Xiamen Tungsten Co.,Ltd. — Management Reports 2011

Mar 24, 2011

厦门钨业股份有限公司 工资总额控制试行办法

（公司第五届董事会第十八次会议2011 年3 月23 日通过）

为了规范管理，保证员工和股东的合法权益，总部对所属各控股子公司、分 公司实行工资总额控制，特制定本办法。

一、工资总额由两大部分组成：

（一）支付给员工的工资、奖金和工资性津贴、补贴（简称为薪酬）。

（二）按照当地政府规定代员工缴纳的退休统筹、各种保险、公积金和厦钨统 一规定代员工缴存的年金（简称为社保）。

二、控制原则：

（一）公司应为员工缴纳的退休统筹、各种保险、公积金和年金，要求如数缴 纳。总部按照工资控制线金额和政府规定的比例核定。

（二）总部分别按照工资控制额和利润分享核定支付给员工的工资和奖金，各 公司可以合并使用并在总部的指导意见原则下自行决定员工的工资和奖金两部 分的比例，并根据本公司的生产经营状况在不高于控制额的情况适度控制发放 额，以防止因经营情况变化导致员工收入大起大落的情况发生。

（三）工资额控制：

核定工资控制额=所在地上年社会平均工资×公司薪酬级别系数×核定人数 ×系数B

1、公司薪酬级别系数和净资产回报率挂钩。

净资产回报率S 公司薪酬级别系数 一般员工薪酬比较社会平均工 资控制线

S≤4% 1.0 1.0 4%＜S≤8% 1.1 1.0 8%＜S≤12% 1.2 1.1 12%＜S≤16% 1.3 1.2 16%＜S≤20% 1.4 1.2 S＞20% 1.5 1.3

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2、净资产回报率计算口径以财务数据为准，并以前三年平均（滚动）数为 依据。当净资产回报率下降进入下一个档次（S 区间）时，原则上工资控制额也 应该下降。但为了相对稳定员工收入，当年如果全员劳动生产率下降小于5%或 万元工资利润额下降小于10%时，允许当年不下调薪酬级别系数，但第二年则应 按照新的对应薪酬级别系数计算工资控制额。

3、系数B 用于考核公司的劳动生产率和万元工资利润额，原则上工资控制 额应受劳动生产率和万元工资利润额影响。如公司劳动生产率和万元工资利润额 两个项目相比上一年度均下降，则选用下降幅度较小的项目，用系数B 调整核定 工资控制额，但最低不低于所在地社会平均工资。如仅有一项下降，则不做调整 即B=1。在做薪酬计划时，可以按照预算的劳动生产率进行核定，但年度终结核 算时，则必须按照本条原则处理。

全员劳动生产率下降 万元工资利润额 B ≥5% ≥10% 0.98 ≥10% ≥20% 0.95 ≥15% ≥30% 0.90 ≥20% ≥40% 0.80

4、原则上依据前三年全员劳动生产率平均（滚动）数核定公司控制人数， 计算年度薪酬计划。全员劳动生产率=销售收入/公司全员人数，其中销售收入以 原材料价格指数换算后的数据为准。

5、如公司需要增加人数，必须保证全员劳动生产率或万元工资利润额两项 其中的一项不变或有所提高。对于新投项目，建设期采取追加工资的方式另行审 批，投产第一年（自投产的12 个月）新投项目员工全员劳动生产率或万元工资 利润额按所在公司50%计，同时人均工资也只能按70%核定。

6、对前三年平均劳动生产率和万元工资利润额较低的公司，总部要求在做 预算时应逐渐提高该两项或其中一项的水平。

7、对新品开发和研制任务较重的公司，需要一些高科技人才（如博士、引 进的专家等）组成研发小组时，公司应申报并经总部批准给予工资额追加。

8、为保证公司技术人员的后备力量，允许公司按照自己的规划、计划每年 招收一定数量的大学毕业生（含硕士、博士），对这部分人员的工资，由总部依 据公司所在地社会平均工资和工资水平确定，在招收的当年和第二年予以单列，

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第三年列入正常核算。

9、为保证公司有足够的技术力量促进发展，防止一般员工收入比所在地社 会平均工资高出太多，体现劳动力的商品属性，设置“除中、高级技术人员、中 层干部外一般员工比较所在地社会平均控制线”。这部分员工的平均薪酬（工资+ 奖金+工资性津贴、补贴）水平由各公司决定，但不得高于控制线。

10、在做下年度薪酬计划时，暂按所在地政府公布的前年度（如08 年计划 按照06 年）社会平均工资上浮5%计算工资控制额；进行年度薪酬核算时，则按 照上年度（如核算08 年薪酬按照07 年）实际社会平均工资。但两者必须遵循工 资增长应低于劳动生产率或万元工资利润额增长幅度的原则。

