Xiangcai Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Nov 17, 2011

证券代码： 600095 证券简称：哈高科 编号：临 2011-031 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 关于召开 2011 年第四次临时股东大会的 通知

特别提示

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。

重要内容提示

• ●会议召开时间： 2011 年 12 月 5 日上午 9 时

• ●会议召开地点：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号，公司

• 5 楼会议室

• ●会议方式：现场召开

一、召开会议基本情况

经本公司第六届董事会第六次会议审议通过，决定于 2011 年 12 月 5 日上午 9 时在哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号，公司 5 楼 会议室召开 2011 年第四次临时股东大会。

二、会议审议事项：

审议《关于转让普尼太阳能（杭州）有限公司部分股权的议案》

三、会议出席对象：

• 1、截止2011 年11 月28 日上海证券交易所收市后，在中国证券

• 登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东或其 授权委托代理人；

• 2、本公司董事、监事、高级管理人员；

• 3、本公司聘请的律师。

四、登记方法：

• 1、自然人股东亲自参会的，需持本人身份证和股东账户卡办理；

• 自然人股东委托代理人参会的，代理人需持本人身份证、授权委托书、 股东身份证、股东账户卡办理；

• 2、法人股东的法定代表人亲自参会的，需持本人身份证、法定

• 代表人身份证明（加盖法人公章）、营业执照复印件、法人股东账户 卡办理；法人股东的法定代表人委托其他人参会的，参会人需持法人 股东账户卡、营业执照复印件、法定代表人授权委托书（加盖法人公 章）、参会人的身份证办理；

• 3、参会登记时间：2011 年 12 月 2 日（上午 9：00 11：30，下 —

• 午 13：00 17：00）；

• 4、参会登记地点：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号，本

• 公司办公楼 604 室；

• 5、异地股东可以通过信函或传真方式办理。

• 五、其他事项：

• 公司地址：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号 邮政编码：150078

联 系 人：王江风

— 联系电话：0451 84346722

— 传 真：0451 84346722

参会股东交通食宿费用自理。 特此公告。

附：授权委托书

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司董事会

2011 年 11 月 17 日

授权委托书

兹委托 先生/女士，代表我单位（本人）出席哈尔滨高科

技（集团）股份有限公司 2011 年第四次临时股东大会。 表决指示：

议案：《关于转让普尼太阳能（杭州）有限公司部分股权的议案》 □赞成 □反对 □弃权

如果本委托人不作具体表示，代理人可以按照自己的意思表决。

委托人签名（盖章）： 代理人签名： 委托人身份证号码： 代理人身份证号码： 委托人持有股数： 委托日期：

委托人股东账户：

注：授权委托书剪报、复印或按以上格式自制均有效。

普尼太阳能（杭州）有限公司 2011 年1-9 月审计报告

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第2—3 页 二、财务报表…………………………………………………………第4—11 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第4 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第5 页 （三）合并利润表……………………………………………………第6 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第7 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第8 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第9 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第10 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第11 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第12—29 页

1

审 计 报 告

天健审〔2011〕4946 号

普尼太阳能（杭州）有限公司全体股东：

我们审计了后附的普尼太阳能（杭州）有限公司（以下简称普尼公司）财务报 表，包括2011 年09 月30 日的合并及母公司资产负债表，2011 年1-9 月的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是普尼公司管理层的责任。这种责任包 括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合 理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计

2

工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，普尼公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了普尼公司2011 年09 月30 日的财务状况以及2011 年1-9 月的经营 成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵海荣

