XINGYE LEATHER TECHNOLOGY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2017

兴业皮革科技股份有限公司

2016 年度内部控制自我评价报告

兴业皮革科技股份有限公司全体股东：

据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合兴业皮革科技股份有限公司（以下简 称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司2016 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及全资子公司福建瑞森皮革有限公 司、徐州兴宁皮业有限公司、兴业投资国际有限公司。纳入评价范围的业务和事 项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采 购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等业务流程；重点关 注的高风险领域主要包括：工程项目风险、人力管理风险、安全环保风险、生产 管理风险、存货风险、销售风险和重大决策法律风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制的环境

公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》及财政部颁布的《企 业内部控制基本规范》等相关法规的要求设计与建立公司的内部控制制度与控制 体系。

1、管理层的理念与企业文化

公司管理层以“绿色皮革，百年兴业”为使命，以“创中国绿色皮革第一品 牌、成为中国绿色皮革带头人和世界绿色皮革领先企业、为世界名牌服务”为愿 景，不断增强公司核心竞争力，追求卓越品质，不断发展壮大公司规模，创造更 好的经济与社会效益。

公司管理层在吸取中国传统文化、结合自身经营特质和实践经验的基础上， 分别从犀牛、黄牛、斗牛、奶牛身上提炼出“执着、勤劳、爱拼、奉献”的企业 精神，形成了“如犀牛般坚定不移、如黄牛般爱岗敬业、如斗牛般永不言败、如 奶牛般无私奉献”的独特“牛文化”。“牛文化”已经成为公司战略创新、制度

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创新、技术创新、经营创新的文化基础。

2、治理结构

公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东 大会、董事会、监事会和经营管理层“三会一层”的法人治理结构。股东大会享 有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使确定公司经营方针、重大 筹资、投资、利润分配等重大事项的职权。董事会对股东大会负责，依法行使公 司的经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会等四个专门委员会，上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制 度对其权限和职责进行规范。监事会对股东大会负责，监督公司董事和其他高级 管理人员依法履行职责。

3、人事政策与实际运作

公司坚持“任人唯贤、量才适用”的用人原则，着力于“人才梯队建设、内 培外引、共同发展”的人才强企之路。公司一直以来都与对口大专院校建立重点 人才培养机制，坚持走同著名大学联姻之路，合办大专、本科学历教育，2016 年度兴业科技国家认定企业技术中心揭牌暨院士工作站正式成立，同时公司还与 四川大学轻纺与食品学院、中国皮革和制鞋工业研究院及陕西科技大学分别签订 了《产学研合作框架协议书》；构建梯队人才队伍，打造皮革行业各专业、各层 次的经理人队伍；通过分层次有重点的核心人才培养，努力提高员工的整体素质， 尤其是提高中高层管理及技术人员的经营管理能力、创新能力和决策能力；公司 将不断引进国内外高端管理及技术人才，全面提升企业管理水平和产品开发能 力；建立中高层核心人才股权激励机制；着手核心人才职业生涯规划，做到“以 事业留人、以机制留人”，达到企业与人才同发展，共创业的目的。

4、管理控制方法

① 基本的管理制度

公司为了加强内控管理，首先建立了内控管理制衡系统，要求各部门在一级 法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制 衡的原则设置内部岗位。

② 决策管理制度

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公司要求各部门及子公司的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进 行，并保留可予核实的记录，对公司重大事项进行决策时，要形成纪要并报告董 事会，按照规定的程序进行审批。

③ 资产管理制度

公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。

公司定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中 存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照《提取资产减值 准备和资产损失处理制度》合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备 的依据及需要核销项目提交董事会审议批准。

④ 授权批准管理制度

公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权 范围内行使相应的职权，经办人员也是在授权范围内办理具体业务。

⑤ 信息系统

公司已经建立了一套电子信息系统，包括财务会计核算系统、综合业务系统 等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。公司还 建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安 全、可靠以及公司资产的安全和完整。

5、外部影响

影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行 业动态等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化和 改进内部控制政策及程序。

（三）风险评估过程

公司制定了长远整体目标，同时辅以具体的经营目标和计划，并向全体员工 传达。公司建立了有效的风险评估过程，及时识别公司可能遇到的经营风险、环 境风险、财务风险等，并采取有效的应对措施。

