Xiamen Hexing Packaging Printing Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Apr 26, 2011

厦门合兴包装印刷股份有限公司 二○一○年度 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

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目 录

审计报告
资产负债表	1-2
利润表	3
现金流量表	4
股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-66

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8839 5120 www.grantthorntonchina.com.cn

审 计 报 告

京都天华审字（ 2011 ）第 0668 号

厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称厦门合兴公 司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2010 年度的 合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是厦门合兴公司管理层的责任。这 种责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的 会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，厦门合兴公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了厦门合兴公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经 营成果和现金流量。

京都天华 中国注册会计师：冯万齐 会计师事务所有限公司

中国〃北京 中国注册会计师：于长江 2011 年 4 月 22 日

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资产负债表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	单位：人民币元	单位：人民币元
		期末数		期初数
项 目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五.1 五.2 五.3 五.4 五.5 五.6 五.7 五.8 五.9 五.10 五.11 五.12	322,686,175.26 26,393,184.22 391,274,756.34 38,301,262.82 721,916.77 10,741,451.60 276,842,921.71 3,619,274.00 1,070,580,942.72 400,889,653.60 58,237,679.58 85,352,087.15 2,001,792.84 8,870,302.31 555,351,515.48 1,625,932,458.20	62,502,964.62 300,000.00 49,441,258.82 3,625,256.32 64,011,828.87 38,724,218.70 284,538.66 218,890,065.99 797,899,608.44 93,535,062.53 13,867,869.16 23,920,499.54 873,135.63 930,096,175.30 1,148,986,241.29	237,891,794.50 2,428,305.53 246,303,897.43 35,368,079.29 7,024,652.79 183,141,113.59 8,012,327.77 720,170,170.90 296,445,103.73 36,356,431.12 76,575,398.13 1,062,516.37 4,123,432.85 414,562,882.20 1,134,733,053.10	60,512,886.39 54,712,868.53 5,339,181.30 13,846,441.91 28,261,011.04 672,162.97 163,344,552.14 421,053,698.13 54,229,716.75 15,081,715.38 24,298,786.51 592,006.70 515,255,923.47 678,600,475.61

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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第 1 页 共 66 页

资产负债表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司2010 年12 月31日	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五.15 五.16 五.17 五.18 五.19 五.20 五.21 五.22 五.23 五.24 五.25 五.26 五.27 五.28	359,200,000.00 142,774,451.79 182,175,463.44 3,331,922.03 2,550,916.26 11,739,669.12 14,373,081.82 12,000,000.00 728,145,504.46 60,230,000.00 180,479.19 6,967,487.68 67,377,966.87 795,523,471.33 217,190,000.00 413,785,024.87 7,412,707.77 172,900,035.13 811,287,767.77 19,121,219.10 830,408,986.87 1,625,932,458.20	173,700,000.00 54,302,138.47 25,392,978.70 163,940.64 80,000.00 3,618,670.36 179,441,014.20 12,000,000.00 448,698,742.37 38,800,000.00 38,800,000.00 487,498,742.37 217,190,000.00 420,412,491.31 7,290,375.21 16,594,632.40 661,487,498.92 661,487,498.92 1,148,986,241.29	426,400,000.00 91,476,419.23 141,469,318.20 1,850,879.18 1,602,698.59 -4,105,240.19 6,850,639.72 1,400,000.00 666,944,714.73 20,000,000.00 20,000,000.00 686,944,714.73 190,000,000.00 117,133,642.26 6,228,676.38 121,965,473.22 435,327,791.86 12,460,546.51 447,788,338.37 1,134,733,053.10	241,400,000.00 32,249,055.30 32,701,093.22 133,432.59 2,119,221.43 5,764,488.09 314,367,290.63 20,000,000.00 20,000,000.00 334,367,290.63 190,000,000.00 123,188,491.31 6,106,343.82 24,938,349.85 344,233,184.98 344,233,184.98 678,600,475.61

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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第 2 页 共 66 页

利 润 表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司	2010年度	2010年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2010 年度		2009	年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五.29 五.29 五.30 五.31 五.32 五.33 五.34 五.35 五.36 五.37 五.38 五.39	1,520,984,184.56 1,263,984,730.23 2,308,973.65 72,488,821.65 75,900,081.97 17,171,762.06 11,679,385.93 77,450,429.07 9,150,166.41 1,332,372.58 706,086.03 85,268,222.90 12,624,574.40 72,643,648.50 71,118,593.30 1,525,055.20 0.35 0.35 72,643,648.50 71,118,593.30 1,525,055.20	218,732,127.14 177,990,115.54 323,150.30 7,801,941.11 15,173,526.26 11,031,679.16 3,395,751.39 8,988,920.51 12,004,883.89 1,480,290.65 79,238.38 27,505.51 13,405,936.16 1,565,622.22 11,840,313.94 11,840,313.94 11,840,313.94 11,840,313.94	885,929,329.01 707,223,624.56 813,766.08 45,667,856.24 49,150,351.97 9,375,392.15 5,733,956.28 120,523.89 68,084,905.62 5,580,335.82 1,380,817.93 848,956.07 72,284,423.51 5,191,454.45 67,092,969.06 67,190,967.36 -97,998.30 0.35 0.35 67,092,969.06 67,190,967.36 -97,998.30	177,125,473.05 139,108,849.73 89,351.42 8,170,405.32 13,001,912.09 6,407,423.62 -118,898.74 -298,200.00 10,168,229.61 442,060.60 361,383.76 55,473.88 10,248,906.45 2,006,618.27 8,242,288.18 8,242,288.18 8,242,288.18 8,242,288.18

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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第 3 页 共 66 页

现金流量表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司	编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司	2010 年度	2010 年度	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五.40 五.40 五.40 五.40 五.40	979,897,817.72 33,522.64 42,924,846.52 1,022,856,186.88 730,712,770.34 164,268,551.62 54,151,932.41 81,315,406.37 1,030,448,660.74 -7,592,473.86 501,378.74 11,850,000.00 12,351,378.74 193,258,416.86 2,937,000.00 196,195,416.86 -183,844,038.12 333,094,000.00 7,500,000.00 513,430,000.00 74,482,744.36 921,006,744.36 528,400,000.00 40,545,158.94 86,871,727.28 655,816,886.22 265,189,858.14 -32,941.21 73,720,404.95 189,343,185.33 263,063,590.28	221,864,738.63 270,488,534.08 492,353,272.71 145,690,871.38 27,113,915.49 7,711,941.57 158,269,411.39 338,786,139.83 153,567,132.88 8,988,920.51 3,021,288.62 12,010,209.13 43,239,222.31 376,845,910.31 420,085,132.62 -408,074,923.49 325,594,000.00 271,500,000.00 4,105,569.80 601,199,569.80 308,400,000.00 31,019,185.38 6,208,366.55 345,627,551.93 255,572,017.87 3,054.22 1,067,281.48 51,918,575.58 52,985,857.06	615,610,635.95 22,852,751.88 638,463,387.83 465,694,167.41 99,863,876.80 43,300,258.11 54,037,334.36 662,895,636.68 -24,432,248.85 1,022,459.88 2,701,800.00 3,724,259.88 190,950,193.06 18,130,000.00 700.50 209,080,893.56 -205,356,633.68 7,500,000.00 7,500,000.00 587,150,000.00 42,902,333.46 637,552,333.46 278,850,000.00 37,271,430.86 120,353.31 63,421,726.02 379,543,156.88 258,009,176.58 -44,675.51 28,175,618.54 161,167,566.79 189,343,185.33	171,729,092.97 117,225,823.03 288,954,916.00 92,518,154.36 23,735,027.11 11,921,313.89 103,316,957.53 231,491,452.89 57,463,463.11 10,031,221.25 1,172,853.51 2,701,800.00 13,905,874.76 26,765,701.97 222,613,490.00 700.50 249,379,892.47 -235,474,017.71 354,150,000.00 4,248,991.88 358,398,991.88 202,850,000.00 32,324,656.54 6,896,190.86 242,070,847.40 116,328,144.48 -7.46 -61,682,417.58 113,600,993.16 51,918,575.58

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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合并股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

项目			本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	190,000,000.00 190,000,000.00 27,190,000.00 27,190,000.00 27,190,000.00 217,190,000.00	117,133,642.26 117,133,642.26 296,651,382.61 296,651,382.61 296,651,382.61 413,785,024.87			6,228,676.38 6,228,676.38 1,184,031.39 1,184,031.39 1,184,031.39 7,412,707.77	121,965,473.22 121,965,473.22 50,934,561.91 71,118,593.30 71,118,593.30 -20,184,031.39 -1,184,031.39 -19,000,000.00 172,900,035.13		12,460,546.51 12,460,546.51 6,660,672.59 1,525,055.20 1,525,055.20 5,135,617.39 5,135,617.39 19,121,219.10	447,788,338.37 447,788,338.37 382,620,648.50 72,643,648.50 72,643,648.50 328,977,000.00 328,977,000.00 -19,000,000.00 -19,000,000.00 830,408,986.87
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人：				公司会计机构负责人：

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合并股东权益变动表 编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元

项目			上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
			归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	100,000,000.00 100,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 190,000,000.00	207,133,642.26 207,133,642.26 -90,000,000.00 -90,000,000.00 -90,000,000.00 117,133,642.26			5,404,447.56 5,404,447.56 824,228.82 824,228.82 824,228.82 6,228,676.38	80,598,734.68 80,598,734.68 41,366,738.54 67,190,967.36 67,190,967.36 -25,824,228.82 -824,228.82 -25,000,000.00 121,965,473.22		2,477,268.70 2,477,268.70 9,983,277.81 -97,998.30 -97,998.30 10,081,276.11 12,460,546.51	395,614,093.20 395,614,093.20 52,174,245.17 67,092,969.06 67,092,969.06 10,081,276.11 -25,000,000.00 -25,000,000.00 447,788,338.37
公司法定代表人：		主管会计工作的公司负责人：					公司会计机构负责人：

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股东权益变动表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司		2010 年度	2010 年度
项目				本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	190,000,000.00 190,000,000.00 27,190,000.00 27,190,000.00 27,190,000.00 217,190,000.00	123,188,491.31 123,188,491.31 297,224,000.00 297,224,000.00 297,224,000.00 420,412,491.31			6,106,343.82 6,106,343.82 1,184,031.39 1,184,031.39 1,184,031.39 7,290,375.21	24,938,349.85 24,938,349.85 -8,343,717.45 11,840,313.94 11,840,313.94 -20,184,031.39 -1,184,031.39 -19,000,000.00 16,594,632.40	344,233,184.98 344,233,184.98 317,254,313.94 11,840,313.94 11,840,313.94 324,414,000.00 324,414,000.00 -19,000,000.00 -19,000,000.00 661,487,498.92