中国·杭州 中国注册会计师：卜刚军

报告日期：2011 年 10 月 29 日

3

合 并 资 产 负 债 表

2011年9月30日

会合01表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

单位：人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）有	限公	司					单位：人民币元
项 目	注释 号	期末数	期初数	项 目	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	15,936,867.93 18,000,000.00 758,852.40 5,623,013.19 700,147.34 17,622.00 1,177,125.00 42,213,627.86 11,477,520.39 467,581.00 57,651,307.15 6,518,731.86 1,333,422.23 375,681.92 77,824,244.55	13,397,245.03 362,937.21 2,339,451.74 188,045.94 16,287,679.92 9,698,447.86 153,454.27 60,025,368.75 1,212,171.44 570,570.88 388,246.85 72,048,260.05	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	14 15 16 17 18 19 20 21	1,948,792.28 850,309.15 458,060.06 189,101.23 1,722,680.56 5,168,943.28 5,168,943.28 126,801,750.00 14,633,550.00 -26,467,495.32 -157,233.95 114,810,570.73 58,358.40 114,868,929.13	621,696.02 300,000.00 432,555.85 18,373.46 59,279.31 1,431,904.64 1,431,904.64 102,412,500.00 -15,432,949.55 -75,515.12 86,904,035.33 86,904,035.33
资产总计		120,037,872.41	88,335,939.97	负债和所有者权益总计		120,037,872.41	88,335,939.97

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

4

资 产 负 债 表

2011年9月30日

会企01表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

单位:人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）	有限	司					单位:人民币元
项 目	注释 号	期末数	期初数	项 目	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1	14,775,984.34 18,000,000.00 5,623,013.19 1,255,224.29 17,622.00 1,177,125.00 40,848,968.82 7,677,974.41 11,017,496.20 467,581.00 57,651,307.15 6,518,731.86 1,289,471.53 120,947.30 84,743,509.45	11,429,317.57 2,321,815.49 130,447.42 13,881,580.48 5,173,213.68 9,199,700.04 153,454.27 60,025,368.75 1,212,171.44 518,021.13 644.25 76,282,573.56	预收款项 应付职工薪酬 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 长期应付款 专项应付款 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 盈余公积 一般风险准备 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 未分配利润 所有者权益合计	债	1,948,362.69 798,000.00 411,705.89 107,803.67 5,298,896.75 8,564,769.00 8,564,769.00 126,801,750.00 14,633,550.00 -24,407,590.73 117,027,709.27	567,760.75 300,000.00 279,571.48 -8,825.33 64,561.31 1,203,068.21 1,203,068.21 102,412,500.00 -13,451,414.17 88,961,085.83
资产总计		125,592,478.27	90,164,154.04	负债和所有者权益总计		125,592,478.27	90,164,154.04
会计机构负责人： 法定代表人： 主管会计工作的负责人：

5

合 并 利 润 表

2011年1-9月

会合02表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

单位：人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	4 3 2 1 1 1 1	7,035,824.89 7,035,824.89 18,554,497.76 6,149,915.78 25,522.52 2,391,699.59 10,198,721.11 -222,029.40 10,668.16 -11,518,672.87 484,300.00 -11,034,372.87 2,094.50 -11,036,467.37 -11,034,545.77 -1,921.60 -11,036,467.37 -11,034,545.77 -1,921.60	1,433,191.15 1,433,191.15 14,097,866.58 837,414.23 13,495,445.91 -236,942.34 1,948.78 -12,664,675.43 250,181.00 500,000.00 -12,914,494.43 -338,797.10 -12,575,697.33 -12,575,697.33 -12,575,697.33 -12,575,697.33 -

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

6

利 润 表

2011年1-9月

会企02表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

单位：人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	1 1	4,911,111.01 3,955,443.79 25,522.52 2,076,009.09 8,321,755.14 -221,293.40 479,494.21 -1,834,959.27 -11,560,779.61 484,300.00 -11,076,479.61 -120,303.05 -10,956,176.56 -10,956,176.56	8,891,180.63 -233,077.67 773.30 -3,667,646.32 -12,326,522.58 250,181.00 500,000.00 -12,576,341.58 -644.25 -12,575,697.33 -12,575,697.33

