728,120.83 62,400,248.51 95,215,043.78 本期数 上年数 98,509,660.84 111,690,129.86 50,275,059.70 41,383,243.41 148,784,720.54 153,073,373.27 本期数 上年数 3,100,000.00 4,063,500.00 230,000.00 4,063,500.00 3,330,000.00 本期数 上年数 5,998,302.66 17,325,736.71 100,000,000.00 105,998,302.66 17,325,736.71 本期数 上年数 2,667,335.00 18,646,913.86	29,068,590.30 728,120.83 62,400,248.51 95,215,043.78 本期数 上年数 98,509,660.84 111,690,129.86 50,275,059.70 41,383,243.41 148,784,720.54 153,073,373.27 本期数 上年数 3,100,000.00 4,063,500.00 230,000.00 4,063,500.00 3,330,000.00 本期数 上年数 5,998,302.66 17,325,736.71 100,000,000.00 105,998,302.66 17,325,736.71 本期数 上年数 2,667,335.00 18,646,913.86	29,068,590.30 728,120.83 62,400,248.51 95,215,043.78 本期数 上年数 98,509,660.84 111,690,129.86 50,275,059.70 41,383,243.41 148,784,720.54 153,073,373.27 本期数 上年数 3,100,000.00 4,063,500.00 230,000.00 4,063,500.00 3,330,000.00 本期数 上年数 5,998,302.66 17,325,736.71 100,000,000.00 105,998,302.66 17,325,736.71 本期数 上年数 2,667,335.00 18,646,913.86
项 目		本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		103,495,376.68	79,862,657.17
加：资产减值准备		13,770,210.23	17,546,446.72

(1)现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	103,495,376.68	79,862,657.17
加：资产减值准备	13,770,210.23	17,546,446.72

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	46,728,161.37	28,899,049.72
无形资产摊销	4,872,642.56	3,478,365.64
长期待摊费用摊销	7,597.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	71,136.73	198,327.21
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	6,473,505.60	3,370,085.02
投资损失(收益以“－”号填列)	-465,210.33	-319,104.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-5,058,541.95	-3,445,978.09
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-1,540,805.74	-1,849,726.42
存货的减少(增加以“－”号填列)	-16,114,873.52	-33,658,622.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-336,071,117.15	-116,879,916.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	146,269,644.12	112,273,412.88
其他	-3,349,221.22	2,270,200.11
经营活动产生的现金流量净额	-40,911,495.40	91,745,196.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	182,923,257.22	130,220,648.30
减：现金的期初余额	130,220,648.30	166,252,560.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	52,702,608.92	-36,031,911.96
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目	本期数	上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	47,105,900.00	723,724,338.12

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2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	28,263,540.00	48,728,259.08
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	9,621,393.38	13,211,460.77
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	18,642,146.62	35,516,798.31
4.取得子公司的可辨认净资产公允价值	52,957,268.46	362,629,551.63
流动资产	62,960,381.04	402,916,485.54
非流动资产	10,969,109.40	209,123,925.28
流动负债	20,972,221.98	194,480,463.01
非流动负债		54,930,396.18

(3)现金和现金等价物

(3)现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
一、现金	182,923,257.22	130,220,648.30
其中：库存现金	113,837.33	90,679.31
可随时用于支付的银行存款	182,809,419.89	130,129,968.99
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	182,923,257.22	130,220,648.30

[注]现金流量表补充资料的说明：

2015 年度现金流量表中现金期末数为182,923,257.22 元，2015 年12 月31 日资产负债表中货 币资金期末数为211,968,564.81 元，差额-29,045,307.59 元，系现金流量表现金期末数扣除了不 符合现金及现金等价物标准的离退休专户资金5,830,045.40 元，保函保证金20,547,927.19 元，承 兑汇票保证金2,667,335.00 元。

2014 年度现金流量表中现金期末数为130,220,648.30 元，2014 年12 月31 日资产负债表中货 币资金期末数为156,026,418.24 元，差额25,805,769.94 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符 合现金及现金等价物标准的离退休专户资金5,831,530.93 元，保函保证金13,975,936.35 元，承兑 汇票保证金5,998,302.66 元。

(四) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金

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其中：美元	1,733,387.94	6.4936	11,255,927.92
应收账款
其中：欧元	31,029.64	7.0952	220,161.50
美元	51,223.87	6.4936	332,627.32

