XINGYE LEATHER TECHNOLOGY CO.,LTD. — Governance Information 2012

Jul 3, 2012

兴业皮革科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范兴业皮革科技股份有限公司（以下简称“公司”）内 部审计工作，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，完善公司治理结构， 维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所 股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）和《兴业皮革科技股份有限 公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等法律法规和规范性文件的相关 规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司本部、全资和控股子公司，依照本规定接受审计监督。 第三条 内部审计是公司内部独立客观的监督和评价活动，通过审查 和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性，促进公司经 营目标的实现。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司建立内部审计制度，并设立审计部，对公司财务信息的 真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。董事会 下设审计委员会，审计部在审计委员会的指导下独立开展审计工作，对审计 委员会负责，向审计委员会报告工作。

第五条 审计部应根据需要配备符合内审工作要求的专业人员。审计 人员应当具备下列基本条件：

• （一）掌握内部审计准则及内部审计程序；

• （二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

• （三）熟悉公司运营流程及相关的经济业务知识；

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（四）了解公司各项管理制度和财务会计制度。

（五）具备较强的沟通协调能力，能与被审计单位或个人进行有效沟通。 第六条 内部审计部门人员应保持独立性，不能以任何决策制订者的 资格参与任何经营、以保证客观公正的立场。

第七条 内部审计人员与被审计单位及其负责人在经济上应没有利害 关系，办理审计事项时，如与被审计事项或被审计人员有利害关系的，应予 回避。

第八条 审计人员应当依照法律、法规及公司有关制度审计、忠于职 守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

第三章 审计部的职责和权限

第九条 内部审计的对象：

• （一）公司本部、各职能部门；

• （二）公司全资子公司、控股子公司；

• （三）审计部负责人认为需要检查的其他事项。

审计部负责人行使本条权利时，应先征得董事会、审计委员会的同意。 第十条 审计部的审计职责

（一）对公司及控股子公司内部控制制度（包括内部管理制度和内部 会计制度）的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

• （二）按照国家有关规定，对公司的会计报表及相关内容的真实性进行

审计；定期（三个月）对专项募集资金的使用情况进行审计。

• （三）负责公司所属全资子公司、控股子公司、及其它合资、合作经营

• 等投资事项的审计。

• （四）负责公司投资的基建、技改、扩建、维修等工程预决算的审计。

• （五）负责公司内部经营承包合同及其经济责任制履行情况的审计。

• （六）负责公司二级机构行政负责人的任期及离任经济责任审计。

• （七）对严重违反财经纪律，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司

• 利益的行为进行专案审计。

• （八）负责公司资产、负债、损益、资产营运及其保值增值情况的审计。

• （九）负责董事会、监事会安排的对公司其它事项的审计和监督。

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第十一条 审计部行使下列权限：

• （一）根据审计工作需要要求有关单位按时报送有关财务报表、计

• 划、预算、合同、协议、会议纪要等资料；

• （二）审查账表、凭证，查验资金和财产，索取有关文件、资料等

• 证明材料，对审计涉及的有关事项进行调查；

• （三）列席涉及企业经营管理和重大业务、财务决策会议；

• （四）对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费的行为报告

• 总裁、董事会、审计委员会、监事会后，作出临时性制止的决定；

• （五）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，

• 有权向总裁、董事会提出追究有关单位、人员责任的建议；

• （六）审计过程中发现的重大事项有权直接向董事会、审计委员会、

• 监事会报告。

• （七）提出改进管理、改善和加强内部控制制度，提高经济效益的

• 建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。

• （八）督促被审计单位执行审计意见和审计决定，检查审计结论的

• 落实情况。

（九）内部审计人员依照法律法规及本制度行使职权，受法律和公 司规章制度保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员执行职 务，不得对内部审计人员实行打击报复。

第十二条 审计部门可要求公司被审计单位或职能部门定期报送计划、 预算、报表、有关文件资料、经济合同副本、内部经营承包合同、规章制度 等资料，被审计单位或职能部门不得拒绝、拖延或者谎报。

第十三条 根据工作需要，经审计委员会批准，审计部门可以临时抽调 其它职能部门或单位的人员参加审计组，也可以联合有关职能部门进行审 计，必要时可以聘请外部中介机构参与审计。

第十四条 在审计过程中，审计部门可根据需要检查被审计单位的财务 会计资料及其它与财务收支和经济活动有关的所有资料。也可根据实际情况 就审计区间向前追朔，被审计单位不得拒绝。

