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深圳市新国都技术股份有限公司

第一条为进一步明确公司对以公允价值计量资产的计量依据、计量程序，防范对外投资风险，保证公司对外投资资产的安全，提高公司对外投资的效益，特制定本内部控制制度。

第二条本制度规定的以公允价值计量的资产，根据投资意图，分为以下四类：

1、交易性金融资产：以获利为目的、6 个月内准备出售或回购的股票和债券；

2、可供出售金融资产：持有目的不明确，既不想短期出售，也不想持有至到期投资；

4、其他需要以公允价值计量的资产。

第三条董事会是以公允价值计量资产投资与处置的决策机构，分别在各自权限范围内决定是否开展和处置此类业务。

第四条以公允价值计量资产的购置审批决策程序：

公司证券部提出可行性分析建议，拟定投资方案，包括投资金额、投资目的、持有期限、预期收益和风险等；

内审部提出独立评估意见后，上报计划财务中心负责人审核，计划财务中心负责人签署意见后，报公司总经理审核，公司总经理审核后，提交公司董事会审批。

投资金额超出董事会权限的，由董事会提交股东大会表决。具体投资审批权限参照公司《对外投资管理制度》第十二条的规定。

董事会必须明确就投资金额、投资目的、持有最长期限、处置方式作出决议。第五条计划财务中心具体负责此类资产的会计核算，公司证券部负责以公允价值计量资产的投资和处置执行操作，并负责交易单据和公允价格的获取，内审部为监督机构，对指定部门的执行情况进行监督和检查。

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第六条以公允价值计量的资产，公允价值的计量及确认程序如下：

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的计量及确认：

(1)、持有的以公允价值计量的资产，以公允价值进行计量；
(2)、公司持有的以公允价值计量的资产，其市场价格采用月末最后一个交
易日的收盘价；
(3)、每月末，证券部从证券交易系统打印交易清单，计划财务中心根据交
易清单进行账务处理；
(4)、每季末及年末，证券部向证券营业部索取其盖章的对账单，交计划财
务中心核实。
- 2、其他需要以公允价值计量的资产，公允价值的计量及确认:
- (1)直接采用活跃市场的公开报价计量；
- (2)参照活跃市场上同类资产的市场价格；
- (3)聘请专业中介机构评估按照评估值计量。

第七条违反本制度的规定，给公司造成损失的，由责任人赔偿损失额的 30%，并给予降级、降职处分，调离工作岗位；未造成损失的，给予降级处分，并调离工作岗位。

第八条本制度规定与国家颁布的财经法规或公司章程相抵触时，以国家财经法规、公司章程的规定为准。

第九条本制度经公司董事会审议通过后执行。

第十条本制度由董事会负责解释。

深圳市新国都技术股份有限公司

董事会

二〇一一年三月二十九日

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