XGD INC. — Governance Information 2012

Feb 17, 2012

深圳市新国都技术股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度

深圳市新国都技术股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范深圳市新国都技术股份有限公司（以下简称“公 司”）财务负责人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督， 保障公司规范运作和健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》及本公司《章程》等有关规定，特制 定本制度。

第二条 财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的 高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、完整性、 公允性、及时性向董事会以及董事会属下机构审核委员会负责，接受 监事会的监督。

第三条 会计机构负责人主持公司财务预决算、财务核算、会计 监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务管理部日常管理工作， 监督执行财务计划，完成公司财务目标。

第四条 公司对财务会计人员实行统一管理，对子公司主管会计 工作负责人和会计机构负责人实行委派制，各子公司无权任免主管会 计工作负责人和会计机构负责人。

第五条 财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法 律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章 任职资格

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第六条 公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会提名和 薪酬委员会核查任职资格，经董事会审议决定聘任或解聘。财务负责 人任期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。

第七条 公司设会计机构负责人一名，由财务负责人或总经理提 名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘。

第八条 公司财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东 及其关联方中担任除董事、监事以外的其他职务。公司负责人的直系 亲属不得担任公司的主管会计工作负责人和会计机构负责人，上述直 系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶关 系。

第九条 财务负责人任职应具有以下资格：

1 、具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持 原则，遵纪守法 , 具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投 资者的利益 , 身体健康 , 能胜任本职工作；

2 、具有 5 年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务会计 或经济管理专业本科及以上学历，具有会计类中级或经济类高级以上 职称；

3 、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财 经法律法规和制度；

• 4 、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；

• 5 、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；

• 6 、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；

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• 7 、具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通

• 能力和文字表达能力。

第十条 会计机构负责人任职应具有以下资格：

• 1 、具有高度的敬业精神 , 有良好的职业道德和职业操守，坚持原

• 则，遵纪守法，具有较强的责任心和较强的领导组织能力；

2 、具有 5 年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会 计专业本科及以上学历，具有会计类中级及以上职称或注册会计师资 格；

• 3 、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验，熟悉

• ERP 系统软件操作；

• 4 、精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的

• 财会项目分析处理经验；

• 5 、熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、

• 政策；

• 6 、熟悉境内外上市公司财务规则，从事过兼并、重组、上市等

• 相关项目的具体实施；

• 7 、良好的口头及书面表达能力。

第十一条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负 责人：

• 1 、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；

• 2 、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违

• 法违纪行为者；

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• 3 、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；

• 4 、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；

• 5 、按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负

责人者。

第三章 职责与权限

第十二条 财务负责人应履行下列职责：

1 、负责定期向总经理报告工作，提出财务运作、经济核算等方 面的建议；

2 、负责审核公司财务报表及定期报告中的财务数据，对财务报 告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合中介机构对公司财 务报表的审计及其他审计鉴证工作；

3 、负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范，监 督检查下属子公司财务运作和资金收支情况；

4 、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实 性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制 订相应的风险控制制度、流程并推动执行；

5 、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并 购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决 策并负责财务保障工作；

6 、负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职 务的设置和聘任提出方案；

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7 、根据董事会、总经理授权，负责编制和执行预算、财务收支 计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，对股东大会、董事会批 准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事 会报告经济情况和财务状况；

8 、负责成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

9 、负责编制公司年度财务预、决算议案和利润分配议案；

10 、负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所 等部门保持良好关系，寻求良好的专业服务支持；

11 、履行《公司总经理工作细则》中高管人员适用的职责要求。 第十三条 会计机构负责人应履行下列职责：

1 、协助财务负责人组织制订公司各项财务管理制度、内部控制 管理和考核办法；

2 、组织编制各项财务收支及资金计划，落实和检查计划的执行 情况，定期将计划的执行情况进行分析并上报财务负责人、总经理；

3 、负责组织、实施全公司的会计核算工作，组织编制和审核财 务报表、统计报表；

4 、负责组织会计人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、 算账、报账，及时提供真实的会计核算资料；

5 、定期或不定期组织财务分析，提交财务分析报告，为企业经 营决策提供依据；

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6 、对新投资的项目做好财务预测与风险分析、参与公司重大财 务问题的决策，提出意见或建议；