第十五条 审计中，可根据需要就审计事项的有关问题向有关单位和个 人进行调查，并依法取得证明材料（包括复印、复制、笔录、拍照、录音、

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录像等形式），有关单位和个人应当支持、配合，如实向审计人员反映情况， 提供证明材料，不得设置障碍。

第十六条 审计部门应纠正审计中发现的问题，并作出审计处理决定和 审计结论，提出改进管理、提高经济效益的建议。对重要的审计项目应实行 后续审计，后续审计主要检查被审计单位按照审计建议改进工作和执行审计 决定的情况。

第四章 审计工作程序

第十七条 根据工作安排，结合公司实际情况，由审计部门编制年度审 计工作计划和项目计划，经审计委员会审议批准后实施。

第十八条 审计项目实施前，应成立审计组，确定审计组长和主审人员， 制订审计工作方案，明确分工，确定审计任务和目标；《审计通知书》一般 提前三天向被审计单位发出，突击审计可以临时通知。审计通知书的内容应 包括审计依据、审计时间、范围、主要审计内容和具体要求等。

第十九条 在审计项目实施过程中，审计人员应编写审计工作底稿，做 好记录和取证，同被审计单位有关人员交换意见。审计实施的具体情况必须 在审计组内部进行分析和讨论，确认审计务实、高效。

第二十条 审计组在综合分析的基础上出具审计报告，并附“审计工作 底稿”、“审计取证”等有关资料。审计组将审计报告报审计部负责人审定， 经总裁批准，以公司名义下达审计结论或处理决定，被审计单位必须执行。 第二十一条 被审计单位或个人对审计结论或处理决定有异议的，可 在收到审计文件后十个工作日内向审计部门提出书面意见。审计部门应在十 个工作日内予以答复。

第二十二条 每个审计项目完结后，必须由审计小组整理出成套资料， 建立档案。审计档案销毁必须经董事会同意并签字后方可进行。

第二十三条 内部审计资料未经董事会同意，不得泄露给其他任何 组织或个人。

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第五章 奖惩规定与法律责任

第二十四条 对于经营管理成绩突出、模范执行国家和公司规章制度的 被审计单位和个人，审计部门有权建议公司给予表彰或奖励。

第二十五条 对于阻挠和破坏内部审计工作，拖延推诿、贻误审计时机 以及转移、隐匿、篡改、销毁会计资料或其它重要资料的单位和个人，审计 部门有权根据情节提出追究责任的建议。

对于被审计单位正在进行的违反国家或公司规定的行为，审计部门 有权予以制止。必要时，可以采取封存账册等临时措施。

第二十六条 对于管理混乱、违法乱纪、严重渎职给公司和国家造成重 大损失浪费的单位或责任人，审计部门有权建议公司给予行政处分或经济处 罚。

第二十七条 被审计单位或个人违反本制度，拒绝或者拖延提供与审计 有关的资料，设置障碍，转移、隐匿、篡改、毁弃会计核算资料及其它与财 务收支有关的资料的，审计部门确认为有直接责任的主管人员和其它直接责 任人，公司将根据情节，按有关规定给予行政处分或经济处罚，对于情节特 别严重，构成犯罪的，移送司法机关处理。

第二十八条 审计部门工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，应 给予行政处分或经济处罚：

（一）利用职权谋取私利的。

（二）弄虚作假、徇私舞弊的。

（三）玩忽职守，给被审单位造成损失的。

（四）泄露被审单位商业机密的。

第二十九条 检举人可以通过各种形式对公司违纪违法行为进行检举。 经审计部查证属实，公司将以挽回损失金额的0.5%给与检举人奖励，同时 为检举人保密。

第六章 监督与检查

第三十条 审计部的日常审计管理由审计总监负责，对其按董事会或监 事会指派进行的审计工作由董事会或监事会监督和管理。

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第三十一条 审计人员实施审计时，必须认真执行以下审计纪律：

• (一)对审计出的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为；

• (二)不得与被审计单位串通，编造虚假审计报告；

• (三)不得干预被审计单位的经营管理活动；

• (四)不得接受被审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被审计

• 单位报销费用；

• (五)不得在实施审计期间内参加被审计单位以外用公款的宴请、娱

• 乐、旅游等活动以及利用职权为个人谋取私利；

• (六)办理审计事项，不得泄漏审计涉及到被审计单位的秘密，与被

• 审计事项有利害关系的，应当回避；

(七)应严守职业道德、尽职尽责、客观公证、廉洁奉公；遵守公司 信息披露管理办法，保守公司商业秘密。

第七章 附 则

第三十二条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的 规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公 司章程》相抵触的，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。

第三十三条 本制度由审计部负责解释。

第三十四条 本制度经公司董事会审议批准后生效，修改时亦同。

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