XGD INC. — Audit Report / Information 2016

Apr 17, 2017

深圳市新国都技术股份有限公司

审计报告

大华审字[2017]003598 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

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深圳市新国都技术股份有限公司

审计报告及财务报表

(2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日)

目录 一、 审计报告 二、 已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表 母公司资产负债表 母公司利润表 母公司现金流量表 母公司股东权益变动表 财务报表附注	页次
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-92

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大华审字[2017]003598 号

审计报告

深圳市新国都技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市新国都技术股份有限公司(以下简称新 国都技术公司)财务报表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资 产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是新国都技术公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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1

大华审字[2017]003598 号审计报告

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审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，新国都技术公司的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了新国都技术公司2016 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：谭荣

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中国注册会计师：张晓义

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2

大华审字[2017]003598 号审计报告

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3

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 合并资产负债表（续）

2016年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注七 （十九） （二十） （二十一） （二十二） （二十三） （二十四） （二十五） （二十六） （二十七） （二十八） （二十九） （三十） （十七） （三十一） （三十二） （三十三） （三十四） （三十五）	期末余额 期初余额 17,179,084.73 51,558,464.00 - - 106,689,862.32 113,584,542.16 134,052,156.18 242,639,477.56 24,525,312.58 49,101,803.37 34,508,849.66 31,237,316.25 19,167,347.26 16,020,759.10 16,177,777.81 - - - 452,219,715.36 31,714,321.93 - - 20,000,000.00 - - - 824,520,105.90 535,856,684.37 70,000,000.00 1,038,783.85 397,154,334.33 - - - - - - - - - 21,780,287.15 13,155,833.33 6,982,456.05 6,238,129.72 - - 495,917,077.53 20,432,746.90 1,320,437,183.43 556,289,431.27 235,434,080.00 231,021,360.00 - - 667,676,162.93 606,706,549.26 - - (119,750.39) (87,737.42) - - 25,650,332.28 24,685,764.62 526,534,530.51 400,028,473.46 1,455,175,355.33 1,262,354,409.92 21,145,473.69 3,834,627.90 1,476,320,829.02 1,266,189,037.82 2,796,758,012.45 1,822,478,469.09

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 合并利润表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业总收入 二、营业总成本 其中：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2、外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	附注七 （三十六） （三十六） （三十七） （三十八） （三十九） （四十） （四十一） （四十二） （四十三） （四十四） （四十五） （四十六） 附注十七 附注十七	本期金额 1,126,545,907.37 1,113,668,738.40 636,671,852.53 12,791,119.89 125,210,095.85 266,694,943.29 35,396,458.11 36,904,268.73 (121,378.09) 46,272,338.41 15,762,405.16 59,028,129.29 76,959,573.09 - 927,071.46 428,177.09 135,060,630.92 (9,247,344.22) 144,307,975.14 139,021,692.71 5,286,282.43 (32,012.97) (32,012.97) - (32,012.97) 282,596.85 (314,609.82) 144,275,962.17 138,989,679.74 5,286,282.43 0.60 0.60	上期金额
			977,566,389.51 952,127,861.80
			608,664,489.99 8,781,532.90 108,175,920.53 211,711,652.53 4,917,917.28 9,876,348.57 121,378.09 4,098,865.53 1,186,040.87 29,658,771.33
			58,348,072.41 27,187.92 731,328.22 5,756.16 87,275,515.52
			868,246.20 86,407,269.32
			85,495,853.97 911,415.35
			(87,737.42)
			(87,737.42) - (87,737.42) - (87,737.42)
			86,319,531.90
			85,408,116.55 911,415.35 0.37 0.37

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 合并现金流量表

2016年度

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注七 （四十七） （四十七） （四十八） （四十七） （四十八） （四十七） （四十七） （四十七） （四十八）	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,417,276,532.69 1,135,307,246.85 61,988,659.29 50,546,421.35 17,766,851.45 16,955,559.95 1,497,032,043.43 1,202,809,228.15 802,666,768.59 560,046,610.64 220,330,174.63 166,662,712.71 111,587,328.04 88,306,593.14 106,135,854.18 123,392,464.29 1,240,720,125.44 938,408,380.78 256,311,917.99 264,400,847.37 - - - - - - 43,999,865.42 - 111,875,089.05 394,662,824.66 155,874,954.47 394,662,824.66 35,268,748.23 75,213,608.24 550,000,000.00 50,000,000.00 90,794,048.32 234,167,642.16 57,500,000.00 440,000,000.00 733,562,796.55 799,381,250.40 (577,687,842.08) (404,718,425.74) 45,249,845.20 18,366,015.60 12,000,000.00 - 792,000,000.00 50,000,000.00 41,879,220.03 4,966,529.73 879,129,065.23 73,332,545.33 337,418,163.12 39,863.04 33,017,461.08 13,824,006.23 - - 37,478,342.65 27,117,241.78 407,913,966.85 40,981,111.05 471,215,098.38 32,351,434.28 (28,438.24) 45,998.51 149,810,736.05 (107,920,145.58) 388,823,193.17 496,743,338.75 538,633,929.22 388,823,193.17	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,417,276,532.69 1,135,307,246.85 61,988,659.29 50,546,421.35 17,766,851.45 16,955,559.95 1,497,032,043.43 1,202,809,228.15 802,666,768.59 560,046,610.64 220,330,174.63 166,662,712.71 111,587,328.04 88,306,593.14 106,135,854.18 123,392,464.29 1,240,720,125.44 938,408,380.78 256,311,917.99 264,400,847.37 - - - - - - 43,999,865.42 - 111,875,089.05 394,662,824.66 155,874,954.47 394,662,824.66 35,268,748.23 75,213,608.24 550,000,000.00 50,000,000.00 90,794,048.32 234,167,642.16 57,500,000.00 440,000,000.00 733,562,796.55 799,381,250.40 (577,687,842.08) (404,718,425.74) 45,249,845.20 18,366,015.60 12,000,000.00 - 792,000,000.00 50,000,000.00 41,879,220.03 4,966,529.73 879,129,065.23 73,332,545.33 337,418,163.12 39,863.04 33,017,461.08 13,824,006.23 - - 37,478,342.65 27,117,241.78 407,913,966.85 40,981,111.05 471,215,098.38 32,351,434.28 (28,438.24) 45,998.51 149,810,736.05 (107,920,145.58) 388,823,193.17 496,743,338.75 538,633,929.22 388,823,193.17
			1,135,307,246.85 50,546,421.35 16,955,559.95 1,202,809,228.15
			560,046,610.64 166,662,712.71 88,306,593.14 123,392,464.29 938,408,380.78
			264,400,847.37
			- - - - 394,662,824.66 394,662,824.66
			75,213,608.24 50,000,000.00 234,167,642.16 440,000,000.00 799,381,250.40
			(404,718,425.74)
			18,366,015.60 - 50,000,000.00 4,966,529.73 73,332,545.33
			39,863.04 13,824,006.23 - 27,117,241.78 40,981,111.05
			32,351,434.28
			45,998.51
			(107,920,145.58)
			496,743,338.75
			388,823,193.17

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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6

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 合并股东权益变动表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注七						本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少股本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额					归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准	未分配利润
		231,021,360.00 - - - - 231,021,360.00 4,412,720.00	- - - - - - -	606,706,549.26 - - - - 606,706,549.26 60,969,613.67	- - - - - - -	(87,737.42) - - - - (87,737.42) (32,012.97)	- - - - - - -	24,685,764.62 - - - - 24,685,764.62 964,567.66	~~备~~ - - - - - - -	400,028,473.46 - - - - 400,028,473.46 126,506,057.05	3,834,627.90 - - - - 3,834,627.90 17,310,845.79	1,266,189,037.82 - - - - 1,266,189,037.82 210,131,791.20
		- 4,412,720.00 4,412,720.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 60,969,613.67 62,342,901.07 - 32,132,488.47 (33,505,775.87) - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(32,012.97) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 964,567.66 964,567.66 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	139,021,692.71 - - - - - (12,515,635.66) (964,567.66) (11,551,068.00) - - - - - - - - - - -	5,286,282.43 12,024,563.36 12,000,000.00 - 24,563.36 - - - - - - - - - - - - - - -	144,275,962.17 77,406,897.03 78,755,621.07 - 32,157,051.83 (33,505,775.87) (11,551,068.00) - (11,551,068.00) - - - - - - - - - - -
		235,434,080.00	-	667,676,162.93	-	(119,750.39)	-	25,650,332.28	-	526,534,530.51	21,145,473.69	1,476,320,829.02

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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7

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 深圳市新国都技术股份有限公司 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表

2016年度

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少股本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额				上期金额	上期金额	上期金额
				归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
	114,300,000.00 - - - - 114,300,000.00 116,721,360.00	- - - - - - -	671,145,093.66 - - - - 671,145,093.66 (64,438,544.40)	- - - - - - -	- - - - - - (87,737.42)	- - - - - - -	17,440,475.56 - - - - 17,440,475.56 7,245,289.06	327,492,908.55 - - - - 327,492,908.55 72,535,564.91	2,923,212.55 - - - - 2,923,212.55 911,415.35	1,133,301,690.32 - - - - 1,133,301,690.32 132,887,347.50
	- 2,421,360.00 - - 2,421,360.00 - - - - - 114,300,000.00 114,300,000.00 - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 49,861,455.60 - - 49,861,455.60 - - - - - (114,300,000.00) (114,300,000.00) - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	(87,737.42) - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 7,245,289.06 7,245,289.06 - - - - - - - - - - - -	85,495,853.97 - - - - - (12,960,289.06) (7,245,289.06) (5,715,000.00) - - - - - - - - - - -	911,415.35 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	86,319,531.90 52,282,815.60 - - 52,282,815.60 - (5,715,000.00) - (5,715,000.00) - - - - - - - - - - -
	231,021,360.00	-	606,706,549.26	-	(87,737.42)	-	24,685,764.62	400,028,473.46	3,834,627.90	1,266,189,037.82

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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8

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司资产负债表

2016年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十六 （一） （二） （三）	期末余额 176,599,206.68 - 4,681,069.00 110,402,681.80 998,430.00 2,652.05 - 42,661,909.49 - - - 9,348,591.10 344,694,540.12 50,000,000.00 - 6,720,595.75 2,365,747,142.15 - 21,761,591.70 - - - - - 2,053,309.88 - - 3,149,397.17 - 824,850.00 2,450,256,886.65 2,794,951,426.77	期初余额
			317,328,362.02 24,547.95 53,446,206.16 342,691,461.13 1,815,398.15 8,786.77 - 3,945,894.80 186,752,319.43 - - 15,542,276.73 921,555,253.14
			- - - 947,282,698.57 - 39,004,785.03 - - - - - 2,047,062.08 - - 3,941,558.33 12,085,746.26 15,705,208.00 1,020,067,058.27
			1,941,622,311.41

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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9

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司资产负债表（续）

2016年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十六	期末余额 - - - 224,132,402.38 9,751,509.25 8,740,671.18 1,629,481.88 16,177,777.81 - 936,644,682.84 - 20,000,000.00 - 1,217,076,525.34 70,000,000.00 397,154,334.33 - - - - 20,455,287.15 - - 487,609,621.48 1,704,686,146.82 235,434,080.00 - - - 666,371,268.52 - 282,596.85 - 25,650,332.28 162,527,002.30 1,090,265,279.95 2,794,951,426.77	期初余额
			50,000,000.00 - 112,151,669.05 483,702,316.92 48,180,071.41 17,425,783.00 7,610,261.76 - - 189,960,747.36 - - - 909,030,849.50
			- - - - - - 11,155,833.33 - - 11,155,833.33
			920,186,682.83
			231,021,360.00 - - - 600,331,542.63 - - - 24,685,764.62 165,396,961.33 1,021,435,628.58
			1,941,622,311.41

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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10

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司利润表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 六、综合收益总额	附注十六 （四） （四） （五）	本期金额 上期金额 408,914,116.67 901,382,944.77 297,482,928.99 714,757,768.83 1,777,624.25 4,980,236.73 18,701,299.97 75,419,743.38 77,287,776.87 108,886,591.11 33,190,022.86 6,775,465.07 39,544,225.10 8,425,889.57 (24,547.95) 24,547.95 53,116,906.78 60,452,327.90 15,762,405.16 1,184,232.02 (5,977,402.54) 42,614,125.93 23,083,386.88 26,660,661.72 - - 320,915.01 669,257.02 18,114.27 - 16,785,069.33 68,605,530.63 7,139,392.70 (3,847,359.97) 9,645,676.63 72,452,890.60 282,596.85 - - - 282,596.85 - 282,596.85 - 9,928,273.48 72,452,890.60

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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11

