Xi'an XICE Testing Technology CO.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

2023

2024 4

1/ 6

西安西测测试技术股份有限公司

2023 年度财务决算报告

一、 2023 年度公司财务报表的审计情况

公司 2023 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经 营成果和现金流量。公司合并财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合 伙）审计，并出具天健审〔2024〕3952号标准无保留意见的审计报告。现将 2023 年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下：

二、 2023 年度公司主要财务数据和指标

单位：人民币元

项目	2023年度或 2023/12/31	2022年度或 2022/12/31	本年比上年 增减
营业收入	291,094,205.34	304,150,585.39	-4.29%
营业成本	195,755,741.91	144,051,533.10	35.89%
营业利润	-48,057,937.00	81,814,417.35	-158.74%
利润总额	-49,164,269.32	81,585,512.16	-160.26%
归属于上市公司普通股股东的净利润	-51,699,274.22	64,667,157.83	-179.95%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常 性 损益后的净利润	-62,458,201.65	46,623,463.27	-233.96%
经营活动产生的现金流量净额	-128,360,160.24	18,116,370.03	-808.53%
每股经营活动产生的现金流量净额( 元/ 股)	-1.52	0.25	-708.00%
基本每股收益(元/股) (归属于普通股股东 的净利润)	-0.61	0.9	-167.78%
稀释每股收益(元/股) (归属于普通股股东 的净利润)	-0.61	0.9	-167.78%
加权平均净资产收益率	-4.31%	8.89%	-13.20%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率	-5.20%	6.41%	-11.61%
期末总股本(股)	84,400,000.00	84,400,000.00	0.00%

资产总额	1,529,468,409.39	1,411,935,814.83	8.32%
负债总额	336,737,148.02	164,514,760.38	104.69%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益	1,172,968,554.50	1,230,665,013.85	-4.69%
资产负债率	22.02%	11.65%	10.36%

三、财务状况分析

(一)资产结构及同比变动

单位：人民币元

项目	2023/12/31	2022/12/31	同比增减
流动资产	981,734,463.69	1,158,301,958.04	-15.24%
非流动资产	547,733,945.70	253,633,856.79	115.95%
资产总额	1,529,468,409.39	1,411,935,814.83	8.32%
其中：
货币资金	251,066,382.24	615,430,674.62	-59.20%
应收账款	378,111,752.48	285,268,794.21	32.55%
预付账款	16,604,078.07	9,853,695.75	68.51%
其他应收款	5,217,387.40	1,486,127.71	251.07%
存货	55,591,992.88	6,997,100.25	694.50%
合同资产	1,570,034.60	1,135,608.00	38.25%
其他流动资产	23,566,360.56	6,371,662.28	269.86%
长期股权投资	22,191,541.63	10,896,561.30	103.66%
固定资产	275,207,417.48	133,033,487.85	106.87%
在建工程	98,679,328.19	31,258,469.00	215.69%
使用权资产	79,822,086.54	24,966,445.72	219.72%
无形资产	15,238,529.67	13,960,441.21	9.16%
长期待摊费用	26,549,568.29	6,829,689.74	288.74%
递延所得税资产	8,067,891.67	5,058,342.37	59.50%

