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Xcure Corp. — Interim / Quarterly Report 2024
Aug 14, 2024
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Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 엑스큐어주식회사 Y 135011-0106150
반 기 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 엑스큐어 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 우 천 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 과천시 과천대로12길 117, 과천펜타원 D동 6층 |
| (전 화) 031-689-3119 | |
| (홈페이지) http://www.xcure.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 이 민 석 |
| (전 화) 031-689-3119 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_서명_20240814.jpg 대표이사등의 확인_서명_20240814
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--11-----1--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 [엑스큐어 주식회사]라고 표기합니다. 영문으로는 [Xcure Corp.]로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는[엑스큐어] 또는 [Xcure]라고 표기하기도 합니다. 다. 설립일자당사는 2000년 9월 15일 설립되었으며, 2010년 6월 9일 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ① 본사주소: 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 대한스마트타워 5층 주) 2024년 7월 25일 기준으로 본점소재지를 변경하였습니다 (변경주소: 경기도 과천시 과천대로12길 117, 과천펜타원 D동 6층) ② 전화번호: 031-689-3119 ③ 홈페이지: http://www.xcure.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 스마트카드 임베디드소프트웨어 개발 및 공급업체로서 통신, 금융, 보안분야 등 다양한 분야에서 플랫폼 및 솔루션을 개발하여 공급하고 있으며, SKT향 및 KT향 4G LTE NFC-USIM 사업을 진행하고 있습니다. 또한 국내 이동통신사의 5세대 이동통신(5G) 서비스 상용화에 맞춰 5G USIM을 공급하고 있습니다. 또한, 당기중 연결실체에 편입한 유니포인트를 통하여 컴퓨터시스템 통합자문 및 통합유지보수 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 전문기관명 | 신용등급 |
|---|---|---|
| 2024년 4월 24일 | (주)이크레더블 | BB |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2010년 06월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 본 점 소 재 지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2022.03.21 | 경기도 안양시 동안구 시민대로317, 5층(대한스마트타워) | - |
주) 2024년 7월 25일 기준으로 본점소재지를 변경하였습니다 (변경주소: 경기도 과천시 과천대로12길 117, 과천펜타원 D동 6층)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024.03.28정기주총-사외이사 황민철-2023.03.20정기주총-사내이사 정우천감 사 곽지웅-2022.03.21정기주총사내이사 이선종-사내이사 변석호
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
| 변동일자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.03.30 | 한솔인티큐브㈜(22.37%) → ㈜대광헬스케어(43.47%) |
주)작성기준일 현재 최대주주 소유주식수는 2,007,230주로 지분율은 27.25%입니다.
라. 상호의 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.03.30 | 한솔시큐어㈜ → 엑스큐어㈜ |
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2023.06.20 | (주)유니포인트 지분 취득 및 경영권 확보(37.97%) |
| 2023.02.16 | (주)씨유메디칼시스템 지분 추가 취득(3.52%→18.40%) |
| 2022.12.12 | CU CORPORATION(씨유메디칼 일본법인) 지분 취득(5.0%) |
| 2022.11.28 | CU Medical Germany GmbH(씨유메디칼 독일법인) 지분취득(5.0%) |
| 2021.09.09 | 씨유메디칼 지분 취득(3.52%) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동사항 당사는 소규모기업에 해당하며, 당반기보고서 공시대상기간 중 변동사항이 없어 자본금 변동사항을 기재하지 아니하였습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 당기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당사가 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,699,407주입니다. 현재까지 감소한 주식은 1,333,333주이며, 현재 발행주식 총수는 7,366,074주 입니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다.
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주80,000,00020,000,000100,000,000-7,366,0741,333,3338,699,407--1,333,3331,333,333----------666,667666,667--666,666666,666보통주 전환7,366,074-7,366,074-----7,366,074-7,366,074-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 이력(1) 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다
(2) 정관 변경 이력
2024년 03월 28일제24기정기주주총회1.본점소재지 변경(과천)본점사무실 이전(2024년 7월 예정)2022년 03월 21일제22기정기주주총회1.목적사업 변경2.본점소재지 변경(안양)3.주식등의 전자등록과 주주명부4.이사회의 소집기일5.감사선임,해임목적사업 통합, 삭제 및 추가본점사무실 이전전자증권법 관련 규정 반영이사회 소집기일 단축감사선임 관한 조문 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 (1) 사업목적 현황
1스마트카드 및 단말기 개발, 제조, 판매, 서비스 및 수출입업영위2소프트웨어 자문, 개발, 공급 및 임대업영위3전자상거래업미영위4부동산임대업미영위5부가통신업미영위6별정통신사업미영위7서버 및 컴퓨터 시스템 구축, 하드웨어, 소프트웨어 개발, 판매 및 공급업영위8정보처리, 컴퓨터 운영 및 정보보호 관련 사업영위9정보보안, 정보처리, 정보통신서비스업 및 인터넷 관련 사업영위10전자보안 및 관련 하드웨어, 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 공급 및 수출입업영위11전자지급결제대행업미영위12위치정보 사업 및 위치기반 서비스 사업미영위13디지털콘텐츠 제작, 개발, 판매 및 유통업미영위14이동통신망을 이용한 각종 콘텐츠 제작, 판매 및 동 대행업미영위15이동통신망에 필요한 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 판매 및 동 대행업영위16모바일 사업(개인 휴대용 단말기, 휴대폰을 이용한 각종 서비스 사업)미영위17근로자 파견사업영위18IoT(사물 인터넷) 원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업영위19IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업영위20의료기기,전자 기기,생활 용품 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 유통,임대, 수출입업영위21의료기기, 전자기기 및 기타 기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업영위22위 각 호와 관련된 전기, 전자제품의 제조 판매업영위23위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업영위24위 각 호에 부대되는 무역 관련업 등 사업 일체영위25기타 전 각호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용
추가2022.03.21-18. IoT(사물인터넷) 원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업추가2022.03.21-19. IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업추가2022.03.21-20. 의료기기, 전자기기, 생활용품 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 유통, 임대, 수출입업추가2022.03.21-21. 의료기기, 전자기기 및 기타기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업추가2022.03.21-22. 위 각 호와 관련된 전기, 전자제품의 제조판매업추가2022.03.21-23. 위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업추가2022.03.21-24. 위 각 호에 부대되는 무역관련업 등 사업일체수정2022.03.211. IC 카드개발업1. 스마트카드 및 단말기 개발, 제조, 판매, 서비스 및 수출입업수정2022.03.2111. 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업7. 서버 및 컴퓨터 시스템 구축, 하드웨어, 소프트웨어 개발, 판매 및 공급업수정2022.03.2115. 정보처리 및 컴퓨터 운영관련업8. 정보처리, 컴퓨터 운영 및 정보보호 관련 사업수정2022.03.2116. 정보보안, 전자거래, 인터넷통신망에 관한 기술 개발 및 제공9. 정보보안, 정보처리, 정보통신서비스업 및 인터넷 관련 사업수정2022.03.2118. 전자보안 및 전자보안 관련 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 공급 및 수출/수입업10. 전자보안 및 관련 하드웨어, 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 공급 및 수출입업수정2022.03.2129. 기타 위 각호에 관련된 부대사업25. 기타 전 각 호의 목적에 직접적 또는 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자삭제2022.03.212. 카드, 단말기 개발 및 이를 통한 시스템 개발업-삭제2022.03.213. IC 카드 관련 기술 및 제품 판매업-삭제2022.03.214. IC 카드 관련 제품의 수입 및 판매업-삭제2022.03.215. IC 카드 관련 기술에 대한 컨설팅업-삭제2022.03.2112. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업-삭제2022.03.2113. 하드웨어 개발, 판매 및 공급업-삭제2022.03.2114. 자료처리 및 데이터베이스업-삭제2022.03.2117. 정보보안시스템, 전자거래시스템, 인터넷통신망 장비의 개발, 제조, 판매, 공급 및 수출/수입업-삭제2022.03.2119. 정보처리 및 정보보호 관련 서비스업-삭제2022.03.2120. 전자문서 및 전자상거래를 위한 제반 전자 인증)-삭제2022.03.2127. IC카드(전자카드) 제조, 판매 및 수출입 무역업-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
(3) 변경 사유
(가) 변경 취지 및 목적, 필요성 2022년 3월 21일 제22기 정기주주총회에서 회사가 기 보유하고 있는 핵심 경쟁력을 활용하여 관련 사업을 확대, 성장시키고자 사업목적 일부를 추가하였으며, 기존 사업목적에 대한 중복부분을 통합하여 일부 항목을 수정, 삭제 하였습니다.
(나) 사업목적 변경 제안 주체
사업목적 변경, 추가는 이사회가 제안하였으며, 2022년 3월 21일 제22기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
사업목적 변경, 추가가 회사가 영위중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 정관상 사업목적 추가 현황표
1IoT(사물인터넷) 원격관제시스템 및 기타 플랫폼 기반 서비스 사업IoT 통신기기, 단말기 및 서비스 개발, 제조 및 판매, 유통, 수출입업2022년 03월 21일2의료기기, 전자기기, 생활용품 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매, 유통, 임대, 수출입업의료기기, 전자기기 및 기타기기 통합관리시스템 개발, 판매, 서비스 사업2022년 03월 21일3위 각 호와 관련된 전기, 전자제품의 제조판매업위 각 호와 관련된 기술용역 및 서비스업위 각 호에 부대되는 무역관련업 등 사업일체2022년 03월 21일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(5) 사업목적 추가 사업의 내용과 전망 1) AED용 IoT 플랫폼 개발 (RMS_Link) 사업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 당사는 기존의 통신, 보안솔루션, 시스템 개발 분야와 결합할 수 있는 분야로 IoT 플랫폼 개발 사업 진출을 고려하여, 사업목적으로 추가하였습니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 국내 AED시장은 2008년부터 설치 의무화가 시행됨에 따라 보급이 확대되고 있으며, 설치후 사후 관리 중요성이 높아짐에 따라 AED와 통신 가능한 AED용 원격관제시스템을 개발하여 IoT 플랫폼 시장에 진출하였습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 2021년 AED용 원격관리시스템 개발 용역 계약을 통해 IoT(사물인터넷) 원격관제플랫폼의 기반을 마련하였습니다. 당시 서버 프로그램(보안이 적용된 AED용 IoT 기반 플랫폼, 관리자용 WEB, AED 구매자용 WEB)과 안드로이드용 앱, 그리고, AED의 기기 정보를 서버로 전송할 수 있는 통신모듈을 개발하여 상용화하였습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 사업은 기존 IoT 플랫폼 부문 인력을 최대한 활용하여 운영중이며, 2021년부터 용역 매출이 발생하고 있습니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 및 주요 위험
- 당사는 USIM을 개발한 임베디드 기술력과 통신 분야의 비즈니스 네트워크가 잘 형성되어 있고, IoT 통신 분야의 노하우와 통신/교통을 시스템화 한 융합 보안 기술을 확보하고 있어, 기존 사업과 연계하여 운영 가능합니다. ⑥ 향후 추진계획
- 당사가 보유하고 있는 통신, 보안 솔루션 분야의 노하우를 바탕으로, IoT 플랫폼분야를 AED외 헬스케어를 비롯한 다양한 분야로 확대 추진중입니다.
2) AED 보관함 사업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 당사는 기존의 통신, 보안솔루션, 시스템 개발 분야와 결합할 수 있는 분야로 헬스케어 관련 사업 진출을 고려하여, 사업목적으로 추가하였습니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - AED 보급이 확대됨에 따라. AED 보관함의 보급 속도도 전반적으로 점차 증가하는 추세입니다. 국가별로 차이는 있지만 지속적인 인식 향상, 정책 변화 및 기술 발전에 따라 앞으로 AED 보관함 구매는 전반적으로 증가할 것으로 예상됩니다 ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - AED 보관함 관련 투자는 사내 개발비로 진행하고 있으며, 2023년 하반기 매출이 발생할 것으로 예상됩니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 사업은 기존 내부 인력을 최대한 활용하여 운영중이며, 2023년부터 일본 및 유럽지역 공급 계약을 체결하였으며, 2023년 하반기 부터는 제품 공급이 이루어 질것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 및 주요 위험 - 당사는 단순히 AED 보관함을 만드는데서 그치지 않고, 기존의 강점인 통신, 보안 기술을 접목하여, 24시간, 365일 관리 가능한 지능형 AED 보관함 및 관련 플랫폼을 구축하고 이를 당사 헬스케어 부분의 신성장 동력으로 삼고자 합니다. ⑥ 향후 추진계획
- AED 보관함 런칭을 시작으로, 실시간 모니터링이 가능한 기술 및 보안 플랫폼 구축을 위한 연구 개발을 지속할 뿐만 아니라, 글로벌 헬스케어 시장으로의 진출을 위해 이미 계약을 체결한 영국, 일본뿐만 아니라 글로벌 시장으로 진출할 준비를 하고 있습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 개요
당사는 주 사업으로 스마트카드 사업을 영위하고 있습니다.스마트카드는 마이크로프로세서, 카드운영체제, 보안모듈, 메모리 등을 포함하여대용량 정보의 저장 및 처리를 수행할 수 있는 보안성과 기능성이 강화된 카드로서, 통신, 금융거래, 교통카드, 의료보건, 신분확인, 유통, 공공민원 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 스마트카드에서 가장 핵심이 되는 기술은 카드운영체제(COS: Chip Operating System)로써 당사는 현재 관련 원천기술을 보유하고 있습니다. 당사는 스마트카드 뿐만 아니라 관련 솔루션을 공급하는 업체로서 국내 및 해외시장에 진입하여, 성장하고 있습니다. 또한, 전기중 연결실체에 편입한 (주)유니포인트를 통하여 컴퓨터시스템 통합자문 및 통합유지보수 서비스업 등의 사업을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DX사업 | 제품 | 스마트 카드 | 4G/5G용 통신 및 금융 USIM | LETA | 4,608 | 14.3 |
| AED캐비닛 | AED용 보관함 | XAFE | 292 | 0.9 | ||
| 용역 | 용역 | IC카드 발급시스템 개발 외 | - | 834 | 2.6 | |
| 상품 | 상품 | 기타 | - | 619 | 1.9 | |
| 소계 | 6,354 | 19.7 | ||||
| IT 서비스 |
용역 | 용역 | 유지보수 | - | 6,100 | 18.9 |
| 상품 | 상품 | 기타 | - | 19,767 | 76.4 | |
| 소계 | 25,867 | 80.3 | ||||
| 총계 | 32,220 | 100.0 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위: 원)
| 품목 | 2024년도 2분기(제25기) | 2023년도(제24기) | 2022년도(제23기) |
|---|---|---|---|
| 스마트카드 | 1,804 | 1,812 | 1,853 |
(1) 가격산출기준거래처별 및 스마트카드 제품별로(USIM, 금융카드 등) 공급물량 계약 시 마다 상이한가격으로 판매되어, 제품에 대한 당반기 총매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다.
(2) 가격변동 원인당사의 스마트카드의 판매단가 변동요인은 스마트카드 제품을 바탕으로 USIM 및 금융카드 등 지속적 제품 출시 판매에 따른 제품별 판매수량 및 단가가 상이하여 가격변동에 영향을 미치고 있기 때문입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 2024년도2분기 |
|---|---|---|---|---|
| DX사업 | 원재료 | 스마트카드 COB | 스마트카드 생산 | 1,590 |
| 원재료 | AED 캐비닛 | 캐비닛 생산 | 148 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위: 원)
| 품목 | 2024년도 2분기(제25기) | 2023년도(제24기) | 2022년도(제23기) |
|---|---|---|---|
| 스마트카드 COB | 613 | 687 | 493 |
| 주) | 스마트카드 COB의 총매입금액에 총매입수량으로 나눈 산술평균가격을 기재하였으며 당기말 기준 환율을 적용함에 따라 실제 금액은 상기와 차이가 날수 있습니다. |
다. 공급시장의 독과점 정도 및 안정성당사의 주요 원재료인 스마트카드 COB는 모두 국내 및 해외 업체를 통해 생산되고 있으며, 경쟁이 치열한 시장으로 공급시장 자체에 경쟁이 존재하여, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지고 있지 않습니다. 따라서 당사는 원재료 매입과 관련하여 안정성을 유지하고 있다고 판단됩니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위:백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2024년도 2분기(제25기) | 2023년도(제24기) | 2022년도(제23기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DX 사업 |
제품 | 스마트카드 | 내수 | 4,601 | 8,512 | 6,886 |
| 수출 | - | - | - | |||
| AED캐비닛 | 내수 | 3420 | 41 | - | ||
| 수출 | 265 | 495 | - | |||
| 용역 | 용역 | 내수 | 780 | 2,210 | 1,412 | |
| 수출 | 55 | 113 | 239 | |||
| 상품 | 상품 | 내수 | 619 | 1,933 | 1,700 | |
| 수출 | - | - | 39 | |||
| IT서비스 | SI | SI | 내수 | - | 938 | - |
| 수출 | - | - | - | |||
| 용역 | 용역 | 내수 | 6,097 | 5,271 | - | |
| 수출 | 3 | - | - | |||
| 상품 | 상품 | 내수 | 19,723 | 15,245 | - | |
| 수출 | 44 | 5 | - | |||
| 합 계 | 내수 | 31,853 | 34,150 | 9,998 | ||
| 수출 | 367 | 613 | 278 | |||
| 합계 | 32,220 | 34,763 | 10,276 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직당사의 판매조직은 단일 사업조직인 DX사업본부로 운영되고 있습니다.