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

7

合 并 现 金 流 量 表

2011年1-9月

会合03表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

单位：人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年数
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额			589,834,571.69 2,648,485.95 4,110,826.49 5,910,361.62 418,912.50 10,171,260.26 16,500,534.38 -12,389,707.89 9,888,904.66 9,888,904.66 -9,888,904.66 178,588.74 178,588.74 178,588.74 -165,481.85 -22,265,505.66 34,065,259.11 13,397,245.03
		8,025,107.84 2,147,701.25 10,172,809.09 7,895,595.08 3,475,272.16 184,340.39 7,315,718.76 18,870,926.39 -8,698,117.30
		426,981.38 426,981.38 9,994,975.60 18,000,000.00 27,994,975.60 -27,567,994.22 39,083,080.00 60,280.00 39,083,080.00 39,083,080.00 -277,345.58 2,539,622.90 13,397,245.03 15,936,867.93

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

8

现 金 流 量 表

2011年1-9月

会企03表

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司 单位：人民币元

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费		6,244,000.00 5,718,635.44 11,962,635.44 5,665,253.66 2,060,283.62 194,810.82 7,639,806.55 15,560,154.65 -3,597,519.21 424,314.36 424,314.36 9,967,581.63 18,000,000.00 4,339,720.00 32,307,301.63 -31,882,987.27 39,022,800.00 39,022,800.00 39,022,800.00 -195,626.75 3,346,666.77 11,429,317.57 14,775,984.34	300,000.00 2,420,263.59 2,720,263.59 2,690,058.31 2,000,455.88 413,496.90 2,056,432.16 7,160,443.25 -4,440,179.66 9,354,901.88 8,840,860.00 18,195,761.88 -18,195,761.88 -4,113.51 -22,640,055.05 34,065,259.11 11,425,204.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2011年1-9月

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司
项 目	本期数										上年数
	归属于母公司所有者权益								权益 少数股东	权益合计 所有者	归属于母公司所有者权益
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	其 他			实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备
一、上年年末余额	102,412,500.00						-15,432,949.55	-75,515.12		86,904,035.33	102,412,500.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	102,412,500.00						-15,432,949.55	-75,515.12		86,904,035.33	102,412,500.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	24,389,250.00	14,633,550.00					-11,034,545.77	-81,718.83	58,358.40	27,964,893.80
（一）净利润							-11,034,545.77		-1,921.60	-11,036,467.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-11,034,545.77		-1,921.60	-11,036,467.37
（三）所有者投入和减少资本	24,389,250.00	14,633,550.00						-81,718.83	60,280.00	39,001,361.17
1. 所有者投入资本	24,389,250.00	14,633,550.00							60,280.00	39,083,080.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他								-81,718.83		-81,718.83
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	126,801,750.00	14,633,550.00					-26,467,495.32	-157,233.95	58,358.40	114,868,929.13	102,412,500.00

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表

2011 年 1-9 月

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司

编制单位：普尼太阳能（杭州）有限公司
项 目	本期数								上年数
	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	资本 公积	减： 库存股	专项 储备	盈余 公积	一般风险 准备	未分配 利润
一、上年年末余额	102,412,500.00						-13,451,414.17	88,961,085.83	102,412,500.00						-875,716.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	102,412,500.00						-13,451,414.17	88,961,085.83	102,412,500.00						-875,716.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	24,389,250.00	14,633,550.00					-10,956,176.56	28,066,623.44							-12,575,697.33
（一）净利润							-10,956,176.56	-10,956,176.56							-12,575,697.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-10,956,176.56	-10,956,176.56							-12,575,697.33
（三）所有者投入和减少资本	24,389,250.00	14,633,550.00						39,022,800.00
1. 所有者投入资本	24,389,250.00	14,633,550.00						39,022,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	126,801,750.00	14,633,550.00					-24,407,590.73	117,027,709.27	102,412,500.00						-13,451,414.17
法定代表人：	主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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普尼太阳能（杭州）有限公司 财务报表附注