7 、根据公司内部控制制度，组织实施财务监督，确保公司各项 业务遵循相关制度要求良好运行；

8 、负责公司财务人员队伍的建设、选拔和配备、组织对部门员 工进行财务知识培训、并对其进行业绩考核。 第十四条 财务负责人行使下列权限：

1 、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、 资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、 预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济 事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查 , 协助管理层做好决策分析；

2 、财务机构人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实 公司会计机构设置及人员配备；

3 、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项 目建设、商品采购等事项的资金使用 ; 审核物料采购、货款结算、税 金计缴及各种费用的开支；

4 、财务风险管理权：加强风险管理，参与公司绩效考核制度制 定与实施等；

5 、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和 真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维

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护资金安全 ; 审核公司各经营部门年度经营计划完成情况及各项年度 预算计划执行情况 , 参与实施考核、监督、控制和奖惩；

6 、财务信息化实施权：主持公司财务信息化实施，负责财务应 用软件与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控， 确保系统安全、有效运行。

第十五条 会计机构负责人在财务负责人的领导和授权下，具体 行使上述财务决策参与权、财务收支审批权和财务监督控制权。

第四章 考核与奖惩

第十六条 财务负责人应承担国家法律、法规或公司章程规定的 责任和义务，对公司负有诚信和勤勉义务，不得参与对本公司构成竞 争或其他可能损害公司利益的行为。

第十七条 财务负责人行使职权时，应遵守法律、章程、股东大 会决议、董事会决议的各项规定，因违反上述规定而给公司造成损害 的，应对公司负赔偿责任。

第十八条 财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应 提前一个月向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。若在不利 于公司的情形下辞职或者董事会未正式批准前擅自离职等原因给公 司造成损失的，财务负责人应负赔偿责任。

第十九条 公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解 聘或者与辞职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。

第二十条 财务负责人离任时，应将有关档案文件、正在办理或 待办理事项在公司董事会审核委员会、监事会的监督下移交。

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第二十一条 公司财务负责人和会计机构负责人应遵守公司的信 息保密制度。除非国家或公司章程规定或经股东大会、董事会批准， 财务负责人和会计机构负责人不得泄露公司秘密，并在离职后继续履 行该义务。非经授权，财务负责人和会计机构负责人不得对外披露公 司信息。

第二十二条 对会计机构负责人的考核实行季度考核和年终考核 相结合的办法，每个季度按照工作的态度、效果、团队培养情况、公 司财务管理制度和会计核算政策的遵循情况以及公司的业绩进行季 度综合，年度实行综合考核，考核的结果作为其续聘、解聘和奖惩的 依据。会计机构负责人由财务负责人进行考核。

第二十三条 对财务负责人实行定期和任期考核，考核主要包括 年度目标完成情况、工作态度、团队培养情况，考核的结果作为其续 聘、解聘和奖惩的依据。

第五章 责任追究

第二十四条 财务负责人和会计机构负责人未能履行工作职责， 公司应追究相关责任人的责任。责任追究范围：

1 、违反《会计法》、《证券法》等相关法律法规及公司相关制度 规定；

• 2 、未严格执行《企业会计准则》及相关规定、信息披露编报规

• 则的相关要

求，信息披露存在重大错误或重大遗漏的；

• 3 、未能认真履行其职责，严重影响公司总体工作的；

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• 4 、重大事项违反决策程序，造成重大经济损失的；

• 5 、因公司财务问题受到证券监管部门、税务部门处罚及其他监

• 管机构处罚；

• 6 、其他因工作错误或疏漏，给公司造成严重不良后果或重大经

• 济损失的。

第二十五条 当出现责任追究所涉及事项时，公司应调查责任原 因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，并提交相关部门认 定并形成处罚决议。

第二十六条 责任追究主要形式：

1 、警告、责令改正；

• 2 、公司内通报批评；

• 3 、调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

• 4 、经济处罚；

• 5 、解除劳动合同。

第二十七条 财务负责人和会计机构负责人受到责任追究的同 时，给公司造成经济损失的，追究其经济责任；构成犯罪的，公司有 权向有关司法机关举报，由司法机关依法追究其刑事责任。

第六章 附 则

第二十八条 本制度由公司董事会解释。

第二十九条 本制度自公司董事会通过之日起生效。

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董 事 会 2012 年 2 月 17 日

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