(2) 판매경로
(단위:백만원,%)
| 매출유형 | 품목 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 스마트카드 외 | 통신사, 은행, 카드사 등 | 4,608 | 14.3 |
| AED캐비닛 | 해외 총판 및 국내 발주처 | 292 | 0.9 | |
| 용역 | 발주처 공급 | 6,934 | 21.5 | |
| 상품 | 금융기관 및 일반기업 등 | 20,386 | 63.3 | |
| 합 계 | 32,220 | 100.0 |
(3) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 판 매 방 법 | 조건 및 가격 | |
|---|---|---|---|
| 제품 | 스마트카드 외 | 통신사, 은행 등과 연계하여사업 및 금융용 USIM 공급 | 납품 후 1개월 이내 수금 |
| AED캐비닛 | 해외 총판 및 국내 발주처 공급 | 발주처 결제조건에 따름 | |
| 용 역 | 발주처에 시스템 용역 | 계약시 선수금 및시스템 구축 후 익월말 결제 | |
| 상품 | 금융기관 및 일반기업 등 발주 | 발주처 결제조건에 따름 |
주) 당사는 계약, 납품, 검수의 3단계를 거쳐 매출을 발생시키며, 매출 대금의 회수는 고객사의 지급조건을 따르는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
(4) 판매전략
| 구 분 | 판 매 방 법 | |
|---|---|---|
| 제 품 | USIM | - 5G USIM 공급 확대 및 해외진출- M2M/IoT USIM 개발 및 공급 확대 |
| 금융 | - 은행, 카드사 및 대학등 에 스마트카드 공급 확대 | |
| 용 역 | -발급 및 관리시스템 등 통합 솔루션 공급사업 확대- IOT 솔루션 공급사업 확대 |
다. 수주상황
보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '36.금융상품 (5) 재무위험관리'와 '5. 재무제표 주석' 중 '36.금융상품 (5) 재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다.
나. 파생상품 등 거래현황당사는 외화채권 및 채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나, 보고서 작성 기준일 현재 거래내역은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직- 운영 현황 : 당사 인력의 50%가 연구개발인력들로 이루어져 있습니다. R&D업무는 사업부별로 담당하고 있습니다.(2) 연구개발비용
(단위: 백만원)
| 구 분 | 2024년도 2분기(제25기) | 2023년도(제24기) | 2022년도(제23기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 인건비 | - | - | - |
| 위탁 용역비 | 20 | 66 | 368 | |
| 기타경비 | - | 16 | - | |
| 소 계 | 20 | 82 | 368 | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 391 | 865 | 703 | |
| 소 계 | 391 | 865 | 703 | |
| 연구개발비용 합계 | 410 | 947 | 1,070 | |
| 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.27% | 2.72% | 10.42% |
다. 연구개발실적
| 번호 | 연구과제 | 연구기간 | 진행단계 |
|---|---|---|---|
| 1 | 해양 응급환자 소생률 제고를 위한 지능형 휴대용 현장응급의료키트 개발 (해양경찰청) | 2021.04~2024.12 | 진행중 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
(1) 국내 지적 재산권 보유 내역
| (기준일 : 2024년 6월 30일) |
| 구 분 | 내용 | 권리자 | 주무관청 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 24건 등록 | 엑스큐어㈜ | 특허청 | - |
| 서비스표 | 7건 등록 | 엑스큐어㈜ | 특허청 | - |
| 상표 | 6건 등록 | 엑스큐어㈜ | 특허청 | - |
| 프로그램 | 8건 등록 | 엑스큐어㈜ | 컴퓨터프로그램보호위원회 | - |
(2) 특허권 현황
| 번호 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 존속기한 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ＳＣＷＳ를 이용한 서블릿 서비스 제공 시스템 및 제공 방법 | 2008.09.09 | 2009-01-15 | 2028.09.09 |
| 2 | ＳＣＷＳ를 이용한 애플릿 서비스 제공 시스템 및 제공 방법 | 2008.09.09 | 2009-01-15 | 2028.09.09 |
| 3 | ＳＭＳ－ＰＰ를 이용한 카드 애플리케이션 툴킷 구현 시스템 및 구현 방법 | 2008.10.15 | 2009-02-17 | 2028.10.15 |
| 4 | 스마트카드를 이용한 ＤＲＭ 보완 시스템 및 ＤＲＭ 보완 방법 | 2009.11.05 | 2009-11-05 | 2029.11.05 |
| 5 | ＵＳＢ 보안토큰, 이를 포함하는 보안인증 시스템 및 이를 포함하는 보안인증 방법 | 2011.01.20 | 2011-10-17 | 2031.01.20 |
| 6 | 액세서리 장치를 이용한 ＵＳＩＭ 카드의 무선통신 확장 시스템 및 방법 | 2010.01.18 | 2010-01-18 | 2030.01.18 |
| 7 | 모바일 스마트키 시스템 및 서비스 제공방법 | 2010.10.21 | 2011-04-20 | 2030.10.21 |
| 8 | 전력량 검침 시스템 | 2014.05.16 | 2016-12-26 | 2034.05.16 |
| 9 | USIM 카드에서의 애플릿 설치 관리 방법 | 2007.04.04 | 2007-07-16 | 2027.04.04 |
| 10 | USIM 카드에서의 어플리케이션 관리시스템 및 방법 | 2007.04.03 | 2007-11-26 | 2027.04.03 |
| 11 | 데이터 케이블을 이용한 가입자 인증카드의 데이터 제어시스템 및 제어방법 | 2008.05.02 | 2008-12-02 | 2028.05.02 |
| 12 | ＵＩＣＣ의 개인 정보 보호 시스템 및 방법 | 2008.12.18 | 2009-05-13 | 2028.12.18 |
| 13 | 모바일 단말을 이용한 RF 서비스 처리 시스템 및 방법 | 2014.01.10 | 2015-10-28 | 2034.01.10 |
| 14 | 보안 요소 및 그 보안 요소를 이용한 서비스 제공 방법 | 2014.05.16 | 2016-02-19 | 2034.05.16 |
| 15 | 다수의 USIM카드들을 구비한 이동통신 단말기 및 그의 USIM 카드 전환 방법 | 2008.02.13 | 2008-04-22 | 2028.02.13 |
| 16 | 공용 IMSI를 이용한 대여통화 기능 제공 시스템 및 제공방법 | 2008.05.22 | 2008-10-28 | 2028.05.22 |
| 17 | 근거리 무선통신을 이용한 가입자 인증카드의 데이터 제어 시스템 및 제어 방법 | 2008.07.29 | 2009-02-13 | 2028.07.29 |
| 18 | 스마트카드를 이용한 아케이드게임 관리시스템 및 아케이드게임 관리방법 | 2009.11.30 | 2010-08-02 | 2029.11.30 |
| 19 | 근거리 무선통신을 이용한 결제보안 시스템 및 방법 | 2007.10.01 | 2008-03-13 | 2027.10.01 |
| 20 | 근거리 무선통신을 이용한 결제 시스템 및 방법 | 2008.01.15 | 2008-07-03 | 2028.01.15 |
| 21 | 근거리 무선통신을 이용한 송수신보안 시스템 및 방법 | 2008.05.15 | 2008-10-23 | 2028.05.15 |
| 22 | 이동 통신 단말기를 이용한 승객 안전 알리미 서비스 제공 시스템, 장치 및 방법 | 2008.06.05 | 2008-11-26 | 2028.06.05 |
| 23 | 전자화폐 기능이 포함된 스마트카드의 에스크로 실행 시스템 및 그 방법 | 2009.03.19 | 2009-09-11 | 2029.03.19 |
| 24 | 시큐어 ＯＳ를 이용한 모바일 디바이스의 도어락 개폐 시스템 및 도어락 개폐 방법 | 2012.07.19 | 2013-09-04 | 2032.07.19 |
(3) 지적 자산 포트폴리오와 특허 전략
당사는 신뢰성 있는 제품의 연구개발에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 스마트카드 업종의 성격상 기술력이 회사의 향후 성장을 결정하는 가장 중요한 사항인 만큼 지적재산권의 효과적인 관리가 기업의 경쟁력 확보에 필수적인 요소가 됩니다.
현재 국내 24건의 특허를 보유하고 있습니다. 특허 이슈가 발생할 가능성이 있는 제품의 프로젝트에 대한 선행 검토를 통해 분쟁의 발생가능성을 미리 차단하고 있으며, 향후 지적재산권 분쟁 등에 대비해 나가고 있습니다.
나. 산업분석
[DX사업부문 - 스마트카드 산업]
(1) 산업의 특성 당사의 사업분야는 통신, 금융, 전자상거래, 교통 등을 포함하는 스마트카드 업계에 속합니다. 다만 당사의 스마트카드 업계에서 임베디드 보안 SW 기술력을 보유하고 있습니다. 이는 스마트카드 업계에서 중요한 요소기술로 매우 다양한 응용 분야를 가지고 있습니다. 당사의 주력사업분야는 스마트카드 시장 중 보안 기술이 적용되는 기준에서 볼 때 이동통신시장 및 금융카드 분야가 주력 사업 분야라 볼 수 있습니다. 더불어 전세계적으로 스마트폰 뿐 아니라 Wearable, Drone, Healthcare, Smart home 등IoT 디바이스 시장이 급격히 확대되고 있습니다. 이에 IoT기기, eSIM, 커넥티드 카, VR/AR 초고용량 미디어, 모바일 결제(Fin-tech), Bio-metrics 등 보안이 강화된 IoT서비스에 시장의 관심이 집중되고 있습니다. 이러한 서비스들은 현대인들에게 편리함을 제공하고 있으나 개인 정보의 노출 및 해킹으로 불법적인 데이터 취득 위험이 높아지면서 IoT 환경에 대한 보안 이슈가 대두되고 있습니다.또한, 기존 4G 환경에서 제한적이던 서비스들이 5G 환경을 통하여 스마트폰을 허브로 디바이스가 연결되는 현재의 생태계를 벗어나 Next IoT 생태계 조성을 위해 더욱 엄격한 Digital Security 솔루션 수요가 급증하고 있어 당사의 보안 플랫폼 기술 및 솔루션 수요 또한 증가할 것으로 기대되고 있습니다.① 통신 및 금융SE부문
USIM산업은 휴대폰에 USIM카드를 탑재하기 위해서 제품의 응용서비스 개발단계 부터 이동통신 업체들과 긴밀한 기술협력이 필요합니다. 별도의 응용서비스가 탑재되지 않고 금융거래 용도로 사용되는 금융카드와 달리, USIM카드는 초기 개발단계부터 다양한 응용서비스 구현을 위한 소프트웨어 개발능력이 요구됩니다. 또한 개발된 응용 서비스가 USIM카드 내에서 운영체제와 유기적으로 연동되어 문제가 발생하지 않는다는 것이 보장되어야 합니다. 이에 따라 USIM카드 산업은 1차수요자인 이동통신 사업자와 최종수요자인 서비스 가입자의 만족을 최우선으로 지향하는 고객지향적 특성을 지닙니다. 금융카드 시장은 최근 다양한 형태의 카드복제를 통한 금융사기 및 보안상의 문제로국제표준규격(EMV: Europay, MasterCard & Visa)을 통해 신용/직불카드에 금융IC(Integrated Circuit)칩 모듈을 부착하여 사용하도록 권고하는 기준을 마련하였고, 이는 전세계 국가들의 정부 정책에 의거 점진적으로 EMV migration이 확대 추진되고 있습니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문
스마트카드의 Lifecycle 및 발급을 관리하는 SCMS및 NFC의 다양한 서비스를보안적이고 각 사업자간 호환성을 확보하여 서비스를 연동 TSM솔루션을 확보하고 있습니다. SCMS는 티머니 교통카드를 발급 관리하는 시스템을 개발, 유지보수를 진행하고 있으며, 주요 역할은 인증받은 칩에 제휴사 또는 자사 카드 발급을 위한 주요정보 (카드번호, 모든 거래와 관련된 키, 권종 등)을 생성하고, 발급사에서 발급이 가능한 암호화된 전문을 생성합니다. SCMS에서 생성된 카드 원장정보는 타 레거시 시스템으로 보내져서, 거래가 가능한 유효한 카드인지 확인하는데 사용됩니다. TSM은 LGU+에 개발 구축하였으며, 해당 솔루션을 통해 KT의 RAMS개발 및 유지보수를 진행 중에 있습니다.
(2) 산업의 성장성 ① 통신 및 금융SE부문 이동통신이 세대(GSM, WCDMA, LTE/TD-LTE, Advanced, 5G 등)로 진화함에 따라 신규 교체 및 다기능 유심 카드 수요가 확대하였고, 이는 시장이 안정적으로 성장하는 계기가 되었습니다. 당사는 국내 이동통신사에 USIM을 공급하고 있으며 최근차세대 통신 기술로 부상하고 있는 5G 네트워크 기술을 기반으로 유료무선인터넷TV,사물인터넷, 자율주행차, AR/VR 등 다양한 사업모델들이 형성되고 있는 바, 이에 따른 5G USIM으로의 신규 및 교체 수요에 따른 성장을 전망하고 있습니다.
금융카드 시장은 보안강화 목적에 기초한 EMV 국제표준 적용을 통해 전세계적으로 IC칩 전환이 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 전자카드결제솔루션 기술을 확보하고 있으며 이를 기반으로 핀테크 및 IoT 시장 환경에 맞추어 선택적으로 사업다각화를 추진하고자 준비하고 있습니다. 20년도 시행된 공인인증서 폐지로 인하여 이러한 부분에서 사업 기회가 다수 발생할 것으로 예상됨에 따라 기존의 IC 카드에서 확대된 통신분야와의 융합 또는 개인정보를 활용한 서비스 모델을 만들고자 계획 중입니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문
솔루션은 OTA (Over the Air)서비스 관리, Cloud-Based서비스 관리, eSIM Management로 대변되는 시장의 변화에 따라 이통사, 금융사, 교통사업자들의 추가적인 솔루션 개발이 예상되며, 이에 당사는 자체 솔루션을 통한 개발, 용역 제공 및 해외 솔루션 파트너인 G+D와 협업하여 기술 대응을 진행 중에 있습니다. 플랫폼은 5G기술의 특성인 초고속, 초연결성, 초저지연성을 바탕으로 IoT, 자율주행차, Private Network 등 B2B사업이 활성화 될 것으로 예상하고 있으며, 당사는 기 보유하고 있는 통신보안 및 연결기술을 바탕으로 응급의료기기 원격관리시스템 개발을 시작으로 관리자가 직접 수동적으로 관리하던 비효율성을 재고하고 보다 효율적이고 정확한 데이터를 관리할 수 있는 Any IoT Device의 원격관리시스템으로 확장해 나갈 계획입니다.
(3) 경기변동의 특성 통신 및 금융시장에서의 스마트카드는 현대 생활의 필수품으로 이용되고 있기 때문에 경기변화에 따라 수요가 민감하게 변화하지 않습니다. 다만, 정부나 이통사, 금융권의 정책 및 경쟁 상황에 따라 시장이 확대 혹은 위축될 수 있습니다. 특히 코로나19이후 국내 이동통신 사업자의 5G 추진 및 관련 시장 성장이 둔화되었기에 전년도에 비하여 하향되었지만 타 산업에 비하여서는 여전히 안정적인 시장상황을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 스마트카드는 컴퓨터의 OS와 같은 역할을 하는 COS(Chip Operating System, 칩운영체제)에 의해 작동합니다. 이러한 COS를 어떠한 규격으로 개발하느냐에 따라 통신 부문 혹은 금융 부문 등으로 나뉘어 사용하게 됩니다. 현재 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 통신 및 금융 시장에 진출하여 국내 이통사, 카드사 등에 지속적으로 납품하고자 힘쓰고 있습니다. 현재 스마트카드 관련 대부분의 시장을 글로벌 거대 기업들이 차지하고 있어 시장 진입 및 확보를 위해 국내외 스마트카드 업체들 간 경쟁이 치열한 상황입니다.
(5) 시장점유율 ① 통신 및 금융SE부문 당사는 국내 이동통신사중 SKT, KT에 NFC USIM을 공급하고 있으며 또한 IoT USIM은 SKT, KT 뿐만 아니라 LGU+에도 공급하고 있습니다. USIM 공급만으로는 국내 기업 중에는 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. ② 솔루션 및 플랫폼 부문 당사가 영위하는 사업부문에 대한 정확한 시장점유율 조사가 어려워 작성을 생략합니다. (6) 자원조달상의 특성 USIM 및 금융카드의 주요 원재료인 COB(Chip-on-board)는 반도체업체에서 생산되어 안정적인 제조라인을 통해 공급되고 있으며 반도체COB 수급에 어려움은 없습니다. 또한 스마트카드 제조 및 발급업체와 효율적인 생산체제를 구축하여, 제품 공급 상의 리스크를 제거하고 안정적인 Supply Chain을 형성하고 있습니다.