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司现金流量表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注十六 (六)	本期金额 635,716,135.42 10,941,014.56 857,073,541.68 1,503,730,691.66 530,258,986.24 85,828,620.28 17,502,717.10 686,142,480.76 1,319,732,804.38 183,997,887.28 - - - 53,345,031.84 10,034,904.11 63,379,935.95 4,733,417.93 690,000,000.00 125,200,000.00 14,500,000.00 834,433,417.93 (771,053,481.98) 33,249,845.20 776,000,000.00 40,934,854.97 850,184,700.17 336,000,000.00 28,822,499.50 6,000,000.00 370,822,499.50 479,362,200.67 133.40 (107,693,260.63) 278,666,298.61 170,973,037.98	上期金额
			1,052,879,263.56 23,311,317.76 83,627,097.83 1,159,817,679.15
			681,312,054.09 99,304,044.25 46,459,663.61 95,176,843.31 922,252,605.26
			237,565,073.89
			- 60,000,000.00 - 499,600.00 193,518,495.88 254,018,095.88
			11,858,061.00 120,000,000.00 256,839,110.00 189,000,000.00 577,697,171.00
			(323,679,075.12)
			18,366,015.60 50,000,000.00 1,410,900.12 69,776,915.72
			- 13,766,994.75 26,449,063.31 40,216,058.06
			29,560,857.66
			-
			(56,553,143.57)
			335,219,442.18
			278,666,298.61

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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12

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司股东权益变动表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十六					本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少股本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		231,021,360.00 - - - 231,021,360.00 4,412,720.00	- - - - - -	600,331,542.63 - - - 600,331,542.63 66,039,725.89	- - - - - -	- - - - - 282,596.85	- - - - - -	24,685,764.62 - - - 24,685,764.62 964,567.66	165,396,961.33 - - - 165,396,961.33 (2,869,959.03)	1,021,435,628.58 - - - 1,021,435,628.58 68,829,651.37
		- 4,412,720.00 4,412,720.00 - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 66,039,725.89 62,342,901.07 - 37,202,600.69 (33,505,775.87) - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	282,596.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 964,567.66 964,567.66 - - - - - - - - - - - -	9,645,676.63 - - - - - (12,515,635.66) (964,567.66) (11,551,068.00) - - - - - - - - - - -	9,928,273.48 70,452,445.89 66,755,621.07 - 37,202,600.69 -33,505,775.87 (11,551,068.00) - (11,551,068.00) - - - - - - - - - - -
		235,434,080.00	-	666,371,268.52	-	282,596.85	-	25,650,332.28	162,527,002.30	1,090,265,279.95

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 13

会计机构负责人：

大华审字[2017]003598 号审计报告

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深圳市新国都技术股份有限公司 母公司股东权益变动表

2016年度

深圳市新国都技术股份有限公司 母公司股东权益变动表

2016年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少股本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入股本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额					上期金额
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润 股东权益合计 105,904,359.79 905,856,591.21 - - - - - - 105,904,359.79 905,856,591.21 59,492,601.54 115,579,037.37 72,452,890.60 72,452,890.60 - 48,841,146.77 - - - - - 48,841,146.77 - - (12,960,289.06) (5,715,000.00) (7,245,289.06) - (5,715,000.00) (5,715,000.00) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 165,396,961.33 1,021,435,628.58
	114,300,000.00 - - - 114,300,000.00 116,721,360.00	- - - - - -	668,211,755.86 - - - 668,211,755.86 (67,880,213.23)	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	17,440,475.56 - - - 17,440,475.56 7,245,289.06
	- 2,421,360.00 - - 2,421,360.00 - - - - - 114,300,000.00 114,300,000.00 - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 46,419,786.77 - - 46,419,786.77 - - - - - (114,300,000.00) (114,300,000.00) - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 7,245,289.06 7,245,289.06 - - - - - - - - - - - -
	231,021,360.00	-	600,331,542.63	-	-	-	24,685,764.62

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 14

会计机构负责人：

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

深圳市新国都技术股份有限公司

2016 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一)公司历史沿革

深圳市新国都技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市新国 都技术有限公司（以下简称“新国都技术”），于2001 年7 月31 日经深圳市工商行政管理局 批准成立，由刘祥、刘亚和深圳市奥格立电子科技有限公司共同出资组建，注册资本为人民 币300.00 万元，其中刘祥出资人民币120.00 万元，出资比例40.00%；刘亚出资人民币90.00 万元，出资比例30.00%；深圳市奥格立电子科技有限公司出资人民币90.00 万元，出资比例 30.00%。本次出资业经深圳市远东会计师事务所深远东验字[2001]第347 号验资报告验证， 并领取注册号为4403012070860 的企业法人营业执照。

2001 年12 月12 日经股东会决议，刘亚将其持有的新国都技术30.00%的股权转让给刘 祥，转让完成后股权结构为：刘祥占注册资本的70.00%；深圳市奥格立电子科技有限公司占 注册资本的30.00%。并于2002 年1 月28 日办理了工商变更手续。

2004 年5 月21 日经股东会决议，增加注册资本人民币1,200.00 万元，全部由股东深圳 市奥格立电子科技有限公司投入，增资后新国都技术注册资本为人民币1,500.00 万元，其 中：深圳市奥格立电子科技有限公司占注册资本的86.00%；刘祥占注册资本的14.00%。并 于2004 年5 月31 日办理了工商变更手续。本次增资业经深圳市长城会计师事务所有限公司 深长验字(2004)第159 号验资报告验证。

2007 年12 月13 日经股东会决议，增加注册资本人民币2,500.00 万元，全部由未分配 利润转增，增资后新国都技术注册资本为人民币4,000.00 万元，其中：深圳市奥格立电子 科技有限公司占注册资本的86.00%；刘祥占注册资本的14.00%。并于2007 年12 月20 日办 理了工商变更手续，本次增资业经深圳大华天诚会计师事务所深华验字[2007]152 号验资报 告验证。

2008 年3 月10 日股东会通过了同意深圳市奥格立电子科技有限公司将其持有新国都技 术的86.00%的股权以人民币4,449.64 万元的价格转让给刘祥、刘亚、江汉、李俊、徐兴春、 栾承岚、李林杰、陈希芬、徐金芳、韦余红、赵辉、汪洋、聂淼13 位自然人的决议，转让 后深圳市奥格立电子科技有限公司不再持有新国都技术的股份。并于2008 年3 月24 日办理 了工商变更手续。本次股权转让完成后，新国都技术股权结构如下表：

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	股东名称	所持股份(万股)		持股比例
刘祥			2,115		52.875%
刘亚			705		17.625%
江汉			705		17.625%
赵辉			40		1.000%
韦余红			40		1.000%
徐兴春			60		1.500%
汪洋			40		1.000%
徐金芳			40		1.000%
李俊			60		1.500%
陈希芬			50		1.250%
聂淼			35		0.875%
栾承岚			60		1.500%
李林杰			50		1.250%
	合计		4,000		100.000%

根据2008 年4 月8 日召开的2008 年第3 次临时股东会会议及其决议、2008 年4 月8 日 签订的发起人协议规定，新国都技术由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截止2008 年3 月31 日经审计的净资产人民币59,860,459.32 元中的4,000.00 万元按1:1 的比例折合 为股本总额4,000 万股。变更后的注册资本为人民币4,000.00 万元。本次变更业经深圳大 华天诚会计师事务所深华验字[2008]35 号验资报告验证。2008 年4 月25 日，新国都技术取 得深圳市工商行政管理局核发的440301103074776 号《企业法人营业执照》。

2008 年7 月，本公司与深圳国际高新技术产权交易所签订了股权登记托管服务合同，办 理了非上市股份有限公司股权托管。

根据本公司2008 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注 册资本人民币750.00 万元，变更后的注册资本为人民币4,750.00 万元。新增注册资本由深 圳市创新投资集团有限公司、北京首创建设有限公司、深圳市长润创业投资企业(有限合伙)、 上海林耐实业投资中心(有限合伙)、深圳市福田创新资本创业投资有限公司、蔡衍军、陈新 华、里维宁、王凌海、许芹、李妍11 位新股东以人民币5,002.50 万元全部认购，其中人民 币750.00 万元作为新增注册资本，剩余人民币4,252.50 万元作为本公司资本公积，增资后 本公司注册资本为人民币4,750.00 万元。该增资业经广东大华德律会计师事务所深华验字 [2008]74 号验资报告验证。并于2008 年7 月18 日办理完毕工商变更手续。

2009 年6 月5 日，上海林耐实业投资中心(有限合伙)将其持有的本公司1.684%的股权 全部转让给自然人张燕民，并于2009 年6 月22 日在深圳国际高新技术产权交易所办理了股

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

权变更的备案手续。

2009 年6 月22 日，深圳市长润创业投资企业(有限合伙)将其持有的本公司2.105%的股 权全部转让给自然人王巍，并于2009 年6 月22 日在深圳国际高新技术产权交易所办理了股 权变更的备案手续。

2009 年7 月15 日，北京首创建设有限公司(以下简称“首创建设”)董事会通过了关于 转让其持有本公司120 万股股份的决议，同意以不低于评估价格转让上述股权，并按照国有 产权转让相关规定履行审批程序和转让流程，呈报北京首都创业集团有限公司(以下简称 “首创集团”)审批。根据2009 年8 月10 日《首创集团总经理办公会会议纪要》(2009 年第 12 次会议)，首创集团同意首创建设转让其持有的本公司股权，转让价格不低于初始投资额。 北京市人民政府国有资产监督管理委员会2009 年8 月26 日做出了《北京市人民政府国有资 产监督管理委员会关于深圳市新国都技术股份有限公司股权转让评估项目予以核准的批复》 批准了首创建设股份转让项目的资产评估报告，同意深圳市天健国众联资产评估土地房产评 估有限公司出具的深天健国众联评报字【2009】第T-10801 号《北京首创建设有限公司拟转 让持有的深圳市新国都技术股份有限公司2.5263%国有股权权益价值股权转让项目资产评估 报告书》对本公司股权转让项目有效。

根据上述批复，首创建设将其持有的本公司全部股权在北京产权交易所挂牌转让。2009 年9 月27 日，首创建设与湖南瑞驰丰和创业投资管理有限公司、钟可颐、谢建龙、黄健生、 欧阳伟强等五方签署产权交易合同，将其所持有的120 万股本公司股份，作价900.00 万元 转让给上述五方，转让价格高于评估价值484.02 万元。其中，湖南瑞驰丰和创业投资管理 有限公司受让20 万股，钟可颐受让10 万股，谢建龙受让50 万股，黄健生、欧阳伟强各受 让20 万股。上述股权变更及过户于2009 年9 月30 日完成。

2009 年9 月30 日，深圳国际高新技术产权交易所作为非上市股份公司股权登记托管机 构，就本公司股份转让后的股东情况向本公司出具了《非上市股份有限公司股东名册》。至 此，本公司股本结构如下：

股东名称	持股数(万股)		股权比例
刘祥		2,115		44.5263%
刘亚		705		14.8421%
江汉		705		14.8421%
深圳市创新投资集团有限公司		160		3.3684%
王巍		100		2.1053%
张燕民		80		1.6842%
李俊		60		1.2632%
栾承岚		60		1.2632%
徐兴春		60		1.2632%
蔡衍军		50		1.0526%

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

股东名称	持股数(万股)		股权比例
王凌海		50	1.0526%
谢建龙		50	1.0526%
陈新华		50	1.0526%
李林杰		50	1.0526%
里维宁		50	1.0526%
陈希芬		50	1.0526%
深圳市福田创新资本创业投资有限公司		40	0.8421%
赵辉		40	0.8421%
韦余红		40	0.8421%
汪洋		40	0.8421%
徐金芳		40	0.8421%
聂淼		35	0.7368%
许芹		30	0.6316%
李妍		20	0.4211%
湖南瑞驰丰和创业投资管理有限公司		20	0.4211%
欧阳伟强		20	0.4211%
黄健生		20	0.4211%
钟可颐		10	0.2105%
合计		4,750	100.0000%

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1292 号文核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商中信证券股份有限公司于2010 年10 月8 日向社会公众公开发行普通股(A 股)股票1,600 万股，每股面值1.00 元，每股发行价人民币43.33 元。截至2010 年10 月13 日止，共募集资金69,328.00 万元，扣除发行费用46,945,065.67 元，募集资金净额 646,334,934.33 元，本次募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司出具的“立信大华验 字[2010]124 号”验资报告验证。

经本公司2011 年4 月21 日股东大会审议通过，以公司原有的6,350 万股为基础，向全 体股东每10 股派2 元人民币现金(含税)，同时以资本公积向全体股东每10 股转增8 股，共 计转增5,080.00 万元。转增后公司总股本为11,430 万股。

经本公司2015 年4 月30 日股东大会审议通过，以公司原有的11,430 万股为基础，向 全体股东每10 股派现金人民币0.50 元(含税)，同时以资本公积向全体股东每10 股转增10 股，转增后公司总股本为22,860 万股。

经本公司2015 年6 月19 日第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过，公司145 名 激励对象行权资格合法、有效，满足公司股权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行 权条件，同意已获准行权的股票期权的激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为 2,421,360 股，本次股票期权行权后，公司总股本为231,021,360 股。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

经本公司2016 年4 月18 日第三届董事会第二十六次会议审议通过，公司141 名激励对 象行权资格合法、有效，满足公司股权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权条件， 同意已获准行权的股票期权的激励对象在第二个行权期进行行权，截止2016 年12 月31 日 已行权股票期权数量为4,459,920 股，本次股票期权行权后，公司总股本为235,481,280 股， 已在中国证券登记结算有限责任公司登记。