股东权益变动表

编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司		2010 年度	2010 年度
项目				上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	100,000,000.00 100,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 190,000,000.00	213,188,491.31 213,188,491.31 -90,000,000.00 -90,000,000.00 -90,000,000.00 123,188,491.31			5,282,115.00 5,282,115.00 824,228.82 824,228.82 824,228.82 6,106,343.82	42,520,290.49 42,520,290.49 -17,581,940.64 8,242,288.18 8,242,288.18 -25,824,228.82 -824,228.82 -25,000,000.00 24,938,349.85	360,990,896.80 360,990,896.80 -16,757,711.82 8,242,288.18 8,242,288.18 -25,000,000.00 -25,000,000.00 344,233,184.98

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共 和国商务部商资批（ 2006 ） 2541 号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起 人，联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的 股份有限公司，企业法人营业执照注册号： 350200400019124 。本公司于 2007 年 1 月 30 日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总副字 01687 号，注册资本为 人民币 7500 万元。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可 [2008]477 号文核准，向社会公众发行人民 币普通股 2,500 万股，股票代码为 002228 ，募集资金净额为 234,038,429.88 元，于 2008 年 5 月 8 日在深圳交易所上市。本公司总部位于厦门市同安区同集北路 556 号。

根据本公司 2008 年年度股东大会会议决议，本公司以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 10,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 9 股，共计转增 9,000 万股，并于 2009 年 5 月 18 日公告实施， 2009 年 8 月 4 日完成工商变更登记。转增后，注册资本增至人民币 19,000 万元。

公司 2009 年第二次临时股东大会决议，并经过 2010 年 5 月 11 日中国证券监督管理委员 会证监许可 [2010]607 号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的 批复》，核准非公开发行不超过 5,000 万股新股。截至 2010 年 6 月 24 日止公司本次非 公开发行 2,719.00 万新股，实际募集资金净额为 324,414,000.00 元，其中增加注册资本 （股本） 27,190,000.00 元，增加资本公积 297,224,000.00 元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、生产技 术中心、研发中心、项目投资中心、 IT 中心、采购中心、项目建设中心、财务中心和 人力行政中心、运营分析中心、运营管理中心共十一个职能中心，拥有厦门市荣圣兴 工贸有限公司、爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司、厦门合兴实业有限公司、南京合兴 包装印刷有限公司、福建长信纸业包装有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、成都 合兴包装印刷有限公司、合肥合兴包装印刷有限公司、武汉华艺柔印环保科技有限公 司、重庆合信包装印刷有限公司、遵义合信包装有限公司、青岛世凯威有限公司、香 港世凯威有限公司、龙海合信包装有限公司、合肥合信包装有限公司、青岛合兴包装 有限公司、佛山合信包装有限公司、郑州合兴包装有限公司、海宁合兴包装有限公 司、天津世凯威包装有限公司、佛山长信包装有限公司、威斯顿 ( 天津 ) 供应链管理有限 公司、昆山世凯威包装有限公司共 23 家子公司。

公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型 彩色印刷产品；主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。

公司行业性质：包装行业。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

• 3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按 公允价值确认。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有 被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面

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第 10 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数 股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。

本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的 权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少 数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。

当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的 金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。

• 6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表； 因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

• 7 、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损 益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积 的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积 中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认 时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到 或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术 进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达到 1000 万元（含 1000 万 元）以上、其他应收款余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范 围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
信保项下应收账款	资产类型	以历史损失率为基础 估计未来现金流量

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	20.00	20.00
3至4年	50.00	50.00
4至5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、产成品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

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存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平 均法确定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销，包装物按照预计的使用次数分次计入 成本费用。

12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期 股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长 期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额后确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被 投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份，一 般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 25 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）

• 13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况

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下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	10%	4.50%
机器设备	10	10%	9.00%
运输工具	5	10%	18.00%
电子设备及其他	5	10%	18.00%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 25 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

14 、在建工程

• 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 25 。

15 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 16 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益 的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式 的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本附注二、 25 。

• 17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

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本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。

• 18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

• 19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。

• 20 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理。

21 、收入

• （ 1 ）销售商品

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在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的 成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

具体确认原则为公司财务部门根据送货单及公司物流系统进行核对后的数量、单价 等，并形成当月对帐单，传送给客户确认当月的全部送货记录及金额，经双方确认无 误后开具发票确认销售收入。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量； （ 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地确定； (4) 交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

22 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入 当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

23 、递延所得税资产、递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

• （ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24 、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

• 25 、持有待售资产

• （ 1 ）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作 出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能 在一年内完成。

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持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中 取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰 低进行计量。

某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

（ 2 ）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

• 26 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损

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失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务 的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重 大，则以其现值列示。

28 、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（ 1 ）该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；（ 2 ）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配臵资源、评价其业绩；（ 3 ）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

（ 1 ）纸箱；

（ 2 ）纸板；

（ 3 ）缓冲包装材料；

经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

• 29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。

30 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本报告期无会计政策变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期无会计估计变更。

31 、前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正。

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三、 税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7、5、0
企业所得税	应纳税所得额	25

• 2 、税收优惠及批文

本公司和本公司的子公司厦门市荣圣兴工贸有限公司、厦门合兴实业有限公司，根据 《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号）和《关于贯彻 落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税 [2008]21 号）， 企业所得税 2010 年度按 22% 税率执行。

本公司的子公司福建长信纸业包装有限公司属于生产性外商投资企业，企业所得税享 受 “ 两免三减半 ” 的优惠政策，优惠期限自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 2010 年度系减半期，故按 12.5% 税率执行。

本公司的子公司爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司属于生产性外商投资企业，企业所得 税享受 “ 两免三减半 ” 的优惠政策，优惠期限自 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。 2010 年度系减半期，故按 11.00% 税率执行。

本公司的子公司南京合兴包装印刷有限公司属于生产性外商投资企业，企业所得税享 受 “ 两免三减半 ” 的优惠政策，优惠期限自 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。 2010 年度系减半期，故按 12.5% 税率执行。

本公司的子公司湖北合兴包装印刷有限公司属于生产性外商投资企业，企业所得税享 受 “ 两免三减半 ” 的优惠政策，优惠期限自 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止。 2010 年度系减半期，故按 12.5% 税率执行。

本公司子公司重庆合信包装印刷有限公司、遵义合信包装有限公司享受西部大开发税 收优惠政策， 2010 年度按 15% 的税率执行。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司、孙公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

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子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
福建长信纸业包 装有限公司	控股	长泰县	包装	3,600.00	纸箱、纸板	75	100	是
南京合兴包装印 刷有限公司	控股	南京市	包装	3,000.00	纸箱、纸板	75	100	是
湖北合兴包装印 刷有限公司	控股	汉川市	包装	3,800.00	纸箱、纸板	75	100	是
厦门合兴实业有 限公司	全资	厦门市	包装	600.00	纸箱、纸板	100	100	是
成都合兴包装印 刷有限公司	全资	成都市	包装	5,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
合肥合兴包装印 刷有限公司	全资	合肥市	包装	1,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
武汉华艺柔印环 保科技有限公司	全资	武汉市	包装	3,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
重庆合信包装印 刷有限公司	全资	重庆市	包装	3,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
遵义合信包装有 限公司	全资	遵义市	包装	600.00	纸箱、纸板	100	100	是
青岛世凯威有限 公司	全资	青岛市	包装	200.00	纸箱、纸板	100	100	是
香港世凯威有限 公司	全资	香港	包装	3,924.48	纸箱、纸板	100	100	是
龙海合信包装有 限公司	全资	龙海市	包装	200.00	纸箱、纸板	100	100	是
合肥合信包装有 限公司	控股	合肥市	包装	5,000.00	纸箱、纸板	70	70	是
青岛合兴包装有 限公司	全资	青岛市	包装	5,162.80	纸箱、纸板	100	100	是
佛山合信包装有 限公司	全资	佛山市	包装	5,215.58	纸箱、纸板	100	100	是
郑州合兴包装有 限公司	全资	郑州市	包装	5,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
海宁合兴包装有 限公司	全资	海宁市	包装	15,485.06	纸箱、纸板	100	100	是
天津世凯威包装 有限公司	全资	天津市	包装	8,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
佛山长信包装有 限公司	全资	佛山市	包装	1,000.00	纸箱、纸板	100	100	是
威斯顿（天津）
供应链管理有限	全资	天津市	包装	500.00	纸箱、纸板	100	100	是
公司
昆山世凯威包装 有限公司	全资	昆山市	包装	500.00	纸箱、纸板	100	100	是

注： 2010 年 5 月 28 日，厦门兴源包装工业有限公司更名为厦门合兴实业有限公司。

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第 26 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

子公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额
福建长信纸业包装有限 公司	2700
南京合兴包装印刷有限 公司	2250
湖北合兴包装印刷有限 公司	2850
厦门合兴实业有限公司	600
成都合兴包装印刷有限 公司	5000
合肥合兴包装印刷有限 公司	993.70
武汉华艺柔印环保科技 有限公司	3000
重庆合信包装印刷有限 公司	3000
遵义合信包装有限公司	600
青岛世凯威有限公司	200
香港世凯威有限公司	3924.48
龙海合信包装有限公司	200
合肥合信包装有限公司	3500		14,207,349.85
青岛合兴包装有限公司	5162.80
佛山合信包装有限公司	5215.58
郑州合兴包装有限公司	5000
海宁合兴包装有限公司	15,485.06
天津世凯威包装有限公 司	17,496.72
佛山长信包装有限公司	1,000.00
威斯顿（天津）供应链 管理有限公司	500.00
昆山世凯威包装有限公 司	500.00

通过子公司福建长信纸业包装有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	孙公司 类型	取得方式	注册地	业务 性质	注册资本 （万元)	经营范围	持股比 例%	表决权 比例%	是否 合并

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

									报表
佛山长信包 装有限公司	全资	设立	佛山市	包装	1000	纸箱、纸 板	100	100	是

通过子公司福建长信纸业包装有限公司控制的孙公司情况（续）：

实质上构成对孙公 少数股东权益中用于 期末实际出资额 孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益 冲减少数股东损益的 （万元） 目余额 金额 佛山长信包装有 1000 限公司