(7) 조직도
2024.06.30기준
조직도.jpg 조직도
[ IT Service 산업 ](1) 산업의 특성 IT Service 산업은 일반적으로 최적의 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력을 제고시키고 해당분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하여 정보기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운 서비스를 창출하는 산업입니다 . 해당 산업 중 시스템통합사업은 HW적인 System Infra를 구축하고 , 구축된 Infra에 사용자의 업무환경에 맞는 솔루션을 구현하는 것으로 , 시스템을 설계하고 , 시스템 구성에 필요한 각종 장비 (서버 , 스토리지 , 네트워크 등 )와 장비 구동을 위한 소프트웨어를 구축하는 사업으로 , 유형의 제품에 당사의 기술과노하우를 결합하여 제공하는 Product Servitization의 대표적인 사업에 해당합니다 . SI사업의 범위에는 시스템의 설계 , 최적의 하드웨어 선정에서 발주 및 조달 , 사용자의 필요에 맞춘 응용 소프트웨어의 개발 , 시스템의 유지·보수 등이 포함되고 있습니다 . SI 산업의 주요 사업자로는 장비제조회사 , 정보처리 서비스회사 , 소프트웨어 개발회사 , 컨설턴트 회사 등이 진출하고 있습니다
(2) 시장점유율
제한적인 국내 시장을 극복하기 위해서 국내 IT 서비스 기업은 급변하는 ICT 산업 환경을 맞아 빅데이터, 클라우드, AI, 스마트팩토리 등 유망분야 비즈니스 아이템을 적극 발굴해 사업화를 추진함으로써 미래 성장 기반을 마련할 뿐 아니라, 중국, 동남아부터 중남미 등 세계 시장 개척에 적극 나서서 보다 넓은 시장에서 글로 벌 기업과 경쟁하여 시장점유율을 확대해 나가는 것이 필요하다고 판단됩니다.
(3) 시장의 특성
1) IT인프라 사업
제품과 기술이 결합된 Offering시스템통합사업은 하드웨어와 소프트웨어적 요소기술이 결합되어 고객의 요구에 최적화된 솔루션을 제공하는 사업으로 다양한 하드웨어 및 소프트웨어의 기능과 특성에 대한 이해와 이러한 하드웨어적 인프라 기반에 필요한 업무기능을 구현하기 위한 소프트웨어 기술이 확보되어야만 여러 가지 고객의 요구사항을 반영한 최적의 솔루션을 제공할 수 있습니다. 그리고 구축된 시스템의 안정적인 운영을 위한 장애처리 및 유지보수는 이러한 기술적인 기반하에 고객의 업무 특성까지 정확하게 파악되어야만 차질 없는 서비스를 제공할 수 있다는 측면에서 제품과 기술 및 관련 업무 지식까지 결합된 특징을 보여주고 있습니다.
2) 정보보안 사업
정보보호산업은 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업으로, 시스템,네트워크 보안 중심의 정보보안과 CCTV,DVR,무인경비서비스 등의 물리보안, 타산업 군에 보안기술이 적용되는 활용분야(융합보안)로 구분됩니다. 국내 정보보호산업 규모는23년 7조 437억원에서 24년 3.8% 성장한 7조 3,127억원으로 전망되며 향후 지능화된 보안 위협 및 자동차 안전 등 타 분야의 신규 보안이슈의 확대로 시장은 더 커질 것이라 전망됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 소규모기업에 해당하여 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 25 기 반기말 2024.06.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
27,436,231,328
27,109,131,438
현금및현금성자산
3,774,007,124
8,517,524,844
매출채권 및 기타유동채권
15,099,018,211
11,729,186,366
유동계약자산
311,500,095
311,500,095
단기금융리스채권
1,096,035
유동재고자산
5,916,122,194
4,341,261,215
기타유동금융자산
1,010,682,018
1,452,340,529
기타유동자산
1,316,639,786
704,554,294
당기법인세자산
8,261,900
51,668,060
비유동자산
21,783,702,302
21,839,300,667
기타비유동금융자산
122,978,438
156,306,945
기타비유동자산
266,880,000
54,412,077
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산
1,411,572,318
1,477,241,493
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
549,200,443
678,453,471
관계기업에 대한 투자자산
16,099,584,427
15,718,293,293
유형자산
1,434,437,341
1,847,372,128
영업권 이외의 무형자산
381,778,773
407,097,683
영업권, 총액
651,042,038
651,042,038
이연법인세자산
866,228,524
849,081,539
자산총계
49,219,933,630
48,948,432,105
부채
유동부채
23,554,201,267
23,180,937,530
매입채무 및 기타유동채무
15,378,967,082
13,514,671,875
유동계약부채
128,324,229
유동 차입금
3,100,000,000
5,000,000,000
유동성전환사채
2,578,264,887
2,439,455,930
유동파생상품부채
802,164,517
315,873,134
유동 리스부채
222,058,844
461,777,758
유동충당부채
582,140,129
587,948,530
기타 유동부채
762,281,579
861,210,303
비유동부채
1,057,501,746
837,205,741
장기매입채무 및 기타비유동채무
29,051,590
퇴직급여부채
866,820,521
589,435,195
비유동종업원급여충당부채
24,744,537
22,247,884
비유동 리스부채
165,936,688
196,471,072
부채총계
24,611,703,013
24,018,143,271
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
21,235,100,793
21,520,701,619
자본금
3,683,037,000
3,683,037,000
자본잉여금
16,047,800,147
16,047,800,147
기타자본구성요소
(279,815,410)
(242,411,973)
이익잉여금(결손금)
1,784,079,056
2,032,276,445
비지배지분
3,373,129,824
3,409,587,215
자본총계
24,608,230,617
24,930,288,834
자본과부채총계
49,219,933,630
48,948,432,105
| 제 25 기 반기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
17,136,631,487
32,220,282,714
3,097,093,282
5,443,380,723
매출원가
14,353,296,506
26,186,429,247
2,078,805,162
3,677,589,781
매출총이익
2,783,334,981
6,033,853,467
1,018,288,120
1,765,790,942
판매비와관리비
2,874,164,334
6,042,113,452
1,150,143,686
2,461,436,098
영업이익(손실)
(90,829,353)
(8,259,985)
(131,855,566)
(695,645,156)
금융수익
4,140,562
105,602,634
410,875,208
643,204,042
금융원가
622,766,980
819,227,111
97,387,929
147,059,804
기타이익
25,936,487
141,296,573
(1,781,204)
1,384,499
기타손실
26,095,671
55,659,956
8,879,702
12,134,346
지분법손익
120,751,462
397,733,589
(374,876,210)
(249,278,263)
법인세비용차감전순이익(손실)
(588,863,493)
(238,514,256)
(203,905,403)
(459,529,028)
법인세비용(수익)
1,658,705
3,897,421
14,674,302
12,422,181
당기순이익(손실)
(590,522,198)
(242,411,677)
(218,579,705)
(471,951,209)
기타포괄손익
20,312,382
(79,646,540)
(55,537,673)
(47,014,095)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
25,584,164
(66,640,557)
(3,773,180)
(5,356,798)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(5,897,240)
(14,696,239)
(3,587,385)
(5,363,128)
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
31,481,404
(51,944,318)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(185,795)
6,330
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(5,271,782)
(13,005,983)
(51,764,493)
(41,657,297)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(5,271,782)
(13,005,983)
(51,764,493)
(41,657,297)
총포괄손익
(570,209,816)
(322,058,217)
(274,117,378)
(518,965,304)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(523,904,726)
(240,142,102)
(218,579,705)
(471,951,209)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(66,617,472)
(2,269,575)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(517,600,235)
(285,600,826)
(274,117,378)
(518,965,304)
포괄손익, 비지배지분
(52,609,581)
(36,457,391)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(71)
(33)
(30)
(64)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(71)
(33)
(27)
(73)
| | 제 25 기 반기 | | 제 24 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(46,123,918)
4,848,293,079
24,533,006,308
24,533,006,308
당기순이익(손실)
(471,951,209)
(471,951,209)
(471,951,209)
확정급여제도의 재측정요소
(5,363,128)
(5,363,128)
(5,363,128)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
(41,657,297)
6,330
(41,650,967)
(41,650,967)
연결대상범위의 변동
3,700,236,728
3,700,236,728
2023.06.30 (기말자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(87,781,215)
4,370,985,072
24,014,041,004
3,700,236,728
27,714,277,732
2024.01.01 (기초자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(242,411,973)
2,032,276,445
21,520,701,619
3,409,587,215
24,930,288,834
당기순이익(손실)
(240,142,102)
(240,142,102)
(2,269,575)
(242,411,677)
확정급여제도의 재측정요소
(8,055,287)
(8,055,287)
(6,640,952)
(14,696,239)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
(24,579,572)
(24,579,572)
(27,364,746)
(51,944,318)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
(12,823,865)
(12,823,865)
(182,118)
(13,005,983)
연결대상범위의 변동
2024.06.30 (기말자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(279,815,410)
1,784,079,056
21,235,100,793
3,373,129,824
24,608,230,617
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,976,504,228)
271,690,021
당기순이익(손실)
(242,411,677)
(471,951,209)
당기순이익조정을 위한 가감
1,178,171,981
165,728,495
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(3,941,084,561)
399,068,501
이자지급(영업)
(142,671,475)
(11,141,232)
이자수취
48,486,344
197,686,826
법인세환급(납부)
43,406,160
(7,701,360)
배당금수취(영업)
79,599,000
투자활동현금흐름
468,883,616
2,402,515,949
단기대여금및수취채권의 처분
100,000,000
단기금융상품의 처분
500,000,000
15,000,000,000
금융리스자산의 처분
1,100,000
6,600,000
임차보증금의 감소
19,000,000
당기손익인식금융자산의 처분
96,743,616
270,327,515
장기금융상품의 처분
322,661,390
유형자산의 처분
7,000,000
기타유동금융자산의 처분
1,020,000
단기대여금및수취채권의 취득
(180,000,000)
임차보증금의 증가
(56,480,000)
(10,000,000)
장기금융상품의 취득
(10,040,509)
당기손익인식금융자산의 취득
(3,153,734,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(32,810,147)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(9,500,000,000)
유형자산의 취득
(416,550,000)
무형자산의 취득
(19,500,000)
(73,938,300)
재무활동현금흐름
(2,229,147,714)
1,821,220,550
단기차입금의 증가
1,600,000,000
3,000,000,000
단기차입금의 상환
(3,500,000,000)
(1,000,000,000)
금융리스부채의 지급
(329,147,714)
(178,779,450)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,736,768,326)
4,495,426,520
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(6,749,394)
(1,044,733)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(4,743,517,720)
4,494,381,787
기초현금및현금성자산
8,517,524,844
1,416,264,413
기말현금및현금성자산
3,774,007,124
5,910,646,200
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 엑스큐어 주식회사와 그 종속기업 |
1. 당사의 개요
엑스큐어 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결실체')는 USIM카드의 제조 및 판매, 소프트웨어 사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 2000년 9월 15일 설립되어, 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 대한스마트타워 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 지배기업은 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.(1) 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜유니포인트 | 47.32% | 대한민국 | 12월 | 컴퓨터프로그래밍외 |
연결실체는 전기 중 신규로 지분을 취득 하였고, 자기주식을 고려한 유효지분율입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권 위임을 통하여 66.04%의 지분율로 의결권을 행사할 수 있어 연결실체가 지배하는 것으로 판단했습니다.
(2) 종속기업과 관련된 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당반기말 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 액 | 당기순손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜유니포인트 | 23,753,865 | 17,475,959 | 6,277,905 | 25,868,253 | (17,347) |
전기 중 연결실체가 신규로 취득하여 연결재무제표에 포함 되었습니다.(간주취득일 : 2023년 6월 30일).(3) 지배기업의 주요 주주현황지배기업은 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대광헬스케어 | 2,007,230 | 27.25% |
| 기타 | 5,358,844 | 72.75% |
| 합계 | 7,366,074 | 100.00% |
(4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 비지배 지분율(%) | 기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된기타포괄손익 | 비지배지분에 배분된 배당금 | 반기말누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유니포인트 | 52.68% | 3,409,587 | (2,270) | (34,188) | - | 3,373,130 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체는 전기 중 종속회사 취득으로 인하여 종속기업을 보유하게 됨에 따라 전반기연결재무제표를 최초 작성하였습니다. 따라서, 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표는 개별재무제표와 동일합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 지배회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 스마트카드 사업부문 | USIM 카드의 제조 및 판매 |
| IT 서비스 사업부문(주1) | 소프트웨어 및 인프라 구축 및 통합유지보수 |
(주1) IT 서비스 사업부문은 전기말 연결실체에 편입되었습니다. (2) 내부거래 제거 이전의 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매출액 | 법인세차감전순이익 | 당기순이익 | 자산총액 | 부채총액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트카드 사업부문 | 6,353,740 | (234,206) | (238,104) | 28,664,658 | 7,135,744 |
| IT 서비스 사업부문 | 25,868,253 | (17,347) | (4,308) | 20,555,275 | 17,475,959 |
| 합계 | 32,221,993 | (251,554) | (242,412) | 49,219,934 | 24,611,703 |
(3) 연결실체의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 20,385,607 | 1,011,562 |
| 제품매출 | 4,900,276 | 3,597,126 |
| 용역매출 | 1,233,977 | 834,693 |
| 유지보수매출 | 5,700,423 | - |
| 합계 | 32,220,283 | 5,443,381 |
(4) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 31,853,069 | 98.86% | 5,380,631 | 98.85% |
| 유럽 | 267,226 | 0.83% | - | - |
| 몽골 | 54,783 | 0.17% | 62,749 | 1.15% |
| 중국 | 41,043 | 0.13% | - | - |
| 미국 | 2,539 | 0.01% | - | - |
| 일본 | 1,623 | 0.01% | - | - |
| 합계 | 32,220,283 | 100.00% | 5,443,381 | 100.00% |
(5) 주요 고객당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| '가'사(社) | 4,235,826 | 13.15% | - | - |
| '나'사(社) | - | - | 2,085,200 | 38.31% |
| '다'사(社) | - | - | 1,051,146 | 19.31% |
| '라'사(社) | - | - | 599,724 | 11.02% |
5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 16,460,111 | 13,248,083 |
| 차감:손실충당금 | (1,950,330) | (1,990,474) |
| 매출채권(순액) | 14,509,781 | 11,257,609 |
| 단기대여금 | 835,000 | 755,000 |
| 차감:손실충당금 | (305,000) | (305,000) |
| 단기대여금(순액) | 530,000 | 450,000 |
| 미수금 | 71,749 | 31,123 |
| 차감:손실충당금 | (12,528) | (12,528) |
| 미수금(순액) | 59,221 | 18,595 |
| 미수수익 | 19,688 | 22,654 |
| 차감:손실충당금 | (19,671) | (19,671) |
| 미수수익(순액) | 16 | 2,982 |
| 합계 | 15,099,018 | 11,729,186 |
상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| '가'사(社) | 2,805,648 | 18.58% | - | - |
| '나'사(社) | 2,003,621 | 13.27% | - | - |
| '다'사(社) | - | - | 1,445,348 | 12.32% |
| 주요 거래처 소계 | 4,809,268 | 31.85% | 1,445,348 | 12.32% |
| 기타 거래처 | 10,289,750 | 68.15% | 10,283,838 | 87.68% |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 15,099,018 | 100.00% | 11,729,186 | 100.00% |
1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 40일~180일 | 3,370,855 | 2,110,948 |
| 181일~365일 | 4,114 | 530,872 |
| 365일 초과 | - | 100,000 |
| 합계 | 3,374,969 | 2,741,820 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 40일 이내 | 38,291 | 5,067 |
| 40일~180일 | 54,997 | 4,924 |
| 181일~365일 | 15,589 | 54,110 |
| 365일 초과 | 2,178,653 | 2,263,573 |
| 손실충당금 | (2,287,530) | (2,327,674) |
| 합계 | - | - |
3) 당반기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,990,474 | 337,199 | 7,490 | - |
| 손실충당금전입(환입) | (40,144) | - | 126,216 | - |
| 연결범위의 변동 | - | - | 1,856,769 | 337,199 |
| 기말금액 | 1,950,330 | 337,199 | 1,990,474 | 337,199 |
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.
7. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 32,170 | 3,822,678 |
| 가산: 누적이익 | 351,491 | 989,410 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익 합계 | 383,661 | 4,812,087 |
| 차감: 진행청구액 | 200,485 | 4,500,587 |
| 합계 | 183,176 | 311,500 |
| 계약자산 | 311,500 | 311,500 |
| 계약부채 | (128,324) | - |
| 합계 | 183,176 | 311,500 |
(2) 당반기말 기준 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 수주계약은 없습니다.
(3) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.
8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,093,961 | (332,814) | 2,761,147 | 1,238,038 | (388,736) | 849,302 |
| 원재료 | 2,699,821 | (828,307) | 1,871,514 | 3,336,331 | (745,724) | 2,590,608 |
| 재공품 | 867,083 | (26,051) | 841,032 | 834,895 | (26,051) | 808,844 |
| 제품 | 148,166 | (35,180) | 112,986 | 127,687 | (35,180) | 92,507 |
| 미착품 | 329,443 | - | 329,443 | - | - | - |
| 합계 | 7,138,474 | (1,222,352) | 5,916,122 | 5,536,952 | (1,195,690) | 4,341,261 |
원가에 포함된 당반기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 82,584천원, (-)28,707천원입니다.