2016 年4 月29 日收到深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 914403007311028524 的营业执照。

(二)行业性质

本公司属电子设备制造行业。

(三)经营范围

一般经营项目：货物及技术进出口业务。

许可经营项目：银行卡电子支付终端产品（POS 终端、固定无线电话机）、电子支付密码 系统产品、计算机产品及电子产品的技术开发、生产（生产项目由分支机构经营）、销售、 租赁及服务（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；移动支付业务的技术开发运营及服 务（不含生产）；互联网信息业务。

(四)主要产品、劳务

银行卡电子支付终端(POS)机的生产和销售，提供银行卡电子支付终端(POS)机租赁劳务。

(五)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立行业客户部、产品管理部、计划财务中心、制造中心、运营中心、营销中心、市场 部、证券部、人力资源部、审计部、研发中心等职能部门。

（六）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2017 年4 月17 日批准报出。

二、 合并财务报表编制范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共8 户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
深圳市易联技术有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
苏州新国都电子技术有限公司	控股子公司	一级	96.32	96.32
浙江中正智能科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市新国都支付技术有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市信联征信有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
ExaDigm,Inc	全资子公司	一级	100.00	100.00
深圳市新国都金服软件有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2 户，减少1 户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体

名称	变更原因
深圳市新国都金服软件有限公司	投资新设
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	非同一控制下企业合并

2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体

名称	变更原因
南京市新国都技术有限公司	股权转让

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

（一）财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计和前期差错

(一)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财

务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算

为人民币。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

• 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。

• 3． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

作为一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• （3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

• （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

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承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：

• （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。

(六)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(七)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

(八)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

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且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：

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• 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

• 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

• 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

• 所引起。

• （4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

• 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

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止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。

6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

• 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

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金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(九)应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100 万元以上（含）。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称	计提方法	确定组合的依据
账龄分析法组合	账龄分析法	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
关联方组合	不计提坏账准备	合并范围内关联方款项

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年（含2 年）	20%	20%
2－3 年（含3 年）	50%	50%
3 年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

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回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

(十)存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产 品、自制半成品、发出商品、产成品等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法；

• （3）其他周转材料采用一次转销法。

(十一) 长期股权投资

1.初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和

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非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

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销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

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后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

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额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十二) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2、固定资产初始计量

除本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产的后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	40 年	5	2.375
机器设备	年限平均法	5 年	5	19.00
运输设备	年限平均法	5 年	5	19.00
出租POS机	年限平均法	5 年	5	19.00
电子及其他设备	年限平均法	5 年	5	19.00

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

(十三) 在建工程

1、在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十四) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十五) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、专利及著作权、商标等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	按合同规定的使用年限
专利及著作权	按剩余使用年限	根据预计可使用年限
商标	按剩余使用年限	根据预计可使用年限
软件	5 年	根据预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

• 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

• 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十六) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

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的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十七) 长期待摊费用

1、摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2、摊销期限

	类别	摊销年限
装修费		5 年
模具费		3-5 年
高尔夫会费		10 年
地图平台服务费		5 年
其他		5 年

(十八) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬

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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(十九) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十) 股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(二十一) 收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

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乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十二) 政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十四) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十 二）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五) 重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2.会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

五、 财务报表列报项目变更说明

财政部于2016 年12 月3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016 年5 月1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年5 月1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整 至“税金及附加”2,896,301.51 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”19,243,968.22 元；对于2016 年1 月1 日至4 月30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016 年财务 报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。

六、 税项

(一)公司主要税种和税率

1、流转税及附加税费

	税种	计税依据	税率
增值税		销售货物、应税销售服务收入		17%、6%
城市维护建设税		实缴流转税税额		5%、7%
教育费附加		实缴流转税税额		3%
地方教育费附加		实缴流转税税额		2%

根据财政部和国家税务总局印发了《财政部国家税务总局关于在北京等8 省市开展交通 运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号），广东省于 2012 年11 月1 日开始执行营业税改增值税事项。本公司技术服务业务、POS 机租赁业务由 原来缴纳营业税（税率为5%）改为增值税，增值税税率为分别为6%、17%。

2、企业所得税

公司名称	税率	备注
本公司	15%	见本附注六（二）（2）
深圳市易联技术有限公司	15%	见本附注六（二）（2）
苏州新国都电子技术有限公司	---	见本附注六（二）（2）
浙江中正智能科技有限公司	15%	见本附注六（二）（2）
深圳市新国都支付技术有限公司	25%	法定税率
深圳市信联征信有限公司	15%	见本附注六（二）（2）
ExaDigm,Inc	---	---
深圳市新国都金服软件有限公司	25%	法定税率
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	15%	见本附注六（二）（2）

3、房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为12%。

4、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二)税收优惠及批文

(1)增值税

根据2011 年1 月1 日起执行的财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

本公司、深圳市易联技术有限公司、深圳市新国都支付技术有限公司、浙江中正智能科 技有限公司、苏州新国都电子技术有限公司均享受该税收优惠。

(2)企业所得税

本公司2011 年10 月31 日取得国家级高新技术企业证书，证书编号：GF201144200147， 有效期三年；2014 年9 月30 日经复审后重新取得国家高新技术企业证书，证书编号： GF201444201725，有效三年，2016 年度本公司企业所得税税率减按15%执行。

深圳市易联技术有限公司取得证书编号为GR201444201682 的国家高新企业证书，根据 深圳市国家税务局深国税南减免备案[2015]890 号的税务事项通知书，2016 年度减按15%的 税率征收企业所得税。

浙江中正智能科技有限公司2014 年9 月29 日取得国家高新技术企业证书，证书编号： GR201433000480，有效期三年，2016 年度企业所得税税率减按15%执行。

苏州新国都电子技术有限公司取得编号为苏R-2015-E0088 号的软件企业证书，根据财 税（2008）第001 号，财税（2012）27 号以及国家税务总局2013 年第43 号公告文件，苏州 新国都电子技术有限公司符合软件企业的认定条件，可以享受两免三减半的所得税优惠， 2016 年度免征企业所得税。

长沙公信诚丰信息技术服务有限公司2015 年10 月28 日被湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准为高新技术企业，有效期三年,高新技 术企业证书编号：GF201543000485。2016 年度减按15%的税率征收企业所得税。

深圳市信联征信有限公司符合《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现 代服务业合作区企业所得税优惠政策》的条件，并已在深圳市前海国家税务局进行了备案。 2016 年度按15%的税率征收企业所得税。

七、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	9,702.47	21,673.28
银行存款	538,624,226.75	388,801,519.89
其他货币资金	37,566,032.80	39,330,241.88
合计	576,199,962.02	428,153,435.05
其中：存放在境外的款项总额	3,965,260.65	2,737,189.03

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	31,599,018.02	31,734,949.34
保函保证金	5,620,017.02	7,270,573.57
其他	346,997.76	324,718.97
合计	37,566,032.80	39,330,241.88

(二)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

项目	期末余额		期初余额
结构性存款收益		---		121,378.09
合计		---		121,378.09

(三)应收票据

1、应收票据的分类

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	9,739,046.00	56,279,381.02
商业承兑汇票	4,000,000.00	500,000.00
合计	13,739,046.00	56,779,381.02

• 2、期末无已质押的应收票据；

• 3、期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据；

• 4、期末无已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据；

5、期末已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	2016	年12	月31	日终止确认金额	2016	年12	月31	日未终止确认金额
银行承兑汇票				23,023,418.00				---
合计				23,023,418.00				---

• 6、应收票据期末余额较期初减少43,040,335.02 元，减少比例75.80%，主要原因系公

• 司对应收货款开展了无追溯权的保理业务，以票据结算方式减少所致。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按种类披露

	期末余额	期末余额
种类	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例
	金额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
	---	--- --- --- ---
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	306,253,853.59	100.00% 29,448,920.64 9.62% 276,804,932.95
组合小计	306,253,853.59	100.00% 29,448,920.64 9.62% 276,804,932.95
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款
	---	--- --- --- ---
合计	306,253,853.59	100.00% 29,448,920.64 9.62% 276,804,932.95

（续）

（续）
	期初余额
种类	账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款
	--- --- --- --- ---
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 387,864,836.89 100.00% 29,567,382.05 7.62% 358,297,454.84
组合小计 387,864,836.89 100.00% 29,567,382.05 7.62% 358,297,454.84
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- ---
合计 387,864,836.89 100.00% 29,567,382.05 7.62% 358,297,454.84

2、应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额
账龄结构
	金额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内	261,486,390.11 85.38% 13,074,319.50 248,412,070.61
1－2 年	31,739,937.36 10.36% 6,347,987.48 25,391,949.88
2－3 年	6,001,824.92 1.96% 3,000,912.46 3,000,912.46
3 年以上	7,025,701.20 2.30% 7,025,701.20 ---
合计	306,253,853.59 100.00% 29,448,920.64 276,804,932.95
（续）
	期初余额
账龄结构
	金额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内	355,285,323.82 91.60% 17,764,266.20 337,521,057.62
1－2 年	23,845,893.16 6.15% 4,769,178.63 19,076,714.53
2－3 年	3,399,365.38 0.88% 1,699,682.69 1,699,682.69
3 年以上	5,334,254.53 1.37% 5,334,254.53 ---
合计	387,864,836.89 100.00% 29,567,382.05 358,297,454.84

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3、本报告期实际核销的应收账款

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			441,874.10

4、期末应收账款中金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例
第一名	非关联方	35,240,345.60	1 年以内	11.51%
第二名	非关联方	25,001,164.95	1 年以内	8.16%
第三名	非关联方	24,912,548.75	1 年以内	8.13%
		8,855,785.83	1 年以内	2.89%
第四名	非关联方	11,989,578.26	1-2 年	3.91%
		208,114.30	2-3 年	0.07%
第五名	非关联方	19,618,150.00	1 年以内	6.41%
合计		125,825,687.69		41.08%

• 5、期末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关

• 联方款项。

• 6、应收账款期末余额较期初减少81,610,983.30 元，减少比例21.04%，主要原因系公

• 司对应收账款开展了无追溯权保理业务所致。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

	账龄	期末余额 金额	比例	期初余额 金额	比例
1 年以内		7,323,784.72	96.35%	4,058,759.39	90.87%
1-2 年		202,285.50	2.66%	332,677.65	7.45%
2-3 年		---	---	---	---
3 年以上		75,000.00	0.99%	75,000.00	1.68%
	合计	7,601,070.22	100.00%	4,466,437.04	100.00%

2、期末预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	未结算原因
长沙永琪房地产开发有限公司	非关联方	1,010,083.08	1	年以内	合同尚未执行完毕
NextBiometricsAS	非关联方	1,007,532.62	1	年以内	合同尚未执行完毕
深圳市中小企业信用融资担保集团 有限公司	非关联方	800,000.00	1	年以内	合同尚未执行完毕
银联智惠信息服务（上海）有限公司	非关联方	575,996.97	1	年以内	合同尚未执行完毕
北京银联金卡科技有限公司深圳分 公司	非关联方	556,939.60	1	年以内	合同尚未执行完毕
合计		3,950,552.27

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 3、期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关

• 联方款项。

• 4、预付款项期末余额较期初增加3,134,633.18 元，增加比例70.18%，主要原因系预付

• 的房租、担保费、其他服务费增加所致。

(六)应收利息

项目	期末余额	期初余额
定期存单及协定存款利息	433,364.32		65,670.45
合计	433,364.32		65,670.45

(七)其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

			期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法计组合	46,719,191.15	98.94%	5,340,002.67	11.43%	41,379,188.48
组合小计	46,719,191.15	98.94%	5,340,002.67	11.43%	41,379,188.48
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	500,000.00	1.06%	500,000.00	100.00%	---
合计	47,219,191.15	100.00%	5,840,002.67	12.37%	41,379,188.48

（续）

			期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	8,566,108.46	94.48%	3,314,251.28	38.69%	5,251,857.18
组合小计	8,566,108.46	94.48%	3,314,251.28	38.69%	5,251,857.18
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	500,000.00	5.52%	500,000.00	100.00%	---
合计	9,066,108.46	100.00%	3,814,251.28	42.07%	5,251,857.18

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、其他应收款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额
账龄
	金额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内	41,032,795.25 86.90% 2,049,565.64 38,983,229.61
1－2 年	2,485,604.74 5.26% 497,120.94 1,988,483.80
2－3 年	814,950.14 1.73% 407,475.07 407,475.07
3 年以上	2,385,841.02 5.05% 2,385,841.02 ---
合计	46,719,191.15 98.94% 5,340,002.67 41,379,188.48

（续）

（续）
	期初余额
账龄
	金额 比例 坏账准备 账面价值
1 年以内	3,943,921.66 43.50% 197,196.09 3,746,725.57
1－2 年	1,114,498.83 12.29% 222,899.76 891,599.07
2－3 年	1,227,065.08 13.53% 613,532.54 613,532.54
3 年以上	2,280,622.89 25.16% 2,280,622.89 ---
合计	8,566,108.46 94.48% 3,314,251.28 5,251,857.18

3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例	理由
北京瑞天启明科技发展有限责任公司	500,000.00	500,000.00	100%	估计无法收回
合计	500,000.00	500,000.00	100%