主要变动指标分析：

• 1.2023 年末货币资金为 251,066,382.24 元，较年初下降 59.20%，主要系报告期内产能

扩建及新能力建设投入增加所致；

• 2.2023 年末应收账款为 378,111,752.48 元，较年初增长 32.55%，主要系报告期内客户

欠款增加及期末供应链票据还原应收账款所致；

3.2023 年末预付账款为 16,604,078.07 元，较年初增长 68.51%，主要系报告期内材料采 购、产能扩建及新能力建设的预付款增加所致；

4.2023 年末其他应收款为 5,217,387.40 元，较年初增长 251.07%，主要系报告期内新 租赁场地押金增加所致；

5.2023 年末存货为 55,591,992.88 元，较年初增长 694.50%，主要系报告期内电子装联 业务增长所致；

6.2023 年末合同资产为 1,570,034.60 元，较年初增长 38.25%，主要系报告期内电子装 联业务增长所致；

7.2023 年末其他流动资产为 23,566,360.56 元，较年初增长 269.86%，主要系报告期内 留抵增值税进项税增加所致；

8.2023 年末长期股权投资为 22,191,541.63 元，较年初增长 103.66%，主要系报告期内 对联营企业的投资增加所致；

9.2023 年末固定资产为 275,207,417.48 元，较年初增长 106.87%，主要系报告期内产能 扩建及新能力建设投入增加所致；

10.2023 年末在建工程为 98,679,328.19 元，较年初增长 215.69%，主要系报告期内募 投项目的工程建设增加所致；

11.2023 年末使用权资产为 79,822,086.54 元，较年初增长 219.72%，主要系报告期内新 增租赁场地增加所致；

12.2023 年末长期待摊费用为 26,549,568.29 元，较年初增长 288.74%，主要系报告期内 新增租赁场地装修改造所致；

13.2023 年末递延所得税资产为 8,067,891.67 元，较年初增长 59.50%，主要系报告期内 新增租赁场地所致。

(二)债务结构及同比变动

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目	2023/12/31	2022/12/31	同比增减
流动负债	265,361,662.96	136,285,089.64	94.71%
非流动负债	71,375,485.06	28,229,670.74	152.84%
负债合计	336,737,148.02	164,514,760.38	104.69%

其中：
短期借款	89,645,305.36	20,022,916.67	347.71%
应付票据及应付账款	97,018,133.67	60,630,983.43	60.01%
预收款项及合同负债	8,227,530.57	6,898,366.03	19.27%
应付职工薪酬	22,278,620.75	16,471,906.60	35.25%
应交税费	1,881,064.52	10,976,328.70	-82.86%
其他应付款	1,208,308.19	1,318,028.67	-8.32%
一年内到期的非流动负债	22,745,351.65	11,931,384.40	90.63%
其他流动负债	22,357,348.25	8,035,175.14	178.24%
租赁负债	62,539,297.01	13,969,795.36	347.68%

主要变动指标分析：

• 1.2023 年末短期借款为 89,645,305.36 元，较年初增长 347.71%，主要系报告期内银行

• 借款增加所致；

• 2.2023 年末应付票据及应付账款为 97,018,133.67 元，较年初增长 60.01%，主要系报告

• 期内采购增加及部分供应商结算周期调整所致；

3.2023 年末应付职工薪酬为 22,278,620.75 元，较年初增长 35.25%，主要系报告期内人 数增加及薪酬套改所致；

4.2023 年末应交税费为 1,881,064.52 元，较年初下降 82.86%，主要系报告期内所得税 减少所致；

• 5.2023 年末一年内到期的非流动负债为 22,745,351.65 元，较年初增长 90.63%，主要系

• 报告期内一年内到期的租赁负债增加所致；

6.2023 年末其他流动负债为 22,357,348.25 元，较年初增长 178.24%，主要系报告期内 已背书未到期供应链票据还原所致；

• 7.2023 年末租赁负债为 62,539,297.01 元，较年初增长 347.68%，主要系报告期内新增

• 租赁场地所致。

(三)股东权益情况

单位：人民币元

项目	2023/12/31	2022/12/31	同比增减
归属于上市公司股东的所有者权益	1,172,968,554.50	1,230,665,013.85	-4.69%

所有者权益	1,192,731,261.37	1,247,421,054.45	-4.38%
其中：
股本	84,400,000.00	84,400,000.00	0.00%
资本公积	968,753,465.21	962,175,336.21	0.68%
其他综合收益	210,066.64	125,380.77	67.54%
盈余公积	20,069,314.47	20,069,314.47	0.00%
未分配利润	99,535,708.18	163,894,982.40	-39.27%
少数股东权益	19,762,706.87	16,756,040.60	17.94%

主要变动指标分析：

1.2023 年末其他综合收益为 210,066.64 元，较年初增长 67.54%，主要系报告期内外币 报表折算差异增加所致；

2.2023 年末未分配利润为 99,535,708.18 元，较年初下降 39.27%，主要系报告期内亏损 所致；

四、 2023 年度经营成果

单位：人民币元

项目	2023年度	2022年度	同比增减
营业收入	291,094,205.34	304,150,585.39	-4.29%
营业成本	195,755,741.91	144,051,533.10	35.89%
税金及附加	540,378.99	945,220.41	-42.83%
销售费用	46,934,636.86	35,130,365.63	33.60%
管理费用	66,361,736.29	36,878,629.06	79.95%
研发费用	19,803,823.41	17,755,941.35	11.53%
财务费用	1,455,170.43	-903,776.20	261.01%
其他收益	7,400,455.74	22,153,437.15	-66.59%
投资收益	11,849,445.23	4,226,862.33	180.34%
公允价值变动收益	1,238,465.51	320,901.95	285.93%
信用减值损失	-21,985,562.89	-11,994,738.33	83.29%
资产减值损失	-7,250,937.39	-3,245,448.34	123.42%
利润总额	-49,164,269.32	81,585,512.16	-160.26%
所得税费用	-471,661.37	15,801,326.84	-102.98%