9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 922,764 | - | 386,486 | - |
| 선급비용 | 361,345 | 266,880 | 318,068 | 54,412 |
| 부가세대급금 | 32,531 | - | - | - |
| 합계 | 1,316,640 | 266,880 | 704,554 | 54,412 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| ㈜티모넷(주1) | 54,409 | 54,409 |
| ㈜네오티스 | 1,357,163 | 1,422,832 |
| 합계 | 1,411,572 | 1,477,241 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 에스유홀딩스㈜ (주2) | - | 142,800 |
| 소프트웨어공제조합 출자금(주3) | 527,776 | 515,802 |
| 정보통신공제조합 출자금 | 21,425 | 19,852 |
| 합계 | 549,200 | 678,453 |
| (주1) | 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 연결실체는 당반기 중 보유 주식 전부을 처분하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 46,056천원을 인식하였습니다. 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당하는 에스유홀딩스(주) 주식 972,228주 주식 중 552,228주를 처분하고 200,286천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을 인식하였으며, 전기말 보유하고 있는 420,000주에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 54,276천원을 인식하였습니다. |
| (주3) | 연결실체는 당반기말 현재 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 보증과 관련하여 동소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석39 참조). |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티모넷 | 1.32 | 1.32 | 210,000 | 210,000 | 54,409 | 54,409 |
| 에스유홀딩스㈜ | - | 0.32 | - | 680,400 | - | 142,800 |
| ㈜네오티스 | 2.86 | 2.86 | 1,911,508 | 1,717,987 | 1,357,163 | 1,422,832 |
| 합계 | 2,121,508 | 2,608,387 | 1,411,572 | 1,620,041 |
11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,010,682 | 122,978 | 952,341 | 156,307 |
| 장단기금융상품 | - | - | 500,000 | - |
| 합계 | 1,010,682 | 122,978 | 1,452,341 | 156,307 |
12. 관계기업 투자주식
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 사용재무제표일 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨유메디칼시스템(주1) | 의료장비개발,제조 | 대한민국 | 06월30일 | 19.62% | 18,184,562 | 15,603,315 | 19.62% | 18,184,562 | 15,241,808 |
| CU Medical Germany GmbH(주2) | 의료기기판매업 | 독일 | 06월30일 | 4.99% | 213,547 | 254,512 | 4.99% | 213,547 | 236,293 |
| CU CORPORATION(주2) | 의료기기판매업 | 일본 | 06월30일 | 4.99% | 161,668 | 241,757 | 4.99% | 161,668 | 240,193 |
| 합계 | 18,559,777 | 16,099,584 | 18,559,777 | 15,718,293 |
| (주1) | 전기말 연결실체는 주식 취득 및 전환사채 인수 후 전환권 행사를 통하여 18.44% 지분을 보유하게 되었습니다. 전기말 지분율은 자기주식을 고려한 유효 지분율이며, 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 3월 31일입니다. 전기 중 연결실체는 주식 566,728주를 추가 취득 하여 19.62% 지분을 보유하게 되었으며, 간주취득일은 2023년 10월 1일입니다. 연결실체의 지분율이 20%미만임에도 불구하고 지배기업의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사를 겸직하고 있음에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주2) | (주)씨유메디칼시스템의 종속기업입니다. |
(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)씨유메디칼시스템 | 6,608,393 | 8,052,799 |
(3) 관계기업 투자주식의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.- (주)씨유메디칼시스템연결실체는 전기 중 사용가치를 고려하여 관계기업투자주식 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당반기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기) (단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 지분법손익 | 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜씨유메디칼시스템 | 15,241,808 | - | - | - | 374,563 | (13,055) | 15,603,315 |
| CU Medical Germany GmbH | 236,293 | - | - | - | 8,049 | 10,170 | 254,512 |
| CU CORPORATION | 240,193 | - | - | - | 14,685 | (13,121) | 241,757 |
| 합계 | 15,718,294 | - | - | - | 397,297 | (16,005) | 16,099,584 |
(전기) (단위: 천원)
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손(주2) | 지분법손익 | 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜씨유메디칼시스템(주1,2) | 2,212,024 | 13,022,893 | 3,153,734 | (1,368,462) | (1,742,560) | (35,822) | 15,241,808 |
| CU Medical Germany GmbH | 216,944 | - | - | - | 7,168 | 12,180 | 236,293 |
| CU CORPORATION | 178,351 | - | - | - | 69,688 | (7,846) | 240,193 |
| 합계 | 2,607,319 | 13,022,893 | 3,153,734 | (1,368,462) | (1,665,704) | (31,488) | 15,718,294 |
| (주1) | 연결실체는 전기 중 (주)씨유메디칼시스템 주식 4,786,211주를 12,500백만원에 취득하였고, 인수대금 일부를 지배기업의 제2회차 전환사채(권면금액 3,000백만원)로 지급하였습니다. 또한, (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권 행사를 통하여 2,500,323주를 취득하였고, 전기 중 566,728주를 추가 취득하여 전기말 19.62%의 지분을 보유하게 되었습니다. 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 10월 1일 입니다. 전기 중 지분 취득시 발생한 염가매수차익 212,343천원을 지분법평가이익으로 반영 하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당반기말) (단위: 천원)
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 (주1) |
CU Medical GermanyGmbH(주2) | CU CORPORATION(주2) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 32,920,196 | 7,803,308 | 5,167,677 |
| 비유동자산 | 69,173,529 | 280,136 | 793,228 |
| 자산계 | 102,093,724 | 8,083,444 | 5,960,905 |
| 유동부채 | 11,913,359 | 2,840,664 | 588,409 |
| 비유동부채 | 33,957,244 | 142,341 | 527,660 |
| 부채계 | 45,870,602 | 2,983,005 | 1,116,069 |
| 지배기업 소유지분 | 55,726,853 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 비지배기업 소유지분 | 496,269 | - | - |
| 자본계 | 56,223,122 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 매출 | 21,066,616 | 8,444,471 | 3,876,454 |
| 영업손익 | 4,274,453 | 278,662 | 439,437 |
| 당기순손익 | 2,073,827 | 161,297 | 294,288 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 (주1) |
CU Medical GermanyGmbH(주2) | CU CORPORATION(주2) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 34,426,160 | 6,903,960 | 5,221,754 |
| 비유동자산 | 51,224,314 | 317,789 | 276,701 |
| 자산계 | 85,650,474 | 7,221,748 | 5,498,455 |
| 유동부채 | 27,504,214 | 2,302,671 | 639,202 |
| 비유동부채 | 3,925,235 | 183,752 | 45,766 |
| 부채계 | 31,429,450 | 2,486,423 | 684,968 |
| 지배기업 소유지분 | 53,744,539 | 4,735,325 | 4,813,487 |
| 비지배기업 소유지분 | 476,486 | - | - |
| 자본계 | 54,221,024 | 4,735,325 | 4,813,487 |
| 매출 | 41,803,052 | 18,384,117 | 7,103,673 |
| 영업손익 | 4,940,532 | 413,843 | 2,035,894 |
| 당기순손익 | (8,135,968) | 142,014 | 1,412,966 |
(주1) (주)씨유메디칼시스템의 연결기준 요약 재무정보 입니다.(주2) CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION은 (주)씨유메디칼시스템의 종속기업 입니다.
(6) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 | CU Medical Germany GmbH | CU CORPORATION |
|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 55,726,853 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 지분율(B)(주1) | 19.62% | 4.99% | 4.99% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 10,931,899 | 254,512 | 241,757 |
| 미실현손익 | (16,181) | - | - |
| 영업권(주2) | 3,508,658 | - | - |
| 고객관계(주2) | 1,178,939 | - | - |
| 기말 장부금액 | 15,603,315 | 254,512 | 241,757 |
(주1) (주)씨유메디칼시스템의 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다. (주2) 전기 중 사업결합으로 취득한 자산에 대하여 영업권과 고객관계로 분리하여 인식하였으며, 영업권에 대한 손상차손 1,368백만원을 인식하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,758 | - | - | 89,758 |
| 건물 | 586,699 | (248,588) | - | 338,111 |
| 차량운반구 | 82,072 | (58,754) | - | 23,317 |
| 비품 | 3,894,859 | (3,774,582) | (29) | 120,248 |
| 기타유형자산 | 599,620 | (179,132) | - | 420,488 |
| 사용권자산 | 971,661 | (529,146) | - | 442,514 |
| 합계 | 6,224,668 | (4,790,202) | (29) | 1,434,437 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,758 | - | - | 89,758 |
| 건물 | 586,699 | (233,920) | - | 352,778 |
| 차량운반구 | 82,072 | (51,927) | - | 30,145 |
| 비품 | 4,006,312 | (3,795,212) | (29) | 211,071 |
| 기타유형자산 | 602,014 | (126,162) | - | 475,851 |
| 사용권자산 | 2,070,469 | (1,382,700) | - | 687,768 |
| 합계 | 7,437,323 | (5,589,922) | (29) | 1,847,372 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 89,758 | - | - | - | 89,758 |
| 건물 | 352,778 | - | - | (14,667) | 338,111 |
| 차량운반구 | 30,145 | - | - | (6,827) | 23,317 |
| 비품 | 211,071 | - | (2,560) | (88,263) | 120,248 |
| 기타유형자산 | 475,851 | - | (1) | (55,362) | 420,488 |
| 사용권자산 | 687,768 | 125,245 | (31,951) | (338,548) | 442,514 |
| 합계 | 1,847,372 | 125,245 | (34,512) | (503,668) | 1,434,437 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,352 | - | - | - | 88,407 | 89,758 |
| 건물 | 137,819 | - | - | (7,517) | 237,145 | 367,446 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | 37,486 | 37,486 |
| 비품 | 97,854 | - | - | (18,704) | 289,933 | 369,083 |
| 기타유형자산 | 173,420 | 416,550 | - | (19,303) | 2 | 570,669 |
| 사용권자산 | 554,873 | 12,130 | - | (189,694) | 258,772 | 636,081 |
| 합계 | 965,318 | 428,680 | - | (235,219) | 911,744 | 2,070,522 |
당반기 중 감가상각비 78,964천원(전반기: 45,525천원), 사용권자산상각비 337,141천원(전반기: 189,694천원), 경상연구개발비 35,511천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 감가상각비 및 사용권자산상각비 52,052천원은 제조비용으로 포함되었습니다.
(3) 연결실체는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 사무실 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 389,170 | 582,491 | 971,661 |
| 감가상각누계액 | (255,682) | (273,465) | (529,146) |
| 장부금액 | 133,488 | 309,027 | 442,514 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 사무실 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,487,977 | 582,491 | 2,070,469 |
| 감가상각누계액 | (1,188,249) | (194,451) | (1,382,700) |
| 장부금액 | 299,728 | 388,040 | 687,768 |
2) 당반기 및 전반기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 299,728 | 125,245 | (31,951) | (259,534) | 133,488 |
| 차량운반구 | 388,040 | - | - | (79,013) | 309,027 |
| 합계 | 687,768 | 125,245 | (31,951) | (338,548) | 442,514 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 연결범위변동 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 178,271 | 12,130 | - | (135,615) | 231,703 | 286,490 |
| 차량운반구 | 376,602 | - | - | (54,079) | 27,069 | 349,591 |
| 합계 | 554,873 | 12,130 | - | (189,694) | 258,772 | 636,081 |
3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 337,141 | 189,694 |
| 리스부채 이자비용 | 19,632 | 18,439 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 10,387 | 8,338 |
| 합계 | 367,160 | 216,471 |
당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 339,535천원 및 187,117천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,290,123 | (3,290,088) | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 2,977,336 | (2,754,632) | (202,467) | (4,365) | 15,871 |
| 산업재산권 | 272,355 | (262,127) | - | - | 10,228 |
| 회원권 | 66,932 | - | - | - | 66,932 |
| 기타무형자산 | 346,394 | (77,181) | - | - | 269,213 |
| 건설중인자산 | 19,500 | - | - | - | 19,500 |
| 영업권 | 651,042 | - | - | - | 651,042 |
| 합계 | 7,623,682 | (6,384,028) | (202,467) | (4,365) | 1,032,821 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,290,123 | (3,290,088) | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 2,748,504 | (2,516,805) | (202,694) | (5,036) | 23,969 |
| 산업재산권 | 272,355 | (260,120) | - | - | 12,234 |
| 회원권 | 66,932 | - | - | - | 66,932 |
| 기타무형자산 | 360,380 | (56,453) | - | - | 303,927 |
| 영업권 | 651,042 | - | - | - | 651,042 |
| 합계 | 7,389,337 | (6,123,466) | (202,694) | (5,036) | 1,058,140 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 35 | - | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 23,969 | - | - | (8,098) | 15,871 |
| 산업재산권 | 12,234 | - | - | (2,006) | 10,228 |
| 회원권 | 66,932 | - | - | - | 66,932 |
| 기타무형자산 | 303,927 | - | - | (34,715) | 269,213 |
| 건설중인자산 | - | 19,500 | - | - | 19,500 |
| 영업권 | 651,042 | - | - | - | 651,042 |
| 합계 | 1,058,140 | 19,500 | - | (44,819) | 1,032,821 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타증감 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 35 | - | - | - | 35 | |
| 소프트웨어 | 46,409 | 12,000 | (14,651) | 12,000 | 975 | 56,733 |
| 산업재산권 | 6,796 | 6,196 | (1,831) | - | - | 11,161 |
| 회원권 | 52,765 | - | - | - | 529,304 | 582,069 |
| 기타무형자산 | 367,702 | 9,000 | (18,543) | - | - | 358,158 |
| 건설중인자산 | 12,000 | 42,760 | - | (12,000) | - | 42,760 |
| 영업권 | - | 651,042 | - | - | - | 651,042 |
| 합계 | 485,707 | 720,998 | (35,025) | - | 530,279 | 1,701,958 |
당반기 중 무형자산상각비 9,894천원(전반기: 35,025천원) 및 경상연구개발비 210천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 무형자산상각비 34,715천원은 제조비용으로 포함되었습니다.(3) 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 390,672천원(전반기: 353,014천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,339,145 | - | 12,381,965 | - |
| 미지급금 | 485,870 | - | 440,941 | 29,052 |
| 미지급비용 | 553,952 | - | 691,766 | - |
| 합계 | 15,378,967 | - | 13,514,672 | 29,052 |
16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 3,100,000 | - | 3,100,000 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 | 구분 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행(주1) | 2025-05-11 | 4.745% | 400,000 | 500,000 | 운영자금대출 |
| 2025-06-23 | 4.765% | 1,200,000 | 1,500,000 | 운영자금대출(주2) | |
| - | - | - | 1,000,000 | 운영자금대출 | |
| (주)농협은행(주3) | 2025-05-13 | 5.970% | 1,500,000 | 2,000,000 | 일반대출 |
| 합 계 | 3,100,000 | 5,000,000 |
(주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조) . (주2) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다(주석 39 참조).(주3) 당반기말 현재 종속기업 공동대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석39 참조). 17. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상환할증금 | 92,519 | 92,519 |
| 전환권조정 | (514,254) | (653,063) |
| 파생상품부채 | 802,165 | 315,873 |
| 소계 | 3,380,429 | 2,755,329 |
| 차감:비유동항목 | - | - |
| 유동항목(주1) | 3,380,429 | 2,755,329 |
| 전환사채 | 2,578,265 | 2,439,456 |
| 파생상품부채 | 802,165 | 315,873 |
(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권 및 전환권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 연결실체의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.<제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>
| 구분 | 당반기말 |
| 권면총액 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,000,000천원 |
| 사채의 발행일 | 2023년 02월 15일 |
| 사채의 만기일 | 2026년 02월 15일 |
| 이자지급조건 | 표면이자율 연 1.0%(3개월 후급) |
| 만기수익률 | 사채 만기일까지 103.0839% |
| 상환방법 | 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 103.0839%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가액(주1) | 3,044원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1) | 기명식 보통주 985,545주 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정 조정한다. 2. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,각 해당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평가주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전 현재의 전환가액보다 낮은경우 낮은 가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 한다 3. 각 해당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중 산술평균주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우 높은 가격으로 조정한다. |
(주1) 최초 전환가액은 3,962원이었으나, 시가 하락으로 인한 조정효과를 반영하여3,044원으로 조정되었습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 315,873 | - |
| 발행시 인식금액 | - | 784,148 |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (468,275) |
| 기말금액 | 802,165 | 315,873 |
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(4) 당반기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 153,809 | 249,854 |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (468,275) |
(5) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 보유자는 경영권 참가목적이 아닌 단순투자목적으로 이를 보유하고 있음을 확인하였습니다.