4、本报告期无实际核销的其他应收款。

5、期末其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项， 应收其他关联方款项详见附注十。

6、期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	性质或内容	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例	坏账准备 期末余额
深圳市柏士泰科技有限 公司	股权转让款	28,600,000.00	1 年以内	60.57%	1,430,000.00
信美人寿相互保险社	保证金	7,500,000.00	1 年以内	15.88%	375,000.00
北京市海淀区人民法院	保证金及押金	1,464,000.00	1-2 年	3.10%	292,800.00
麦启光	保证金及押金	1,159,920.00	3 年以上	2.46%	1,159,920.00
北京瑞天启明科技发展 有限责任公司	项目服务费	500,000.00	2-3 年	1.06%	500,000.00
合计		39,223,920.00	1-2 年	83.07%	3,757,720.00

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7、其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	期初余额
应收股权转让款	28,600,000.00	---
职员借款	2,988,632.91	1,910,529.40
保证金及押金	14,554,986.81	5,998,327.84
代垫社保款	574,663.48	639,920.22
其他	500,907.95	517,331.00
合计	47,219,191.15	9,066,108.46

8、其他应收款期末余额较期初增加38,153,082.69 元，增加比例420.83%，主要原因系 处置子公司应收股权转让款以及支付的保证金增加所致。

(八)存货

1、存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,976,151.35	833,800.93	30,142,350.42	27,079,296.25	922,031.67	26,157,264.58
委托加工物资	11,123,220.41	---	11,123,220.41	27,206,162.34	---	27,206,162.34
在产品	3,706,404.06	---	3,706,404.06	5,213,657.72	---	5,213,657.72
自制半成品	62,617,444.09	3,646,662.52	58,970,781.57	71,998,270.40	5,199,498.40	66,798,772.00
产成品	20,107,907.05	1,980,345.24	18,127,561.81	16,503,255.09	2,663,330.27	13,839,924.82
发出商品	38,851,258.63	616,225.13	38,235,033.50	58,970,149.28	---	58,970,149.28
合计	167,382,385.59	7,077,033.82	160,305,351.77	206,970,791.08	8,784,860.34	198,185,930.74

2、存货跌价准备

				本期减少额
存货种类	期初余额	本期计提额				期末余额
			转回	转销	其他
原材料	922,031.67	43,351.05	---	131,581.79	---	833,800.93
自制半成品	5,199,498.40	660,079.81	---	2,212,915.69	---	3,646,662.52
产成品	2,663,330.27	20,526.33	---	703,511.36	---	1,980,345.24
发出商品	---	616,225.13	---	---	---	616,225.13
合计	8,784,860.34	1,340,182.32	---	3,048,008.84	---	7,077,033.82

(九)其他流动资产

	项目	期末余额	期初余额
预缴企业所得税		871,087.20	871,991.00
待抵扣进项税额		19,098,353.98	9,670,285.73
未交增值税		145,614.24	---
其他		---	136,569.43
结构性存款		---	56,000,000.00
	合计	20,115,055.42	66,678,846.16

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其他流动资产期末余额较期初减少46,563,790.74 元，减少比例69.83%，主要原因系公 司结构性存款减少所致。

(十)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按成本计量的权益工具	50,240,000.00	---	50,240,000.00	240,000.00	---	240,000.00
合计	50,240,000.00	---	50,240,000.00	240,000.00	---	240,000.00

2、按成本计量的权益工具

被投资单位	在被投资单位 持股比例	期初余额	账面余额 本期增加 本期减少	账面余额 本期增加 本期减少	期末余额
杭州磐联科技有限公司	10.00%	240,000.00	---	---	240,000.00
信美人寿相互保险社	5.00%	---	50,000,000.00	---	50,000,000.00
合计		240,000.00	50,000,000.00	---	50,240,000.00

(十一) 长期股权投资

			本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初余额	增加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合 收益调整
一．联营企业
深圳市瑞柏泰电子有限公司	28,461,291.15	---	31,625,434.33	3,164,143.18	---
深圳市大拿科技有限公司	47,249,542.17	---	---	(5,166,255.07)	---
深圳嘉石大岩资本管理股份 有限公司	---	500,000,000.00	---	17,764,517.05	282,596.85
合计	75,710,833.32	500,000,000.00	31,625,434.33	15,762,405.16	282,596.85

（续）

（续）
		本期增减变动
被投资单位	其他 权益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
一．联营企业
深圳市瑞柏泰电子有限公司	---	---	---	---	---	---
深圳市大拿科技有限公司	---	---	34,198,564.91	---	7,884,722.19	34,198,564.91
深圳嘉石大岩资本管理股份有限公司	---	---	---	---	518,047,113.90	---
合计	---	---	34,198,564.91	---	525,931,836.09	34,198,564.91

2012 年12 月26 日，本公司与深圳市瑞柏泰电子有限公司（以下简称“瑞柏泰电子”） 股东蔡敏签署了《关于受让深圳市瑞柏泰电子有限公司20%股权的股权受让合同》，本公司以 人民币2,000.00 万元的价格受让瑞柏泰电子20%的股权，2013 年1 月11 日瑞柏泰电子完成

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

工商变更。2016 年6 月27 日，本公司与瑞柏泰电子股东深圳市柏士泰科技有限公司签署了 《关于深圳市瑞柏泰电子有限公司之股权回购协议》，本公司以人民币2,860.00 万元的价格 转让持有的瑞柏泰电子20%的股权，2016 年9 月1 日瑞柏泰电子完成了工商变更。

2015 年4 月9 日，本公司与深圳市大拿科技有限公司（以下简称“大拿科技”）及其全 体股东签署了《增资协议书》，本公司以人民币5,000.00 万元向大拿科技增资，增资完成后 本公司持有大拿科技30%的股权。2015 年4 月29 日大拿科技完成了工商变更。2016 年因大 拿科技经营业绩低于预期，本公司对大拿科技的长期股权投资计提减值准备34,198,564.91 元。

深圳嘉石大岩资本管理股份有限公司（以下简称“大岩资本”）原名称为深圳嘉石大岩 资本管理有限公司，2017 年2 月24 日完成股份公司改制，公司名称由深圳嘉石大岩资本管 理有限公司变更为深圳嘉石大岩资本管理股份有限公司。2016 年3 月，本公司与大岩资本及 其全体股东签署了《增资协议》，本公司以人民币50,000.00 万元向大岩资本增资，增资完 成后本公司持有大岩资本25%的股权。

(十二) 固定资产原值及累计折旧

1、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	出租POS 机	电子及 其他设备	合计
一.账面原值
1．期初余额	2,976,066.85	2,165,048.57	7,098,728.12	36,324,043.09	25,001,057.58	73,564,944.21
2．本期增加金额	385,828,469.75	482,478.61	247,758.16	12,564,533.82	6,727,738.87	405,850,979.21
购置	15,207,188.00	482,478.61	19,704.24	---	4,627,800.26	20,337,171.11
在建工程转入	370,621,281.75	---	---	---	---	370,621,281.75
非同一控制下企业
合并	---	---	228,053.92	---	2,099,938.61	2,327,992.53
其他转入	---	---	---	12,564,533.82	---	12,564,533.82
3．本期减少金额	---	---	621,000.00	42,529,389.10	3,010,530.31	46,160,919.41
处置或报废	---	---	621,000.00	4,381,422.79	2,983,002.31	7,985,425.10
处置子公司	---	---	---	---	27,528.00	27,528.00
其他转出	---	---	---	38,147,966.31	---	38,147,966.31
4．期末余额	388,804,536.60	2,647,527.18	6,725,486.28	6,359,187.81	28,718,266.14	433,255,004.01
二.累计折旧
1．期初余额	286,304.28	1,529,011.49	5,348,257.90	7,403,978.56	15,444,698.01	30,012,250.24
2．本期增加金额	4,696,431.41	312,564.59	918,175.62	6,283,553.97	3,741,887.32	15,952,612.91
计提	4,696,431.41	312,564.59	855,277.45	6,283,553.97	3,269,648.11	15,417,475.53
非同一控制下企业
合并	---	---	62,898.17	---	472,239.21	535,137.38
3．本期减少金额	---	---	589,950.00	11,982,220.91	2,856,503.41	15,428,674.32
处置或报废	---	---	589,950.00	4,138,322.60	2,833,852.12	7,562,124.72

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	出租POS 机	电子及 其他设备	合计
处置子公司	---	---	---	---	22,651.29	22,651.29
其他转出	---	---	---	7,843,898.31	---	7,843,898.31
4．期末余额	4,982,735.69	1,841,576.08	5,676,483.52	1,705,311.62	16,330,081.92	30,536,188.83
三.减值准备
四.账面价值
1．期末账面价值	383,821,800.91	805,951.10	1,049,002.76	4,653,876.19	12,388,184.22	402,718,815.18
2．期初账面价值	2,689,762.57	636,037.08	1,750,470.22	28,920,064.53	9,556,359.57	43,552,693.97

其他转出主要系公司POS 机租赁转销售所致。

2、通过经营租赁租出的固定资产

	项目	账面价值
出租POS机			4,653,876.19
	合计		4,653,876.19

3、期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值		未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1	366,173,211.52	2016	年在建工程完工转入，2017 年2 月产权证书已办妥
房屋建筑物2	17,648,589.39		人才安居房，无法办理产权证书
合计	383,821,800.91

• 4、期末用于抵押的固定资产账面价值366,173,211.52 元，详见附注十三。

• 5、本公司期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减

• 值准备。

(十三) 在建工程

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
苏州电子支付研发基地项目	---	---	---	296,925,757.82	---	296,925,757.82
合计	---	---	---	296,925,757.82	---	296,925,757.82

1、重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入 固定资产	期末 金额	工程投入占 预算比例	工程进度	资金来源
电子支付研发苏州 基地项目	408,060,000.00	296,925,757.82	73,695,523.93	370,621,281.75	---	90.83%	100.00%	募集资金和 超募资金
合计	408,060,000.00	296,925,757.82	73,695,523.93	370,621,281.75	---	90.83%	100.00%

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(十四) 无形资产

1、无形资产情况

1、无形资产情况
项目	土地使用权	软件	专利及著作权	商标	合计
一.账面原值
1．期初余额	33,376,838.80	6,068,374.12	44,943,157.89	30,557.36	84,418,928.17
2．本期增加金额	---	22,073,884.13	---	---	22,073,884.13
购置	---	741,208.36	---	---	741,208.36
非同一控制下企业合并	---	21,332,675.77	---	---	21,332,675.77
3．本期减少金额	12,811,900.00	---	---	---	12,811,900.00
处置子公司	12,811,900.00	---	---	---	12,811,900.00
4．期末余额	20,564,938.80	28,142,258.25	44,943,157.89	30,557.36	93,680,912.30
二.累计摊销
1．期初余额	3,288,469.01	2,624,240.32	4,993,684.21	3,395.26	10,909,788.80
2．本期增加金额	539,437.74	5,115,940.23	9,987,368.42	6,790.53	15,649,536.92
计提	539,437.74	2,629,017.93	9,987,368.42	6,790.53	13,162,614.62
非同一控制下企业合并	---	2,486,922.30	---	---	2,486,922.30
3．本期减少金额	1,772,313.11	---	---	---	1,772,313.11
处置子公司	1,772,313.11	---	---	---	1,772,313.11
4．期末余额	2,055,593.64	7,740,180.55	14,981,052.63	10,185.79	24,787,012.61
三.减值准备
四.账面价值
1．期末账面价值	18,509,345.16	20,402,077.70	29,962,105.26	20,371.57	68,893,899.69
2．期初账面价值	30,088,369.79	3,444,133.80	39,949,473.68	27,162.10	73,509,139.37

• 2、期末用于抵押的无形资产账面价值18,509,345.16 元，详见附注十三。

• 3、期末无形资产不存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备 。

(十五) 商誉

1．商誉账面原值

1． 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
浙江中正智能科技有限公司	139,753,563.89	---	---	139,753,563.89
ExaDigm,Inc	36,293,613.94	---	---	36,293,613.94
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	---	433,158,998.49	---	433,158,998.49
合计	176,047,177.83	433,158,998.49	---	609,206,176.32

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2．商誉减值准备

2． 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
浙江中正智能科技有限公司	---		---	---	---
ExaDigm,Inc	---		---	---	---
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	---		---	---	---
合计	---		---	---	---

3.本期新增商誉均为非同一控制下企业合并形成，详见附注八、（二）。

4.商誉减值测试

本公司对企业合并取得的子公司商誉进行了减值测试，子公司的可回收金额按照预计未 来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5 年期财务预算为基础的现 金流量来确定，5 年期后的现金流量以增长率为零推算。

计算子公司于2016 年12 月31 日的预计未来现金流量现值采用了关键假设。以下详述 了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设。

