XIAMEN PORT DEVELOPMENT CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 17, 2017

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厦门港务发展股份有限公司 二Ｏ一六年度 内部控制审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

内部控制审计报告

致同审字（2017）第350ZA0163 号

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）2016 年12 月31 日的财 务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是厦门港务公司 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，厦门港务公司于2016 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：

厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司（以下简称“石湖山码头”）在厦 门港务公司完成股权收购后才纳入厦门港务公司控制范围。根据中国证监会企业内部 控制规范体系实施工作领导小组发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问 题解答》中指导精神，厦门港务公司未将石湖山码头纳入2016 年度内部控制的评价 范围。

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我们认为厦门港务公司未将石湖山码头纳入2016 年度内部控制的评价范围符合 证监会有关法规的规定。我们相应的未将石湖山码头纳入内部控制审计的范围。这种 情况不构成审计范围受到限制。

致同会计师事务所 中国注册会计师 谢培仁 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 裴素平 中国·北京 二Ｏ一七年 三月十六日

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