18. 순확정급여부채(자산) 및 장기종업원급여채무
(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 | 2,973,963 | 2,909,112 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,107,143) | (2,319,677) |
| 확정급부채에서 발생한 순부채(자산) | 866,821 | 589,435 |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,909,112 | (2,319,677) | 589,435 |
| 당기근무원가 | 347,107 | - | 347,107 |
| 이자비용(이자수익) | 64,886 | (55,226) | 9,659 |
| 소계 | 411,992 | (55,226) | 356,766 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 18,579 | 18,579 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소계 | - | 18,579 | 18,579 |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (347,141) | 249,181 | (97,960) |
| 납입 부담금 | - | - | - |
| 기말 | 2,973,963 | (2,107,143) | 866,821 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,055,485 | (905,643) | 149,842 |
| 당기근무원가 | 108,453 | - | 108,453 |
| 이자비용(이자수익) | 25,222 | (25,173) | 49 |
| 연결범위 변동 | 1,729,959 | (1,624,073) | 105,887 |
| 소계 | 1,863,635 | (1,649,246) | 214,389 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 6,780 | 6,780 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소계 | - | 6,780 | 6,780 |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (404,826) | 382,257 | (22,570) |
| 납입 부담금 | - | - | - |
| 기말 | 2,514,293 | (2,165,852) | 348,441 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 사외적립자산 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 146,575 | 141,624 |
| 정기예금 | 1,415,704 | 729,570 |
| 이율보증형보험 | 432,871 | 426,220 |
| 일반사모투자신탁 | 111,992 | 1,022,263 |
| 합계 | 2,107,143 | 2,319,677 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.49~5.01 | 4.49~5.01 |
| 기대임금상승률(물가상승률 포함) | 3.94~4.00 | 3.94~4.00 |
(5) 당반기말 및 전기말 장기종업원채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,248 | - |
| 증가 | 2,497 | 22,248 |
| 기말 | 24,745 | 22,248 |
19. 리스부채 19.1 리스이용자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 222,059 | 461,778 |
| 비유동부채 | 165,937 | 196,471 |
| 합계 | 387,996 | 658,249 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 230,134 | 473,665 |
| 1년 초과 2년 이내 | 121,351 | 120,518 |
| 2년 초과 3년 이내 | 58,584 | 75,002 |
| 3년 초과 | 18,526 | 44,941 |
| 합계 | 428,594 | 714,127 |
연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.
19.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 연결실체가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스채권 | - | 1,096 |
| 합계 | - | 1,096 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | 1,100 | 1,096 |
| 합계 | - | - | 1,100 | 1,096 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | - | 1,100 |
| 리스순투자 | - | 1,096 |
| 미실현 이자수익 | - | 4 |
(4) 당반기 중 연결실체가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 4천원이며, 리스채권의 현금 유입액은1,100천원입니다.
20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 66,042 | 78,361 |
| 부가세예수금 | 126,729 | 282,447 | |
| 미지급배당금 | 11,292 | 11,292 | |
| 선수수익 | 551,804 | 485,870 | |
| 선수금 | 6,415 | 3,241 | |
| 합계 | 762,282 | 861,210 |
21. 충당부채
당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채 전입액 | 충당부채 사용액/환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 6,181 | - | - | 6,181 | 6,181 | - |
| 하자보수충당부채 | 270,267 | (5,808) | - | 264,459 | 264,459 | - |
| 소송충당부채 | 311,500 | - | - | 311,500 | 311,500 | - |
| 합계 | 587,949 | (5,808) | - | 582,140 | 582,140 | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채 전입액 | 충당부채 사용액/환입액 | 연결범위변동 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 6,012 | - | - | - | 6,012 | 6,012 | - |
| 하자보수충당부채 | - | - | - | 307,499 | 307,499 | 307,499 | - |
| 반품충당부채 | 87,999 | - | - | - | 87,999 | 87,999 | - |
| 합계 | 94,011 | - | - | 307,499 | 401,510 | 401,510 | - |
22. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주발행주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 3,683,037,000 | 3,683,037,000 |
23. 기타불입자본
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,047,800 | 16,047,800 |
24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (231,405) | (206,826) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (48,410) | (35,586) |
| 합계 | (279,815) | (242,412) |
(2) 당반기 및 전기 중 지배기업 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (242,412) | (46,124) |
| 공정가치 변동 | (31,074) | (206,655) |
| 공정가치 변동과 관련된 법인세 효과 | 6,494 | 43,191 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (16,212) | (41,497) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과 | 3,388 | 8,673 |
| 기말금액 | (279,815) | (242,412) |
25. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 49,329 | 49,329 |
| 미처분이익잉여금 | 1,734,750 | 1,982,948 |
| 합계 | 1,784,079 | 2,032,276 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 지배기업 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,032,276 | 4,848,293 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (8,055) | (148,864) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 | - | 7,512 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각손익 | - | (1,123) |
| 당기순이익(손실) | (240,142) | (2,673,541) |
| 기말금액 | 1,784,079 | 2,032,276 |
(3) 당반기 및 전기 중 지배기업 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (444,441) | (303,089) |
| 당기변동 | (10,184) | (178,700) |
| 법인세 효과 | 2,128 | 37,348 |
| 기말금액 | (452,496) | (444,441) |
26. 매출
연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 재화의 판매 | 13,562,647 | 25,285,883 | 2,693,383 | 4,608,687 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 용역의 제공 | 3,573,984 | 6,934,399 | 403,710 | 834,693 |
| 합계 | 17,136,631 | 32,220,283 | 3,097,093 | 5,443,381 |
27. 매출원가
당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 11,656,017 | 20,789,375 | 1,830,435 | 3,165,838 |
| 용역의 제공 | 2,697,279 | 5,397,054 | 248,370 | 511,752 |
| 합계 | 14,353,297 | 26,186,429 | 2,078,805 | 3,677,590 |
28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,901,265 | 891,434 |
| 퇴직급여 | 236,654 | 74,917 |
| 복리후생비 | 493,865 | 113,804 |
| 여비교통비 | 139,672 | 107,099 |
| 접대비 | 210,121 | 75,041 |
| 통신비 | 11,468 | 6,296 |
| 세금과공과금 | 27,221 | 6,800 |
| 감가상각비 | 78,964 | 45,525 |
| 사용권자산감가상각비 | 337,141 | 189,694 |
| 임차료 | 5,374 | 8,338 |
| 수선비 | 801 | 1,767 |
| 보험료 | 66,478 | 2,365 |
| 차량유지비 | 38,688 | 23,001 |
| 경상연구개발비 | 390,672 | 353,014 |
| 운반비 | 5,604 | 3,531 |
| 교육훈련비 | 3,850 | 4,413 |
| 도서인쇄비 | 4,663 | 973 |
| 회의비 | 32,207 | 42,765 |
| 소모품비 | 20,054 | 19,878 |
| 지급수수료 | 482,115 | 221,950 |
| 광고선전비 | 58,058 | 17,750 |
| 건물관리비 | 122,413 | 40,327 |
| 판매수수료 | 410,824 | 175,730 |
| 무형자산상각비 | 9,894 | 35,025 |
| 대손상각비 | (40,144) | - |
| 하자보수비 | (5,808) | - |
| 합계 | 6,042,113 | 2,461,436 |
29. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 92,056 | 92,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 13,547 | 203,604 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 107,434 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 4 |
| 파생상품평가이익 | - | 239,230 |
| 합계 | 105,603 | 643,204 |
30. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 267,247 | 128,621 |
| 리스부채이자비용 | 19,632 | 18,439 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 46,056 | - |
| 파생상품평가손실 | 486,291 | - |
| 합계 | 819,227 | 147,060 |
31. 기타영업외수익
당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 13,812 | 1,355 |
| 외화환산이익 | 20,367 | - |
| 유형자산처분이익 | 4,550 | - |
| 리스변경이익 | 4,771 | - |
| 기타수익 | 96,478 | - |
| 잡이익 | 1,319 | 30 |
| 합계 | 141,297 | 1,384 |
32. 기타영업외비용
당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 37,618 | 7,822 |
| 외화환산손실 | 12,390 | 4,141 |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 유형자산폐기손실 | 111 | - |
| 잡손실 | 541 | 171 |
| 합계 | 55,660 | 12,134 |
33. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.
34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,174,343) | - | (2,174,343) | (260,930) | - | (260,930) |
| 사용된 원재료 | 2,242,294 | - | 2,242,294 | 2,066,051 | - | 2,066,051 |
| 상품매입액 | 23,723,061 | - | 23,723,061 | 685,129 | - | 685,129 |
| 종업원급여 | 1,312,105 | 3,404,659 | 4,716,763 | 165,538 | 1,231,089 | 1,396,627 |
| 상각비 | 86,767 | 461,720 | 548,487 | - | 270,244 | 270,244 |
| 지급수수료 등 외주비 | 917,225 | 894,014 | 1,811,239 | 1,014,344 | 419,842 | 1,434,186 |
| 기타 | 79,321 | 1,281,721 | 1,361,042 | 7,458 | 540,261 | 547,719 |
| 합계 | 26,186,429 | 6,042,113 | 32,228,543 | 3,677,590 | 2,461,436 | 6,139,026 |
35. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (523,904,726) | (240,142,102) | (218,579,705) | (471,951,209) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 기본주당이익(손실) | (71) | (33) | (30) | (64) |
2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 주) |
| 구분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 06월 30일 가중평균보통주식수 | 7,366,074 | 182/182 | 7,366,074 |
| (전반기) | (단위: 주) |
| 구분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 06월 30일 가중평균보통주식수 | 7,366,074 | 181/181 | 7,366,074 |
(2) 희석주당이익(손실)1) 당반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유지분 보통주 귀속 순이익 | (240,142,102) | (471,951,209) |
| 전환사채 이자비용 | 153,808,957 | 121,974,004 |
| 파생상품부채 평가손실(이익) | 486,291,383 | (239,230,136) |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익 | 399,958,238 | (589,207,341) |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) | 8,351,619 | 8,085,087 |
| 희석주당순이익 | - | (73) |
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 가중평균 희석효과 주식수(전환사채 전환 가정) | 985,545 | 719,013 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 | 8,351,619 | 8,085,087 |
36. 금융상품(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 24,611,703 | 24,018,143 |
| 자본 | 24,608,231 | 24,930,289 |
| 부채비율 | 100.01% | 96.34% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.
(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 3,774,007 | - | - | 3,774,007 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 15,099,018 | - | - | 15,099,018 |
| 기타금융자산 | 1,133,660 | - | - | 1,133,660 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 549,200 | 549,200 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,411,572 | - | 1,411,572 |
| 합계 | 20,006,686 | 1,411,572 | 549,200 | 21,967,459 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 15,378,967 | - | 15,378,967 |
| 단기차입금 | 3,100,000 | - | 3,100,000 |
| 리스부채 | 387,996 | - | 387,996 |
| 유동성전환사채 | 2,578,265 | - | 2,578,265 |
| 파생상품부채 | - | 802,165 | 802,165 |
| 합계 | 21,445,228 | 802,165 | 22,247,393 |
(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,517,525 | - | - | 8,517,525 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 11,729,186 | - | - | 11,729,186 |
| 금융리스채권 | 1,096 | - | - | 1,096 |
| 기타금융자산 | 1,608,647 | - | - | 1,608,647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 678,453 | 678,453 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,477,241 | - | 1,477,241 |
| 합계 | 21,856,455 | 1,477,241 | 678,453 | 24,012,150 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 13,543,723 | - | 13,543,723 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 658,249 | - | 658,249 |
| 유동성전환사채 | 2,439,456 | - | 2,439,456 |
| 파생상품부채 | - | 315,873 | 315,873 |
| 합계 | 21,641,428 | 315,873 | 21,957,301 |
(5) 재무위험관리
1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR, 천CNH)
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 379 | 526,243 | 2,189 | 3,040,826 | 286 | 369,141 | 308 | 397,343 |
| JPY | 34,063 | 294,411 | - | - | 32,510 | 296,705 | - | - |
| EUR | 29 | 43,410 | - | - | 15 | 20,813 | - | - |
| CNH | 74 | 14,113 | - | - | 806 | 145,825 | - | - |
상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 (-)216,265천원(전기: 43,514천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리
이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,600,000 | 3,000,000 |
당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (1,194) | (1,533) | (1,194) | (1,533) |
| 하락시 | 1,194 | 1,533 | 1,194 | 1,533 |
다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
주가가 10% 상승/하락하는 경우- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식 및 상장주식의 공정가치 변동으로 당반기 중 기타포괄손익은 141,157천원 증가/감소(전기: 147,724천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.
3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 13,990,541 | 1,388,426 | - | - | 15,378,967 |
| 차입금 | 40,633 | 3,211,174 | - | - | 3,252,509 |
| 리스부채 | 82,239 | 147,895 | 198,460 | - | 428,594 |
| 유동성전환사채(주1) | 3,045,567 | - | - | - | 3,045,567 |
| 합계 | 17,159,286 | 4,747,892 | 198,460 | - | 22,105,638 |
(주1) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 13,048,345 | 466,327 | 29,052 | - | 13,543,723 |
| 차입금 | 42,754 | 5,077,290 | - | - | 5,120,045 |
| 리스부채 | 165,445 | 308,220 | 240,462 | - | 714,127 |
| 유동성전환사채(주1) | 3,030,225 | - | - | - | 3,030,225 |
| 합계 | 16,286,769 | 5,851,837 | 269,513 | - | 22,408,120 |
(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 549,200 | 549,200 | 678,453 | 678,453 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,411,572 | 1,411,572 | 1,477,241 | 1,477,241 |
| 합계 | 1,960,773 | 1,960,773 | 2,155,695 | 2,155,695 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 802,165 | 802,165 | 315,873 | 315,873 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 549,200 | 142,800 | - | 535,653 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,357,163 | - | 54,409 | 1,422,832 | - | 54,409 |
| 합계 | 1,357,163 | - | 603,610 | 1,565,632 | - | 590,063 |
| 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 802,165 | - | - | 315,873 |
| 합계 | - | - | 802,165 | - | - | 315,873 |
3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식(주석10) | 54,409 | 3 | 순자산가치 | 순자산 | - |
| 파생상품부채 | 802,165 | 3 | 이항평가모형 | 무위험이자율(3.27%) | 무위험이자율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. |
| 변동성(48.53%) | 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. | ||||
| 출자금 | 549,200 | 3 | 순자산가치 | 순자산 | - |
5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분손익 | 평가손익 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | 54,409 | - | - | - | - | 54,409 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 출자금 | 535,653 | - | - | 13,547 | - | 549,200 |
| 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | 315,873 | - | - | 486,291 | - | 802,165 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분손익 | 평가손익 | 연결범위변동 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | 154,504 | - | - | (100,095) | - | 54,409 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 출자금 | - | - | - | - | 535,653 | 535,653 |
| 저축성보험 | - | - | (437,290) | 1,548 | 435,741 | - |
| 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | - | 784,148 | - | (468,275) | - | 315,873 |
(7) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자손익 | 77,486 | 67,759 |
| 손실충당금전입(환입) | (40,144) | - |
| 외환차손익 | (23,806) | (6,467) |
| 외화환산손익 | 7,977 | (4,141) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (51,944) | - |
| 배당금수익 | 79,599 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 평가손익 | 13,547 | 203,604 |
| 처분손익 | (46,056) | 107,434 |
| 장기금융상품: | ||
| 처분손익 | - | 4 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자손익 | (286,879) | (147,060) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||
| 평가손익 | (486,291) | 239,230 |
37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)대광헬스케어 |
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템, CU Medical Germany GmbH, CU CORPORATION |
| 기타 특수관계자 | (주)대광네트웍스, (주)그루젠(주1) |
(주1) 특수관계에 있는 개인이 대표이사로 있는 기업입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 거래유형 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템 | 매출 | 615,356 | 1,051,146 |
| 매입 | 8,780 | - | ||
| 전환사채 취득 | - | 3,153,734 | ||
| 기타수익 | 461 | - | ||
| CU Medical Germany GmbH | 기타수익 | 21,503 | - | |
| 기타비용 | - | 4,557 | ||
| CU CORPORATION | 기타수익 | 12,156 | 1,386 | |
| 기타 특수관계자 | (주)대광네트웍스 | 유가증권취득 | - | 2,500,000 |
| (주)그루젠 | 매출 | 2,795 | - |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 채권 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템 | 매출채권 | 98,835 | 37,513 |
| 리스채권(주1) | - | 1,096 | ||
| 미수금 | - | 868 | ||
| 보증금 | 514,622 | - | ||
| CU CORPORATION | 미수금 | 3,608 | 1,426 | |
| 기타 특수관계자 | (주)그루젠 | 매출채권 | 156,050 | 199,065 |
| 합계 | 773,115 | 239,968 |
(주1) 당반기 중 회수된 리스채권은 1,100천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 4천원입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템 | 매입채무 | 2,794 | - |
| 합계 | 2,794 | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 407,783 | 223,000 |
| 퇴직급여 | 61,619 | 32,693 |
| 합계 | 469,402 | 255,693 |
38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,976,504) | 271,690 |
| 당기순이익 | (242,412) | (471,951) |
| 비현금항목의 조정 | ||
| 법인세비용 | 3,897 | 12,422 |
| 감가상각비 | 165,120 | 45,525 |
| 대손상각비 | (40,144) | - |
| 사용권자산상각비 | 338,548 | 189,694 |
| 무형자산상각비 | 44,819 | 35,025 |
| 재고자산평가손실(환입) | 82,584 | (7,888) |
| 퇴직급여 | 371,336 | 133,675 |
| 이자비용 | 267,247 | 128,621 |
| 리스부채이자비용 | 19,632 | 18,439 |
| 장기금융상품처분이익 | - | (4) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 46,056 | - |
| 외화환산손실 | 12,390 | 4,141 |
| 유형자산폐기손실 | 111 | - |
| 이자수익 | (92,056) | (92,932) |
| 유형자산처분이익 | (4,550) | - |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (239,230) |
| 외화환산이익 | (20,367) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (13,547) | (203,604) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (107,434) |
| 지분법관련손익 | (397,734) | 249,278 |
| 리스변경이익 | (4,771) | - |
| 잡이익 | (1,283) | - |
| 하자보수비 | (5,808) | - |
| 배당금수익 | (79,599) | - |
| 소 계 | 1,178,172 | 165,728 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,191,753) | 636,238 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (40,688) | 53,358 |
| 계약자산의 감소(증가) | - | 16,739 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,657,445) | (1,103,734) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (557,673) | (443,662) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (266,880) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,952,978 | 1,356,536 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (113,555) | (42,604) |
| 계약부채의 증가(감소) | 128,324 | 20,353 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (98,929) | (71,586) |
| 순확정급여채무의 증가(감소) | (97,960) | (22,570) |
| 장기종업원급여채무의 증가(감소) | 2,497 | - |
| 소 계 | (3,941,085) | 399,069 |
| 이자의 수취 | 48,486 | 197,687 |
| 이자의 지급 | (142,671) | (11,141) |
| 배당금의 수취 | 79,599 | - |
| 법인세의 환급(납부) | 43,406 | (7,701) |
| 소 계 | 28,820 | 178,844 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 44,084 | 12,130 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 66,100 | 750,000 |
| 재고자산과 평가충당금의 제각 | 55,922 | - |
| 당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체 | - | 3,153,734 |
| 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 | - | 3,000,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 당기증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 658,249 | (329,148) | 19,632 | 39,262 | 387,996 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | (1,900,000) | - | - | 3,100,000 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 2,755,329 | - | 625,100 | - | 3,380,429 |
| (전반기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 당기증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 459,985 | (178,779) | 18,439 | 11,361 | 311,006 |
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | - | - | (128,506) | 3,000,000 | 2,871,494 |
39. 우발부채 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건내용 | 원 고 | 피 고 | 청구금액 | 진행사항 |
|---|---|---|---|---|
| 채무부존재확인(주1) | (주)유니포인트외 1 | (주)교보자산신탁 | 5,300,866 | 본소 |
| 원상회복 등 청구(주1) | (주)교보자산신탁 | (주)유니포인트외 1 | 반소 |
(주1) 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 당반기말 현재 연결실체는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 당반기말 | 전기말 | 제공받은 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 코나엠(주) 외 | 209,809 | 386,065 | 본사-계약보증 외 |
| 한국산업은행 외 | 6,452,870 | 7,004,502 | 유니포인트-이행지급보증외 | |
| 대표이사 | KB캐피탈 | 246,667 | 246,667 | 연대보증 |
| KEB하나은행 | 2,880,000 | 3,600,000 | 연대보증 | |
| 종속기업의 공동대표이사 | (주)농협은행 | 1,800,000 | 2,400,000 | 연대보증 |
| 소프트웨어공제조합(주2) | (주)안랩 외 | 300,000 | 276,152 | 선급금 외 |
(주2) 계약보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 계약내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리카드 | 200,000 | 7,627 | 200,000 | 42,756 | 신용카드사용 한도 |
| 현대카드 | 100,000 | 22,776 | - | - | 신용카드사용 한도 |
| KEB하나은행 | 1,200,000 | 400,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 일반자금대출 한도 |
| KEB하나은행(주3) | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 일반자금대출 한도 |
| (주)농협은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 일반자금대출 한도 |
| BNK투자증권 | 450,000 | - | 450,000 | - | 일반자금대출 한도 |
| 합계 | 4,650,000 | 3,130,403 | 5,650,000 | 5,042,756 |
(주3) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다.(4) 당반기말 현재 지배기업이 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 보유자는 경영권 참가목적이 아닌 단순투자목적으로 이를 보유하고 있음을 확인하였습니다.