• 折现率=企业加权平均资金成本/(1-适用的所得税率)。

管理层经过上述商誉减值测试，判断期末合并取得的子公司商誉无需计提减值。

(十六) 长期待摊费用

项目	期初余额	非同一控制下企 业合并增加	本期增加额	本期摊销额	期末余额
装修费	4,139,042.59	2,246,279.09	887,266.52	1,657,668.26	5,614,919.94
地图平台服务费	35,000.06	---	---	9,999.96	25,000.10
高尔夫会费	2,135,790.00	---	---	320,658.00	1,815,132.00
模具费	922,824.02	---	745,871.98	969,892.23	698,803.77
其他	137,628.64	---	---	35,422.50	102,206.14
合计	7,370,285.31	2,246,279.09	1,633,138.50	2,993,640.95	8,256,061.95

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	34,731,871.40	7,364,836.19	41,124,038.65	6,168,539.83
递延收益	---	---	13,155,833.33	1,973,375.00
股权激励费用	---	---	40,198,396.62	6,029,759.49
内部未实现销售利润	69,212,582.07	17,303,145.52	8,302,057.21	1,245,308.58
未弥补亏损	37,761,681.33	9,440,420.33	---	---
合计	141,706,134.80	34,108,402.04	102,780,325.81	15,416,982.90

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2.未确认递延所得税资产明细

	项目	期末余额	期初余额
资产减值准备		41,832,650.64	1,042,455.02
股权激励费用		20,708,494.05	749,283.84
递延收益		20,464,737.30	---
	合计	83,005,881.99	1,791,738.86

因本公司将现有金融POS 设备技术研发、销售和生产业务全部切换至全资子公司深圳市 新国都支付技术有限公司（以下简称：支付公司），实现支付公司独立经营POS 业务，本公 司则作为集团公司统筹管理旗下不同业务模块。本公司未来能否获得足够的应纳税所得额具 有不确定性，因此对本公司的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。

3.未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值资产的计税基础和入 账价值差异产生的递延所得税	46,549,075.06	6,982,456.05	41,587,531.47	6,238,129.72
合计	46,549,075.06	6,982,456.05	41,587,531.47	6,238,129.72

(十八) 其他非流动资产

项目	期末余额		期初余额
预付购房款		---	15,207,188.00
预付的设备采购款		824,850.00	498,020.00
合计		824,850.00	15,705,208.00

预付购房款主要系预付的人才安居房款，报告期已经交房结算。

(十九) 短期借款

	借款类别	期末余额	期初余额
信用借款		1,179,084.73	51,558,464.00
保证合同		16,000,000.00	---
	合计	17,179,084.73	51,558,464.00

公司全资子公司深圳市易联技术有限公司向兴业银行股份有限公司深圳后海支行借款 人民币1,600.00 万元，公司实际控制人刘祥及深圳市中小融资担保有限公司为该笔贷款提 供担保。

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61

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二十) 应付票据

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		105,363,953.99	113,296,534.05
商业承兑汇票		1,325,908.33	288,008.11
	合计	106,689,862.32	113,584,542.16

(二十一) 应付账款

	项目	期末余额	期初余额
应付供应商货款		118,751,202.94	235,462,915.06
应付未付费用		15,300,953.24	7,176,562.50
	合计	134,052,156.18	242,639,477.56

1、应付账款账龄列示如下：

	项目	期末余额	期初余额
1年以内		132,821,488.79	240,471,366.44
1-2年		705,080.45	1,834,727.57
2-3年		180,338.03	147,559.55
3年以上		345,248.91	185,824.00
	合计	134,052,156.18	242,639,477.56

• 2、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、期末余额中无应付其他关联方款项。

• 4、应付账款期末余额较期初减少108,587,321.38 元，减少比例44.75%，主要原因系

• 2016 年第四季度采购额减少所致。

(二十二) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
预收货款	24,370,796.68	49,101,803.37
预收信息查询费	152,715.90	---
预收其他款项	1,800.00	---
合 计	24,525,312.58	49,101,803.37

• 1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、期末余额中无预收其他关联方款项。

• 3、期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。

• 4、预收款项期末余额较期初减少24,576,490.79 元，减少比例50.05%，主要原因系期

• 初预收款项结转所致。

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62

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二十三) 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	非同一控制下 企业合并增加	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	31,111,348.44	3,274,441.75	211,912,271.23	211,954,211.76	34,343,849.66
离职后福利-设定提存计划	125,967.81	---	8,414,995.06	8,375,962.87	165,000.00
合计	31,237,316.25	3,274,441.75	220,327,266.29	220,330,174.63	34,508,849.66

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	非同一控制下 企业合并增加	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	30,921,794.85	2,917,356.61	196,952,091.79	196,855,339.07	33,935,904.18
职工福利费	---	---	5,235,202.48	5,235,202.48	---
社会保险费	97,147.73	---	4,656,788.25	4,614,235.98	139,700.00
其中：基本医疗保险费	89,698.93	---	4,177,251.73	4,140,450.66	126,500.00
工伤保险费	3,119.97	---	327,539.42	320,868.25	9,791.14
生育保险费	4,328.83	---	151,997.10	152,917.07	3,408.86
住房公积金	71,076.00	---	3,826,516.50	3,822,702.50	74,890.00
工会经费和职工教育经费	21,329.86	357,085.14	1,241,672.21	1,426,731.73	193,355.48
合计	31,111,348.44	3,274,441.75	211,912,271.23	211,954,211.76	34,343,849.66

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	非同一控制下 企业合并增加	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	109,198.69	---	7,964,106.51	7,919,305.20	154,000.00
失业保险费	16,769.12	---	450,888.55	456,657.67	11,000.00
合计	125,967.81	---	8,414,995.06	8,375,962.87	165,000.00

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额		期初余额
增值税		5,625,004.03	8,725,100.77
企业所得税		9,423,739.14	5,221,533.07
个人所得税		2,358,944.01	735,376.92
城市维护建设税		361,638.58	601,203.34
教育费附加		258,972.73	429,436.30
其他		1,139,048.77	308,108.70
合计		19,167,347.26	16,020,759.10

(二十五) 应付利息

	项目	期末余额		期初余额
企业债券利息			16,177,777.81		---
	合计		16,177,777.81		---

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二十六) 其他应付款

	项目	期末余额		期初余额
1年以内			451,107,097.96	30,954,102.61
1-2年			976,957.40	58,851.50
2-3年			---	184,219.62
3年以上			135,660.00	517,148.20
	合计		452,219,715.36	31,714,321.93

• 1、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 2、期末余额中无应付其他关联方款项。

3、其他应付款按款项性质分类情况

项目	期末余额	期初余额
股权转让款	400,000,000.00	25,200,000.00
工程设备款	50,043,765.53	4,261,433.12
预提未支付款及其他	2,175,949.83	2,252,888.81
合计	452,219,715.36	31,714,321.93

• 4、其他应付款期末余额较期初增加420,505,393.43 元，增加比例1,325.92%，主要原

• 因系本期收购长沙公信诚丰信息技术服务有限公司应付股权转让款及应付电子支付研发苏 州基地项目工程款增加所致。

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期借款		20,000,000.00	---
合计		20,000,000.00	---
(二十八) 长期借款
借款类别	期末余额		期初余额
信用借款		70,000,000.00	1,038,783.85
合计		70,000,000.00	1,038,783.85

公司分别于2016 年1 月、2016 年3 月与中信银行股份有限公司深圳分行签订借款本金 人民币6,000.00 万元、4,000.00 万元的3 年期借款，并约定每半年归还本金的10%，2016 年已归还1,000.00 万元。另外，2017 年度按约定需归还的2,000.00 万元本金重分类至一年 到期的非流动负债中。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(二十九) 应付债券

	债券类别	期末余额	期初余额
公开发行债券		397,154,334.33		---
	合计	397,154,334.33		---

1、应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额		期初余额
16 新国都（代码 112379）	400,000,000.00	2016 年4 月15 日	3 年	396,400,000.00		---
合计	400,000,000.00			396,400,000.00		---
续：
债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额
16 新国都（代码112379）396,400,000.00		---	754,334.33	---	397,154,334.33
合计	396,400,000.00	---	754,334.33	---	397,154,334.33

注：表中发行金额为发行面值剔除发行费用后的净额。

(三十) 递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	12,022,500.00	5,300,000.00	2,267,929.37	15,054,570.63	详见表1
与收益相关政府补助	1,133,333.33	15,949,946.91	11,673,113.57	5,410,166.67	详见表1
安居房长期租赁费	---	1,633,096.10	317,546.25	1,315,549.85	人才安居房长期租金
合计	13,155,833.33	22,883,043.01	14,258,589.19	21,780,287.15

1、与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	期末余额	与资产/ 收益相关	备注
国密算法安全POS 机具研产 一体化项目专项补贴	5,662,500.00	---	1,160,192.11	4,502,307.89	资产相关	（1）
PCP4.0 电子支付信息安全关 键技术专项补贴	3,000,000.00 333,333.33	--- ---	300,000.00 333,333.33	2,700,000.00 ---	资产相关 收益相关	（2）
基于移动互联网的G 系列支 付终端产业化项目专项补贴	2,160,000.00	---	432,737.26	1,727,262.74	资产相关	（3）
云计算应用的S-POS 平台软件 研发及产业化项目专项补贴	1,200,000.00	---	375,000.00	825,000.00	资产相关	（4）
指纹与人脸识别安全支付技术 专项补贴	---	5,000,000.00	---	5,000,000.00	资产相关	（5）
	---	300,000.00	---	300,000.00	资产相关
国际科技合作项目专项补贴						（6）
	---	200,000.00	---	200,000.00	收益相关
爱用‘网银宝’互联网支付系 统专项补贴	800,000.00	-	800,000.00	---	收益相关	（7）
贴息补贴款	---	7,270,000.00	2,059,833.33	5,210,166.67	收益相关	（8）
研发项目加计扣除奖励款	---	3,566,000.00	3,566,000.00	---	收益相关
总部金融服务奖励资金	---	1,430,400.00	1,430,400.00	---	收益相关

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	期末余额	与资产/ 收益相关	备注
对外投资财政补贴	---	874,900.00	874,900.00	---	收益相关
品牌培育补贴	---	600,000.00	600,000.00	---	收益相关
科技小巨人奖励款	---	500,000.00	500,000.00	---	收益相关
稳岗补贴	---	499,442.77	499,442.77	---	收益相关
专利技术补贴	---	412,600.00	412,600.00	---	收益相关
杭州市标准创新奖励	---	297,000.00	297,000.00	---	收益相关
高新技术产业专项奖励	---	147,600.00	147,600.00	---	收益相关
转型升级技术进步项目奖	---	50,000.00	50,000.00	---	收益相关
社保补贴	---	79,482.14	79,482.14	---	收益相关
杭州市大学生招生补贴	---	22,522.00	22,522.00	---	收益相关
合计	13,155,833.33	21,249,946.91	13,941,042.94	20,464,737.30

（1）本公司收到“国密算法安全POS 机具研产一体化项目”专项资助款675.00 万元， 截止2016 年12 月31 日该项目剩余摊销金额4,502,307.89 元。

（2）本公司收到PCP4.0 电子支付信息安全关键技术补贴款400.00 万元，其中购买设 备300 万元，支付研发费用100 万元，截止2016 年12 月31 日该项目剩余摊销金额 2,700,000.00 元。

（3）本公司收到基于移动互联网的G 系列支付终端产业化补贴款270.00 万元，截止2016 年12 月31 日该项目剩余摊销金额1,727,262.74 元。

（4）本公司之子公司易联技术收到基于云计算应用的S-POS 平台软件研发及产业化项 目资金1,500,000.00 元，截止2016 年12 月31 日该项目剩余摊销金额825,000.00 元。

（5）本公司收到指纹与人脸识别安全支付技术专项补贴500 万元，截止2016 年12 月 31 日该资金尚未使用。

（6）本公司之子公司易联技术收到国际科技合作项目专项补贴50 万元，其中30 万元 用于购买设备，20 万元用于支付研发费用，截止2016 年12 月31 日该资金尚未使用。

（7）本公司之子公司易联技术收到了“爱用‘网银宝’互联网支付系统研发项目”项 目专项资金100.00 万元，用于支付研发费用，截止2016 年12 月31 日该资金已经使用完毕。 （8）本公司收到借款贴息补贴款727 万元，用于3 年利息的补贴，截止2016 年12 月 31 日该资金剩余摊销金额 5,210,166.67 元。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(三十一) 股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	期初余额								期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他		小计
1．有限售条件股份
其他内资持股	81,857,295.00	228,426.00	---	---		---		---	82,085,721.00
其中：境内自然人持股	81,857,295.00	228,426.00	---	---		---		---	82,085,721.00
有限售条件股份合计	81,857,295.00	228,426.00	---	---		---		---	82,085,721.00
2．无限售条件流通股份
人民币普通股	149,164,065.00	4,184,294.00	---	---		---		---	153,348,359.00
无限售条件流通股份合计	149,164,065.00	4,184,294.00	---	---		---		---	153,348,359.00
合计	231,021,360.00	4,412,720.00	---	---		---		---	235,434,080.00

1、股本本期增加系由于股权激励行权所致；

2、截止2016 年12 月31 日中国证券登记结算有限责任公司登记的股本总额为 235,481,280 股，其中已在中国证券登记结算有限责任公司登记但公司未收到款项股本 47,200 股。

