Xi'an XICE Testing Technology CO.,Ltd — Audit Report / Information 2024

Aug 8, 2024

长江证券承销保荐有限公司

关于西安西测测试技术股份有限公司

调整部分募投项目投资额度、内部结构并延期的核查意见

长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”或“保荐机构”）作为西安 西测测试技术股份有限公司（以下简称“西测测试”或“公司”）首次公开发行股票 并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—— 保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对西测测试调整部分募投项 目投资额度、内部结构并延期的事项进行了审慎核查，核查情况及意见如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意西安西测 测试技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2022】748 号） 核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）21,100,000 股，每股面值人民币 1.00 元,每股发行价格为 43.23 元，募集资金总额为 912,153,000.00 元，扣除承销 保荐费（不含税）72,972,240.00 元和其他相关发行费用（不含税）30,363,075.74 元后，实际募集资金净额 808,817,684.26 元。募集资金已于 2022 年 7 月 21 日划 至公司指定账户。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2022 年 7 月 21 日对公司首次公开 发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验【2022】376 号《验资报 告》）。公司已对上述募集资金进行了专户存储管理，并与保荐机构长江保荐、募 集资金监管银行签订了《募集资金三方/四方监管协议》。

二、募集资金投资项目情况

根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的信息，公 司首次公开发行股票募集资金的投资项目及使用计划如下：

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单位：万元

			单位：万元
序号	项目名称	项目总投资金额	募集资金拟投资 金额
1	西测测试西安总部检测基地建设项目	21,328.44	21,328.44
2	成都检测基地购置设备扩建项目	5,344.50	4,810.05
3	西测测试研发中心建设项目	3,916.25	3,916.25
4	补充流动资金	10,000.00	10,000.00
合计		40,589.19	40,054.74

经 2023 年 12 月 12 日公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九 次会议审议通过了《关于使用部分超募资金向全资子公司增资以实施新增募投项 目的议案》，并经 2023 年第五次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金 8,000 万元向全资子公司武汉西测测试技术有限公司增资以实施新募投项目。

经 2022 年 8 月 15 日公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第九 次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并经 2022 年第二次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金 12,000 万元永久 补充流动资金。

经 2023 年 8 月 16 日公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次 会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并经 2023 年第二次临时股东大会批准，同意公司使用部分超募资金 12,000 万元永久补充 流动资金。

经 2023 年 10 月 26 日公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次 会议审议通过了《关于使用自筹资金对部分募投项目追加投资及部分募投项目延 期的议案》，并经 2023 年第三次临时股东大会批准，同意公司使用自筹资金 12,232.67 万元对募集资金投资项目“西测测试西安总部检测基地建设项目”追 加投资。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目的使用进 度具体如下：

单位：万元

2

序号	项目名称	项目总投资 金额	募集资金拟 投资金额 （1）	累计投入募 集资金 （2）	投资进度 （3）=（2）/ （1）	原计划达到预 定可使用状态 时间
1	西测测试西安总部检测 基地建设项目	33,561.11	21,328.44	8,673.51	40.67%	2024年12月 31日
2	成都检测基地购置设备 扩建项目	5,344.50	4,810.05	3,376.69	70.20%	2024年3月 31日
3	西测测试研发中心建设 项目	3,916.25	3,916.25	567.88	14.50%	2024年12月 31日
4	补充流动资金	10,000.00	10,000.00	10,000.00	100.00%	-
5	超募资金永久补流	24,000.00	24,000.00	24,000.00	100.00%	-
6	武汉检测基地建设项目	8,000.00	8,000.00	2,997.11	37.46%	2025年12月 1日
合计		84,821.86	72,054.74	49,615.19	68.86%

• 三、调整部分募投项目投资额度、内部结构并延期的具体情况

• （一）调整成都检测基地购置设备扩建项目投资总额度、内部结构并延期情

况

根据国家市场监督管理总局于 2024 年 6 月发布的《2023 年认证认可检验检 测行业统计数据》，截至 2023 年底我国各类检验检测机构共计 53,834 家，同比 增长 2%，全行业实现营业收入约 4,700.00 亿元，同比增长 9%左右。公司主要从 事军用装备和民用飞机产品的检验检测。在军用装备检测领域，结合中国自身的 经济体量，中美关系的现状和目前国际形势的发展，中国国防开支还存在较大的 增长空间。在民用飞机领域，随着 C919 国产大飞机交付量的大幅增加，将进一 步带动相关检验检测行业发展，检验检测行业长期发展向好。基于公司募投项目 实施情况及公司长远发展的需要，增强公司的区域服务能力，提高客户粘性，公 司子公司成都西测防务科技有限公司拟以自有资金增加“成都检测基地购置设备 扩建项目”750 万元，投资总额度由原计划的 5,344.50 万元增加至 6,094.50 万元。

结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，公司拟调整 “成都检测基地购置设备扩建项目”的内部结构，减少工程建设及其他费用、项 目预备费、项目开办费及铺底流动资金，增加设备购置费用。同时，由于电子元 器件检测筛选细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，电子元器件检测筛选行