（四）利润分享按照公司董事会2011 年3 月审议通过的“关于公司获得超 额利润给予员工奖励的议案”执行。其净资产的回报率计算口径按“议案”执行。

（五）人均薪酬达到公司所在地社会平均工资2 倍时，超过的部分不再提取 和发放。

三、每年各公司做年度财务预算时同时制订工资计划做为附表报送总部（格 式如附件一），并在下年度初由总部对各公司上年薪酬进行审核（格式如附件二）。 公司无论何种原因超过本办法控制额且为非节余部分发放的，必须经总裁办公会 议专题讨论批准并向董事会薪酬考核委员会报告。

四、对当年实际发放薪酬和控制线金额相差即节余部分，允许留存并累积以 供下年度以丰补歉。动用这部分金额则不要经过特别批准

五、本方案从2011 年开始执行。以前按照总裁班子讨论通过的试行方案， 实际发放低于控制额的部分，做为上年度节余额。

附件一： 公司 年度薪酬计划

序 号	项 目	单位	本年计 划n	前三年 平均	n-1年 实际	n-2年 实际	n-3年 实际
1	销售收入	万元
2	利润总额	万元
3	净利润	万元
4	净资产回报率	%

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5	调整系数B	调整系数B	—
6	公司薪酬级别系数		—
7		员工平均人数	人
	其 中	新项目增加平均 人数	人
		高 管	人
		二级以上核心骨干	人
		储备人员	人
		不在岗人员	人
		中级以上技术 和管理人员	人
8		不在岗人员	人
9	计算工资控制线人数		人
10	计算劳动生产率人数		人
11		薪酬总额	万元
	其 中	工资控制额	万元
		利润分享奖励额	万元
		储备人员工资额	万元
		不在册人员工资额	万元
		新项目核定工资额	万元
		新产品研发追加工 资	万元
12	上年度累计节余额		万元
13	本年度计划使用额		万元
14	本年度计划发放额		万元
15	人均工资(不含高管)		元
16	本年度止累计节余额		万元
17	统筹及保险额		万元
18	企业年金额		万元
19	福利费、职工教育经费 和工会经费		万元
20	高管人员薪酬		万元
21	全员劳动生产率		(万元/人. 年)
22	不在岗人员工资额		万元
23	万元工资利润额		元
24	n-2 年所在地社会平均工 资		元

附件二： 公司 年度薪酬核算表	附件二： 公司 年度薪酬核算表	附件二： 公司 年度薪酬核算表
序 号	项 目	单位	本年计划n	本年实际
1	销售收入	万元

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2		利润总额	万元
3		净利润	万元
4		净资产回报率	%
5		调整系数B	—
6		公司薪酬级别系数	—
7		员工平均人数	人
	其 中	新项目增加平均人数	人
		高 管	人
		二级以上核心骨干	人
		储备人员	人
		不在册人员	人
		中级以上技术和管理人员	人
8		不在岗人员	人
9		计算工资控制线人数	人
10		计算劳动生产率人数	人
11		薪酬总额	万元
	其 中	工资控制额	万元
		利润分享奖励额	万元
		储备人员工资额	万元
		不在册人员工资额	万元
		新项目核定工资额	万元
		新产品研发追加工资	万元
12		上年度累计节余额	万元
13		本年度使用额	万元
14		本年度发放额	万元
15		人均工资(不含高管)	元
16		本年度止累计节余额	万元
17		统筹及保险额	万元
18		企业年金额	万元
19	福利费、职工教育经费和工会经费		万元
20	高管人员薪酬		万元
21	全员劳动生产率		(万元/人. 年)
22	不在岗人员工资额		万元

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23	万元工资利润额	元
24	n-2 年所在地社会平均工资	元

填表说明：

• 1、万元工资利润额=利润总额／本年度（计划）发放额+统筹及保险额+企业

• 年金额+高管人员薪酬+不在岗人员工资额；

• 2、全员劳动生产率=∑销售收入×价格指数／计算劳动生产率人数；

• 3、销售收入：财务口径的销售收入额；

• 4、利润总额、净利润分别以财务预算决算口径计算；

• 5、员工平均人数：公司所有在册和不在册（劳务工）人员全年平均数，不

• 含不在岗人员；

• 6、中级以上技术和管理人员不包括高管人员和二级以上核心技术骨干；

• 7、储备人员指当年及上年度招入的大学毕业生（含硕士、博士）；不在岗人

• 员指内部退养等由公司发放工资但不在岗位工作人员；

• 8、计算工资控制额人数=员工平均人数－新项目增加平均人数×30%－高管

• 人员－二级以上核心技术骨干－储备人员－不在岗人员；

• 9、计算劳动生产率人数=员工平均人数－新项目增加平均人数×50%；

• 10、人均薪酬=本年度（计划）使用额/计算工资控制额人数；

• 11、本年度计划使用额是指计划使用上年度累积节余额度中的数值；

• 12、本年度计划发放额是指（预算）实际发放数。各公司在每年度预算时，

• 应做好年度工资计划。

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