八、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2015 年1 月1 日，期末系指2015 年12 月31 日；本期 系指2015 年度，上年系指2015 年度。金额单位为人民币元。

(一)母公司资产负债表重要项目注释

• 1．应收账款

• (1)明细情况

种 类 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 合 计	期末数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 10,535,113.00 100.00 526,755.65 5.00 10,535,113.00 100.00 526,755.65 5.00	期初数	期初数
	账面余额 占总额 比例(%) 10,535,113.00 100.00 10,535,113.00 100.00	账面余额 占总额 比例(%) 123,028,526.13 100.00 123,028,526.13 100.00	坏账准备 计提 比例(%) 13,560,310.45 11.09 13,560,310.45 11.09

• [注]应收账款种类的说明

• ①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位或占应收账款账面余额5%以上,单项计提坏

• 账准备的应收账款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合,按组合计提坏账准备 的应收帐款。

• ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性

• 存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。

• (2)坏账准备计提情况

• 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• 2)按组合计提坏账准备的应收账款

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①账龄组合：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 小 计 ②其他组合 组 合 关联方组合 (3)本期实		期末数					期初数	坏账准备 3,917,308.06 2,573,465.22 3,784,658.53 2,334,485.65 950,392.99 13,560,310.45
	：	账面余额 比例(%) 10,535,113.00 100.00 10,535,113.00 100.00 期末数	坏账准备 526,755.65 526,755.65				账面余额 比例(%) 78,346,161.25 64.06 25,734,652.16 21.04 12,615,528.44 10.31 4,668,971.29 3.81 950,392.99 0.78 122,315,706.13 100.00 期初数
	际核
单位名称		应收账款性质
赤峰银海金业有限公司 货款
湖口鑫凯循环经济开发有限公司 货款
蓝天环保设备工程股份有限公司 货款
小 计

②其他组合：

(3)本期实际核销的应收账款情况

• (4)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(5)期末应收账款金额前5 名情况

单位名称 与本公司关系 浙江求真环保建材科技有限公司 非关联方 杭州市余杭区河道建设管理中心 非关联方 小 计	期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 1,108,000.00 1 年以内 10.52 9,427,113.00 1 年以内 89.48 10,535,113.00 100.00

2．其他应收款

(1)明细情况

种 类

期末数 期初数

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占总额 计提 占总额 计提 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 222,759,496.56 100.00 817,163.43 5.36 3,541,284.33 100.00 260,702.22 7.36 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 合 计 222,759,496.56 100.00 817,163.43 5.36 3,541,284.33 100.00 260,702.22 7.36

• [注]其他应收款种类的说明

• ①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100 万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上,

• 单项计提坏账准备的其他应收款。

②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合,按组合计提坏账准备 的其他应收款。

• ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性

• 存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。

• (2)坏账准备计提情况

• 1)期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

• 2)按组合计提坏账准备的其他应收款

①账龄组合：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 小 计 ②其他组合： 组 合		期末数	坏账准备 728,279.13 61,484.30 2,400.00 25,000.00 817,163.43 坏账准备		期初数
		账面余额 比例(%) 14,565,582.61 95.59 614,843.00 4.03 8,000.00 0.05 50,000.00 0.33 15,238,425.61 100.00 期末数			账面余额 比例(%) 2,708,724.33 76.49 624,260.00 17.63 207,800.00 5.87 500.00 0.01 3,541,284.33 100.00 期初数	坏账准备 135,436.22 62,426.00 62,340.00 500.00 260,702.22
		账面余额 计提比例 (%)			账面余额 计提比例 (%)	坏账准备

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关联方组合 207,521,070.95

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位名称 应收账款性质	核销金额	核销金额	核销原因是否因关联交易产生	核销原因是否因关联交易产生	核销原因是否因关联交易产生
吴世坤 备用金	310.40		无法收回	否
邓政祥 备用金	1,000.00		无法收回	否
小 计	1,310.40
(4)期末其他应收款金额前5 名情况
					占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系			期末余额	账龄	的比例(%)
兴源设备	关联方	207,521,070.95		1 年以内	93.16
台州循环经济发展有限公司	非关联方		5,000,000.00	1 年以内	2.24
海盐县公共资源交易中心	非关联方		5,000,000.00	1 年以内	2.24
永嘉县公共资源交易中心	非关联方		3,000,000.00	1 年以内	1.35
诏安金都工业集中区管委会	非关联方		628,500.00	1 年以内	0.28
小 计		221,149,570.95			99.27