40. 보고기간후 사건
(1) 지배기업 유상증자 결정지배기업은 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 에이아이마인드봇에쿼티에 제3자배정 유상증자 8,000백만원의 보통주 발행을 결정 하였으며, 주금납입일은 2024년 9월 25일 입니다.(2) 지배기업 전환사채 발행 결정지배기업은 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 제 3회차(권면금액 8,000백만원), 제4회차(권면금액 7,000백만원) 전환사채 발행을 결정 하였으며, 사채 납입일은 2024년 9월 25일 입니다.(3) 지배기업 본점 소재지 변경지배기업은 2024년 7월 24일자 이사회 결의를 통해 본점 소재지를 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동 6층(갈현동)으로 변경하기로 결정하였습니다. (4) 지배기업의 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결지배기업의 최대주주인 (주)대광헬스케어는 2024년 7월 24일 당사의 보통주식 2,007,230주를 에이아이마인드봇에쿼티 외 2인에게 양도하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 본 거래 종결 시 지배기업의 최대주주는 (주)대광헬스케어에서에이아이마인드봇에쿼티로 변경될 예정입니다.(5) 전환사채의 일부 변경지배기업은 2024년 8월 13일자 이사회 결의를 통해 제2회 전환사채의 사채권을 기존 금 일십억원권 3매에서 금 일십억원 2매, 금 오억원권 1매, 금 일억원권 5매로 분할하였습니다.(6) 전환사채의 전환 지배기업은 2024년 8월 13일 투자자의 요청으로 제2회 전환사채 3,000,000천원을 기명식 보통주식 985,544주로 전환하였으며, 1주당 전환가격은 3,044원 입니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 25 기 반기말 2024.06.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
7,283,406,122
8,572,982,175
현금및현금성자산
1,476,404,164
2,059,123,476
매출채권 및 기타유동채권
1,528,938,319
1,668,820,843
유동계약자산 단기금융리스채권
1,096,035
유동재고자산
2,825,532,235
3,492,678,907
기타유동금융자산
1,001,053,659
952,340,529
기타유동자산
451,332,995
368,185,865
당기법인세자산
144,750
30,736,520
비유동자산
21,381,252,311
21,202,168,341
기타비유동금융자산
74,082,228
105,839,945
기타비유동자산
266,880,000
54,412,077
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산
54,409,368
54,409,368
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
142,800,000
종속기업에 대한 투자자산
3,974,670,000
3,974,670,000
관계기업에 대한 투자자산
15,746,000,964
15,377,312,041
유형자산
898,118,749
1,100,541,966
영업권 이외의 무형자산
367,091,002
392,182,944
자산총계
28,664,658,433
29,775,150,516
부채
유동부채
6,663,918,925
7,567,276,483
매입채무 및 기타유동채무
1,266,699,905
1,416,098,855
유동계약부채
128,324,229
유동 차입금
1,600,000,000
3,000,000,000
유동성전환사채
2,578,264,887
2,439,455,930
유동파생상품부채
802,164,517
315,873,134
유동 리스부채
155,555,403
262,564,030
유동충당부채
6,181,121
6,181,121
기타 유동부채
126,728,863
127,103,413
비유동부채
471,824,632
426,105,103
장기매입채무 및 기타비유동채무
29,051,590
퇴직급여부채
371,159,144
271,233,644
비유동 리스부채
100,665,488
125,819,869
부채총계
7,135,743,557
7,993,381,586
자본
자본금
3,683,037,000
3,683,037,000
자본잉여금
16,047,800,147
16,047,800,147
기타자본구성요소
(171,033,049)
(158,372,767)
이익잉여금(결손금)
1,969,110,778
2,209,304,550
자본총계
21,528,914,876
21,781,768,930
자본과부채총계
28,664,658,433
29,775,150,516
| 제 25 기 반기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
2,922,941,625
6,353,740,145
3,097,093,282
5,443,380,723
매출원가
1,666,520,263
3,814,358,765
2,078,805,162
3,677,589,781
매출총이익
1,256,421,362
2,539,381,380
1,018,288,120
1,765,790,942
판매비와관리비
1,225,049,422
2,458,937,566
1,150,143,686
2,461,436,098
영업이익(손실)
31,371,940
80,443,814
(131,855,566)
(695,645,156)
금융수익
(15,341,816)
47,139,080
410,875,208
643,204,042
금융원가
594,086,422
756,762,025
97,387,929
147,059,804
기타이익
9,785,265
24,924,631
(1,781,204)
1,384,499
기타손실
10,677,981
14,645,938
8,879,702
12,134,346
지분법손익
116,540,163
384,694,335
(374,876,210)
(249,278,263)
법인세비용차감전순이익(손실)
(462,408,851)
(234,206,103)
(203,905,403)
(459,529,028)
법인세비용(수익)
1,658,705
3,897,421
14,674,302
12,422,181
당기순이익(손실)
(464,067,556)
(238,103,524)
(218,579,705)
(471,951,209)
기타포괄손익
(6,277,682)
(14,750,530)
(55,537,673)
(47,014,095)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(1,094,676)
(2,090,248)
(3,773,180)
(5,356,798)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(1,094,676)
(2,090,248)
(3,587,385)
(5,363,128)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(185,795)
6,330
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(5,183,006)
(12,660,282)
(51,764,493)
(41,657,297)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(5,183,006)
(12,660,282)
(51,764,493)
(41,657,297)
총포괄손익
(470,345,238)
(252,854,054)
(274,117,378)
(518,965,304)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(63)
(32)
(30)
(64)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(63)
(32)
(27)
(73)
| | 제 25 기 반기 | | 제 24 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(46,123,918)
4,848,293,079
24,533,006,308
당기순이익(손실)
(471,951,209)
(471,951,209)
확정급여제도의 재측정요소
(5,363,128)
(5,363,128)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
(41,657,297)
6,330
(41,650,967)
2023.06.30 (기말자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(87,781,215)
4,370,985,072
24,014,041,004
2024.01.01 (기초자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(158,372,767)
2,209,304,550
21,781,768,930
당기순이익(손실)
(238,103,524)
(238,103,524)
확정급여제도의 재측정요소
(2,090,248)
(2,090,248)
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
(12,660,282)
(12,660,282)
2024.06.30 (기말자본)
3,683,037,000
16,047,800,147
(171,033,049)
1,969,110,778
21,528,914,876
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
961,326,457
271,690,021
당기순이익(손실)
(238,103,524)
(471,951,209)
당기순이익조정을 위한 가감
866,702,377
165,728,495
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
379,394,622
399,068,501
이자지급(영업)
(78,218,159)
(11,141,232)
이자수취
959,371
197,686,826
법인세환급(납부)
30,591,770
(7,701,360)
투자활동현금흐름
52,743,616
(1,539,343,904)
단기금융상품의 처분
15,000,000,000
금융리스자산의 처분
1,100,000
6,600,000
당기손익인식금융자산의 처분
96,743,616
270,327,515
장기금융상품의 처분
322,661,390
장기금융상품의 취득
(10,040,509)
당기손익인식금융자산의 취득
(3,153,734,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(3,974,670,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(9,500,000,000)
유형자산의 취득
(416,550,000)
무형자산의 취득
(19,500,000)
(73,938,300)
임차보증금의 증가
(25,600,000)
(10,000,000)
재무활동현금흐름
(1,590,026,788)
1,821,220,550
단기차입금의 증가
1,600,000,000
3,000,000,000
단기차입금의 상환
(3,000,000,000)
(1,000,000,000)
금융리스부채의 지급
(190,026,788)
(178,779,450)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(575,956,715)
553,566,667
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(6,762,597)
(1,044,733)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(582,719,312)
552,521,934
기초현금및현금성자산
2,059,123,476
1,416,264,413
기말현금및현금성자산
1,476,404,164
1,968,786,347
| 제 25 기 반기 | 제 24 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 25(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 엑스큐어 주식회사 |
1. 당사의 개요
엑스큐어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 9월 15일 설립되어, USIM카드의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 317, 대한스마트타워 5층에 본사가 소재하고 있습니다. 설립 당시 당사는 ㈜스마트카드연구소에서 2009년 ㈜솔라시아, 2017년 한솔시큐어㈜를 거쳐, 2020년 현재 엑스큐어 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.당사는 2010년 6월 9일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜대광헬스케어 | 2,007,230 | 27.25% |
| 기타 | 5,358,844 | 72.75% |
| 합계 | 7,366,074 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 당사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 619,056 | 1,011,562 |
| 제품매출 | 4,900,276 | 3,597,126 |
| 용역매출 | 834,408 | 834,693 |
| 합계 | 6,353,740 | 5,443,381 |
(3) 당반기 및 전반기 중 지역에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 6,033,137 | 94.95% | 5,380,631 | 98.85% |
| 유럽 | 264,197 | 4.16% | - | - |
| 몽골 | 54,783 | 0.86% | 62,749 | 1.15% |
| 일본 | 1,623 | 0.03% | - | - |
| 합계 | 6,353,740 | 100.00% | 5,443,381 | 100.00% |
(4) 주요 고객당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| '가'사(社) | 1,475,000 | 23.21% | - | - |
| '나'사(社) | 1,363,200 | 21.46% | 2,085,200 | 38.31% |
| '다'사(社) | 741,668 | 11.67% | 599,724 | 11.02% |
| '라'사(社) | - | - | 1,051,146 | 19.31% |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,477,961 | 1,671,017 |
| 차감: 손실충당금 | (7,490) | (7,490) |
| 매출채권(순액) | 1,470,471 | 1,663,527 |
| 미수금 | 58,467 | 5,294 |
| 합계 | 1,528,938 | 1,668,821 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품, 제품 및 용역 매출에 대한 평균 신용공여기간은 40일입니다. 평균 신용공여기간부터 365일 사이의 매출채권 및 기타수취채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 개별 분석을 통해 회수가능성이 없는 채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 총 잔액의 10% 이상의 채권이 계상된 고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| '가'사(社) | 528,000 | 34.53% | 385,264 | 23.09% |
| '나'사(社) | 274,937 | 17.98% | 255,301 | 15.30% |
| '다'사(社) | 198,000 | 12.95% | 285,535 | 17.11% |
| '라'사(社) | - | - | 218,768 | 13.11% |
| '마'사(社) | - | - | 181,499 | 10.88% |
| 주요 거래처 소계 | 1,000,937 | 65.47% | 1,326,367 | 79.48% |
| 기타 거래처 | 528,002 | 34.53% | 342,453 | 20.52% |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 1,528,938 | 100.00% | 1,668,821 | 100.00% |
1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 40일~180일 | 274,937 | 6,125 |
| 181일~365일 | - | - |
| 합계 | 274,937 | 6,125 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 365일 초과 | 7,490 | 7,490 |
| 손실충당금 | (7,490) | (7,490) |
| 합계 | - | - |
3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,490 | 7,490 |
| 매출채권 제각 | - | - |
| 기말금액 | 7,490 | 7,490 |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 인식된 손상차손은 과거 경험 및 신용평가 등을 고려한 결과 회수가능성이 낮다고 판단한 채권의 장부금액과 회수가능액과의 차이금액입니다.
6. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 32,170 | 322,325 |
| 가산: 누적이익 | 39,991 | 730,762 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익 합계 | 72,161 | 1,053,087 |
| 차감: 진행청구액 | 200,485 | 1,053,087 |
| 합계 | (128,324) | - |
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채 | (128,324) | - |
| 합계 | (128,324) | - |
(2) 당반기말 기준 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 수주계약은 없습니다.
(3) 당반기 중 고객사 요청에 의한 계약변경으로 인해 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.
7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 309,293 | (309,293) | - | 310,013 | (309,293) | 720 |
| 원재료 | 2,699,821 | (828,307) | 1,871,514 | 3,336,331 | (745,724) | 2,590,608 |
| 재공품 | 867,083 | (26,051) | 841,032 | 834,895 | (26,051) | 808,844 |
| 제품 | 148,166 | (35,180) | 112,986 | 127,687 | (35,180) | 92,507 |
| 합계 | 4,024,363 | (1,198,831) | 2,825,532 | 4,608,926 | (1,116,247) | 3,492,679 |
원가에 포함된 당반기 및 전기의 재고자산평가손실(환입)은 82,584천원, (-)28,707천원입니다.