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业整体行情有所下滑，公司拟减少电子元器件检测筛选试验设备的投资额，增加 电磁兼容试验设备及环境与可靠性试验设备的投资额。调整后，“成都检测基地 购置设备扩建项目”原计划达到预定可使用状态时间延期至 2024 年 12 月 31 日。

单位：万元

序号	投资明细	原计划	原计划	调整后	调整后	增减变动
		投资额	占比	投资额	占比
1	工程建设及其他费用	652.28	0.12	560.00	9.19%	-92.28
2	设备购置	3,863.29	72.29%	5,352.62	87.83%	1,489.33
2.1	其中：电磁兼容试验设 备	1,701.50	31.84%	2,898.10	47.55%	1,196.60
2.2	电子元器件检测 筛选试验设备	711.79	13.32%	-	-	-711.79
2.3	环境与可靠性试 验设备	1,450.00	27.13%	2,454.52	40.27%	1,004.52
3	项目预备费	222.79	4.17%	-	-	-222.79
4	项目开办费	10.00	0.19%	-	-	-10.00
5	铺底流动资金	596.14	11.15%	181.88	2.98%	-414.26
合计		5,344.50	100.00%	6,094.50	100.00%	750.00

（二）调整武汉检测基地建设项目内部结构

结合募集资金的使用情况及未来计划，为提高资金的使用效率，在募投资金 投资内容、投资用途、投资总额及实施地点不发生变更的情况下，公司拟调整“武 汉检测基地建设项目”的内部结构，减少工程建设及其他费用、项目预备费、项 目开办费及铺底流动资金，增加设备购置费用。同时，由于电子元器件检测筛选 细分行业受到军工行情阶段性调整的影响，电子元器件检测筛选行业整体行情有 所下滑，公司拟减少电子元器件检测筛选试验设备的投资额，增加电磁兼容试验 设备及环境与可靠性试验设备的投资额。

		单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
序号	投资明细	原计划		调整后		增减变动
		投资额	占比	投资额	占比
1	工程建设及其他费用	1,968.20	24.60%	1,840.63	23.01%	-127.57

4

2	设备购置	5,074.60	63.43%	6,096.78	76.21%	1,022.18
2.1	其中：电磁兼容试验设 备	2,099.50	26.24%	3,487.00	43.59%	1,387.50
2.2	电子元器件检测 筛选试验设备	1,425.10	17.81%	-	-	-1,425.10
2.3	环境与可靠性试 验设备	1,550.00	19.38%	2,609.78	32.62%	1,059.78
3	项目预备费	327.20	4.09%	-	-	-327.20
4	项目开办费	50.00	0.63%	25.00	0.31%	-25.00
5	铺底流动资金	580.00	7.25%	37.59	0.47%	-542.41
合计		8,000.00	100.00%	8,000.00	100.00%	-

四、本次调整部分募集资金投资额度、内部结构并延期对公司的影响

公司本次调整部分募投项目投资额度、内部结构并适当延期主要是根据当前 市场环境、公司各区域业务发展需要及项目实施的实际情况而做出的审慎决策， 不存在改变或变相改变募集资金投向及损害公司及股东利益的情形，不影响募集 资金投资项目建设的正常进行，不会对公司生产经营产生不利影响。

五、本次调整募投项目投资额度、内部结构并延期的审议程序

（一）董事会审议情况

2024 年 8 月 7 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整 部分募投项目投资额度、内部结构并延期的议案》，董事会认为公司本次对部分 募投项目投资额度、内部结构进行调整并适当延期，是公司根据当前市场环境、 公司长远发展规划及项目实施的实际需要而做出的审慎决策，不存在改变或变相 改变募集资金投向及损害公司及股东利益的情形，不会对募投项目的实施产生实 质性影响，不会对公司生产经营产生不利影响。因此，董事会同意公司对募投项 目进行调整。公司独立董事专门会议对本事项出具了同意的独立意见。本事项尚 需提交股东大会审议。

（二）监事会审议情况

2024 年 8 月 7 日，第二届监事会第十四次会议审议通过了《关于调整部分 募投项目投资额度、内部结构并延期的议案》，监事会认为：《关于调整部分募投

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项目投资额度、内部结构并延期的议案》是公司根据项目的实际情况作出的审慎 决定，符合公司实际情况，不会对公司正常经营产生不利影响。公司本次对部分 募投项目投资额度、内部结构进行调整并适当延期，不存在改变或变相改变募集 资金投向和损害股东利益的情形，本次调整事项履行了规定的审议程序，符合《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法 律法规的规定，同意公司募投项目调整事项。

六、保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为：

公司本次部分募投项目投资额度、内部结构调整并适当延期是根据项目的实 际情况作出的审慎决定，符合公司及项目的实际情况，符合公司实际情况，不会 对公司正常经营产生不利影响。公司本次对部分募投项目投资额度、内部结构进 行调整并适当延期，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形， 履行了规定的审议程序，符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》等相关法律法规及《公司章程》《募集资金管理制度》 的有关规定，同意公司募投项目调整事项。

综上所述，保荐机构对公司本次调整募投项目的事项无异议。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于西安西测测试技术股份有限 公司调整部分募投项目投资额度、内部结构并延期的核查意见》之签章页）

保荐代表人：

费新玉 葛文兵

长江证券承销保荐有限公司

年 月 日

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