(5)期末无其他应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项或关联方款项情况。

3．长期股权投资

(1)明细情况

被投资单位名称 核算方法 浙江疏浚 成本法 水美环保 成本法 银江环保 成本法 兴源节能 成本法 兴源湖州 成本法 兴源生态 成本法 兴源设备 成本法 上海昊沧 权益法 合 计 (续上表)	投资成本 363,724,338.12 91,441,847.84 455,166,185.96	期初数 363,724,338.12 91,441,847.84 455,166,185.96	增减变动 期末数 363,724,338.12 91,441,847.84 47,105,900.00 47,105,900.00 1,000,000.00 1,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 43,547,526.24 43,547,526.24 116,653,426.24 571,819,612.20

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被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)
浙江疏浚	95.0893	95.0893
水美环保	100.00	100.00
银江环保	51.00	51.00
兴源节能	65.00	65.00
兴源湖州	100.00	100.00
兴源生态	60.00	60.00
兴源设备	100.00	100.00
上海昊沧	35.00	35.00
合 计

持股比例与表决权 比例不一致的说明

本期计提 本期现 减值准备 减值准备 金红利

(二) 母公司利润表重要项目注释

1．营业收入/营业成本

(1)明细情况

1)营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 2)营业成本 项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期数 上年数 320,044,814.20 350,843,317.79 3,123,822.48 2,000,721.71 323,168,636.68 352,844,039.50 本期数 上年数 219,647,906.70 261,006,177.42 219,647,906.70 261,006,177.42

(3)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

产品名称 整机 配件 环保工程及其他 小 计		本期数 收 入 成 本 260,341,260.91 184,456,987.25 50,276,440.29 25,763,806.45 9,427,113.00 9,427,113.00 320,044,814.20 219,647,906.70		上年数	上年数
		收 入 260,341,260.91 50,276,440.29 9,427,113.00 320,044,814.20		收 入 271,428,022.74 79,415,295.05 350,843,317.79	成本 211,005,269.29 50,000,908.13 261,006,177.42

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(4)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)

地区名称 本期数 收 入 成 本 内销 298,250,100.34 205,283,062.49 外销 21,794,713.86 14,364,844.21 小 计 320,044,814.20 219,647,906.70 (5)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 北京北排建设有限公司 20,512,820.39 北京中环嘉诚环境工程有限公司 17,388,888.80 绍兴德昌源建材有限公司 13,683,760.65 杭州市余杭区河道建设管理中心 9,427,113.00 东莞玖龙纸业有限公司 8,554,444.47 小 计 69,567,027.31 2．投资收益 (1)明细情况 项 目 本期数 权益法核算的长期股权投资收益 -67,857.76 (2)按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上海昊沧 -67,857.76		上年数	上年数
		收 入 335,570,650.46 15,272,667.33 350,843,317.79 占公司全部营业 收入的比例(%) 6.35 5.38 4.23 2.92 2.65 21.53 上年数 上年数	成本 250,802,371.59 10,203,805.83 261,006,177.42

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	21,642,589.13	26,400,574.27
加：资产减值准备	5,208,346.95	4,871,746.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	31,933,572.74	20,494,647.65

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无形资产摊销	1,771,425.99	1,680,310.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	17,644.55	214,254.71
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	4,123,758.53	142,402.69
投资损失(收益以“－”号填列)	67,857.76
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-724,479.14	-711,139.28
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	87,964,144.88	-5,131,028.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-186,568,609.07	-1,916,588.37
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	135,499.39	5,715,615.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	-34,428,248.29	51,760,796.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	102,807,865.91	91,642,652.51
减：现金的期初余额	91,642,652.51	144,130,448.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	11,165,213.40	-52,487,796.42

九、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司的母公司及最终控制方情况

母公司	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
兴源控股	母公司	有限责任公司	杭州余杭	周立武	投资	5,000.00 万元

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(续上表)