(三十二) 资本公积

(三十二) 资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的股本	559,812,949.25	62,342,901.07	---	622,155,850.32
2.其他资本公积	46,893,600.01	32,132,488.47	33,505,775.87	45,520,312.61
合计	606,706,549.26	94,475,389.54	33,505,775.87	667,676,162.93

其他资本公积本期增加系由于股份支付所形成，详见附注十一。

其他资本公积本期减少系由于股权激励行权所致。

(三十三) 其他综合收益

			本期发生额	本期发生额
项目	期初 余额	本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
外币报表折算差额	(87,737.42)	（314,609.82）	---	---	（314,609.82）	---	（402,347.24）
权益法核算的影响	---	282,596.85	---	---	282,596.85	---	282,596.85
其他综合收益合计	(87,737.42)	（32,012.97）	---	---	（32,012.97）	---	（119,750.39）

权益法核算的影响：在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(三十四) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	24,685,764.62	964,567.66		---	25,650,332.28
合计	24,685,764.62	964,567.66		---	25,650,332.28

(三十五) 未分配利润

项目	本期数	上期数
调整前上期末未分配利润	400,028,473.46	327,492,908.55
调整期初未分配利润合计数	---	---
调整后期初未分配利润	400,028,473.46	327,492,908.55
加：本期归属于母公司股东的净利润	139,021,692.71	85,495,853.97
减：提取法定盈余公积	964,567.66	7,245,289.06
应付普通股股利	11,551,068.00	5,715,000.00
期末未分配利润	526,534,530.51	400,028,473.46

根据本公司2016 年5 月11 日股东大会决议，本公司对2015 年度利润进行分配，以截 止2015 年12 月31 日总股本231,021,360 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元（含税），共分配现金股利人民币11,551,068.00 元。

(三十六) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

项目	本期数	上期数
营业收入	1,126,545,907.37	977,566,389.51
其中：主营业务收入	1,124,991,567.59	977,566,389.51
其他业务收入	1,554,339.78	---
营业成本	636,671,852.53	608,664,489.99
其中：主营业务成本	635,623,836.14	608,664,489.99
其他业务成本	1,048,016.39	---

2、主营业务（分产品）

产品名称	本期数 营业收入	营业成本	上期数 营业收入 营业成本	上期数 营业收入 营业成本
电子支付产品销售	941,266,455.50	568,167,858.90	891,797,860.33	561,142,233.16
生物识别产品销售	100,324,342.54	50,005,239.19	72,176,626.92	44,288,138.35
信用审核	30,729,837.68	11,112,856.74	---	---
POS机租赁	9,593,145.05	2,504,488.53	6,264,773.82	2,112,217.66
劳务服务	983,447.53	63,831.37	2,203,217.81	190,769.45
技术服务	28,304,242.66	---	1,575,096.95	---
其他	13,790,096.63	3,769,561.41	3,548,813.68	931,131.37
合计	1,124,991,567.59	635,623,836.14	977,566,389.51	608,664,489.99

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68

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

信用审核收入主要系报告期公司所收购长沙公信诚丰信息技术服务有限公司的营业收 入；技术服务收入主要系报告期公司为客户提供的销售产品之外的支付系统开发及维护收入； 其他收入主要系全资子公司 ExaDigm,Inc 的无线数据服务收入。

3、主营业务（分地区）

	地区名称	本期数	上期数
国内		998,332,210.00	921,864,278.18
国外		126,659,357.59	55,702,111.33
	合计	1,124,991,567.59	977,566,389.51

4、2016 年度公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名		195,836,585.13	17.38%
第二名		157,211,163.04	13.96%
第三名		89,447,649.57	7.94%
第四名		76,108,181.52	6.76%
第五名		71,763,782.06	6.37%
	合计	590,367,361.32	52.41%

(三十七) 税金及附加

项目	本期数	上期数
城建税	5,564,271.59	5,089,330.08
教育费附加	4,330,546.79	3,692,202.82
印花税	1,324,908.24	---
房产税	1,392,561.82	---
城镇土地使用税	178,831.45	---
合计	12,791,119.89	8,781,532.90
(三十八) 销售费用
项目	本期数	上期数
工资、社保	37,508,676.24	32,611,062.15
办公费用	5,166,885.00	6,011,007.97
业务招待费	7,919,844.21	7,164,886.00
差旅费	14,098,634.89	10,572,379.21
宣传推广费	21,579,353.34	16,894,432.62
技术维护费	27,747,981.23	24,044,819.76
运费	7,525,134.73	7,549,445.10
房租水电	2,068,020.94	2,131,920.08
其他费用	1,595,565.27	1,195,967.64
合计	125,210,095.85	108,175,920.53

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69

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(三十九) 管理费用

	项目	本期数	上期数
研发费用		148,932,441.36	131,493,087.64
工资、社保		66,139,757.59	44,871,957.13
办公费用		7,281,918.40	8,070,383.00
差旅费		1,918,583.27	1,695,643.21
房租水电		4,947,097.53	1,453,299.81
中介费用		11,381,135.54	9,147,587.79
业务招待费		2,814,832.76	1,821,184.07
其他费用		23,279,176.84	13,158,509.88
	合计	266,694,943.29	211,711,652.53

(四十) 财务费用

	项目	本期数	上期数
利息支出		38,398,505.22	8,109,006.23
减：利息收入		3,588,854.56	3,586,317.95
汇兑损益		43,809.20	37,600.31
其他		542,998.25	357,628.69
	合计	35,396,458.11	4,917,917.28

本期财务费用较上期增加30,478,540.83 元，增加比例619.74%，主要系由于公司2016 年度发行债券、开展保理融资业务产生的利息支出较多所致。

(四十一) 资产减值损失

项目	本期数	上期数
坏账损失	1,365,521.50	4,524,123.88
存货跌价损失	1,340,182.32	5,352,224.69
长期股权投资减值损失	34,198,564.91	---
合计	36,904,268.73	9,876,348.57

本期资产减值损失较上期增加27,027,920.16 元，增加比例273.66%，主要系由于联营 公司深圳市大拿科技有限公司经营业绩低于预期，本公司对长期股权投资计提了减值准备所 致。

(四十二) 公允价值变动收益

项目	本期数		上期数
结构性存款收益		(121,378.09)		121,378.09
合 计		(121,378.09)		121,378.09

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70

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

(四十三) 投资收益

项目	本期数		上期数
交易性金融资产收益		575,089.05	2,912,824.66
权益法核算的长期股权投资收益		15,762,405.16	1,186,040.87
处置长期股权投资产生的投资收益		29,934,844.20	---
合 计		46,272,338.41	4,098,865.53

本期投资收益较上期增加42,173,472.88 元，增加比例1,028.91%，主要系由于：①公 司2016 年度处置子公司及联营公司股权确认投资收益；②公司2016 年度新增联营企业权益 法核算确认投资收益所致。

(四十四) 营业外收入

项目	本期数	本期计入当期非经常性损益的金额	上期数
非流动资产处置利得合计	---	---	27,187.92
其中：固定资产处置利得	---	---	27,187.92
政府补助	13,941,042.94	13,941,042.94	7,293,367.20
税收返还	61,982,123.86	---	50,546,421.35
其他	1,036,406.29	1,036,406.29	481,095.94
合计	76,959,573.09	14,977,449.23	58,348,072.41

政府补助明细详见附注七、（三十）。

(四十五) 营业外支出

(四十五) 营业外支出
项目	本期数	本期计入当期非经常性损益的金额	上期数
非流动资产处置损失合计	428,177.09	428,177.09	5,756.16
其中：固定资产处置损失	428,177.09	428,177.09	5,756.16
赔偿支出	467,359.52	467,359.52	429,883.42
其他	31,534.85	31,534.85	295,688.64
合计	927,071.46	927,071.46	731,328.22

(四十六) 所得税费用

1、所得费用表

项目	本期数	上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,205,001.54	6,341,782.08
递延所得税调整	(20,452,345.76)	(5,473,535.88)
合计	(9,247,344.22)	868,246.20

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71

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

	项目	本期数
利润总额		135,060,630.92
按适用税率计算的所得税费用		20,259,094.63
子公司适用不同税率的影响		(28,762,773.57)
调整以前期间所得税的影响		---
非应税收入的影响		(2,364,360.77)
不可抵扣的成本、费用和损失影响		9,744,118.38
研发费用加计扣除影响		(10,495,494.30)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		2,372,071.41
所得税费用		(9,247,344.22)

(四十七) 现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期数	上期数
往来款		7,232,412.15	5,880,479.95
利息收入		1,854,492.39	2,104,942.96
政府补助		8,679,946.91	1,379,200.53
其他		---	7,590,936.51
	合 计	17,766,851.45	16,955,559.95

2、支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期数	上期数
往来款		4,710,556.65	16,330,821.65
费用支出		101,425,297.53	106,773,681.16
其他		---	287,961.48
	合 计	106,135,854.18	123,392,464.29

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上期数
政府补助	5,300,000.00	7,750,000.00
结构性存款本金	106,000,000.00	384,000,000.00
结构性存款收益	575,089.05	2,912,824.66
合 计	111,875,089.05	394,662,824.66

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72

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、支付的其他与投资活动有关的现金

	项目	本期数	上期数
结构性存款本金		50,000,000.00	440,000,000.00
投资保证金		7,500,000.00	---
	合 计	57,500,000.00	440,000,000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期数	上期数
与原股东的往来		---	1,694,603.00
保证金		33,242,551.73	---
募集资金存款利息及其他		1,366,668.30	3,271,926.73
贷款贴息		7,270,000.00	---
	合 计	41,879,220.03	4,966,529.73

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期数	上期数
保证金		31,478,342.65	27,117,241.78
债券融资支出		6,000,000.00	---
	合 计	37,478,342.65	27,117,241.78

(四十八) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	144,307,975.14	86,407,269.32
加：资产减值准备	36,904,268.73	9,876,348.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,417,475.53	7,648,654.86
无形资产摊销	13,162,614.62	6,437,892.94
长期待摊费用摊销	2,993,640.95	1,738,214.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	428,177.09	(21,431.76)
固定资产报废损失	---	---
公允价值变动损失	121,378.09	(121,378.09)
财务费用	37,060,275.16	6,627,631.24
投资损失	(46,272,338.41)	（4,098,865.53）
递延所得税资产减少	(18,543,872.76)	(3,854,809.40)
递延所得税负债增加	(1,908,473.00)	(1,618,726.48)
存货的减少	39,588,405.49	(35,623,453.94)

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73

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	本期数	上期数
经营性应收项目的减少	129,259,449.67	(18,581,791.91)
经营性应付项目的增加	(128,339,546.78)	175,668,492.81
其他*1	32,132,488.47	33,916,800.00
经营活动产生的现金流量净额	256,311,917.99	264,400,847.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	538,633,929.22	388,823,193.17
减：现金的期初余额	388,823,193.17	496,743,338.75
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	149,810,736.05	(107,920,145.58)

• *1 系本公司股权激励费用。

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目	本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		100,000,000.00
其中：长沙公信诚丰信息技术服务有限公司		100,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		34,405,951.68
其中：长沙公信诚丰信息技术服务有限公司		34,405,951.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		25,200,000.00
其中：浙江中正智能科技有限公司		25,200,000.00
取得子公司支付的现金净额		90,794,048.32

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项目	本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		53,345,031.84
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		9,345,166.42
处置子公司收到的现金净额		43,999,865.42

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74

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、现金和现金等价物的构成：

项目	期末余额	期初余额
一、现 金	538,633,929.22	388,823,193.17
其中：库存现金	9,702.47	21,673.28
可随时用于支付的银行存款	538,624,226.75	388,801,519.89
可随时用于支付的其他货币资金	---	---
二、现金等价物	---	---
其中：三个月内到期的债券投资	---	---
三、期末现金及现金等价物余额	538,633,929.22	388,823,193.17

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

	项目	账面价值	受限原因
货币资金		37,566,032.80	受限资金
固定资产		366,173,211.52	抵押，详见附注十三
无形资产		18,509,345.16	抵押，详见附注十三
	合计	422,248,589.48

(五十) 外币货币性项目

1．外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		571,846.35	6.9370	3,966,836.34
应收账款
其中：美元		420,523.93	6.9370	2,917,174.50
其他应收款
其中：美元		116,494.37	6.9370	808,121.44
短期借款
其中：美元		169,970.41	6.9370	1,179,084.73
其他应付款
其中：美元		158,020.95	6.9370	1,096,191.33

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75

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

八、 合并范围的变更

(一)通过设立或投资取得的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	注册资本	期末实际投资额	持股比例	表决权比例	是否 合并报表
深圳市新国都金服 软件有限公司	全资子公司	深圳市	5,000 万元	10,000,000.00	100%	100%	是

(二)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

1． 本期发	生的非同一	控制下企	业合并
被购买方名称	股权取得成 本	股权取 得比例	股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
长沙公信诚丰信息 技术服务有限公司	50,000 万元	100%	购买	2016 年 8 月30 日	注1	26,438,271.26	13,160,782.28

注1：2016 年8 月董事会及管理层已改组，工商信息已变更。公司按协议约定分别于2016 年6 月、2017 年1 月支付股权对价款10,000.00 万元、15,000.00 万元。