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

持股比 注册 业务性 注册资本（万 经营范 表决权比 是否合并 子公司全称 子公司类型 例 % 地 质 元） 围 例 % 报表 厦门市荣圣兴工 厦门 包装产 全资 包装 1500 100 100 是 贸有限公司 市 品

续：

子公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额
厦门市荣圣兴工贸 有限公司	1067.11

说明：本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司控制孙公司情况

• （ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类 型 注册地	业务性 质 注册资本 （万元）	经营范围 持股比 例%	表决权 比例% 是否合并报 表
爱尔德斯（厦门）塑 胶有限公司	控股 厦门市	包装 827.65	包装材料 70	70 是
续：
子公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
爱尔德斯（厦门）塑胶 有限公司	488		4,913,869.25

• 说明：本公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司控制孙公司情况

• 2 、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 1 ）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
佛山长信包装有限公司	8,711,419.46	-1,288,580.54
威斯顿（天津）供应链管理有限公司	4,750,087.06	-249,912.94
昆山世凯威包装有限公司	4,692,901.03	-307,098.97

• （ 2 ）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体

• 4 、本期发生的同一控制下企业合并

无

• 5 、本期发生的非同一控制下企业合并

无

五、 合并财务报表项目注释

• 1 、货币资金

项 目	期末数 期初数
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 银行存款： 人民币 美元 港元 其他货币资金： 人民币	422,786.97 377,209.18 422,786.97 377,209.18 262,640,803.31 188,965,976.15 262,148,910.44 186,756,816.21 74,214.92 6.6227 491,503.15 323,473.87 6.8282 2,208,744.28 458.01 0.8509 389.72 472.07 0.8805 415.66 59,622,584.98 48,548,609.17 59,622,584.98 48,548,609.17
合计	322,686,175.26 237,891,794.50

注：其他货币资金主要为公司开具银行承兑汇票而缴纳的保证金。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	26,393,184.22	2,428,305.53

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

商业承兑汇票
合 计	26,393,184.22	2,428,305.53

• （ 1 ）期末公司无用于质押的应收票据。

• （ 2 ）公司已经背书给他方但尚未到期的票据最大的前五名情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
陕西美的制冷产品销售有限公司	2010.11.29	2011.05.29	8,000,000.00
青岛海尔零部件采购有限公司	2010.11.25	2011.5.25	7,078,163.13
美的集团武汉制冷设备有限公司	2010.09.20	2011.03.20	6,000,000.00
青岛海尔零部件采购有限公司	2010.10.28	2011.4.28	5,444,902.42
青岛海尔零部件采购有限公司	2010.11.25	2011.5.25	5,234,534.06
合 计	--	--	31,757,599.61

• （ 3 ）报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 3 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例% 坏账准备	期末数 比例% 坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	413,433,026.65	100.00	22,158,270.31	5.36
其中：账龄组合	411,106,647.12	99.44	22,158,270.31	5.39
资产状态组合	2,326,379.53	0.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	413,433,026.65	100.00	22,158,270.31	5.36
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例% 坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	257,289,919.43	100.00	10,986,022.00	4.27
其中：账龄组合	202,046,121.84	78.53	10,986,022.00	5.44
资产状态组合	55,243,797.59	21.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	257,289,919.43	100.00	10,986,022.00	4.27

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	404,219,299.87 98.32 20,210,965.01 197,502,335.23 97.75 9,885,514.00 2,786,816.72 0.68 278,681.66 2,664,084.11 1.32 266,408.40 2,465,883.28 0.60 493,176.65 971,206.12 0.48 194,241.23 726,150.87 0.18 363,075.45 480,624.18 0.24 240,312.09 480,624.18 0.12 384,499.34 141,629.61 0.07 113,303.69 427,872.20 0.10 427,872.20 286,242.59 0.14 286,242.59
合 计	411,106,647.12 100.00 22,158,270.31 202,046,121.84 100.00 10,986,022.00

• B 、单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备应收款项：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%
青岛海尔零部件采购有限公司	28,107,667.14	1,405,383.36	5.00
合肥海尔物流有限公司	28,028,938.46	1,401,446.92	5.00
百威（武汉）国际啤酒有限公司	21,694,679.59	1,084,733.98	5.00
美的集团武汉制冷设备有限公司	20,704,979.30	1,035,248.97	5.00
重庆海尔物流有限公司	20,171,026.43	1,008,551.32	5.00
鸿富锦精密工业（武汉）有限公司	15,798,847.54	789,942.38	5.00
冠捷显示科技（武汉）有限公司	12,238,969.50	611,948.48	5.00
合 计	146,745,107.96	7,337,255.41

• （ 2 ）本期无转回或收回情况及实际核销的应收账款情况。

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	占应收账款 总额的比例%
青岛海尔零部件采购有限公司	非关联方	28,107,667.14	1	年以内	6.80
合肥海尔物流有限公司	非关联方	28,028,938.46	1	年以内	6.78
百威（武汉）国际啤酒有限公司	非关联方	21,694,679.59	1	年以内	5.25
美的集团武汉制冷设备有限公司	非关联方	20,704,979.30	1	年以内	5.01
重庆海尔物流有限公司	非关联方	20,171,026.43	1	年以内	4.88
合计	--	118,707,290.92		--	28.72

• （ 5 ）期末无应收本公司关联方账款情况。

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第 31 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 6 ）本期无终止确认的应收账款情况。

• （ 7 ）本期无以应收账款为标的进行资产证券化情况。

• 4 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	37,984,470.40 99.17 32,832,869.69 92.83 316,792.42 0.83 2,535,209.60 7.17
合 计	38,301,262.82 100.00 35,368,079.29 100.00

账龄超过 1 年的预付账款未结算的主要原因为公司尚未收到供应商销售的商品。 期末预付款项中不存在预付持有公司 5% 以上表决权股份股东的款项。

• （ 2 ）预付账款前五名情况

单位名称	与本公司关系	金额		年限	未结算原因
永锦达机械（深圳）有限公司	非关联方	12,170,000.00	1	年以内	设备未验收
山东世纪阳光纸业集团有限公司	非关联方	8,800,000.00	1	年以内	原料未到货
天津四建建筑工程有限公司	非关联方	3,166,300.00	1	年以内	工程未验收
佛山诚通纸业有限公司	非关联方	1,397,652.03	1	年以内	原料未到货
佛山市南海东方纸箱机械实业有限公司	非关联方	1,390,400.00	1	年以内	设备未验收
合计	--	26,924,352.03		--	--

• 5 、应收利息

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息		716,341.43		716,341.43

6 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例% 坏账准备	期末数 比例% 坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	12,353,374.04	100.00	1,611,922.44	13.05

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第 32 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：账龄组合 12,353,374.04 100.00 1,611,922.44 13.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 12,353,374.04 100.00 1,611,922.44 13.05

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	期初数 比例% 坏账准备	期初数 比例% 坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,754,620.01	95.39	729,967.22	9.41
其中：账龄组合	7,754,620.01	95.39	729,967.22	9.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	374,817.60	4.61	374,817.60	100.00
合 计	8,129,437.61	100.00	1,104,784.82	13.59

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	8,263,227.43 66.89 413,161.38 5,289,240.61 68.21 264,428.05 1,987,264.34 16.09 198,726.43 1,813,144.15 23.38 181,314.42 1,175,939.42 9.52 235,187.88 388,099.00 5.00 77,619.80 287,989.00 2.33 143,994.50 90,508.00 1.17 45,254.00 90,508.00 0.73 72,406.40 61,386.50 0.79 49,109.20 548,445.85 4.44 548,445.85 112,241.75 1.45 112,241.75
合 计	12,353,374.04 100.00 1,611,922.44 7,754,620.01 100.00 729,967.22

• （ 2 ）本期其他应收款无转回或收回及实际核销情况。

• （ 3 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款情况。

• （ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
深圳市宝安区人民法院	非关联方	500,000.00	1年以内	4.05
NUMSUNENTECH（韩国）	非关联方	374,817.60	5年以上	3.03
内蒙古伊利实业集团股份有限公司	非关联方	314,000.00	1年以内	2.54
佛山市三水科信达金属制品有限公司	非关联方	300,000.00	1年以内	2.43
张文成	非关联方	280,657.00	1年以内	2.27
合 计	--	1,769,474.60	--	14.32

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第 33 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：其他应收款深圳市宝安区人民法院 50 万元款项为支付应收票据申请公示催告的 保证金。

（ 5 ）期末无应收关联方款项

（ 6 ）无终止确认的其他应收款情况

（ 7 ）无以其他应收款为标的进行资产证券化情况

• 7 、存货

（ 1 ）存货分类

项 目	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 低值易耗品 产成品	168,493,967.92 168,493,967.92 104,071,300.71 104,071,300.71 2,063,390.13 2,063,390.13 1,609,305.55 1,609,305.55 107,398,857.96 1,113,294.30 106,285,563.66 78,573,801.63 1,113,294.30 77,460,507.33
合 计	277,956,216.01 1,113,294.30 276,842,921.71 184,254,407.89 1,113,294.30 183,141,113.59

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	期初数 本期计提额	本期减少 期末数 转回 转销	本期减少 期末数 转回 转销
产成品	1,113,294.30		1,113,294.30
3）存货跌价准	备情况
存货种类	计提存货跌价准备 的依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例%
产成品	预计可收回金额	无	无

（ 3 ）存货跌价准备情况

8 、其他流动资产

项	目	期末数	期初数
待抵扣进项税		124,070.20	4,082,066.55
租金		1,855,390.96	1,972,100.00
其他		1,639,812.84	1,958,161.22
合	计	3,619,274.00	8,012,327.77

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	364,792,548.07	145,082,095.17	4,851,563.09	505,023,080.15
房屋及建筑物	78,414,972.90	53,268,659.01		131,683,631.91
机器设备	243,923,576.08	73,596,523.00	4,128,296.33	313,391,802.75
运输工具	32,114,508.01	10,461,339.51	713,109.20	41,862,738.32
电子设备及其他	10,339,491.08	7,755,573.65	10,157.56	18,084,907.17
二、累计折旧合计	68,347,444.34	36,669,607.70	883,625.49	104,133,426.55
房屋及建筑物	12,021,865.79	4,757,214.02		16,779,079.81
机器设备	42,101,807.99	23,739,487.81	412,069.53	65,429,226.27
运输工具	9,771,289.30	6,257,380.71	467,125.59	15,561,544.42
电子设备及其他	4,452,481.26	1,915,525.16	4,430.37	6,363,576.05
三、固定资产账面净值合计	296,445,103.73			400,889,653.60
房屋及建筑物	66,393,107.11			114,904,552.10
机器设备	201,821,768.09			247,962,576.48
运输工具	22,343,218.71			26,301,193.90
电子设备及其他	5,887,009.82			11,721,331.12
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计	296,445,103.73			400,889,653.60
房屋及建筑物	66,393,107.11			114,904,552.10
机器设备	201,821,768.09			247,962,576.48
运输工具	22,343,218.71			26,301,193.90
电子设备及其他	5,887,009.82			11,721,331.12