2011 年1－9 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

普尼太阳能（杭州）有限公司（以下简称普尼公司或本公司）系经杭州市工商行政管理局 批准，由哈尔滨高科技（集团）股份有限公司和HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 投资设立的中 外合资企业，于2009 年9 月7 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330100400030575 的《企业法人营业执照》，公司注册资本1500 万美元，其中哈尔滨高科技（集 团）股份有限公司出资600 万美元，占注册资本的40%，HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 以经过 评估的薄膜太阳能电池组件(铜铟镓硒(CIGS)聚光光伏组件)专有技术出资900 万美元，占注册 资本的60%，经过历次变更后投资总额1875 万美元，注册资本1875 万美元，其中哈尔滨高科 技（集团）股份有限公司出资 675 万美元，占注册资本的36%，HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 出资 800 万美元，占注册资本的42.67%，温州物华创业投资合伙企业出资 130 万美元，占注 册资本的6.93%，湖州市东湖实业公司出资 130 万美元，占注册资本的6.93%，北京金盟汇通 投资有限公司出资 100 万美元，占注册资本的5.34%，蓝山投资有限公司出资 40 万美元，占 注册资本的2.13%。经营期20 年。

本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让：太阳能应用技术；生产： 薄膜太阳能电池、组件，销售自产产品；服务：光伏电站工程的设计、咨询、成年人的非证书 劳动职业技能培训和非文化教育培训。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(九) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以

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及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同 账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比 例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（其中：三个月以内不计提坏账）的，按其余额的2% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的5%计提；账龄2-3 年的，按其余额的8%计提；账龄3-4 年的， 按其余额的10%计提；账龄4-5 年的，按其余额的50%计提；账龄5 年以上的，按其余额的100% 计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十) 存货

• 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货采用加权平均法。

2. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。

1. 存货的盘存制度为永续盘存制。

2. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。

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1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

• (十二) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

2. 各类固定资产的折	旧方法
项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	5-10	5	19.00-9.50
运输工具	5	5	19.00
其他设备	5	5	19.00

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

• (十三) 在建工程

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

• 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工竣算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

• 提相应的减值准备。

• (十四) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

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现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年)

专有技术 20 办公软件 5

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 收入

1．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；

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使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．建造合同

(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。

• (3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

• (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执

行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

• (十七) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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(十九)会计估计变更说明

1. 会计估计变更

本公司原专有技术按50 年摊销，为了合理确定专有技术的使用期限，自2010 年1 月1 日 起，改按20 年摊销。此项会计估计变更采用未来适用法，对2011 年1-9 月损益的影响为减少 归属于母公司所有者的净利润1,468,214.60 元。

三、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

四、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

子公司全称	业务 性质	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	经营 范围
1．通过设立或投资等方式取得
美国普尼公司Optony inc		100 万美元		太阳能技术推广
普尼阳光(北京)太阳能科技有限公司	有限责任公司	200 万人民币		技术推广
常州优博新能源有限公司	有限责任公司	2200 万人民币		太阳能发电技术的研发， 太阳能发电项目投资
(续上表)
子公司全称	期末实际 出资额		实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额		持股比 例(%)	表决权 比例(%)
1．通过设立或投资等方式取得
美国普尼公司Optony inc	6,840,860.00				100.00	100.00
普尼阳光(北京)太阳能科技有限公司	2,000,000.00				100.00	100.00
常州优博新能源有限公司	4,339,720.00				98.63	98.63

(二) 合并范围发生变更的说明

1、报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

• (1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

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本期公司与刘春洋共同出资设立常州优博新能源有限公司，于2011 年8 月26 日办妥工商 设立登记手续，并取得注册号为320483000316710 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 22,000,000.00 元，实收资本4,400,000.00 元，公司出资4,339,720.00 元，占其注册资本的 19.73%，占其实收资本的98.63%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司