2．合并成本及商誉

合并成本	金额
现金		100,000,000.00
尚未付转让款		400,000,000.00
合并成本合计		500,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		66,841,001.51
商誉		433,158,998.49

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	52,654,365.58	52,654,365.58
非流动资产	23,032,434.09	5,347,105.18
流动负债	6,192,998.82	6,192,998.82
非流动负债	2,652,799.34	---
净资产	66,841,001.51	51,808,471.94
减：少数股东权益	---	---
取得的净资产	66,841,001.51	51,808,471.94

(三)处置子公司

2016 年6 月27 日董事会决议，公司将持有的南京市新国都技术有限公司100%股权转让 给扬子江药业集团南京海陵药业有限公司，转让完成后公司不再持有南京市新国都技术有限 公司股权。该股权转让已于2016 年7 月26 日完成工商变更登记，公司已收回股权转让款。

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76

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

九、 在其他主体中的权益

（一） 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得方式
深圳市易联技术有限公司	深圳市	深圳市	软件技术开发与销售	100	---	投资设立
苏州新国都电子技术有限 公司	苏州市	苏州市	电子产品及计算机产品的开发、销售	96.32	---	投资设立
浙江中正智能科技有限公司	杭州市	杭州市	网络安全认证、防伪、加密	100	---	非同一控制下 企业合并
深圳市新国都支付技术有 限公司	深圳市	深圳市	POS终端、固定无线电话机、电子支付设 备、计算机软硬件、电子产品的技术开发、 生产	100	---	投资设立
深圳市信联征信有限公司	深圳市	深圳市	征信业务的开发、运营、服务及相关业务	100	---	投资设立
ExaDigm,Inc	美国	美国	POS终端、电子支付设备的销售	100	---	非同一控制下 企业合并
深圳市新国都金服软件有 限公司	深圳市	深圳市	软件的技术开发、销售	---	100	投资设立
长沙公信诚丰信息技术服 务有限公司	长沙市	长沙市	信息技术咨询服务、软件开发	100	---	非同一控制下 企业合并

（二） 在联营企业中的权益

1、联营企业

1、联营企业
联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%） 直接 间接		会计处理 方法
深圳市大拿科技有限公司	深圳市	深圳市	计算机软、硬件及通 讯产品的技术开发	30	---	权益法核算
深圳嘉石大岩资本管理股份 有限公司	深圳市	深圳市	受托资产管理、投资 管理及投资咨询	25	---	权益法核算

2、联营企业的汇总财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目
	深圳市大拿科技有限公司	深圳嘉石大岩资本管理股份有限公司
联营企业投资账面价值合计	42,083,287.10	518,047,113.90
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	（5,166,255.07）	17,764,517.05
其他综合收益	---	282,596.85
综合收益总额	（5,166,255.07）	18,047,113.90

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77

深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十、 关联方及关联交易

(一)存在控制关系的关联方

关联方名称	关联关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
刘祥	实际控制人	32.58	32.58

(二)本公司的子公司情况：

本公司子公司的情况详见附注二、合并财务报表编制范围。

(三)本公司联营企业情况

被投资 单位名称	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册 资本	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单 位表决权比例(%)	关联关系
深圳市瑞柏泰电子 有限公司（注）	有限公司	深圳市	蔡敏	计算机软硬件开发 及服务	10,526,316.00	20	20	联营企业
深圳市大拿科技有 限公司	有限公司	深圳市	余承富	计算机软硬件开发 及服务	10,714,286.00	30	30	联营企业
深圳嘉石大岩资本 管理股份有限公司	有限公司	深圳市	WANGYIP ING	受托资产管理、投资 管理及投资咨询	18,666,667.00	25	25	联营企业

注：2016 年6 月27 日，本公司与瑞柏泰电子股东深圳市柏士泰科技有限公司签署了《关于深圳市瑞柏 泰电子有限公司之股权回购协议》，本公司以人民币2,860.00 万元的价格转让持有的瑞柏泰电子20%的股权， 2016 年9 月1 日瑞柏泰电子完成了工商变更。

(四)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
深圳市泰德信实业有限公司	同一实际控制人
刘亚	本公司股东，实际控制人刘祥之兄弟
信美人寿相互保险社	本公司持股5%

(五)关联方交易

• 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2、销售商品的关联交易

关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序	关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序	关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额 金额 占同类交易 比例	本期发生额 金额 占同类交易 比例	上期发生额 金额 占同类交易 比例
深圳市瑞柏泰电 子有限公司 销售POS	机 市场定价		---	---	29,957.26 ---
3、关联租赁情况
出租方名称	承租方 名称 租赁资产 种类		租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益定 价依据 本年度确认的 租赁费用（元）
深圳市泰德信实业有限公司	本公司 房屋	2015.1.1		2017.12.31	市场价格 1,050,621.00

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、关联担保情况

公司全资子公司深圳市易联技术有限公司向兴业银行股份有限公司深圳后海支行借款 人民币1,600.00 万元，公司实际控制人刘祥为该笔贷款提供担保。

5、关联方应收款项

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳市瑞柏泰电子有 限公司	---	---	34,000.00	1,700.00
其他应收款	信美人寿相互保险社	7,500,000.00	375,000.00	---	---
合计		7,500,000.00	375,000.00	34,000.00	1,700.00

十一、 股份支付

（一） 股份支付总体情况

项目	第一轮股权激励	第二轮股权激励	合计
公司本期授予的各项权益工具总额	---	72,114,102.11	72,114,102.11
公司本期行权的各项权益工具总额	33,505,775.87	---	33,505,775.87
公司本期失效的各项权益工具总额	---	---	---
公司期末发行在外的股票期权行权 价格的范围和合同剩余期限	行权价格7.535 元， 期间：2016 年5 月9 日 至2017 年5 月9 日	行权价格31.73 元， 期间2017 年1 月5 日 至2019 年1 月5 日	---
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限	---	---	---

（二） 以权益结算的股份支付情况

项目	第一轮股权激励	第二轮股权激励	合计
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型	Black-Scholes 模型	---
可行权权益工具数量的确定依据	按实际授予股票期 权人数进行估计	按实际授予股票期权 人数进行估计	---
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无	---
以权益结算的股份支付计入资本公积的 累计金额	79,557,132.50	15,716,855.98	95,273,988.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用 总额	16,415,632.49	15,716,855.98	32,132,488.47

（三） 股份支付的修改情况

1. 第一轮股权激励

本公司于2014 年2 月20 日召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第十六次会 议审议通过了《关于<深圳市新国都技术股份有限公司2014 年股票期权激励计划（草案）及 摘要>的议案》。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

根据中国证监会的反馈意见，公司对股票期权激励计划（草案）及摘要进行了相应修订， 并于2014 年4 月9 日召开公司第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十七次会议审 议通过了《关于<深圳市新国都技术股份有限公司2014 年股票期权激励计划（草案修订稿） 及摘要>的议案》，该激励计划经中国证监会备案无异议。

本公司于2014 年4 月29 日召开2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于<深圳市 新国都技术股份有限公司2014 年股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要>的议案》、《关 于<深圳市新国都技术股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法的议案》、《关于<深圳 市新国都技术股份有限公司股票期权激励计划管理办法的议案》以及《关于提请股东大会授 权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确认激励对象参与股 权激励计划的资格和条件，确定激励对象名单及其授予数量，确定标的股权的授予价格；在 激励对象符合条件时向激励对象授予股票并办理授予股票和解锁股票所必需的全部事宜。

本公司于2014 年5 月9 日召开第三届董事会第二次会议审议通过了《关于调整股票期 权激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向激励对象授予股票期权的议案》， 并于当日召开第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于核实公司股票期权激励计划激励 对象名单的议案》。

2014 年7 月3 日，本公司公告了《关于股票期权激励计划首次授予完成登记的公告》。 本公司于2015 年1 月26 日召开第三届董事会第七次会议及第三届监事会第七次会议审议通 过了《关于注销部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》。

2015 年2 月2 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，第三届董事 会第七次会议审议通过的《关于注销部分已获授但尚未行权的股票期权的议案》中五名离职 人员的股票期权注销事宜已办理完毕。

2015 年6 月19 日，本公司召开第三届董事会第十三次会议审议通过《关于注销部分已 获准行权但尚未行权的股票期权的议案》：公司原激励对象马春海因个人原因辞职，已不符 合激励条件，公司对马春海已获准行权但尚未行权的股票期权24,000 股进行注销。

2015 年12 月30 日，本公司召开第三届董事会第二十一次会审议，审核通过《关于注销 部分已获授股票期权的议案》：本公司《2014 年股票期权激励计划（草案修订稿）》原激励 对象刘宁、斯淇、王景业、袁启明因个人原因辞职，已不符合激励条件，对其已获授予的股 票期权应由公司注销。本次调整后公司的股票期权数量为9,618,240 股。

2016 年5 月30 日，公司召开第三届董事会第三十次会议及第三届监事会第二十九次会 议审议通过了《关于对2014 年股票期权激励计划已获授尚未行权股票期权行权价格进行调 整的议案》，公司2015 年度利润分配已于2016 年5 月20 日实施完毕。根据公司股东大会 的授权及《2014 年股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，公司将2014 年股票期 权激励计划已获授尚未行权的股票期权行权价格由7.585 元调整为7.535 元。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2016 年12 月28 日，本公司召开第三届董事会第三十六次会议审议通过《关于注销部分 已获授股票期权的议案》：本公司《2014 年股票期权激励计划（草案修订稿）》原激励对象 李小泉、孙翀、雷平、付佳德、黄栩因个人原因辞职，已不符合激励条件，对其已获授予的 股票期权应由公司注销。本次调整后公司的股票期权数量为4,677,920 股。

2. 第二轮股权激励

2015 年11 月20 日，公司召开第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十九次会议 审议通过了《审议<关于深圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计划（草案） 及摘要>的议案》、《审议<关于深圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计划 管理办法>的议案》、《审议<关于深圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计 划实施考核办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2015 年股票期权激励 计划相关事宜的议案》。

2015 年12 月17 日，公司召开2015 年第六次临时股东大会，审议通过了《审议<关于深 圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计划（草案）及摘要>的议案》、《审议 <关于深圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计划管理办法>的议案》、《审 议<关于深圳市新国都技术股份有限公司2015 年股票期权激励计划实施考核办法>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司2015 年股票期权激励计划相关事宜的议案》，董 事会被授权确认激励对象参与股权激励计划的资格和条件，确定激励对象名单及其授予数量， 确定标的股权的授予价格；在激励对象符合条件时向激励对象授予股票并办理授予股票和解 锁股票所必需的全部事宜。

2016 年5 月30 日，公司召开第三届董事会第三十次会议及第三届监事会第二十九次会 议审议通过了《关于对2015 年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格进行调整的议 案》，公司2015 年度利润分配已于2016 年5 月20 日实施完毕。根据公司股东大会的授权 及《2015 年股票期权激励计划（草案）》的相关规定，公司将2015 年股票期权激励计划首 次授予的股票期权行权价格由31.78 元调整为31.73 元。

2016 年12 月28 日，本公司召开第三届董事会第三十六次会议审议通过《关于注销部分 已获授股票期权的议案》：公司《2015 年股票期权激励计划（草案）》原激励对象雷平、黄 栩因个人原因辞职，已不符合激励条件，对其已获授予的股票期权应由公司注销。本次调整 后公司的股票期权数量为6,180,000 股。

2017 年4 月7 日，本公司召开第三届董事会第四十次（临时）会议审议通过《关于注销 2015 年股票期权激励计划部分已获授股票期权的议案》：公司《2015 年股票期权激励计划 （草案）》原激励对象许晖等28 人因个人原因辞职，已不符合激励条件，对其已获授予的 股票期权应由公司注销。本次调整后公司的股票期权数量为4,416,000 股。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十二、 或有事项

1、本公司因合同纠纷起诉弘达上业（北京）科技有限公司，要求弘达上业（北京）科 技有限公司支付货款1,364,000.00 元，北京市海淀区人民法院已受理此案。截止本报告日， 该案件尚在一审过程中。

2、本公司因合同纠纷起诉青岛慧优众川信息技术有限公司，要求青岛慧优众川信息技 术有限公司支付货款1,666,630.00 元及其逾期付款违约金，山东省青岛市人民法院已作出 了民事判决，判决书文号为：（2016）鲁02 民终513 号，该判决尚在执行过程中。

除存在上述或有事项外，截止2016 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。

十三、 承诺事项

1、本公司根据实际发展需要，向合格投资者公开发行人民币4 亿元公司债券，募集资 金用于偿还借款及补充流动资金。本次债券由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司 （以下简称“担保机构”）出具《关于为深圳市新国都技术股份有限公司2015 年公开发行 公司债券(面向合格投资者)提供保证的担保函》，对债券存续年度内应支付的债券本金及利 息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。同时 本公司及本公司控股子公司苏州新国都电子技术有限公司（以下简称“苏州新国都”）向担 保机构出具《承诺函》，以苏州新国都拥有合法处分权的土地以及其上建筑物为公司向担保 机构提供抵押反担保。