说明：①本期计提折旧金额为 36,669,607.70 元

②本期由在建工程转入固定资产原价为 87,770,162.06 元。

• （ 2 ）期末无暂时闲臵的固定资产情况

• （ 3 ）报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。

• （ 4 ）报告期内不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 5 ）期末无持有待售的固定资产情况。

• （ 6 ）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

• （ 7 ）本期抵押担保情况详见五、 14 、所有权受到限制的资产。

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

项 目	期末数 期初数
	账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
厦门纸箱扩建项目 佛山纸箱新建项目 湖北合兴扩建项目 合肥合信纸箱新建项目 天津纸箱新建项目 其他项目	13,867,869.16 13,867,869.16 15,081,715.38 15,081,715.38 542,999.90 542,999.90 20,480,956.49 20,480,956.49 20,107,363.83 20,107,363.83 145,028.33 145,028.33 23,890,083.46 23,890,083.46 372,363.13 372,363.13 105,731.02 105,731.02
合 计	58,237,679.58 58,237,679.58 36,356,431.12 36,356,431.12

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资 产 其他减少 利息资本化 累计金额	转入固定资 产 其他减少 利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 %	期末数
厦门纸箱扩 建项目	15,081,715.38	47,235,416.08	48,449,262.30	1,419,468.83	618,208.99	5.31	13,867,869.16
佛山纸箱新 建项目	542,999.90	4,436,033.96	4,979,033.86
湖北合兴扩 建项目	20,480,956.49	7,755,878.53	28,236,835.02	1,617,638.97	991,158.53	5.31
合肥合信纸 箱新建项目	145,028.33	19,962,335.50					20,107,363.83
天津纸箱新 建项目		29,995,114.34	6,105,030.88				23,890,083.46
合 计	36,250,700.10	109,384,778.41	87,770,162.06	3,037,107.80	1,609,367.52		57,865,316.45

续：

工程名称	预算数（万元）	工程投入占预算比例%	工程进度%	资金来源
厦门纸箱扩建项目	9,298.60	88.64	90	自筹
佛山纸箱新建项目	2,486.06	64.05	100	募集资金
湖北合兴扩建项目	3,000.00	94.12	100	自筹

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合肥合信纸箱新建项目	9,132.05	25.66	60	自筹
天津纸箱新建项目	13,843.38	21.67	70	募集资金
合 计	37,760.09	--	--	--

（ 3 ）在建工程减值准备

在建工程可收回金额大于账面价值，无需计提在建工程减值准备。

11 、无形资产

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	79,366,301.05	10,530,095.34	0.00	89,896,396.39
其中：土地使用权	78,242,051.49	10,234,038.00		88,476,089.49
应用软件	1,124,249.56	296,057.34		1,420,306.90
二、累计摊销合计	2,790,902.92	1,753,406.32		4,544,309.24
其中：土地使用权	2,587,097.87	1,628,091.09		4,215,188.96
应用软件	203,805.05	125,315.23		329,120.28
三、无形资产账面净值合计	76,575,398.13	8,776,689.02		85,352,087.15
其中：土地使用权	75,654,953.62	8,605,946.91		84,260,900.53
应用软件	920,444.51	170,742.11		1,091,186.62
四、减值准备合计
其中：土地使用权
集成化智能系统
应用软件
五、无形资产账面价值合计	76,575,398.13	8,776,689.02		85,352,087.15
其中：土地使用权	75,654,953.62	8,605,946.91		84,260,900.53
应用软件	920,444.51	170,742.11		1,091,186.62

注：土地按照土地使用权证规定的 50 年使用期限进行摊销，应用软件按照 5 年使用期 逐项进行摊销。

（ 1 ） 2010 年度无形资产摊销金额 1,753,406.32 元。

（ 2 ）无形资产用于抵押担保等所有权受限的情况详见附注五、 14 。

12 、递延所得税资产

递延所得税资产不以抵销后的净额列示

• （ 1 ）已确认递延所得税资产

项 目 期末数

期初数

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税资产：
资产减值准备	5,161,503.46	2,481,491.90
预计负债		206,442.60
递延收益	1,741,871.92
可抵扣亏损	1,966,926.93	1,435,498.35
小计	8,870,302.31	4,123,432.85

（ 2 ）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额
资产减值准备	24,883,487.05
递延收益	6,967,487.68
未弥补亏损	7,867,707.70
合 计	39,718,682.43

（ 3 ）报告期内无未确认递延所得税资产明细情况。

13 、资产减值准备明细

项 目		期初数 本期增加	期初数 本期增加	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末数
（1）坏账准备	12,090,806.8212,233,712.16			554,326.23			23,770,192.75
（2）存货跌价准备		1,113,294.30					1,113,294.30
合 计	13,204,101.1212,233,712.16			554,326.23			24,883,487.05
、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别		期初数	本期增加			本期减少	期末数
一、用于抵押担保的资产
1、房屋建筑物		38,787,153.52			4,145,533.50		34,641,620.02
2、土地使用权		9,084,170.64	24,270,719.91			299,772.00	33,055,118.55
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
1、其他货币资金		48,548,609.17	11,073,975.81				59,622,584.98
合 计		96,419,933.33	35,344,695.72		**4,445,305.50 **		127,319,323.55

14 、所有权受到限制的资产

注 1 ：用于抵押、担保的资产按净值列示

注 2 ：抵押担保的资产情况如下：

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、 2009 年 3 月 24 日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门同 安支行签订编号为 "NO.83906200900000837" 的最高额抵押合同，以湖北合兴包装印刷有限 公司编号为“汉川市房权证新河字第 200700001 、 200700003 、 200700004 号”的房产及编 号为“川国用（ 2006 ）第 201 号”的土地使用权作为抵押物，为本公司在该行的债务提 供抵押担保，抵押期间为 2009 年 3 月 24 日至 2012 年 3 月 24 日，抵押担保最高额为人 民币 3140 万元。期末该最高额抵押合同项下的短期借款余额为 2800 万元。

B 、 2010 年 1 月 29 日本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 “ SXZGDY2009166" 号的最高额授信合同，基本授信额度为人民币 850 万元，并签订在此 最高额授信合同下的编号为” ZGDY2009166“ 号的最高额抵押合同，本公司以位于同安区 同集北路 556 号的厦地房证第 00528009 、 00528004 、 00528003 、 00528002 、 00528007 、 00528006 号工业房地产作为抵押物。期末该抵押合同项下的短期借款余额为 810 万元。

C 、 2010 年 6 月 9 本公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 “ SXZGDY2010066" 号的最高额授信合同，基本授信额度为人民币 3110 万元，并签订在 此最高额授信合同下的编号为” ZGDY2010066“ 号的最高额抵押合同，本公司以位于同安 区同集北路 556 号的厦地房证第 00528008 、 00528010 、 00528005 号房产作为抵押物。期 末该抵押合同项下的短期借款余额为 3110 万元。

D 、 2009 年 3 月 19 日，福建长信纸业包装有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门 同安支行签订编号为“ SXZGDY2009019” 的最高额授信合同，基本授信额度为人民币 3040 万元，并签定在此最高额授信合同下的编号为“ ZGDY2009019” 的最高额抵押合同， 以“长泰县房权证开发区字第 900192” 、“长泰县房权证开发区字第 900193” 、“长泰县 房权证开发区字第 900194” 的房屋产权证及编号为“泰国用（ 2005 ）字第 00079” 的国有 土地使用证作为抵押物。期末在该抵押合同项下的短期借款余额为 2000 万元。

E 、 2009 年 12 月 21 日，本公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 "2009 年同抵字第 L01 号 " 的最高额抵押合同，以编号为厦国土房证第 00010162 号的土地 使用权作为抵押物为本公司在该行的债务提供最高额为 1400 万元的抵押担保。期末本 公司在该抵押合同项下的长期借款余额是 1380 万元。

F 、 2010 年 4 月 16 日，湖北合兴包装印刷有限公司与招商银行股份有限公司厦门市分行 签订编号为 "2010 年厦营字第 111008000502” 的抵押合同，以湖北省汉川市经济技术开发 区的 61780.2 平方米土地使用权（川国用 2009 第 0544 号）作为抵押物，为其在该行借款 进行担保。期末湖北合兴包装印刷有限公司在该抵押合同项下的长期借款余额是 2143 万元。

注 3 ：期末其他货币资金余额为 59,622,584.98 元，全部为开具银行承兑汇票而使用受限 的保证金。

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	期末数	期初数
抵押借款	87,200,000.00	85,000,000.00

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

保证借款	227,000,000.00	267,400,000.00
信用借款	45,000,000.00	74,000,000.00
合 计	359,200,000.00	426,400,000.00

说明：本公司用于抵押的资产详见附注“合并财务报表项目注释 14 ”。

（ 2 ）本公司期末不存在已到期未偿还的短期借款。

16 、应付票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	142,774,451.79	91,476,419.23
到期日区间		金额
1-3个月到期		64,212,511.13
3-6个月到期		78,561,940.66
合计		142,774,451.79

（ 1 ）下一会计期间将到期金额 142,774,451.79 元。

（ 2 ）应付票据大额汇总列示如下：

收款单位	张数	金额
漳州港兴纸业有限公司	7	17,812,613.54
福建省联盛纸业有限责任公司	6	10,263,467.67
漳州盈晟纸业有限公司	10	7,397,210.90
重庆理文造纸有限公司	7	6,308,064.89
安徽山鹰纸业股份有限公司	3	5,883,964.89
合 计		47,665,321.89

17 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

账龄	期末数 期初数
	金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	180,069,503.26 98.84 141,161,673.52 99.80 1,812,564.34 0.99 131,202.04 0.09 118,952.08 0.07 107,380.79 0.07 174,443.76 0.10 69,061.85 0.04
合计	182,175,463.44 100.00 141,469,318.20 100.00

