Xi'an Tourism Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 26, 2015

西安旅游股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项审计说明

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控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审计说明

二O 一五年三月二十五日

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西安旅游股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项审计说明

目 录

• 一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明……第1—2 页

• 二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表……………………第3 页

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西安旅游股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项审计说明

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项审计说明

天健审〔2015〕1660 号

西安旅游股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了西安旅游股份有限公司（以下简称西安旅游公司）2014 年度财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上， 我们审计了后附的西安旅游公司管理层编制的2014 年度《控股股东及其他关联 方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供西安旅游公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为西安旅游公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。

为了更好地理解西安旅游公司2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理 委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资 料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述

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西安旅游股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项审计说明

或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对西安旅游公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，西安旅游公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资料的规定，如实反映了西安旅游公司2014 年度控股股东及其他关联方 资金占用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：毛晓东

中国·杭州 中国注册会计师：黄锦洪

二〇一五年三月二十五日

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西安旅游股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用的专项审计说明

控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

2014年度

编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息	编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币万元 小 计 小 计 小 计 西安中旅国际旅行社有限责任公司 子公司 其他应收款 217.00 217.00 资金周转 非经营性往来 西安海外旅游有限责任公司 子公司 其他应收款 27.97 27.97 资金周转 非经营性往来 西安西旅新光华酒店有限责任公司 子公司 其他应收款 750.15 750.15 资金周转 非经营性往来 小 计 995.12 995.12 总 计 995.12 995.12 上市公司的子公司及其附属企 业 法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：路 占用形成原因 占用性质 其他关联人及其附属企业 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2014年期初 占用资金余额 控股股东、实际控制人及其附 属企业 关联自然人及其控制的法人 2014年度偿还 累计发生金额 2014年期末 占用资金余额 2014年度占 用累计发生 金额 2014年度资 金占用的利 息
资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核 算的会计科 目	2014年期初 占用资金余额	2014年度占 用累计发生 金额	2014年度资 金占用的利 息	2014年度偿还 累计发生金额	2014年期末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及其附 属企业
小 计
关联自然人及其控制的法人
小 计
其他关联人及其附属企业
小 计
上市公司的子公司及其附属企 业	西安中旅国际旅行社有限责任公司	子公司	其他应收款	217.00				217.00	资金周转	非经营性往来
	西安海外旅游有限责任公司	子公司	其他应收款	27.97				27.97	资金周转	非经营性往来
	西安西旅新光华酒店有限责任公司	子公司	其他应收款	750.15				750.15	资金周转	非经营性往来
小 计				995.12				995.12
总 计				995.12				995.12
法定代表人：谢平伟

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