(续上表)
母公司名称	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司 的表决权比例(%)	本公司最终控制方	组织机构代码
兴源控股	38.31	38.31	周立武夫妇	67986336-2

兴源控股系由自然人周立武夫妇投资设立的有限责任公司，其中周立武持股90%。本公司最终控 制方为周立武夫妇。

2．本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3．本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系
联营企业：
上海昊沧	有限公司	上海	范岳峰	建筑工程施工 与产品销售	1030 万元	35.00	35.00	联营

(二) 关联方交易情况

1.关联方担保情况

(1)根据兴源控股与杭州银行科技支行签订的《最高额保证合同》，兴源控股为水美环保在该授 信合同下的债务提供保证担保。截至资产负债表日，该合同项下借款余额27,500,000.00 元，到期 日为2016 年1 月8 日至2016 年7 月1 日；银行承兑汇票余额7,377,450.00 元，到期日为2016 年4 月27 日至2016 年6 月8 日。

(2) 根据兴源控股和周立武、韩肖芳个人与中国银行瓶窑支行签订的《最高额保证合同》，兴源 控股和周立武、韩肖芳个人为本公司在该授信合同下的债务提供保证担保。截至资产负债表日，该 合同项下借款余额59,900,000.00 元，到期日为2016 年3 月23 日至2016 年8 月27 日。

(3)兴源控股以及周立武、韩肖芳个人为本公司在中国银行余杭支行开具各类保函提供保证担保, 开具的投标保函余额为人民币5,000,000.00 元；开具的履约保函余额为13,930.00 美元及人民币 6,703,800.00 元；开具的预付款保函余额为1,593,200.00 元；开具的银行保函余额为20,000,000.00 元。

(4)兴源控股以及周立武、韩肖芳个人为本公司在中国银行瓶窑支行长期借款42,439,217.50 元 提供保证担保。

2．本期公司向兴源控股资金拆入1 亿元，截至报告日尚未归还，应付利息为219,312.50 元。

1. 本期公司收购兴源控股持有银江环保的51%股权，交易金额为47,105,900.00 元，已支付 28,263,540.00 元，该项交易已经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过。

(三) 关联方应付款项

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项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应付款	兴源控股	119,061,672.50

(四) 关键管理人员薪酬

(四) 关键管理人员薪酬
报告期间	本期数	上年数
关键管理人员人数	14	15
在本公司领取报酬人数	13	15
报酬总额(万元)	301.76	257.41

十、或有事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

1. 公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况

担保单位 抵押权人 抵押标的物抵押物账面原值 抵押物账面价值 担保借款余额 借款到期日 2016/7/12 至 本公司 中国银行 余杭区临平二期土地34,412,300.00 33,150,515.72 42,439,217.50 2017/7/12 湖州市紫云路2677 号18 幢房产和湖州市凤凰路 浙江疏浚 招商银行 566 号房产[注1] 13,609,910.16 11,236,967.83 15,000,000.00 2016/6/1 中国建设湖州市凤凰路586 号房产 浙江疏浚 银行 [注2] 6,217,128.23 1,392,636.72 5,000,000.00 2016/6/11 小计 54,239,338.39 45,780,120.27 62,439,217.50

[注1]浙江疏浚与中国建设银行湖州分行签订了编号为64983592502013113 的《最高额抵押合 同》，抵押物为土地使用权（证号为《湖土国用（2011）第012398 号》）和房屋建筑物所有权(《证 号为湖房权证湖州市字第110281100、110281103、110281074、110281070、110281071、110281073、 110281072 号》)，截至资产负债表日，该担保额下的借款余额500.00 万元。

[注2]浙江疏浚与招商银行股份有限公司湖州分行签订了编号为2015 年(授)字035 号的《授信 协议》，抵押物为土地使用权（证号为《湖土国用（2014）第005661 号》）和房屋建筑物所有权(《证 号为湖房权证湖州市字第110222499-517》)，截至资产负债表日，该担保额下的借款余额1500.00 万元。

1. 截止资产负债表日，本公司开具各类保函余额为人民币31,703,800.00 元，开具的履约保函

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余额为13,930.00 美元；浙江疏浚开具各类保函余额为人民币53,862,893.60 元；水美环保开具各 类保函余额为15,029,508.00 元；银江环保开具的各类保函余额为283,279.00 元。