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第 40 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，公司无账龄超过一年以上的大额应付账款情况。

• （ 2 ）期末不存在欠付持公司 5% 以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

• 18 、预收款项

（ 1 ）账龄分析

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	3,161,929.92 94.90 1,703,373.02 92.03 35,633.07 1.07 140,657.16 7.60 127,510.04 3.83 6,849.00 0.37 6,849.00 0.20
合 计	3,331,922.03 100.00 1,850,879.18 100.00

• （ 2 ）期末不存在预收持公司 5% 以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。

19 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,483,645.60	150,109,080.90	149,371,857.14	2,220,869.36
（2）职工福利费		3,529,665.45	3,529,665.45
（3）社会保险费	65.00	10,302,011.09	10,302,076.09
其中：①.医疗保险费		2,763,509.17	2,763,509.17
②基本养老保险费		6,351,472.69	6,351,472.69
③年金缴费
④失业保险费	65.00	350,405.22	350,470.22
⑤工伤保险费		561,750.66	561,750.66
⑥生育保险费		274,873.35	274,873.35
（4）住房公积金		269,811.23	269,811.23
（5）辞退福利		58,776.00	58,776.00
（6）工会经费和职工教育经费	118,987.99	864,212.78	653,153.87	330,046.90
（7）非货币性福利		65,776.20	65,776.20
（8）其他		17,435.64	17,435.64
其中：以现金结算的股份支付
合计	1,602,698.59	**165,216,769.29 **	164,268,551.62	2,550,916.26

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20 、应交税费

第 41 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税 项	期末数	期初数
增值税	2,892,353.93	-6,865,545.91
企业所得税	7,501,629.00	2,400,609.77
个人所得税	295,710.29	176,575.38
城市维护建设税	448,349.39	26,183.97
教育税附加	272,918.63	47,412.46
房产税	29,985.67	29,985.67
土地使用税	139,840.00	40,000.00
其他	158,882.21	39,538.47
合 计	11,739,669.12	-4,105,240.19

21 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

1）账龄分析
账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	13,641,556.44 94.91 5,836,894.89 85.21 551,572.00 3.84 776,503.85 11.33 132,468.00 0.92 89,755.60 1.31 47,485.38 0.33 147,485.38 2.15
合 计	14,373,081.82 100.00 6,850,639.72 100.00

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，公司无账龄超过一年以上的大额其他应付账款情况。

• （ 2 ）期末其他应付款中无应付持有公司 5% 以上表决权股份的股东单位款项。

• 22 、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	12,000,000.00
一年内到期的长期借款分类
项 目	期末数	期初数
保证借款	12,000,000.00

2009 年 12 月 21 日，成都合兴包装印刷有限公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安 支行签订编号为 "2009 年同保字第 L01 号 " 的最高额 6000 万元保证合同，为本公司在该行 借款进行担保，担保期限为 2009 年 12 月 21 日至 2014 年 12 月 21 日； 2009 年 12 月 24 日 本公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 2009 年同保字第 17-02 号

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第 42 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

" 固定资产借款合同 " ，合同金额为 5100 万元，期限 5 年，自实际提款日起算，实际提款 日以借据为准。期末本公司在该担保合同项下的长期借款余额是 1200 万元。

② 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率%	期末数	期初数
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2010/1/21	2011/12/15	人民币	5.60	700万元	700万元
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2010/2/23	2011/12/15	人民币	5.60	500万元	500万元
合计					1200 万元	1200 万元

23 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	35,230,000.00
保证借款	37,000,000.00	20,000,000.00
信用借款
小 计	72,230,000.00	20,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	12,000,000.00
合 计	60,230,000.00	20,000,000.00

A 、本公司用于抵押的资产详见附注“合并财务报表项目注释 14 ”。

B 、保证借款

2009 年 12 月 21 日，成都合兴包装印刷有限公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安 支行签订编号为 "2009 年同保字第 L01 号 " 的最高额 6000 万元保证合同，为本公司在该行 借款进行担保，担保期限为 2009 年 12 月 21 日至 2014 年 12 月 21 日； 2009 年 12 月 25 日 本公司与中国工商银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为 2009 年同保字第 17-03 号 " 固定资产借款合同 " ，合同金额为 2500 万元，期限 5 年，自实际提款日起算，实际提款 日以借据为准。期末本公司在该担保合同项下的长期借款余额是 2500 万元。

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率%	期末数	期初数
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2009.12.25	2013.12.15	人民币	5.76	2000万元	2000万元
中国工商银行股份有限	2010.5.18	2013.5.4	人民币	5.96	1050万元

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司厦门同安支行
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2010.1.21	2011.12.15	人民币	5.96	700	万元
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2010.2.23	2011.12.15	人民币	5.96	500	万元
中国工商银行股份有限 公司厦门同安支行	2010.2.9	2014.12.15	人民币	5.96	500	万元

（ 3 ）期末本公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

24 、其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
政府补助	6,967,487.68

说明： 2010 年 1 月天津世凯威包装有限公司收到天津纸箱新建项目建设期内不确定性 费用或临时设施支出补贴 1085 万元，本期摊销金额为 4,489,655.17 元， 2010 年 2 月海宁 合兴包装有限公司海宁纸箱项目建设期内不确定性费用或临时设施支出补贴 100 万 元，本期摊销金额为 392,857.14 元；上述项目按照建设期 2.5 年予以摊销。

25 、股本

项 目 期初数	本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数190,000,000.00	27,190,000.00 27,190,000.00 217,190,000.00

根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议，并经过 2010 年 5 月 11 日中国证券监督管理 委员会证监许可 [2010]607 号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股 票的批复》，公司非公开发行 2,719.00 万新股，实际募集资金净额为 324,414,000.00 元； 其中增加注册资本（股本） 27,190,000.00 元，增加资本公积 297,224,000.00 元。变更后的 注册资本为人民币 217,190,000.00 元。上述出资业经京都天华会计师事务所有限公司出 具的京都天华验字 (2010) 第 085 号验资报告审验。

26 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	114,321,210.92	297,224,000.00	572,617.39	410,972,593.53
其他资本公积	2,812,431.34			2,812,431.34
合 计	117,133,642.26	297,224,000.00	572,617.39	413,785,024.87

说明：资本公积本期增加详见附注五、 24 ；资本公积本期减少详见附注十、其他重要 事项。

27 、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

法定盈余公积 6,228,676.38	1,184,031.39		7,412,707.77
28、未分配利润
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润	121,965,473.22	80,598,734.68
调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润	121,965,473.22	80,598,734.68
加：归属于母公司所有者的净利润	71,118,593.30	67,190,967.36
减：提取法定盈余公积	1,184,031.39	824,228.82	说明1
应付普通股股利	19,000,000.00	25,000,000.00	说明2
期末未分配利润	172,900,035.13	121,965,473.22

说明 1 ：按照母公司当期净利润弥补以前度亏损后的 10% 提取法定盈余公积。

说明 2 ： 2010 年 3 月 30 日，经公司 2009 年度股东大会审议以 2009 年 12 月 31 日公司总 股本 190,000,000.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共 计派发 19,000,000.00 元。

29 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,499,497,729.73	872,503,474.13
其他业务收入	21,486,454.83	13,425,854.88
营业成本	1,263,984,730.23	707,223,624.56

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
纸箱	1,116,239,761.80	924,315,639.04	677,719,255.89	536,440,691.11
纸板	263,881,804.26	229,201,630.75	127,863,980.93	109,919,001.17
缓冲包材	119,376,163.67	104,940,383.55	66,920,237.31	51,276,696.57
合 计	1,499,497,729.73	1,258,457,653.34	872,503,474.13	697,636,388.85

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 主营业务收入 主营业务成本	上期发生额 主营业务收入 主营业务成本
华南地区	476,171,278.22 385,238,530.51	349,621,835.37 270,830,485.01

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

华东地区	220,226,217.19	192,216,397.50	157,190,518.27	129,761,427.43
华中地区	573,143,573.79	476,455,442.39	245,374,231.51	196,276,128.88
西南地区	225,475,164.71	200,049,491.42	120,316,888.98	100,768,347.53
华北地区	4,481,495.82	4,497,791.52
合 计	1,499,497,729.73	1,258,457,653.34	872,503,474.13	697,636,388.85

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
青岛海尔零部件采购有限公司	130,945,893.51	8.61
美的集团武汉制冷设备有限公司	79,090,943.44	5.20
百威（武汉）国际啤酒有限公司	68,955,009.57	4.53
合肥海尔物流有限公司	62,681,232.07	4.12
重庆海尔物流有限公司	59,864,569.51	3.94
合 计	401,537,648.10	26.40

30 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	188,340.59	6,598.38	5%
城市维护建设税	954,112.38	145,121.93	7%、5%
教育费附加	706,970.92	305,974.07	3%
其他	459,549.76	356,071.70
合 计	2,308,973.65	813,766.08

31 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
销售部门职工薪酬	30,482,696.40	17,898,126.89
运费	14,572,613.70	10,337,251.18
加油费	7,332,852.60	3,701,348.22
应酬费	4,799,839.47	2,458,921.17
折旧费	3,563,907.23	2,027,957.55
交通费	2,089,321.59	1,084,473.79
差旅费	1,781,236.94	1,753,056.95
过路过桥费	1,588,886.21	793,552.41
保险费	1,232,200.96	1,318,675.75
物料消耗	916,236.71	618,353.04

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

租赁费	805,508.42	1,234,329.84
办公费	757,557.18	564,816.89
其他费用	2,565,964.24	1,876,992.56
合计	72,488,821.65	45,667,856.24
32、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
应付职工薪酬	34,355,630.99	22,890,128.93
折旧和摊销	7,060,770.12	4,378,164.31
办公费	4,978,345.83	2,097,763.58
税费	4,311,455.59	2,680,795.80
租赁费	3,541,210.56	2,085,258.12
招待费	3,508,573.52	2,438,560.14
物料消耗	1,783,999.29	754,253.64
研发费	1,725,629.20	1,048,123.82
差旅费	1,529,489.27	1,639,151.94
车辆使用费	1,375,614.33	677,721.49
会费	1,365,245.88	700,058.49
水电费	1,238,310.38	731,140.56
通讯费	946,244.13	729,859.52
中介机构费用	741,040.30	675,445.80
其他费用	7,438,522.58	5,623,925.83
合计	75,900,081.97	49,150,351.97
33、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,545,158.95	12,106,461.44
减：利息资本化	1,609,367.52	1,427,740.28
减：利息收入	3,590,541.22	2,299,470.93
汇兑损失	46,883.55	75,459.77
减：汇兑收益	13,942.34	31,806.76
手续费	793,570.64	952,488.91
合 计	17,171,762.06	9,375,392.15