8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 139,208 | - | 115,585 | - |
| 선급비용 | 312,125 | 266,880 | 252,601 | 54,412 |
| 합계 | 451,333 | 266,880 | 368,186 | 54,412 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| ㈜티모넷(주1) | 54,409 | 54,409 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 에스유홀딩스㈜ (주2) | - | 142,800 |
| (주1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당사는 당반기 중 보유 주식 전부을 처분하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 46,056천원을 인식하였습니다. 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당하는 에스유홀딩스(주) 주식 972,228주 주식 중 552,228주를 처분하고 200,286천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을 인식하였으며, 전기말 보유하고 있는 420,000주에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 54,276천원을 인식하였습니다. |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티모넷 | 1.32 | 1.32 | 210,000 | 210,000 | 54,409 | 54,409 |
| 에스유홀딩스㈜ | - | 0.32 | - | 680,400 | - | 142,800 |
| 합계 | 210,000 | 890,400 | 54,409 | 197,209 |
10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,001,054 | 74,082 | 952,341 | 105,840 |
| 합계 | 1,001,054 | 74,082 | 952,341 | 105,840 |
11. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 사용재무제표일 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)유니포인트(주1) | 컴퓨터프로그래밍외 | 대한민국 | 06월30일 | 47.32 | 3,974,670 | 3,974,670 | 47.32 | 3,974,670 | 3,974,670 |
| (주1) | 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다. 소유지분율이 50% 미만이나, 의결권 보유자와의 의결권 위임 계약을 통하여 66.04%의 지분율을 행사 가능하여 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하고 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당반기말 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율이며, 간주취득일 2023년 6월 30일입니다. |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)유니포인트 | 1,762,482 | 2,012,319 |
(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)유니포인트 |
|---|---|
| 유동자산 | 20,152,825 |
| 비유동자산 | 3,601,040 |
| 자산계 | 23,753,865 |
| 유동부채 | 16,890,282 |
| 비유동부채 | 585,677 |
| 부채계 | 17,475,959 |
| 자본계 | 6,277,905 |
| 매출 | 25,868,253 |
| 영업손익 | (88,704) |
| 당기순손익 | (17,347) |
12. 관계기업 투자주식
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 사용재무제표일 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)씨유메디칼시스템(주1) | 의료장비개발,제조 | 대한민국 | 06월30일 | 18.98% | 17,901,731 | 15,249,732 | 18.98% | 17,901,731 | 14,900,826 |
| CU Medical Germany GmbH(주2) | 의료기기판매업 | 독일 | 06월30일 | 4.99% | 213,547 | 254,512 | 4.99% | 213,547 | 236,293 |
| CU CORPORATION(주2) | 의료기기판매업 | 일본 | 06월30일 | 4.99% | 161,668 | 241,757 | 4.99% | 161,668 | 240,193 |
| 소계 | 18,276,946 | 15,746,001 | 18,276,946 | 15,377,312 |
| (주1) | 전기말 당사는 주식 취득 및 전환사채 인수 후 전환권 행사를 통하여 18.44% 지분을 보유하게 되었습니다. 전기말 지분율은 자기주식을 고려한 유효 지분율이며, 추가 취득한 지분의 간주취득일은 2023년 3월 31일입니다. 전기 중 당사는 주식 260,928주를 추가 취득하여 18.98% 지분을 보유하게 되었으며, 간주취득일은 2023년 10월 1일입니다.당사의 지분율이 20%미만임에도 불구하고 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사를 겸직하고 있음에 따라 해당 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
| (주2) | (주)씨유메디칼시스템의 종속기업입니다. |
(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)씨유메디칼시스템 | 6,394,333 | 7,791,952 |
(3) 관계기업투자주식의 손상 내역은 다음과 같습니다.-(주)씨유메디칼시스템 손상당사는 전기 중 사용가치를 고려하여 관계기업투자주식 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 당반기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손 | 지분법손익 | 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜씨유메디칼시스템 | 14,900,826 | - | - | - | 361,961 | (13,055) | 15,249,732 |
| CU Medical Germany GmbH | 236,293 | - | - | - | 8,049 | 10,170 | 254,512 |
| CU CORPORATION | 240,193 | - | - | - | 14,685 | (13,121) | 241,757 |
| 합계 | 15,377,312 | - | - | - | 384,694 | (16,005) | 15,746,001 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 대체 | 손상차손(주2) | 지분법손익 | 자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜씨유메디칼시스템(주1,2) | 2,212,024 | 12,740,063 | 3,153,734 | (1,368,462) | (1,799,737) | (36,795) | 14,900,826 |
| CU Medical Germany GmbH | 216,944 | - | - | - | 7,168 | 12,180 | 236,293 |
| CU CORPORATION | 178,351 | - | - | - | 69,688 | (7,846) | 240,193 |
| 합계 | 2,607,319 | 12,740,063 | 3,153,734 | (1,368,462) | (1,722,881) | (32,461) | 15,377,312 |
| (주1) | 당사는 전기 중 (주)씨유메디칼시스템 주식 4,786,211주를 12,500백만원에 취득하였고, 인수대금 일부를 당사의 제2회차 전환사채(권면금액 3,000백만원)로 지급 하였습니다. 또한, (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액 2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권 행사를 통하여 2,500,323주를 취득하였고, 전기 중 260,928주를 240백만원 추가취득 하여 전기말 18.98%의 지분을 보유하게 되었습니다. 전기 중 지분 취득시 발생한 염가매수차익 98,448천원을 지분법평가이익으로 반영 하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 1,368,462천원의 손상차손을 인식하였습니다 . |
(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 (주1) |
CU Medical GermanyGmbH(주2) | CU CORPORATION(주2) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 32,920,196 | 7,803,308 | 5,167,677 |
| 비유동자산 | 69,173,529 | 280,136 | 793,228 |
| 자산계 | 102,093,724 | 8,083,444 | 5,960,905 |
| 유동부채 | 11,913,359 | 2,840,664 | 588,409 |
| 비유동부채 | 33,957,244 | 142,341 | 527,660 |
| 부채계 | 45,870,602 | 2,983,005 | 1,116,069 |
| 지배기업 소유지분 | 55,726,853 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 비지배기업 소유지분 | 496,269 | - | - |
| 자본계 | 56,223,122 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 매출 | 21,066,616 | 8,444,471 | 3,876,454 |
| 영업손익 | 4,274,453 | 278,662 | 439,437 |
| 당기순손익 | 2,073,827 | 161,297 | 294,288 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 (주1) |
CU Medical GermanyGmbH(주2) | CU CORPORATION(주2) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 34,426,160 | 6,903,960 | 5,221,754 |
| 비유동자산 | 51,224,314 | 317,789 | 276,701 |
| 자산계 | 85,650,474 | 7,221,748 | 5,498,455 |
| 유동부채 | 27,504,214 | 2,302,671 | 639,202 |
| 비유동부채 | 3,925,235 | 183,752 | 45,766 |
| 부채계 | 31,429,450 | 2,486,423 | 684,968 |
| 지배기업 소유지분 | 53,744,539 | 4,735,325 | 4,813,487 |
| 비지배기업 소유지분 | 476,486 | - | - |
| 자본계 | 54,221,024 | 4,735,325 | 4,813,487 |
| 매출 | 41,803,052 | 18,384,117 | 7,103,673 |
| 영업손익 | 4,940,532 | 413,843 | 2,035,894 |
| 당기순손익 | (8,135,968) | 142,014 | 1,412,966 |
(주1) (주)씨유메디칼시스템의 연결기준 요약 재무정보 입니다.(주2) CU Medical Germany GmbH 및 CU CORPORATION은 (주)씨유메디칼시스템의 종속기업 입니다.
(6) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)씨유메디칼시스템 | CU Medical Germany GmbH | CU CORPORATION |
|---|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | 55,726,853 | 5,100,439 | 4,844,836 |
| 지분율(B)(주1) | 18.98% | 4.99% | 4.99% |
| 순자산 지분금액(AXB) | 10,577,791 | 254,512 | 241,757 |
| 미실현손익 | (15,657) | - | - |
| 영업권(주2) | 3,508,658 | - | - |
| 고객관계(주2) | 1,178,939 | - | - |
| 반기말 장부금액 | 15,249,732 | 254,512 | 241,757 |
(주1) (주)씨유메디칼시스템의 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다. (주2) 전기 중 사업결합으로 취득한 자산에 대하여 영업권과 고객관계로 분리하여 인식하였으며, 영업권에 대한 손상차손 1,368백만원을 인식하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,352 | - | - | 1,352 |
| 건물 | 300,695 | (185,429) | - | 115,266 |
| 비품 | 2,366,627 | (2,317,216) | (29) | 49,383 |
| 기타유형자산 | 553,620 | (133,133) | - | 420,487 |
| 사용권자산 | 788,243 | (476,613) | - | 311,631 |
| 합계 | 4,010,538 | (3,112,390) | (29) | 898,119 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,352 | - | - | 1,352 |
| 건물 | 300,695 | (177,911) | - | 122,784 |
| 비품 | 2,366,627 | (2,303,641) | (29) | 62,958 |
| 기타유형자산 | 553,620 | (77,771) | - | 475,849 |
| 사용권자산 | 767,306 | (329,707) | - | 437,599 |
| 합계 | 3,989,601 | (2,889,030) | (29) | 1,100,542 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,352 | - | - | - | 1,352 |
| 건물 | 122,784 | - | - | (7,517) | 115,266 |
| 비품 | 62,958 | - | - | (13,576) | 49,383 |
| 기타유형자산 | 475,849 | - | - | (55,362) | 420,487 |
| 사용권자산 | 437,599 | 84,334 | - | (210,302) | 311,631 |
| 합계 | 1,100,542 | 84,334 | - | (286,757) | 898,119 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,352 | - | - | - | 1,352 |
| 건물 | 137,819 | - | - | (7,517) | 130,301 |
| 비품 | 97,854 | - | - | (18,704) | 79,150 |
| 기타유형자산 | 173,420 | 416,550 | - | (19,303) | 570,667 |
| 사용권자산 | 554,873 | 12,130 | - | (189,694) | 377,309 |
| 합계 | 965,318 | 428,680 | - | (235,219) | 1,158,779 |
당반기 중 감가상각비 25,810천원(전반기: 45,525천원) 및 사용권자산상각비 208,895천원(전반기: 189,694천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 감가상각비 및 사용권자산상각비 52,052천원은 제조비용으로 포함되었습니다.
(3) 당사는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 2.75년이고, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 사무실 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 348,259 | 439,984 | 788,243 |
| 감가상각누계액 | (250,559) | (226,054) | (476,613) |
| 장부금액 | 97,700 | 213,930 | 311,631 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 사무실 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 327,322 | 439,984 | 767,306 |
| 감가상각누계액 | (157,408) | (172,299) | (329,707) |
| 장부금액 | 169,914 | 267,685 | 437,599 |
2) 당반기 및 전반기 중 사용권 기초자산 유형별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 169,914 | 84,334 | - | (156,547) | 97,700 |
| 차량운반구 | 267,685 | - | - | (53,755) | 213,930 |
| 합계 | 437,599 | 84,334 | - | (210,302) | 311,631 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 178,271 | 12,130 | - | (135,615) | 54,786 |
| 차량운반구 | 376,602 | - | - | (54,079) | 322,522 |
| 합계 | 554,873 | 12,130 | - | (189,694) | 377,309 |
3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 208,895 | 189,694 |
| 리스부채 이자비용 | 13,780 | 18,439 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 5,374 | 8,338 |
| 합계 | 228,050 | 216,471 |
당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 195,401천원 및 187,117천원입니다.
14. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,290,123 | (3,290,088) | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 2,745,129 | (2,522,946) | (202,467) | (4,365) | 15,350 |
| 산업재산권 | 272,355 | (262,127) | - | - | 10,228 |
| 회원권 | 52,765 | - | - | - | 52,765 |
| 기타무형자산 | 346,394 | (77,181) | - | - | 269,213 |
| 건설중인자산 | 19,500 | - | - | - | 19,500 |
| 합계 | 6,726,266 | (6,152,342) | (202,467) | (4,365) | 367,091 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,290,123 | (3,290,088) | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 2,747,529 | (2,516,805) | (202,467) | (5,036) | 23,221 |
| 산업재산권 | 272,355 | (260,120) | - | - | 12,234 |
| 회원권 | 52,765 | - | - | - | 52,765 |
| 기타무형자산 | 360,380 | (56,453) | - | - | 303,927 |
| 합계 | 6,723,153 | (6,123,466) | (202,467) | (5,036) | 392,183 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 35 | - | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 23,221 | - | (7,871) | - | 15,350 |
| 산업재산권 | 12,234 | - | (2,006) | - | 10,228 |
| 회원권 | 52,765 | - | - | - | 52,765 |
| 기타무형자산 | 303,927 | - | (34,715) | - | 269,213 |
| 건설중인자산 | - | 19,500 | - | - | 19,500 |
| 합계 | 392,183 | 19,500 | (44,592) | - | 367,091 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 35 | - | - | - | 35 |
| 소프트웨어 | 46,409 | 12,000 | (14,651) | 12,000 | 55,758 |
| 산업재산권 | 6,796 | 6,196 | (1,831) | - | 11,161 |
| 회원권 | 52,765 | - | - | - | 52,765 |
| 기타무형자산 | 367,702 | 9,000 | (18,543) | - | 358,158 |
| 건설중인자산 | 12,000 | 42,760 | - | (12,000) | 42,760 |
| 합계 | 485,707 | 69,956 | (35,025) | - | 520,637 |
당반기 중 무형자산상각비 9,877천원(전반기: 35,025천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 무형자산상각비 34,715천원은 제조비용으로 포함되었습니다.(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 226,041천원(전반기: 353,014천원)입니다. ,
15. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 912,310 | - | 1,063,056 | - |
| 미지급금 | 244,647 | - | 243,913 | 29,052 |
| 미지급비용 | 109,743 | - | 109,130 | - |
| 합계 | 1,266,700 | - | 1,416,099 | 29,052 |
16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,600,000 | - | 1,600,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 | 구분 |
|---|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행(주1) | 2025-05-11 | 4.745% | 400,000 | 500,000 | 운영자금대출 |
| 2025-06-23 | 4.765% | 1,200,000 | 1,500,000 | 운영자금대출(주2) | |
| - | - | - | 1,000,000 | 운영자금대출 | |
| 합 계 | 1,600,000 | 3,000,000 |
(주1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조) . (주2) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다(주석 39 참조).
17. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상환할증금 | 92,519 | 92,519 |
| 전환권조정 | (514,254) | (653,063) |
| 파생상품부채 | 802,165 | 315,873 |
| 소계 | 3,380,429 | 2,755,329 |
| 차감:비유동항목 | - | - |
| 유동항목(주1) | 3,380,429 | 2,755,329 |
| 전환사채 | 2,578,265 | 2,439,456 |
| 파생상품부채 | 802,165 | 315,873 |
(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권 및 전환권이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.<제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채>
| 구분 | 당반기말 |
| 권면총액 | 3,000,000천원 |
| 발행가액 | 3,000,000천원 |
| 사채의 발행일 | 2023년 02월 15일 |
| 사채의 만기일 | 2026년 02월 15일 |
| 이자지급조건 | 표면이자율 연 1.0%(3개월 후급) |
| 만기수익률 | 사채 만기일까지 103.0839% |
| 상환방법 | 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 103.0839%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가액(주1) | 3,044원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 985,545주 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정 조정한다. 2. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고,각 해 당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주일 가중산술평가주가 및 기산일 가중산술평균주가 를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전 현재의 전환가액보다 낮은경우 낮은 가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 한다 3. 각 해당 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중 산술평균주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우 높은 가격으로 조정한다. |
(주1) 최초 전환가액은 3,962원이었으나, 시가 하락으로 인한 조정효과를 반영하여3,044원으로 조정되었습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 315,873 | - |
| 발행시 인식금액 | - | 784,148 |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (468,275) |
| 기말금액 | 802,165 | 315,873 |
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 전환권은 자본의 분류 요건을 충족하지 못함에 따라 이를 부채로 인식하였으며, 조기상환청구권과 전환권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 복합내재파생상품(파생상품부채)으로 분류하고, 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서 상 금융손익(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
(4) 당반기말 및 전기말 전환사채와 관련 하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 153,809 | 249,854 |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (468,275) |
(5) 당반기말 현재 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 보유자는 경영권 참가목적이 아닌 단순투자목적으로 이를 보유하고 있음을 확인하였습니다.
18. 순확정급여부채(자산)
(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 | 980,827 | 891,473 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (609,667) | (620,240) |
| 확정급부채에서 발생한 순부채(자산) | 371,159 | 271,234 |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 891,473 | (620,240) | 271,234 |
| 당기근무원가 | 107,268 | - | 107,268 |
| 이자비용(이자수익) | 21,364 | (14,570) | 6,794 |
| 소계 | 128,633 | (14,570) | 114,063 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 2,643 | 2,643 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소계 | - | 2,643 | 2,643 |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (39,279) | 22,499 | (16,780) |
| 납입 부담금 | - | - | - |
| 기말 | 980,827 | (609,667) | 371,159 |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,055,485 | (905,643) | 149,842 |
| 당기근무원가 | 108,453 | - | 108,453 |
| 이자비용(이자수익) | 25,222 | (25,173) | 49 |
| 소계 | 133,675 | (25,173) | 108,502 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 6,780 | 6,780 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소계 | - | 6,780 | 6,780 |
| 제도에서 지급한 금액: | |||
| 지급액 | (404,826) | 382,257 | (22,570) |
| 납입 부담금 | - | - | - |
| 기말 | 784,334 | (541,779) | 242,555 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 사외적립자산 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 255 | - |
| 정기예금 | 609,412 | 620,240 |
| 합계 | 609,667 | 620,240 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.01 | 5.01 |
| 기대임금상승률(물가상승률 포함) | 3.94 | 3.94 |
19. 리스부채 19.1 리스이용자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 155,555 | 262,564 |
| 비유동부채 | 100,665 | 125,820 |
| 합계 | 256,221 | 388,384 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 161,745 | 270,966 |
| 1년 초과 2년 이내 | 64,784 | 76,907 |
| 2년 초과 3년 이내 | 45,350 | 45,350 |
| 3년 초과 | 15,117 | 37,791 |
| 합계 | 286,995 | 431,014 |
당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.
19.2 리스제공자(1) 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며 회사가 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스채권 | - | 1,096 |
| 합계 | - | 1,096 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | - | - | 1,100 | 1,096 |
| 합계 | - | - | 1,100 | 1,096 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | - | 1,100 |
| 리스순투자 | - | 1,096 |
| 미실현 이자수익 | - | 4 |
(4) 당반기 중 회사가 리스제공자로서 인식한 이자수익은 4천원이며, 리스채권의 현금 유입액은 1,100천원입니다.