1. 根据本公司与杭州银行科技支行签订的《最高额保证合同》，本公司为该授信合同下水美环 保的债务提供最高额不超过3000 万的保证担保。截至资产负债表日，该合同项下借款余额2,000.00 万元，到期日为2016 年9 月8 日与2016 年9 月21 日。

十二、资产负债表日后非调整事项

1.资产负债表日后利润分配情况说明

2016年4月25日公司董事会第三届四次会议通过2015 年度利润分配及资本公积转增股本预案， 以公司现有总股本和购买中艺生态100%股权发行股份支付及募集配套资金发行股份共计 462,327,419 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增1 股，合计转增46,232,741 股，转增后公司总股本增加至508,560,160 股；向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.2 元（含 税），共计派发现金股利9,246,548.38 元。以上股利分配预案尚须提交2015 年度公司股东大会审议 通过后方可实施。

2. 发行2016 年度第一期非公开定向债务融资工具

经公司2015 年10 月19 日召开的第二届董事会第三十次会议及2015 年11 月3 日召开的2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟发行注册金额不超过5 亿元非公开定向债务融资工具。 2016 年2 月，公司取得了中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注 [2016]PPN58 号），同意接受公司非公开定向债务融资工具注册金额5 亿元，2016 年3 月8 日，公 司已完成发行2016 年度第一期非公开定向债务融资工具2.5 亿元，发行利率4.7%，兑付日为2016 年12 月8 日。

3.公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之标的资产过户完成

根据公司2015 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员 会证监许可[2016]122 号文核准，公司向交易对方吴劼等14 人定向发行人民币普通股(A 股)合计 29,109,375.00 股，每股面值人民币1 元，每股发行价人民币32.00 元，并向交易对方吴劼等14 人 支付现金310,500,000.00 元，吴劼等14 人向兴源环境缴付其合计持有的杭州中艺生态环境工程有 限公司100.00%股权。

2016 年2 月19 日，杭州市市场监督管理局颁发了中艺生态新的《营业执照》。吴劼、双兴 棋、王森、孙坚、盛国祥、吕勤、任海斌、谢新华、黄斌、信达股权投资（天津）有限公司、杭州 茂信合利股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州钱江中小企业创业投资有限公司、新疆硕源天山股

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权投资有限合伙企业、杭州立阳投资管理合伙企业（有限合伙）等十四名交易对方所持中艺生态 100%股权已全部过户至本公司名下，兴源环境为其变更后的唯一股东。作为本次发行股份及支付现 金购买资产对价组成部分，公司尚需向交易对方支付合计31,050 万元现金对价。

十三、其他重要事项

1.浙江疏浚2010 年度、2011 年度将自行生产的6 艘挖泥船，账面原值2,002.20 万元，分别出 租给张江平、王江声、卢银轩、颜传方，租赁期均为10 年，租金总额2,000 万元，截至资产负债表 日，王江声、张江平、颜传方已全部收到，卢银轩租金已收到400 万元，剩余400 万元自2016 年-2020

年每年支付80 万元。具体情况如下：

序号	船舶名称	承租人	租赁期限	租金
1	浙湖州浚266工程船	王江声	自2010年1月1日至2019年12月31日	20万元/年
2	浙湖州浚275工程船	卢银轩	自2011年1月1日至2020年12月31日	80万元/年
3	浙湖州浚279工程船	张江平	自2011年1月1日至2020年12月31日	20万元/年
4	浙湖州浚312工程船	张江平	自2011年11月1日至2021年10月31日	20万元/年
5	浙湖州浚287工程船	颜传方	自2011年7月1日至2021年6月30日	20万元/年
6	浙湖州浚308工程船	颜传方	自2011年11月1日至2021年10月31日	40万元/年

1. 2010 年11 月，浙江疏浚与华煜建设集团有限公司、湖州创业建筑安装工程有限公司在东部 新区总部经济园联合投资建设全景大厦，该项目总用地面积11,979M2。根据协议，公司持有该项目 所有权的比例为23.83%，并于2012 年1 月取得分割后的土地使用权2,843.64 M2，土地使用权账面 原值437 万元。根据中共湖州市吴兴区委、湖州市吴兴区人民政府文件吴委[2012]13 号《关于加快 东部新区总部经济园建设的意见》，投资者必须将不低于1/3 建筑面积作为投资者持有，持有部分整 体核发房产证、土地证；其余不超过2/3 建筑面积允许整体或者分割出售、出租。截至资产负债表 日，浙江疏浚累计投入开发资金22,025,690.00 元，该工程已达到预定可使用状态并转入投资性房 地产。