34 、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）坏账损失	11,679,385.91	4,620,661.99
（2）存货跌价损失		1,113,294.29
合 计	11,679,385.91	5,733,956.28

35 、投资收益

35、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目			本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益				120,523.89
权益法核算的长期股权投资收益
合 计				120,523.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合肥合兴包装有限公司		120,523.89		股权转让
36、营业外收入
项 目	本期发生额上期发生额		计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计	176,228.79	8,121.54		176,228.79
其中：固定资产处臵利得	176,228.79	8,121.54		176,228.79
无形资产处臵利得
政府补助	7,314,885.94	5,111,584.00		7,314,885.94
废料及其他	1,659,051.68	460,630.28		1,659,051.68
合 计	**9,150,166.41 **	5,580,335.82		9,150,166.41
其中，政府补助明细
项 目			本期发生额	上期发生额
经济贡献奖			1,319,964.37	1,108,300.00
政府奖励			5,445,512.32	374,100.00
中小企业发展资金补贴			100,000.00	2,700,000.00
纳税大户奖励金			95,000.00	579,184.00
企业发展基金			354,409.25	350,000.00
合 计			7,314,885.94	5,111,584.00
37、营业外支出

项 目 本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非流动资产处臵损失合计	706,086.03	848,956.07	706,086.03
其中：固定资产处臵损失	706,086.03	848,956.07	706,086.03
对外捐赠	75,418.00	311,000.00	75,418.00
其他	550,868.55	220,861.86	550,868.55
合 计	**1,332,372.58 **	1,380,817.93	1,332,372.58

38 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	17,190,964.67	8,226,729.61
递延所得税调整	-4,566,390.27	-3,035,275.16
合 计	12,624,574.40	5,191,454.45

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	85,268,222.92	72,284,423.51
按适用税率计算的所得税费用22%、20%	18,759,009.04	14,456,884.70
某些子公司适用不同税率的影响	-5,501,666.85	-3,828,418.24
不可抵扣的费用	537,617.32	305,628.56
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响	-254,255.91	-119,677.59
其他（注）	-916,129.20	-5,622,962.98
所得税费用	12,624,574.40	5,191,454.45

2010 年度、 2009 年度其他为子公司购臵国产设备抵减所得税金额分别为 916,129.20 元、 5,622,962.98 元。

39 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	71,118,593.30	67,190,967.36
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益	F	6,255,905.76	3,049,720.06
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	P2=P1-F	64,862,687.54	64,141,247.30
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响	P4

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初股份总数	S0	190,000,000.00	100,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数	S1		90,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	27,190,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	6
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
	S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数	i/M0-Sj*Mj/M0-	203,595,000.00	190,000,000.00
	Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数	X1
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	203,595,000.00	190,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益	Y2=P2/S	0.32	0.34
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋ P3）/X2	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的稀释每股收益	Y4=（P2＋ P4）/X2	0.32	0.34
40、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
公司往来款收回	35,425,572.10	15,441,696.95
政府补助	2,432,373.62	5,111,584.00
其他	5,066,900.80	2,299,470.93
合 计	42,924,846.52	22,852,751.88

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第 50 页 共 66 页

厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
公司往来款支出	17,459,294.68	18,147,092.67
运输费	23,494,352.51	9,704,099.31
差旅费	6,775,662.13	3,450,555.86
研发费用	1,725,629.20	2,796,996.13
办公费	10,113,521.22	6,904,328.32
招待应酬费	4,799,839.47	2,887,655.98
租赁费	4,346,718.98	4,959,481.75
其他	12,600,388.18	5,187,124.33
合 计	81,315,406.37	54,037,334.36

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
天津纸箱新建项目建设期内不确定性费用或临时设施支出补贴	10,850,000.00
海宁纸箱项目建设期内不确定性费用或临时设施支出补贴	1,000,000.00
合 计	11,850,000.00

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	74,482,744.36	42,902,333.46
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
银行承兑汇票保证金	85,556,720.17	60,373,466.65
定向增发筹资费用	1,180,000.00
其他	135,007.11	3,048,259.37
合 计	86,871,727.28	63,421,726.02

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	72,643,648.50	67,092,969.06
加：资产减值准备	11,679,385.93	5,733,956.28

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	36,669,607.70	23,562,724.32
无形资产摊销	1,753,406.32	1,020,600.02
长期待摊费用摊销	1,264,092.40	143,567.09
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	529,857.24	840,834.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	19,968,732.64	10,722,374.17
投资损失（收益以“－”号填列）		-120,523.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,746,869.46	-2,919,190.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	180,479.19	-116,084.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-93,701,808.12	-92,867,242.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-177,820,924.33	-94,482,630.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	123,987,918.13	56,956,397.55
其他
经营活动产生的现金流量净额	-7,592,473.86	-24,432,248.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	263,063,590.28	189,343,185.33
减：现金的期初余额	189,343,185.33	161,167,566.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	73,720,404.95	28,175,618.54
（2）现金和现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	263,063,590.28	189,343,185.33
其中：库存现金	422,786.97	377,209.18
可随时用于支付的银行存款	262,640,803.31	188,965,976.15
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	263,063,590.28	189,343,185.33

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（ 3 ）货币资金与现金和现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
期末货币资金	322,686,175.26
减：使用受到限制的存款	59,622,584.98
期末现金及现金等价物余额	263,063,590.28
减：期初现金及现金等价物余额	189,343,185.33
现金及现金等价物净增加/（减少）额	73,720,404.95

42 、分部报告

分部利润或亏损、资产及负债

本期或期末	华南地区	华东地区	华中地区	西南地区	华北地区	抵销	合计
营业收入	521,992,888.12	256,057,971.19	631,118,428.67	237,312,794.10	4,538,172.27	-130,036,069.79	1,520,984,184.56
其中：对外 交易收入	482,715,184.49	222,084,765.72	581,417,121.16	230,228,940.92	4,538,172.27		1,520,984,184.56
其中：分部 间交易收入	39,277,703.63	33,973,205.47	49,701,307.51	7,083,853.18			130,036,069.79
营业费用	20,286,708.28	12,884,374.09	28,558,951.90	10,370,291.94	388,495.44		72,488,821.65
营业利润	40,416,900.25	632,888.15	35,673,312.81	8,112,067.57	-5,313,171.24	-2,071,568.47	77,450,429.07
资产总额	1,494,668,647.3 4	330,642,958.49	574,162,043.30	170,641,811.33	190,625,071.41	-1,134,808,073.67	1,625,932,458.20
负债总额	605,279,497.76	87,277,048.58	318,405,058.40	73,230,074.99	12,294,242.96	-300,962,451.36	795,523,471.33

上期或期初	华南地区	华东地区	华中地区	西南地区	华北地区	抵销	合计
营业收入	376,088,432.49	167,024,411.56	252,414,235.21	124,921,194.79		-34,518,945.04	885,929,329.01
其中：对外交 易收入	357,103,232.66	158,190,132.79	247,799,315.80	122,836,647.76			885,929,329.01
其中：分部间 交易收入	18,985,199.83	8,834,278.77	4,614,919.41	2,084,547.03			34,518,945.04
营业费用	15,609,019.00	10,086,648.23	13,277,703.06	6,694,485.95			45,667,856.24
营业利润
资产总额	1,004,885,770.41	180,918,412.34	341,134,084.03	148,235,090.86	17,970,084.47	-558,410,389.01	1,134,733,053.10
负债总额	466,856,617.63	72,261,305.34	180,626,206.40	73,208,491.61		-106,007,906.25	686,944,714.73

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代 码
厦门汇信投			厦门市同安区		资产管理、投
资管理有限	控股母公司	有限公司	同安工业集中	吕秀英	资顾问咨询、	79126799-0
公司			区		投资管理

续：

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母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司持股 比例%	母公司对本公司表决 权比例%	本公司最终控制方
厦门汇信投资 管理有限公司	2000.00	48.50	48.50	许晓光家族

2 、本公司的子公司情况

子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册 地	法人代 表	业务性 质	注册资 本(万元)	持股比 例%	表决权 比例%	组织机构 代码
福建长信纸业 包装有限公司	控股	中外 合资	漳州	许晓荣	包装	3,600.00	75	100	77065983-X
南京合兴包装 印刷有限公司	控股	中外 合资	南京	许晓光	包装	3,000.00	75	100	78714181-8
湖北合兴包装 印刷有限公司	控股	中外 合资	汉川	许天津	包装	3,800.00	75	100	78815215-6
厦门合兴实业 有限公司	全资	法人 独资	厦门	吕秀英	包装	600.00	100	100	79127038-0
成都合兴包装 印刷有限公司	全资	法人 独资	成都	许晓荣	包装	5,000.00	100	100	66047958-X
合肥合兴包装 印刷有限公司	全资	法人 独资	合肥	许晓荣	包装	1,000.00	100	100	67890251-8
武汉华艺柔印 环保科技有限 公司	全资	法人 独资	武汉	许天津	包装	3,000.00	100	100	67580796-1
重庆合信包装 印刷有限公司	全资	法人 独资	重庆	许晓荣	包装	3,000.00	100	100	67866860-2
遵义合信包装 有限公司	全资	法人 独资	遵义	康春华	包装	600.00	100	100	68015151-4
青岛世凯威有 限公司	全资	法人 独资	青岛	许晓荣	包装	200.00	100	100	67908026-1
香港世凯威有 限公司	全资	法人 独资	香港	---	包装	3,924.48	100	100	---
龙海合信包装 有限公司	全资	法人 独资	龙海	康春华	包装	200.00	100	100	68089301-6
合肥合信包装 有限公司	控股	合资	合肥	许晓荣	包装	5,000.00	70	70	69280022-7
青岛合兴包装 有限公司	全资	法人 独资	青岛	许晓荣	包装	5,162.80	100	100	68677129-8
佛山合信包装 有限公司	全资	法人 独资	佛山	许晓荣	包装	5,215.58	100	100	69244774-2