（四）信息系统与沟通

公司设有信息管理部，负责公司管理信息系统项目的申报、开发、组织实施、

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应用推广及维护。公司制定了较为严格的电子信息系统控制制度，保证电子信息 系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、使用权限等方面都处于良 好的内控环境中。

公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情 况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层 面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

（五）内部控制活动

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括： 交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独 立稽查控制、风险控制等。

1、交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关 内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必 须在授权范围内办理经济业务。

2、不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过 权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊 行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及 每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不 相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

3、凭证与记录控制：公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序， 要求交易执行应及时编制有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归 档。

4、财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期 盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

5、独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对公司内部控制、绩效考核 体系等进行审查、考核。

6、风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确 定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、 事中监督、事后考核；对股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定 审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预

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警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。

7、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度， 在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多 的工作。

（六) 内部控制评价的程序和方法

公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办 法规定的程序执行。公司内部控制检查评价工作的基本流程包括：内部审计部门 拟定评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。 内部审计部门根据评价方案，组成内部控制评价工作小组，具体实施内部控制评 价工作。

在评价过程中，内部控制评价工作小组采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、 穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运 行是否有效地证据，取得评价范围内中涉及的各项内部控制制度、流程文件并对 其实际执行情况进行抽查测试，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺 陷，审计证据能够充分支持内部控制评价的结论。

（七)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》和《公司内部控制应用指引》的要求结 合公司自身的经营模式，管理制度和《内部控制管理手册》评价方法组织开展了 公司2016 年度内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特点、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，更加细化明确便于公司内部控制缺陷的准 确识别和定性，有助于提升公司的风险管理水平，公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下：

缺陷	定义	定量标准	认定标准	定性标准

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1、董事、监事、高级管理人员滥 用职权，发生贪污、受贿、挪用 公款等舞弊行为； 指一个或多个控制 财务报表的错报金额落在如下 2、财务报告存在重大错报，需要 缺陷的组合，可能 区间： 重大 更正已公布报告； 导致企业严重偏离 1、错报≥经营收入总额的1%； 3、未设立内部监督机构，内部控 控制目标 2、错报≥所有者权益总额的1%。 制无效； 4、重要业务缺乏制度控制或制度 体系失效。 1、未按公认会计准则选择和应用 指一个或多个控制 财务报表的错报金额落在如下 会计政策； 缺陷的组合，其严 区间： 2、当期财务报告存在重要错报， 重程度和经济后果 3、经营收入总额的0.5%≤错报< 未能识别该错报； 重要 低于重大缺陷，但 经营收入总额的1%； 3、重要业务制度或系统存在缺 是仍有可能导致企 4、所有者权益总额的0.5%≤错 陷； 业偏离控制目标。 报<所有者权益总额的1% 4、未建立反舞弊程序和控制措 施。 财务报表的错报金额落在如下 一般缺陷：未构成重大缺陷、重 除重大缺陷、重要 区间： 要缺陷标准的其他内部控制缺 一般 缺陷之外的其他控 5、错报<经营收入总额的0.5%； 陷。 制缺陷 6、错报<所有者权益总额的 0.5%。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷	类别	定量标准	认定标准 定性标准
重大	缺陷可能导致或导致的而损失 对营业收入的影响 缺陷可能导致或导致的而损失 对利润总额的影响	大于1.5% 大于1.5%	缺陷发生的可能性高，会严重 降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之 严重偏离预期目标。
			缺陷发生的可能性较高，会显
重要	缺陷可能导致或导致的而损失 对营业收入的影响	大于1%小于1.5%	著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或是
	缺陷可能导致或导致的而损失 对利润总额的影响	大于1%小于1.5%	指显著偏离预期目标。
	缺陷可能导致或导致的而损失 对营业收入的影响	小于1%	缺陷发生的可能性小，会降低 工作效率或效果、或加大效果
一般			的不确定性、或使之偏离预期
	缺陷可能导致或导致的而损失 对利润总额的影响	小于1%	目标。

（八）内部控制缺陷认定及整改情况

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1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明

兴业皮革科技股份有限公司

董事会 2017 年 3 月 25 日

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