2. 截至资产负债表日，浙江疏浚拥有的证号为湖土国用(2014)第005660 号的土地使用权、证 号为湖土国用(2014)第001986 号的土地使用权的两宗土地尚未进行开发建设。

4．公司与全资子公司杭州兴源环保设备有限公司相关资产、债权债务转让及劳动力转移

2015年12月，本公司独资设立兴源设备公司。该公司于2015年12月16日完成工商设立登记，注 册资本为人民币5,000万元，公司拥有对其的实质控制权。

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公司于2015年12 月30 日召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于签署<兴源环境 科技股份有限公司与全资子公司杭州兴源环保设备有限公司业务相关资产、债权债务转让及劳动力 转移协议>的议案》。根据协议，公司压滤机业务相关的资产投入到兴源设备公司，根据“业务、人 员随资产走”的原则，公司名下与压滤机业务相关及所需的标的资产、标的债权及标的债务同时转 让给兴源设备，公司压滤机相关业务部门职工进入兴源设备工作，压滤机相关业务部门职工的劳动 关系由公司变更至兴源环保设备；双方根据标的资产、标的债权及标的债务转让的需要，办理标的 债权、标的债务的相关合同的变更手续，并取得相关合同对方同意合同变更书面函件；2015 年12 月31日起，标的债权由兴源设备享有，标的债务由兴源设备承担。

公司对压滤机业务相关的资产、债权债务及业务进行整合后投入到全资子公司兴源设备，其财 务报表将按100%比例纳入合并财务报表范围，本次相关资产、债权债务转让及劳动力转移并不会对 公司财务状况产生实质性影响。

十四、补充资料

(一) 非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损 益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目	本期数
非流动资产处置损益	-71,136.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外	7,015,520.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额	3,028,271.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目	532,572.46
小 计	10,505,227.79
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	1,653,869.63
非经常性损益净额	8,851,358.16
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	8,738,460.24
归属于少数股东的非经常性损益	112,897.92

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收

益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每

股收益如下：

益如下：
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.35	0.25	0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	8.55	0.22	0.22

2．计算过程

• (1)加权平均净资产收益率的计算过程

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项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	101,864,963.46
非经常性损益	2	8,738,460.24
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	93,126,503.22
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	1,028,640,396.53
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	14,644,326.58
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	11
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	3,312,097.98
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	7
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9[注1]	-3,349,221.22
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	6
报告期月份数	11	12
加权平均净资产	12[注2]	1,089,390,176.53
加权平均净资产收益率	13=1/12	9.35%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	14=3/12	8.55%

[注1]其他交易或事项引起的净资产增减变动包括：使用以前期间计提的专项储备3,349,221.22元，按该期间

平均发生加权计算其对净资产的影响数。

[注2]12=4+10.5+56/11-78/11±910/11

(2)基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	101,864,963.46
非经常性损益	2	8,738,460.24
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	93,126,503.22
期初股份总数	4	165,129,162.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5	248,407,348.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	6	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	475,737.00
报告期因回购等减少股份数	8	11

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减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12	413,972,602.25
基本每股收益	13=1/12	0.25
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	0.22

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1．合并资产负债表项目

1．合并资产负债表项目
报表项目	期末较期初变动幅度	变动原因说明
货币资金	35.85%	主要系本期增加短期借款所致
应收账款	38.08%	主要系收入规模扩大所致
股本	150.72%	资本公积转增股本所致
资本公积	-36.54%	资本公积转增股本所致
未分配利润	49.72%	本期净利润增加所致

2．合并利润表项目

2．合并利润表项目
报表项目	本期数与上期数变动 幅度	变动原因说明
销售费用	39.79%	主要系提高职工薪酬所致
管理费用	41.75%	主要系提高职工薪酬与新建房屋建筑物 投入使用计提折旧所致
所得税费用	55.78%	本期利润总额增加所致

兴源环境科技股份有限公司 2016 年4 月25 日

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