本期新纳入合并范围的子公司
名 称	期末净资产	本期净利润
常州优博新能源有限公司	4,259,737.11	-140,262.89

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2010 年12 月31 日财务报表数，期末数指2011 年9 月 30 日财务报表数，本期指2011 年1 月1 日－2011 年9 月30 日，上年指2010 年1 月1 日－2010 年12 月31 日。母公司同。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目 库存现金 银行存款 合 计 (2) 货币资金——外币货币资金 期末数 项 目 原币及金额 汇率 现金 2060.09 6.3549 银行存款 95,563.79 6.3549 小 计	项 目 库存现金 银行存款 合 计 (2) 货币资金——外币货币资金 期末数 项 目 原币及金额 汇率 现金 2060.09 6.3549 银行存款 95,563.79 6.3549 小 计	期末数 14,284.77 15,922,583.16 15,936,867.93 折人民币金额 13,091.67 607,298.33 620,390.00
	原币及金额 汇率 2060.09 6.3549 95,563.79 6.3549

2. 交易性金融资产 (1) 明细情况 项 目 其他 合 计	期末数 18,000,000.00 18,000,000.00

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3.应收账款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄 1 年以内 合 计	期末数	账面价值 758,852.40 758,852.40
	账面余额 比例(%) 坏账准备 758,852.40 100.00 758,852.40 100.00

(2) 应收关联方账款

期末无应收关联方账款。

(3) 应收账款——外币应收账款

币 种 美元 小 计	期末数 原币金额 汇率 折人民币金额 119,412.17 6.3549 758,852.40 758,852.40

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 5,543,178.19 98.58 79,835.00 1.42 5,623,013.19 100.00	账面价值 5,543,178.19 79,835.00 5,623,013.19

(2) 预付关联方款项

期末无预付关联方款项。

5. 其他应收款

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 合 计	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 654,521.98 91.38 13,050.44 61,764.00 8.62 3,088.20 716,285.98 100.00 16,138.64	期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 654,521.98 91.38 13,050.44 61,764.00 8.62 3,088.20 716,285.98 100.00 16,138.64	账面价值 641,471.54 58,675.80 700,147.34
		坏账准备 13,050.44 3,088.20 16,138.64

(2) 应收关联方款项

关联方名称

期末数

20

HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 100,000.00 小 计 100,000.00

6. 存货 明细情况 项 目 低值易耗品 合 计 7. 其他流动资产 项 目 广告费 合 计 8.固定资产 明细情况 账面原值 项 目 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 累计折旧 项 目 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 账面价值 项 目 机器设备

期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 17,622.00 17,622.00 17,622.00 17,622.00 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 1,177,125.00 1,177,125.00 1,177,125.00 1,177,125.00 期初数 本期增加 本期减少 期末数 8,883,282.09 1,555,840.39 10,439,122.48 834,356.00 831,078.52 1,665,434.52 577,565.66 343,519.76 921,085.42 10,295,203.75 2,730,438.67 13,025,642.42 期初数 本期增加 本期减少 期末数 357,553.07 691,891.84 1,049,444.91 158,455.67 160,989.90 319,445.57 80,747.15 98,484.40 179,231.55 596,755.89 951,366.14 1,548,122.03 期初数 期末数 8,525,729.02 9,389,677.57

21

运输工具	675,900.33	675,900.33	675,900.33		1,345,988.95
其他设备	496,818.51				741,853.87
合 计	9,698,447.86				11,477,520.39
9. 在建工程
(1) 明细情况
工程名称	账面余额		期末数 减值准备		账面价值
厂房	467,581.00				467,581.00
合 计	467,581.00				467,581.00
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称	期初数		本期增加	本期转入 固定资产 本期其他 减少		期末数
设备安装	153,454.27			153,454.27
厂房		467,581.00				467,581.00
合 计	153,454.27	467,581.00		153,454.27		467,581.00
10. 无形资产
明细情况
账面原值
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
专有技术	61,447,500.00				61,447,500.00
办公软件	12,150.00		18,000.00			30,150.00
小 计	61,459,650.00		18,000.00		61,477,650.00
累计摊销
项 目	期初数		本期增加		本期减少	期末数
专有技术	1,433,775.00		2,389,927.10		3,823,702.10
办公软件	506.25		2,134.50			2,640.75
小 计	1,434,281.25		2,392,061.60		3,826,342.85
账面价值
项 目		期初数			期末数
专有技术	60,013,725.00				57,623,797.90
办公软件	11,643.75				27,509.25