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郑州合兴包装 有限公司	全资	法人 独资	郑州	许晓荣	包装	5,000.00	100	100	69354449-9
海宁合兴包装 有限公司	全资	法人 独资	海宁	许晓荣	包装	6,000.00	100	100	69386426-5
天津世凯威包 装有限公司	全资	法人 独资	天津	许晓荣	包装	8,000.00	100	100	69406334-7
佛山长信包装 有限公司	全资	法人 独资	佛山	林海生	包装	1,000.00		100	55171072-X
威斯顿（天 津）供应链管 理有限公司	全资	法人 独资	天津	严希阔	包装	500.00	100	100	55949278-X
昆山世凯威包 装有限公司	全资	法人 独资	昆山	张珺	包装	500.00	100	100	56031123-7
厦门市荣圣兴 工贸有限公司	全资	法人 独资	厦门	许晓荣	包装	1,500.00	100	100	61232131-5
爱尔德斯（厦 门）塑胶有限 公司	控股	中外 合资	厦门	许晓荣	包装	100 万美元	70	70	76927259-0

• 2011 年 3 月，厦门市荣圣兴工贸有限公司更名为厦门市荣圣兴包装印刷有限公司，法 人代表变更为康春华。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

无

• 4 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
厦门市新福源工贸有限公司	公司股东	61227885-5
宏立投资有限公司	公司股东	21959567-000-06-08-3
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

• （ 1 ）关联方抵押担保事项说明见财务报表主要项目注释五、 14 。

• （ 2 ）关联方保证担保明细如下：

截止 2010 年 12 月 31 日，公司除为纳入合并范围的子公司提供担保余额 30,650.00 万元 外，不存在其他对外担保情况。

• （ 3 ）支付关键管理人员薪酬

经公司董事会批准的支付关键管理人员薪酬情况：本公司 2010 年关键管理人员 15 人， 2009 年关键管理人员 15 人；公司 2010 年度支付关键管理人员薪酬金额为 208.53 万元，

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占同类交易金额 1.26% ； 2009 年度支付关键管理人员薪酬金额为 200.41 万元，占同类交 易金额 1.99% 。

• （ 4 ）除上述事项外，公司无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况等其他关联方交 易。

• （ 5 ）报告期末，本公司无关联方往来余额。

七、 或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

截止 2010 年 12 月 31 日，公司 150 万元以上租赁合同列示如下：

租赁资产名称	出租方	承租方	合同总额	合同履约期
厂房	南京前程通风设备制造有限公司	南京合兴	9,950,000.00	五年
厂房	中泰新型建筑材料（合肥）有限公司	合肥合兴	3,908,142.00	三年
厂房	重庆海尔物流有限公司	重庆合信	5,972,400.00	三年
灿坤厂房	漳州灿坤实业有限公司	厦门合兴	3,481,380.00	五年
7号厂房	遵义恵川工业建设开发有限公司	遵义合信	1,747,320.00	五年
厦门仓库	苏辉明	厦门合兴	5,379,768.00	六年
工厂厂区	河南省晨光实业有限公司	郑州合兴	4,170,000.00	三年
厂房	佛山市三水科信达金属制品有限公司	佛山合信	5,677,200.00	三年
厂房	爱生雅（青岛）有限公司	青岛合兴	3,623,976.00	三年

九、 资产负债表日后事项

（ 1 ） 2011 年 4 月 22 日，经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 217,190,000.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.60 元 （含税），共计派发 13,031,400.00 元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度；同时 以资本公积转增股本，每 10 股转增 6 股。

（ 2 ） 2011 年 3 月 16 日，公司与重庆高新技术产业开发区管委会签订投资协议，协议主 旨如下：建设合兴（重庆）包装印刷生产基地项目；项目用地 121.40 亩，用地性质为 工业用地，项目总投资约为人民币 5 亿元，预计年产值 7 亿元人民币。

（ 3 ） 2011 年 1 月 21 日，子公司南京合兴包装印刷有限公司与溧水经济开发区南区开发 有限公司签订合作协议书，协议主旨：南京合兴包装印刷有限公司实施整体易地搬迁 扩产项目（截止目前为租赁厂房），项目用地 101 亩，投资规模约为 2 亿元，预计年销 售 4.5 亿元。

（ 4 ） 2011 年 1 月 24 日，子公司湖北合兴包装印刷有限公司在湖北设立全资子公司武汉 合信印刷有限公司（以下简称武汉合信）， 2011 年 2 月 24 日，武汉合信与武汉东湖新

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技术开发区管委会招商局签订招商意向书，协议主旨主如下：建设东湖开发区建设包 装一体化生产基地项目，项目用地 60 亩，项目总投资约为 1.58 亿元。

截至 2010 年 4 月 22 日，除上述事项外公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1 、收购子公司少数股权

2010 年 10 月 13 日，公司与莹怡（厦门）科技有限公司（以下简称“莹怡科技”）签订 关于合肥合兴包装印刷有限公司（以下简称“合肥合兴”）股权转让协议，公司收购 莹怡科技持有的合肥合兴 30% 股权，收购价款为人民币 293.70 万元。截至 2010 年 10 月 31 日，收购价款已支付完毕，并已办理完毕工商登记变更手续。在合并财务报表中， 子公司的资产、负债应以购买日（或合并日）开始持续计算的金额反映。母公司新取 得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 572,617.39 元减少合并财务报表资本 公积。

2 、 2010 年度公司签订的重大投资协议情况

2010 年 10 月 26 日，公司与湖北汉川经济开发区管理委员会签订投资协议，协议主旨如 下：实施中国最大预印基地和包装工业园项目；该项目用地 500 亩，用地性质为工业用 地，项目总投资约为人民币 5 亿元，项目建成投资后，年产值合计约为人民币 16 亿 元。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例% 坏账准备	期末数 比例% 坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	52,819,011.66	100.00	3,377,752.84	6.39
其中：账龄组合	52,819,011.66	100.00	3,377,752.84	6.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	52,819,011.66	100.00	3,377,752.84	6.39
应收账款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例% 坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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按组合计提坏账准备的应收账款	57,481,560.25	100.00 2,768,691.72	4.82
其中：账龄组合	43,795,884.09	76.19 2,768,691.72	6.32
个别认定组合	13,685,676.16	23.81
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	57,481,560.25	100.00 2,768,691.72	4.82

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	50,658,924.77 95.91 2,532,946.24 40,960,849.32 93.52 2,045,146.55 1,158,903.21 2.19 115,890.32 1,983,858.34 4.53 198,385.83 209,256.71 0.40 41,851.34 76,723.85 0.18 15,344.77 17,474.39 0.03 8,737.20 480,624.18 1.10 240,312.09 480,624.18 0.91 384,499.34 121,629.61 0.28 97,303.69 293,828.40 0.56 293,828.40 172,198.79 0.39 172,198.79
合 计	52,819,011.66 100.00 3,377,752.84 43,795,884.09 100.00 2,768,691.72

B 、期末无单项金额重大的应收款项

（ 2 ）本期应收账款无转回或收回及实际核销情况。

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况。

• （ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
漳州灿坤实业有限公司	非关联方	8,808,007.03	1年以内	16.68
戴尔（中国）有限公司	非关联方	6,942,285.24	1年以内	13.14
厦门银鹭食品集团有限公司	非关联方	3,461,535.36	1年以内	6.55
戴尔（厦门）有限公司	非关联方	2,035,608.02	1年以内	3.85
锐珂（厦门）医疗器材有限公司	非关联方	1,857,627.71	1年以内	3.52
合 计		23,105,063.36		43.74

• （ 5 ）期末无应收本公司关联方账款情况。

• （ 6 ）本期无终止确认的应收账款情况。

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• （ 7 ）本期无以应收账款为标的进行资产证券化情况。

2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例% 坏账准备	期末数 比例% 坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	67,814,398.25	100.00	3,802,569.38	5.61
其中：账龄组合	67,814,398.25	100.00	3,802,569.38	5.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	67,814,398.25	100.00	3,802,569.38	5.61
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	期初数 比例% 坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	14,862,321.02	100.00	1,015,879.11	6.84
其中：账龄组合	14,862,321.02	100.00	1,015,879.11	6.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	14,862,321.02	100.00	1,015,879.11	6.84

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：

账 龄	期末数 期初数
	金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	66,477,887.46 98.03 3,323,894.37 13,245,664.31 89.12 662,283.21 170,512.44 0.25 17,051.24 1,235,131.46 8.31 123,513.15 784,473.10 1.16 156,894.62 117,389.00 0.79 23,477.80 117,389.00 0.17 58,694.50 90,508.00 0.61 45,254.00 90,508.00 0.13 72,406.40 61,386.50 0.41 49,109.20 173,628.25 0.26 173,628.25 112,241.75 0.76 112,241.75
合 计	67,814,398.25 100.00 3,802,569.38 14,862,321.02 100.00 1,015,879.11

• （ 2 ）本期其他应收款无转回或收回及实际核销情况。

• （ 3 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款情况。

• （ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例%
合肥合兴包装印刷有限公司	全资子公司	28,700,000.00	1年以内	42.32
合肥合信包装印刷有限公司	控股子公司	17,500,000.00	1年以内	25.81
湖北合兴包装印刷有限公司	全资子公司	11,950,000.00	1年以内	17.62
青岛世凯威有限公司	全资子公司	4,300,000.00	1年以内	6.34
青岛合兴包装有限公司	全资子公司	3,300,000.00	1年以内	4.87
合 计		65,750,000.00		96.96

（ 5 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例%
合肥合兴包装印刷有限公司	全资子公司	28,700,000.00	42.32
合肥合信包装印刷有限公司	控股子公司	17,500,000.00	25.81
湖北合兴包装印刷有限公司	全资子公司	11,950,000.00	17.62
青岛世凯威有限公司	全资子公司	4,300,000.00	6.34
青岛合兴包装有限公司	全资子公司	3,300,000.00	4.87
重庆合信包装印刷有限公司	全资子公司	1,148.34	0.01
合计		65,751,148.34	96.97

• （ 6 ）无终止确认的其他应收款情况。

• （ 7 ）无以其他应收款为标的进行资产证券化情况。

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	初始投资成本	2010.01.01	增减变动	2010.12.31
对子公司投资
福建长信纸业包装有限公司	成本法	27,000,000.00	26,899,128.45		26,899,128.45
南京合兴包装印刷有限公司	成本法	22,500,000.00	21,909,539.47		21,909,539.47
湖北合兴包装印刷有限公司	成本法	28,500,000.00	14,739,964.49	13,500,000.00	28,239,964.49
厦门合兴实业有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00
厦门市荣圣兴工贸有限公司	成本法	10,671,100.00	12,187,568.66		12,187,568.66
成都合兴包装印刷有限公司	成本法	50,000,000.00	46,908,900.00	3,091,100.00	50,000,000.00
爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司	成本法	4,880,000.00	4,880,000.00		4,880,000.00
合肥合兴包装印刷有限公司	成本法	10,000,000.00	7,000,000.00	2,937,000.00	9,937,000.00
武汉华艺柔印环保科技有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	20,000,000.00	30,000,000.00
重庆合信包装印刷有限公司	成本法	18,000,000.00	18,000,000.00	12,000,000.00	30,000,000.00
遵义合信包装有限公司	成本法	6,000,000.00	6,000,000.00		6,000,000.00
青岛世凯威有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