除存在上述承诺事项外，截止2016 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

1、利润分配

2017 年4 月17 日公司召开第三届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于2016 年度 利润分配的议案》：以2016 年12 月31 日经中国证券登记结算有限责任公司登记的总股本 235,481,280 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.6 元人民币（含税），共分配 1,412.88768 万元。分配方案公布后至实施前，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股 权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配比例应当按照“分派总额不变” 的原则进行相应调整。

该议案还需提交股东大会审议。

2、发行股票

2017 年3 月22 日，本公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会发行审核委 员会审核通过。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

本次非公开发行股票数量合计不超过2,500 万股（含2,500 万股），募集资金总额不超 过50,000 万元，募集资金扣除发行费用后将用于收购长沙公信诚丰信息技术服务有限公司 100%股权项目。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

1、公司参股子公司深圳嘉石大岩资本管理股份有限公司董事会决议，同意按股东持股 比例以现金分配人民币53,770,000.00 元，公司持有25%股权，可分配利润人民币 13,442,500.00 元。

2、公司全资子公司长沙公信诚丰信息技术服务有限公司及深圳市易联技术有限公司因 业务需要于2017 年3 月17 日共同出资设立子公司长沙法度互联网科技有限公司，注册资 本人民币1,000.00 万元，经营范围：互联网信息技术咨询、信息技术咨询；信息技术咨询 服务；计算机技术咨询；计算机技术开发、技术服务；软件开发。

十五、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1．追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2．未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2016 年3 月29 日公司召开第三届董事会第二十五次（临时）会议，审议通过了《关于 拟与关联方共同参与发起设立公开募集证券投资基金管理有限公司暨关联交易的议案》：公 司拟使用自有资金人民币3,000.00 万元，与公司关联股东刘亚先生、开源证券股份有限公 司、陕西炼石有色资源股份有限公司、上海投杉投资管理合伙企业（有限合伙）、张政先生 共同出资人民币15,000.00 万元发起设立一家公开募集证券投资基金管理有限公司。其中： 本公司出资人民币3,000.00 万元，占该基金管理公司注册资本总额的20.00%。；刘亚先生 出资人民币735.00 万元，占该基金管理公司注册资本总额的4.90%。该基金管理公司经营范 围为：基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监会许可的其他业务(基 金公司的经营范围以中国证监会和公司登记机关最终核准的经营范围为准)。

截止本报告日，该基金管理公司尚未设立。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十六、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

1、应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	----	---	---	---	---
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合	59,274,622.99	52.29%	2,963,731.15	5.00%	56,310,891.84
合并范围内关联方	54,091,789.96	47.71%	----	---	54,091,789.96
组合小计	113,366,412.95	100.00%	2,963,731.15	2.61%	110,402,681.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款	---	---	---	---	---
合计	113,366,412.95	100.00%	2,963,731.15	2.61%	110,402,681.80
（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款	---	---	---	---	---
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合	354,587,741.43	97.22%	22,047,725.18	6.22%	332,540,016.25
合并范围内关联方	10,151,444.88	2.78%	---	---	10,151,444.88
组合小计	364,739,186.31	100.00%	22,047,725.18	6.04%	342,691,461.13
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款	---	---	---	---	---
合计	364,739,186.31	100.00%	22,047,725.18	6.04%	342,691,461.13

2、应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
	账龄	金额	比例		坏账准备	账面价值
1	年以内	59,274,622.99		52.29%	2,963,731.15	56,310,891.84
	合计	59,274,622.99		52.29%	2,963,731.15	56,310,891.84

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（续）

		期初余额
账龄	金额	比例	坏账准备	账面价值
1 年以内	333,753,484.12	91.51%	16,687,674.21	317,065,809.91
1－2 年	18,878,953.93	5.18%	3,775,790.79	15,103,163.14
2－3 年	742,086.40	0.20%	371,043.20	371,043.20
3 年以上	1,213,216.98	0.33%	1,213,216.98	---
合计	354,587,741.43	97.22%	22,047,725.18	332,540,016.25

4、本报告期无实际核销的应收账款。

• 5、期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

6、期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额		账龄	占应收账款 总额的比例
深圳市新国都支付技术有限公司	合并范围内关联方	43,044,829.12	1	年以内	37.97%
第二名	非关联方	12,224,275.82	1	年以内	10.78%
ExaDigm,Inc	合并范围内关联方	11,046,960.84	1	年以内	9.74%
第四名	非关联方	8,855,785.83	1	年以内	7.81%
第五名	非关联方	7,652,720.00	1	年以内	6.75%
合计		82,824,571.61			73.05%

（二） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

			期末余额
种类	账面余额 金额	比例	坏账准备 金额	比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	41,644,707.63	88.52%	4,384,384.93	10.53%	37,260,322.70
合并范围内关联方	5,401,586.79	11.48%	---	---	5,401,586.79
组合小计	47,046,294.42	100.00%	4,384,384.93	9.32%	42,661,909.49
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
合计	47,046,294.42	100.00%	4,384,384.93	9.32%	42,661,909.49

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（续）

			期初余额
种类	账面余额 金额	比例	坏账准备 金额	比例	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合	6,331,981.33	100.00%	2,386,086.53	37.68%	3,945,894.80
合并范围内关联方	---	---	---	---	---
组合小计	6,331,981.33	100.00%	2,386,086.53	37.68%	3,945,894.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	---	---	---	---	---
合计	6,331,981.33	100.00%	2,386,086.53	37.68%	3,945,894.80

其他应收款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末余额	期末余额
	账龄	金额	比例	坏账准备	账面价值
1 年以内		37,481,379.45	79.67%	1,874,068.97	35,607,310.48
1－2 年		1,896,687.00	4.03%	379,337.40	1,517,349.60
2－3 年		271,325.24	0.58%	135,662.62	135,662.62
3 年以上		1,995,315.94	4.24%	1,995,315.94	---
	合计	41,644,707.63	88.52%	4,384,384.93	37,260,322.70
（续）
			期初余额
	账龄	金额	比例	坏账准备	账面价值
1 年以内		3,363,453.63	53.12%	168,172.68	3,195,280.95
1－2 年		772,204.81	12.20%	154,440.96	617,763.85
2－3 年		265,700.00	4.20%	132,850.00	132,850.00
3 年以上		1,930,622.89	30.48%	1,930,622.89	---
	合计	6,331,981.33	100.00%	2,386,086.53	3,945,894.80

2、本报告期无实际核销的其他应收款情况。

3、期末其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4、期末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	性质或内容	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例	坏账准备 期末余额
深圳市柏士泰科技有限 公司	股权转让款	28,600,000.00	1 年以内	60.79%	1,430,000.00
信美人寿相互保险社	保证金	7,500,000.00	1 年以内	15.94%	375,000.00
深圳市新国都支付技术 有限公司	子公司往来款	5,401,586.79	1 年以内	11.48%	---
北京市海淀区人民法院	保证金及押金	1,464,000.00	1-2 年	3.11%	292,800.00
麦启光	保证金及押金	1,159,920.00	3 年以上	2.47%	1,159,920.00
合计		44,125,506.79		93.79%	3,257,720.00

（三） 长期股权投资

		期末余额			期初余额
款项性质
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,839,815,306.06	---	1,839,815,306.06	871,571,865.25	---	871,571,865.25
对联营企业投资	560,130,401.00	34,198,564.91	525,931,836.09	75,710,833.32	---	75,710,833.32
合计	2,399,945,707.06	34,198,564.91	2,365,747,142.15	947,282,698.57	---	947,282,698.57

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

1．对子公司投资

1． 对子公司投资
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期收购或增资	其他增加	本期处置	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳市易联技术有限公司	118,124,954.41	110,000,000.00	---	8,124,954.41	---	118,124,954.41	---	---
南京市新国都技术有限公司	---	13,000,000.00	---	---	13,000,000.00	---	---	---
苏州新国都电子技术有限公司	393,703,645.45	393,060,000.00	---	643,645.45	---	393,703,645.45	---	---
浙江中正智能科技有限公司	252,969,850.48	252,000,000.00	---	969,850.48	---	252,969,850.48	---	---
深圳市新国都支付技术有限公司	480,772,524.71	10,000,000.00	462,718,186.88	8,054,337.83	---	480,772,524.71	---	---
深圳市信联征信有限公司	60,732,465.76	60,000,000.00	---	732,465.76	---	60,732,465.76	---	---
ExaDigm,Inc	33,511,865.25	33,511,865.25	---	---	---	33,511,865.25	---	---
长沙公信诚丰信息技术服务有限公司	500,000,000.00	---	500,000,000.00	---	---	500,000,000.00	---	---
合计	1,839,815,306.06	871,571,865.25	962,718,186.88	18,525,253.93	13,000,000.00	1,839,815,306.06	---	---

其他增加：企业集团内发生的股份支付交易形成。

2．对联营企业投资

2． 对联营企业投资
				本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合 收益调整	计提 减值准备	期末余额	期末减值准备余额
深圳市瑞柏泰电子有限公司	28,461,291.15	---	28,461,291.15	---	---	---	---	---
深圳市大拿科技有限公司	47,249,542.17	---	---	（5,166,255.07）	---	34,198,564.91	7,884,722.19	34,198,564.91
深圳嘉石大岩资本管理股份有 限公司	---	500,000,000.00	---	17,764,517.05	282,596.85	---	518,047,113.90	---
合计	75,710,833.32	500,000,000.00	28,461,291.15	12,598,261.98	282,596.85	34,198,564.91	525,931,836.09	34,198,564.91

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（四） 营业收入及营业成本

1、营业收入、营业成本

项目	本期数	上期数
营业收入	408,914,116.67	901,382,944.77
其中：主营业务收入	407,372,289.38	901,382,944.77
其他业务收入	1,541,827.29	---
营业成本	297,482,928.99	714,757,768.83
其中：主营业务成本	296,434,912.61	714,757,768.83
其他业务成本	1,048,016.38	---

2、主营业务（分产品）

项目	本期数 营业收入	营业成本	上期数 营业收入	营业成本
电子支付产品销售	344,527,169.86	260,622,119.28	892,801,175.12	712,890,288.80
POS 机租赁	---	---	5,541,494.26	1,719,145.04
劳务服务	35,892,398.50	35,812,793.33	2,094,895.20	148,334.99
技术服务	26,952,721.02	---	945,380.19	---
合计	407,372,289.38	296,434,912.61	901,382,944.77	714,757,768.83

3、2016 年度公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
第一名		156,530,436.16	38.28%
第二名		57,796,523.49	14.13%
第三名		47,143,982.90	11.53%
第四名		24,270,108.55	5.94%
第五名		20,311,910.26	4.97%
	合计	306,052,961.36	74.85%

（五） 投资收益

项目	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益	---	60,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益	37,319,597.51	(2,500,400.00)
权益法核算的长期股权投资收益	15,762,405.16	1,184,232.02
交易性金融资产收益	34,904.11	1,768,495.88
合计	53,116,906.78	60,452,327.90

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（六） 现金流量表补充资料

项目	本期数	上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	9,645,676.63	72,452,890.60
加：资产减值准备	39,544,225.10	8,425,889.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,284,208.43	5,922,744.53
无形资产摊销	821,742.96	648,955.04
长期待摊费用摊销	1,132,659.16	1,096,149.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	18,114.27	---
固定资产报废损失	---	---
公允价值变动损失	24,547.95	(24,547.95)
财务费用	16,642,471.24	8,083,391.98
投资损失	(53,116,906.78)	(60,452,327.90)
递延所得税资产减少	7,139,392.70	(3,847,359.97)
递延所得税负债增加	---	---
存货的减少	16,300,256.00	(56,658,115.28)
经营性应收项目的减少	(56,671,031.53)	(8,505,382.00)
经营性应付项目的增加	182,555,184.39	239,947,654.12
其他*1	18,677,346.76	30,475,131.17
经营活动产生的现金流量净额	183,997,887.28	237,565,073.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	---	---
一年内到期的可转换公司债券	---	---
融资租入固定资产	---	---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	170,973,037.98	278,666,298.61
减：现金的期初余额	278,666,298.61	335,219,442.18
加：现金等价物的期末余额	---	---
减：现金等价物的期初余额	---	---
现金及现金等价物净增加额	(107,693,260.63)	(56,553,143.57)

*1 系本公司股权激励费用。

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十七、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	本期数	上期数
非流动资产处置损益	29,506,667.11	21,431.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	---	---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	13,941,042.94	7,293,367.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	---	---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	---	---
非货币性资产交换损益	---	---
委托他人投资或管理资产的损益	---	---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	---	---
债务重组损益	---	---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	---	---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	---	---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	---	---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	---	---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投	453,710.96	3,034,202.75
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	---	---
对外委托贷款取得的损益	---	---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益	---	---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响	---	---
受托经营取得的托管费收入	---	---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	537,511.92	(244,476.12)
其他符合非经常性损益定义的损益项目	---	---
减：所得税影响额	138,401.71	544,614.51
少数股东权益影响额（税后）	16,628.19	79,267.61
合计	44,283,903.03	9,480,643.47

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深圳市新国都技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（二） 净资产收益率及每股收益：

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.26	0.60	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润	6.99	0.41	0.41

深圳市新国都技术股份有限公司

（公章）

二〇一七年四月十七日

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