22

60,025,368.75 57,651,307.15

合 计

(2)专有技术系本公司成立时HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 对本公司投入的非专利技术薄 膜太阳能电池组件(铜铟镓硒(CIGS)聚光光伏组件)专有技术，出资时杭州立信资产评估有限公 司已对出资产非专利技术进行了评估，并出具了杭立评报字［2009］第083 号资产评估报告， 评估价值为美元944 万元，全体股东确认的价值为美元900 万元。

11. 开发支出

• (1) 明细情况

项 目 期末数 资本化支出 6,518,731.86 合 计 6,518,731.86

• (2) 公司本期发生的内部研究开发项目支出总额为开发阶段支出的5,306,560.42 元。

12. 长期待摊费用

12. 长期待摊费用
项 目	期末数
装修费	1,333,422.23
合 计	1,333,422.23
13. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目	期末数
可抵扣亏损	371,647.26
其他应收款-坏账准备	4,034.66
合 计	375,681.92
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
可抵扣亏损	3,011,594.85
其他应收款-坏账准备	12,923.92
小 计	3,024,518.77

1. 应付账款

(1) 应付关联方账款

23

期末无应付关联方账款。

(2) 应付账款——外币应付账款

币 种 美元 小 计	期末数 原币金额 汇率 折人民币金额 67.60 6.3549 429.59 429.59

1. 预收款项 期末无预收关联方款项。

16. 应付职工薪酬
项 目	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	343,019.95
社会保险费	76,848.11
住房公积金	38,192.00
合 计	458,060.06
17. 应交税费
项 目	期末数
增值税	-109,962.12
个人所得税	296,523.55
城市维护建设税	1,342.04
地方教育附加	958.60
水利建设专项资金	239.16
合 计	189,101.23
18. 其他应付款
(1) 应付关联方款项
期末无预收关联方款项。

(2) 其他应付款——外币其他应付款

币 种 美元	期末数 原币金额 汇率 折人民币金额 55,117.00 6.3549 350,263.02

24

小 计

350,263.02

19. 实收资本

(1) 明细情况

投资者名称 HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 哈高科大豆食品有限公司 湖州市东湖实业公司 温州物华创业投资合伙企业 北京金盟汇通投资有限公司 蓝山投资有限公司 合 计	期初数 本期增/减 原币别及 金额 折合人民币 原币别及 金额 折合人民币 900 万美元 61,447,500.00 -100 万美元 -6,827,500.00 300 万美元 20,482,500.00 375 万美元 24,389,250.00 170 万美元 11,606,750.00 -170 万美元 -11,606,750.00 130 万美元 8,875,750.00 130 万美元 8,875,750.00 100 万美元 6,827,500.00 40 万美元 2731,000.00 1500 万美元 102,412,500.00 375 万美元 24,389,250.00	期末数 原币别及 金额 折合人民币 800 万美元 54,620,000.00 675 万美元 44,871,750.00 130 万美元 8,875,750.00 130 万美元 8,875,750.00 100 万美元 6,827,500.00 40 万美元 2,731,000.00 1875 万美 元 126,801,750.00

(2) 实收资本变动情况的说明

2011 年3 月，根据股权转让合同，HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 将100 万美元股权转让 给北京金盟汇通投资有限公司，哈高科大豆食品有限公司将130 万美元股权转让给温州物华创 业投资合伙企业，哈高科大豆食品有限公司将40 万美元股权转让给蓝山投资有限公司,2011 年 5 月根据杭州高新技术产业开发区管理委员会《关于同意普尼太阳能(杭州)有限公司增资的批 复》(杭高新［2011］122 号)及公司董事会和修改后章程的规定，哈尔滨高科技（集团）股份 有限公司对公司增加注册资本375 万美元，此次出资业经浙江海旭会计师事务所验证并出具了 浙海旭验字〔2011〕第062 号号验资报告。

20. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 14,633,550.00 14,633,550.00 合 计 14,633,550.00 14,633,550.00

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明 资本公积本期增加系本期增资时的资本溢价。

1. 未分配利润

25

(1) 明细情况 项 目 调整前上期末未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 期末未分配利润 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 收入 项 目 主营业务收入 合 计 成本 项 目 主营业务成本 合 计 2. 资产减值损失 项 目 坏账损失 合 计 3. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 政府补助 合 计 4. 所得税费用 项 目 当期所得税费用	金 额 提取或分配比例 -15,432,949.55 -11,034,545.77 -26,467,495.32 本期数 7,035,824.89 7,035,824.89 本期数 6,149,915.78 6,149,915.78 本期数 10,668.16 10,668.16 本期数 484,300.00 484,300.00 本期数 5,191.04

26

递延所得税费用 -3,096.54

合 计 2,094.50

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-11,036,467.37	-12,575,697.33
加：资产减值准备	10,668.16	1,948.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	951,366.14	596,755.89
无形资产摊销	2,392,061.60	1,229,456.25
长期待摊费用摊销	612,914.65	99,730.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-231,354.63
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	12,564.93	-388,246.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-17,622.00	1,945.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-5,379,371.20	519,473.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	3,987,122.42	-1,875,073.16
其他
经营活动产生的现金流量净额	-8,698,117.30	-12,389,707.89
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	15,936,867.93	13,397,245.03
减：现金的期初余额	13,397,245.03	34,065,259.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,539,622.90	-22,265,505.66
3. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数

27

(1) 现金	15,936,867.93	13,397,245.03
其中：库存现金	14,284.77	323.83
可随时用于支付的银行存款	15,922,583.16	13,396,921.20
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

(一) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED	控股股东

• (二) 关联方交易情况

• 1.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

七、其他重要事项

本公司成立时HONGKONG OPTONY CO.,LIMITED 对本公司投入的非专利技术薄膜太阳能电池 组件(铜铟镓硒(CIGS)聚光光伏组件)专有技术(非专利)为薄膜太阳能电池的相关技术和开发团 队，出资时杭州立信资产评估有限公司已对出资非专利技术进行了评估，并出具了杭立评报字 ［2009］第083 号资产评估报告，评估价值为美元944 万元，全体股东确认的价值为美元900 万元。成立时已经浙江海旭会计师事务所有限公司验资，并于2009 年10 月27 日出具了浙海旭 (2009)验字第110 号验资报告。

八、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 长期股权投资

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 对子公司投资 合 计	账面余额 13,180,580.00 13,180,580.00		期末数	账面价值 7,677,974.41 7,677,974.41
			减值准备 5,502,605.59 5,502,605.59

• (2) 对子公司投资

28

被投资单位名称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末数 美国普尼公司Optony inc 100.00 100.00 6,840,860.00 普尼阳光(北京)太阳能科技有限公司 100.00 100.00 2,000,000.00 常州优博新能源有限公司 98.63 98.63 4,339,720.00 小 计 13,180,580.00 (5) 长期股权投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 美国普尼公司Optony inc 3,011,594.85 352,669.45 普尼阳光(北京)太阳能科技有限公司 656,051.47 1,343,948.53 常州优博新能源有限公司 138,341.29 小 计 3,667,646.32 1,834,959.27 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 收入 项 目 本期数 主营业务收入 4,911,111.01 合 计 4,911,111.01 成本 项 目 本期数 主营业务成本 3,955,443.79 合 计 3,955,443.79

期末数 3,364,264.30 2,000,000.00 138,341.29 5,502,605.59

普尼太阳能（杭州）有限公司 2011 年10 月29 日

29