归属于上市公司股东的净利润 -51,699,274.22 64,667,157.83 -179.95%

主要变动指标分析：

1.2023 年营业成本为 195,755,741.91 元，同比增长 35.89%，主要系报告期内人力成本、 租赁费、水电费、折旧及摊销费用增长所致；

2.2023 年税金及附加为 540,378.99 元，同比下降 42.83%，主要系报告期内应交增值税 减少所致；

3.2023 年销售费用为 46,934,636.86 元，同比增长 33.60%，主要系报告期内加强市场拓 展、人员增加所致；

4.2023 年管理费用为 66,361,736.29 元，同比增长 79.95% ，主要系报告期内新增厂房 租赁及装修费、新增实验室建设前期投入、新增股权激励相关费用以及人员增加所致；

5.2023 年财务费用为 1,455,170.43 元，同比增长 261.01% ，主要系报告期内银行短期 借款增长所致；

6.2023 年其他收益为 7,400,455.74 元，同比下降 66.59% ，主要系报告期内政府补助减 少所致；

7.2023 年投资收益为 11,849,445.23 元，同比增加 180.34% ，主要系报告期内理财收益 及联营企业的投资收益增加所致；

8.2023 年公允价值变动收益为 1,238,465.51 元，同比增加 285.93% ，主要系报告期持 有理财产品期间的收益增加所致；

9.2023 年信用减值损失为 21,985,562.89 元，同比增长 83.29%，主要系报告期内应收账 款增长所致；

10.2023 年资产减值损失为 7,250,937.39 元，同比增长 123.42%，主要系报告期内存货 跌价损失增加所致；

11.2023 年所得税费用为-471,661.37 元，同比下降 102.98% ，主要系报告期内亏损及 递延所得税资产增长所致。

五、 2023 年度现金流量情况

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目	2023年度	2022年度	同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额	-128,360,160.24	18,116,370.03	-808.53%
经营活动现金流入小计	183,095,319.80	240,874,481.63	-23.99%

经营活动现金流出小计	311,455,480.04	222,758,111.60	39.82%
二、投资活动产生的现金流量净额	-260,923,495.52	-230,320,423.74	13.29%
投资活动现金流入小计	1,795,509,366.85	527,140,656.66	240.61%
投资活动现金流出小计	2,056,432,862.37	757,461,080.40	171.49%
三、筹资活动产生的现金流量净额	28,034,700.56	772,643,085.41	-96.37%
筹资活动现金流入小计	91,709,035.73	883,409,806.23	-89.62%
筹资活动现金流出小计	63,674,335.17	110,766,720.82	-42.51%
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	57,508.04	143,058.16	-59.80%
五、现金及现金等价物净增加额	-361,191,447.16	560,582,089.86	-164.43%
六、期末现金及现金等价物余额	250,624,631.77	611,816,078.93	-59.04%

主要变动指标分析：

（1） 经营活动产生的现金流量

报告期内公司经营活动现金流入同比减少 5,777.92 万元，同比下降 23.99%，主要系报告 期内客户票据回款比例增加及政府补助减少所致；经营活动现金流出同比增加 8,869.74 万 元，同比增长 39.82%，主要系本报告期内人力成本、租赁及水电费、材料采购增加所致。

（2） 投资活动产生的现金流量

报告期内公司投资活动现金流入同比增加 126,836.87 万元，同比增长 240.61%，主要系报 告期内收回理财产品本金和收益所致；投资活动现金流出较上年同期增加 129,897.18 万元， 同比增长 171.49%，主要系报告期内购买理财产品增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量

报告期公司筹资活动现金流入同比减少 79,170.08 万元，同比下降 89.62%，主要系上年 同期募集资金到账所致；筹资活动现金流量流出同比减少 4,709.24 万元，同比下降 42.51%， 主要系上年同期支付股票发行费用所致。

（4）报告期内现金及现金等价物净增加额同比减少 92,177.35 万元，同比下降 164.43%， 主要系报告期内产能扩建及新能力建设投入所致。

西西西西西西西西西西西西西西董事会

2024 年 4 月 23 日