香港世凯威有限公司	成本法	39,244,797.06	39,244,797.06		39,244,797.06
龙海合信包装有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
合肥合信包装有限公司	成本法	35,000,000.00	17,500,000.00	17,500,000.00	35,000,000.00
青岛合兴包装有限公司	成本法	51,628,000.00	51,628,000.00		51,628,000.00
佛山合信包装有限公司	成本法	52,155,800.00	52,155,800.00		52,155,800.00
郑州合兴包装有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
海宁合兴包装有限公司	成本法	154,850,600.00	14,000,000.00	140,850,600.00	154,850,600.00
天津世凯威包装有限公司	成本法	174,967,210.31	18,000,000.00	156,967,210.31	174,967,210.31
威斯顿(天津)供应链管理有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00
昆山世凯威包装有限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00
合计		765,397,507.37	421,053,698.13	376,845,910.31	797,899,608.44

（续）

被投资单位名称	持股比例%	表决权比例%	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
对子公司投资
福建长信纸业包装有限公司	75	100
南京合兴包装印刷有限公司	75	100			11,985,227.35
湖北合兴包装印刷有限公司	75	100
厦门合兴实业有限公司	100	100
厦门市荣圣兴工贸有限公司	100	100
成都合兴包装印刷有限公司	100	100
爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司	70	70
合肥合兴包装印刷有限公司	100	100
武汉华艺柔印环保科技有限公司	100	100
重庆合信包装印刷有限公司	100	100
遵义合信包装有限公司	100	100
青岛世凯威有限公司	100	100
香港世凯威有限公司	100	100
龙海合信包装有限公司	100	100
合肥合信包装有限公司	70	70
青岛合兴包装有限公司	100	100
佛山合信包装有限公司	100	100
郑州合兴包装有限公司	100	100
海宁合兴包装有限公司	100	100
天津世凯威包装有限公司	100	100
威斯顿(天津)供应链管理有限公司	100	100

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

昆山世凯威包装有限公司	100	100
合计			11,985,227.35

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	213,828,363.81	175,890,222.13
其他业务收入	4,903,763.33	1,235,250.92
营业成本	177,990,115.54	139,108,849.73

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 上期发生额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
纸箱 纸板 缓冲包材	191,746,704.25 154,261,803.72 169,447,141.29 132,637,405.90 22,081,659.56 19,395,935.86 5,636,106.19 4,686,213.19 806,974.65 711,006.96
合 计	213,828,363.81 173,657,739.58 175,890,222.13 138,034,626.05

（ 3 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
戴尔（中国）有限公司	29,060,019.84	13.29
厦门银鹭食品集团有限公司	27,644,630.56	12.64
漳州灿坤实业有限公司	24,906,267.07	11.39
戴尔（厦门）有限公司	10,463,379.30	4.78
锐珂（厦门）医疗器材有限公司	7,631,870.95	3.49
合计	99,706,167.72	45.59

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	8,988,920.51	-298,200.00
其他
合 计	8,988,920.51	-298,200.00

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合肥合兴包装有限公司		-298,200.00	股权转让
南京合兴包装印刷有限公司	8,988,920.51		股利分配

• 6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额上期发生额	本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	11,840,313.94	8,242,288.18
加：资产减值准备	3,395,751.39	-118,898.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,516,861.62	6,800,926.49
无形资产摊销	581,705.76	573,592.92
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	7,805.20	55,473.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,397,922.17	7,265,313.90
投资损失（收益以“－”号填列）	-8,988,920.51	298,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-281,128.93	-66,518.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-116,084.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-10,463,207.66	-2,664,405.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-46,487,979.35	24,550,346.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	185,048,009.25	12,643,228.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	**153,567,132.88 **	57,463,463.11

2 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,985,857.06 51,918,575.58 减：现金的期初余额 51,918,575.58113,600,993.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,067,281.48 -61,682,417.58

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十二、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	-529,857.24
政府补助	7,314,885.94	1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,032,765.13
非经常性损益总额	7,817,793.83
减：非经常性损益的所得税影响数	1,573,946.82
非经常性损益净额	6,243,847.01
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	-12,058.75
归属于公司普通股股东的非经常性损益	6,255,905.76

说明 1 ：本期取得政府补助详见附注五、 32

2 、净资产收益率和每股收益

	报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.49% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.48% 0.32 0.32 其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
	项 目 代码 报告期
	报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 71,118,593.30 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 6,255,905.76 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 64,862,687.54 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 435,327,791.86 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei 324,414,000.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 6 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej 19,000,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 9 其他事项引起的净资产增减变动 Ek -572,617.39 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 2 报告期月份数 M0 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 811,287,767.77

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	618,748,652.28
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	11.49%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y2=P2/E2	10.48%

• 3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）货币资金 2010 年末余额为 32,268.62 万元较 2010 年初增长 35.64% ，增长的主要原 因为收到非公开发行募集资金和借款增加所致。

（ 2 ）应收账款 2010 年末账面价值为 39,127.48 万元较 2010 年初增长 58.86% ，增长的主 要原因为公司 2009 年度新设子公司及 2010 年初新设子公司当年实现销售，故导致应收 账款增速较快。

（ 3 ）其他应收款 2010 年末账面价值额为 1,074.15 万元较 2010 年初增长 52.91% ，增长的 主要原因为公司 2009 年新设子公司及 2010 年度新设子公司在 2010 年度支付的保证金增 长所致。

（ 4 ）存货 2010 年末余额为 27,684.29 万元较 2010 年初增长 51.16% ，增长的主要原因为 2009 年度新设子公司实现销售而相应增加的原材料储备及产成品增加、 2010 年度新设 子公司在 2010 年度实现生产和销售而增加的原材料储备，故导致期末存货余额较期初 增长较快。

（ 5 ）其他流动资产 2010 年末余额为 361.93 万元，较 2010 年初增长 -54.83% ，增长的主 要原因为公司 2009 年度末已取得进项税发票在 2010 年度认证转入应交税费，故导致其 他流动资产大幅减少。

（ 6 ）固定资产 2010 年末余额为 40,088.97 万元较 2010 年初增长 35.23% ，增长的主要原 因是在建工程厦门工厂扩建项目及湖北合兴扩建项目完工转入。

（ 7 ）在建工程 2010 年末余额为 5,823.77 万元较 2010 年期初增长 60.19% ，增长的主要原 因是合肥合信新建项目投入及天津纸箱新建项目建设的投入。

（ 8 ）长期待摊费用 2010 年末余额为 200.18 万元较 2010 年初增长 88.40% ，增长的主要 原因为新设子公司办公室装修导致长期待摊费用大幅增加。

（ 9 ）应付票据 2010 年末余额为 14,277.45 万元较 2010 年初增长 56.08% ，增长的主要原 因为随着公司销售收入的快速长导致期末存货储备的增长，导致 2010 年度末以应付票 据结算的款项支付大幅增长。

（ 10 ）预收款项 2010 年末余额为 333.19 万元较 2010 年初增长 80.02% ，增长的主要原因 为随着 2009 年度新设子公司在 2010 年度全部投产，导致收到的预收款项大幅增长。

（ 11 ） 应付职工薪酬 2010 年末余额为 255.09 万元较 2010 年初增长 59.16% ，增长的主要 原因随着 2009 年度新设子公司在 2010 年度全部投产，公司员工人数大幅增长，导致应 付职工薪酬大幅增长。

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厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 12 ）应交税费 2010 年末余额为 1,173.97 万元较 2010 年初大幅增长，增长的主要原因 为 2009 年度新设子公司原材料储备在 2010 年实现生产销售，导致 2010 年末应交税费 — 应交增值税大幅增长，并且 2009 年度新设子公司 2010 年度实现盈利导致应交税费 — 所 得税大幅增长，故应交税费 2010 年末余额大幅增长。

（ 13 ）其他应付款 2010 年末余额为 1,437.31 万元较 2010 年初增长 109.81% ，增长的主要 原因为子公司合肥合信包装有限公司收到公司股东莹怡科技往来款 750 万元所致。

（ 14 ）其他非流动负债 2010 年末余额为 696.75 万元，为子公司天津世凯威包装有限公 司、海宁合兴包装有限公司项目收到政府为鼓励早日入园建设投产，给予建设期内不 确定性费用或临时设施支出补贴，补贴按建设期内予以摊销。

（ 15 ）营业收入 2010 年度金额为 152,098.42 万元较 2009 年度增长 71.68% ，增长的主要 原因为公司 2009 年度新设子公司在 2010 年度销售收入快速增长所致。

（ 16 ）营业成本 2010 年度金额为 126,398.47 万元较 2009 年度增长 78.72% ，增长的主要 原因为随着销售收入的增长而增长。

（ 17 ）销售费用 2010 年度金额为 7,248.88 万元较 2009 年度增长 58.73% ，增长的主要原 因是新设公司营销费用增加及销售收入增加相应增加费用，但销售费用占销售比呈下 降趋势。

（ 18 ）管理费用 2010 年度金额为 7,590.01 万元较 2009 年度增长 54.42% ，增长的主要是 原因是新设公司管理费用增加及销售收入增加相应增加费用，但管理费用占销售比呈 下降趋势。

（ 19 ）财务费用 2010 年度金额为 1,717.18 万元较 2009 年度增长 83.16% ，增长的主要原 因是随着公司销售收入的持续增长需要的流动资金持续增加，增加了向银行融资额及 银行利率提高，从而增加了财务费用。

（ 20 ）资产减值损失 2010 年度金额为 1,167.94 万元较 2009 年度增长 103.69% ，增长的主 要原因为随着公司应收账款期末余额较期初大幅增长导致 2010 年度提取的资产减值准 — 备 坏账准备大幅增加。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于 2011 年 4 月 22 日 批准。

厦门合兴包装印刷股份有限公司

2011 年 4 月 22 日

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