20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 부가세예수금 | 126,729 | 127,059 |
| 선수금 | - | 44 | |
| 합계 | 126,729 | 127,103 |
21. 충당부채
당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채 전입액 | 충당부채 사용액/환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 6,181 | - | - | 6,181 | 6,181 | - |
| 합계 | 6,181 | - | - | 6,181 | 6,181 | - |
| (전반기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채 전입액 | 충당부채 사용액/환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 6,012 | - | - | 6,012 | 6,012 | - |
| 반품충당부채 | 87,999 | - | - | 87,999 | 87,999 | - |
| 합계 | 94,011 | - | - | 94,011 | 94,011 | - |
22. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주발행주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 3,683,037,000 | 3,683,037,000 |
23. 기타불입자본
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,047,800 | 16,047,800 |
24. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (122,537) | (122,537) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (48,496) | (35,836) |
| 합계 | (171,033) | (158,373) |
(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (158,373) | (46,124) |
| 공정가치 변동 | - | (100,095) |
| 공정가치 변동과 관련된 법인세 효과 | - | 20,920 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | (16,005) | (41,812) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 법인세효과 | 3,345 | 8,739 |
| 기말금액 | (171,033) | (158,373) |
25. 이익잉여금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주1) | 49,329 | 49,329 |
| 미처분이익잉여금 | 1,919,782 | 2,159,976 |
| 합계 | 1,969,111 | 2,209,305 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,209,305 | 4,848,293 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,090) | (75,162) |
| 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 | - | 7,397 |
| 당기순이익(손실) | (238,104) | (2,571,224) |
| 기말금액 | 1,969,111 | 2,209,305 |
(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (370,854) | (303,089) |
| 당기변동 | (2,643) | (85,669) |
| 법인세 효과 | 552 | 17,905 |
| 기말금액 | (372,944) | (370,854) |
26. 매출
당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 재화의 판매 | 5,519,333 | 4,608,687 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 용역의 제공 | 834,408 | 834,693 |
| 합계 | 6,353,740 | 5,443,381 |
27. 매출원가
당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 재화의 판매 | 3,280,185 | 3,165,838 |
| 용역의 제공 | 534,173 | 511,752 |
| 합계 | 3,814,359 | 3,677,590 |
28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 | 866,774 | 891,434 |
| 퇴직급여 | 93,527 | 74,917 |
| 복리후생비 | 107,337 | 113,804 |
| 여비교통비 | 73,986 | 107,099 |
| 접대비 | 59,341 | 75,041 |
| 통신비 | 5,734 | 6,296 |
| 세금과공과금 | 7,080 | 6,800 |
| 감가상각비 | 25,810 | 45,525 |
| 사용권자산감가상각비 | 208,895 | 189,694 |
| 임차료 | 5,374 | 8,338 |
| 수선비 | 128 | 1,767 |
| 보험료 | 2,053 | 2,365 |
| 차량유지비 | 24,210 | 23,001 |
| 경상연구개발비 | 226,041 | 353,014 |
| 운반비 | 1,338 | 3,531 |
| 교육훈련비 | - | 4,413 |
| 도서인쇄비 | 1,251 | 973 |
| 회의비 | 32,207 | 42,765 |
| 소모품비 | 12,117 | 19,878 |
| 지급수수료 | 238,560 | 221,950 |
| 광고선전비 | 6,205 | 17,750 |
| 건물관리비 | 41,532 | 40,327 |
| 판매수수료 | 409,561 | 175,730 |
| 무형자산상각비 | 9,877 | 35,025 |
| 합계 | 2,458,938 | 2,461,436 |
29. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 47,139 | 92,932 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 203,604 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 107,434 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 4 |
| 파생상품평가이익 | - | 239,230 |
| 합계 | 47,139 | 643,204 |
30. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 210,634 | 128,621 |
| 리스부채이자비용 | 13,780 | 18,439 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 46,056 | - |
| 파생상품평가손실 | 486,291 | - |
| 합계 | 756,762 | 147,060 |
31. 기타영업외수익
당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 12,188 | 1,355 |
| 외화환산이익 | 12,715 | - |
| 잡이익 | 22 | 30 |
| 합계 | 24,925 | 1,384 |
32. 기타영업외비용
당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,174 | 7,822 |
| 외화환산손실 | 8,025 | 4,141 |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 잡손실 | 447 | 171 |
| 합계 | 14,646 | 12,134 |
33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대 총 연간 이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항 추정하여 산출하였습니다.
34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (261,778) | - | (261,778) | (260,930) | - | (260,930) |
| 사용된 원재료 | 2,242,294 | - | 2,242,294 | 2,066,051 | - | 2,066,051 |
| 상품매입액 | 533,881 | - | 533,881 | 685,129 | - | 685,129 |
| 종업원급여 | 283,935 | 1,129,543 | 1,413,478 | 165,538 | 1,231,089 | 1,396,627 |
| 상각비 | 86,767 | 244,583 | 331,349 | - | 270,244 | 270,244 |
| 지급수수료 등 외주비 | 917,012 | 649,289 | 1,566,301 | 1,014,344 | 419,842 | 1,434,186 |
| 기타 | 12,249 | 435,523 | 447,772 | 7,458 | 540,261 | 547,719 |
| 합계 | 3,814,359 | 2,458,938 | 6,273,296 | 3,677,590 | 2,461,436 | 6,139,026 |
35. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (464,067,556) | (238,103,524) | (218,579,705) | (471,951,209) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 기본주당이익(손실) | (63) | (32) | (30) | (64) |
2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 주) |
| 구분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 06월 30일 가중평균보통주식수 | 7,366,074 | 182/182 | 7,366,074 |
| (전반기) | (단위: 주) |
| 구분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 06월 30일 가중평균보통주식수 | 7,366,074 | 181/181 | 7,366,074 |
(2) 희석주당이익(손실)1) 당반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주 귀속 순익 | (238,103,524) | (471,951,209) |
| 전환사채 이자비용 | 153,808,957 | 121,974,004 |
| 파생상품부채 평가손실(이익) | 486,291,383 | (239,230,136) |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익 | 401,996,816 | (589,207,341) |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) | 8,351,619 | 8,085,087 |
| 희석주당순이익 | - | (73) |
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 7,366,074 | 7,366,074 |
| 희석효과 주식수(전환사채 전환 가정) | 985,545 | 719,013 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 | 8,351,619 | 8,085,087 |
36. 금융상품(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 7,135,744 | 7,993,382 |
| 자본 | 21,528,915 | 21,781,769 |
| 부채비율 | 33.14% | 36.70% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다.
(3) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,476,404 | - | 1,476,404 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 1,528,938 | - | 1,528,938 |
| 기타금융자산 | 1,075,136 | - | 1,075,136 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,409 | 54,409 |
| 합계 | 4,080,478 | 54,409 | 4,134,888 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 1,266,700 | - | 1,266,700 |
| 단기차입금 | 1,600,000 | - | 1,600,000 |
| 리스부채 | 256,221 | - | 256,221 |
| 유동성전환사채 | 2,578,265 | - | 2,578,265 |
| 파생상품부채 | - | 802,165 | 802,165 |
| 합계 | 5,701,186 | 802,165 | 6,503,351 |
(4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,059,123 | - | - | 2,059,123 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 1,668,821 | - | - | 1,668,821 |
| 금융리스채권 | 1,096 | - | - | 1,096 |
| 기타금융자산 | 1,058,180 | - | - | 1,058,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 142,800 | 142,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 54,409 | - | 54,409 |
| 합계 | 4,787,221 | 54,409 | 142,800 | 4,984,430 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 1,445,150 | - | 1,445,150 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 리스부채 | 388,384 | - | 388,384 |
| 유동성전환사채 | 2,439,456 | - | 2,439,456 |
| 파생상품부채 | - | 315,873 | 315,873 |
| 합계 | 7,272,990 | 315,873 | 7,588,863 |
(5) 재무위험관리
1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.
당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)
| 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 377 | 523,536 | 66 | 91,687 | 279 | 360,251 | 5 | 6,737 |
| JPY | 34,063 | 294,411 | - | - | 32,510 | 296,705 | - | - |
| EUR | 29 | 43,410 | - | - | 15 | 20,813 | - | - |
상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 76,967천원(전기: 67,103천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 당반기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,600,000 | 3,000,000 |
당반기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익 및자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (1,194) | (1,533) | (1,194) | (1,533) |
| 하락시 | 1,194 | 1,533 | 1,194 | 1,533 |
다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.
주가가 10% 상승/하락하는 경우- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당반기 중 기타포괄손익은 5,441천원 증가/감소(전기: 5,441천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다.
3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.
| (당반기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 1,237,648 | 29,052 | - | - | 1,266,700 |
| 단기차입금 | 18,368 | 1,656,123 | - | - | 1,674,490 |
| 리스부채 | 62,240 | 99,505 | 125,250 | - | 286,995 |
| 유동성전환사채(주1) | 3,045,567 | - | - | - | 3,045,567 |
| 합계 | 4,363,823 | 1,784,679 | 125,250 | - | 6,273,753 |
(주1) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | 1,416,099 | - | 29,052 | - | 1,445,150 |
| 단기차입금 | 18,597 | 3,056,824 | - | - | 3,075,421 |
| 리스부채 | 94,308 | 176,658 | 160,048 | - | 431,014 |
| 유동성전환사채(주1) | 3,030,225 | - | - | - | 3,030,225 |
| 합계 | 4,559,229 | 3,233,482 | 189,099 | - | 7,981,810 |
(6) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 142,800 | 142,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 54,409 | 54,409 | 54,409 | 54,409 |
| 합계 | 54,409 | 54,409 | 197,209 | 197,209 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 802,165 | 802,165 | 315,873 | 315,873 |
| 합계 | 802,165 | 802,165 | 315,873 | 315,873 |
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 142,800 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 54,409 | - | - | 54,409 |
| 합계 | - | - | 54,409 | 142,800 | - | 54,409 |
| 금융부채: | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 802,165 | - | - | 315,873 |
3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비상장주식(주석9) | 54,409 | 3 | 순자산가치 | 순자산 | - |
| 파생상품부채 | 802,165 | 3 | 이항평가모형 | 무위험이자율(3.27%) | 무위험이자율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. |
| 변동성(48.53%) | 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. |
5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분손익 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 54,409 | - | - | - | 54,409 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 315,873 | - | - | 486,291 | 802,165 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분손익 | 평가손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 비상장주식 | 154,504 | - | - | (100,095) | 54,409 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | 784,148 | - | (468,275) | 315,873 |
(7) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자손익 | 32,569 | 67,759 |
| 외환차손익 | 11,014 | (6,467) |
| 외화환산손익 | 4,689 | (4,141) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 평가손익 | - | 203,604 |
| 처분손익 | (46,056) | 107,434 |
| 장기금융상품: | ||
| 처분손익 | - | 4 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자손익 | (224,414) | (147,060) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||
| 평가손익 | (486,291) | 239,230 |
37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)대광헬스케어 |
| 종속기업 | (주)유니포인트(주1) |
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템,CU Medical Germany GmbH, CU CORPORATION |
| 기타 특수관계자 | (주)대광네트웍스 |
(주1) 전기 중 신규로 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 거래유형 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)유니포인트 | 기타비용 | 1,710 | - |
| 관계기업 | (주)씨유메디칼시스템 | 매출 | 615,356 | 1,051,146 |
| 매입 | 8,780 | - | ||
| 전환사채 취득 | - | 3,153,734 | ||
| 기타수익 | 461 | - | ||
| CU Medical Germany GmbH | 기타수익 | 21,503 | - | |
| 기타비용 | - | 4,557 | ||
| CU CORPORATION | 기타수익 | 12,156 | 1,386 | |
| 기타특수관계자 | (주)대광네트웍스 | 유가증권취득 | - | 2,500,000 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 채권 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜씨유메디칼시스템 | 매출채권 | 98,835 | 37,513 |
| 리스채권(주1) | - | 1,096 | ||
| 미수금 | - | 868 | ||
| CU CORPORATION | 미수금 | 3,608 | 1,426 | |
| 합계 | 102,443 | 40,903 |
(주1) 당반기 중 회수된 리스채권은 1,100천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 4천원입니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 구분 | 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜씨유메디칼시스템 | 매입채무 | 2,794 | - |
| 합계 | 2,794 | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 265,083 | 223,000 |
| 퇴직급여 | 34,802 | 32,693 |
| 합계 | 299,885 | 255,693 |
38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 961,326 | 271,690 |
| 당기순이익 | (238,104) | (471,951) |
| 비현금항목의 조정 | ||
| 법인세비용 | 3,897 | 12,422 |
| 감가상각비 | 76,455 | 45,525 |
| 사용권자산상각비 | 210,302 | 189,694 |
| 무형자산상각비 | 44,592 | 35,025 |
| 재고자산평가손실(환입) | 82,584 | (7,888) |
| 퇴직급여 | 128,633 | 133,675 |
| 이자비용 | 210,634 | 128,621 |
| 리스부채이자비용 | 13,780 | 18,439 |
| 장기금융상품처분이익 | - | (4) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 46,056 | - |
| 외화환산손실 | 8,025 | 4,141 |
| 이자수익 | (47,139) | (92,932) |
| 파생상품평가손실(이익) | 486,291 | (239,230) |
| 외화환산이익 | (12,715) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (203,604) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (107,434) |
| 지분법관련손익 | (384,694) | 249,278 |
| 소 계 | 866,702 | 165,728 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 205,770 | 636,238 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (53,235) | 53,358 |
| 계약자산의 감소(증가) | - | 16,739 |
| 재고자산의 감소(증가) | 584,563 | (1,103,734) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (28,735) | (443,662) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (266,880) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (151,947) | 1,356,536 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | (21,312) | (42,604) |
| 계약부채의 증가(감소) | 128,324 | 20,353 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (375) | (71,586) |
| 순확정급여채무의 증가(감소) | (16,780) | (22,570) |
| 소 계 | 379,395 | 399,069 |
| 이자의 수취 | 959 | 197,687 |
| 이자의 지급 | (78,218) | (11,141) |
| 법인세의 환급(납부) | 30,592 | (7,701) |
| 소 계 | (46,667) | 178,844 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채 계상 | 44,084 | 12,130 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 66,100 | 750,000 |
| 당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체 | - | 3,153,734 |
| 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 | - | 3,000,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 당기증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 388,384 | (190,027) | 13,780 | 44,084 | 256,221 |
| 단기차입금 | 3,000,000 | (1,400,000) | - | - | 1,600,000 |
| 전환사채 | 2,755,329 | - | 625,100 | - | 3,380,429 |
| (전반기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 및 평가 | 당기증감 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 459,985 | (178,779) | 18,439 | 11,361 | 311,006 |
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | - | (128,506) | 3,000,000 | 2,871,494 |
39. 우발부채 및 약정사항
(1) 소송사건
당반기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당반기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 당반기말 | 전기말 | 제공받은 보증내역 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 코나엠(주) 외 | 209,809 | 386,065 | 계약보증 외 |
| 대표이사 | KB캐피탈 | 246,667 | 246,667 | 연대보증 |
| KEB하나은행 | 2,880,000 | 3,600,000 | 연대보증 | |
| 합계 | 3,336,476 | 4,232,732 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 당반기말 | 전기말 | 계약내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리카드 | 200,000 | 7,627 | 200,000 | 42,756 | 신용카드사용 한도 |
| 현대카드 | 100,000 | 22,776 | - | - | 신용카드사용 한도 |
| KEB하나은행 | 1,200,000 | 400,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 일반자금대출 한도 |
| KEB하나은행(주1) | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 일반자금대출 한도 |
| 합계 | 2,700,000 | 1,630,403 | 3,200,000 | 3,042,756 |
(주1) 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다.(4) 당반기말 현재 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 보유자는 경영권 참가목적이 아닌 단순투자목적으로 이를 보유하고 있음을 확인하였습니다.
40. 보고기간후 사건
(1) 유상증자 결정당사는 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 에이아이마인드봇에쿼티에 제3자배정 유상증자 8,000백만원의 보통주 발행을 결정 하였으며, 주금납입일은 2024년 9월 25일 입니다. (2) 전환사채 발행 결정당사는 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 제 3회차(권면금액 8,000백만원), 제4회차(권면금액 7,000백만원) 전환사채 발행을 결정 하였으며, 사채 납입일은 2024년 9월 25일 입니다. (3) 본점 소재지 변경당사는 2024년 7월 24일자 이사회 결의를 통해 본점 소재지를 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동 6층(갈현동)으로 변경하기로 결정하였습니다. (4) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결당사의 최대주주인 (주)대광헬스케어는 2024년 7월 24일 당사의 보통주식 2,007,230주를 에이아이마인드봇에쿼티 외 2인에게 양도하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 본 거래 종결 시 당사의 최대주주는 (주)대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 변경될 예정입니다.(5) 전환사채의 일부 변경당사는 2024년 8월 13일자 이사회 결의를 통해 제2회 전환사채의 사채권을 기존 금 일십억원권 3매에서 금 일십억원 2매, 금 오억원권 1매, 금 일억원권 5매로 분할하였습니다.(6) 전환사채의 전환 당사는 2024년 8월 13일 투자자의 요청으로 제2회 전환사채 3,000,000천원을 기명식 보통주식 985,544주로 전환하였으며, 1주당 전환가격은 3,044원 입니다.
6. 배당에 관한 사항
작성기준일 현재 해당 사항 없습니다..
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채22023.02.152026.02.153,000,000엑스큐어주식회사의기명식 보통주2024.02.15~ 2026.01.151003,0443,000,000985,545-3,000,000---3,000,000985,545-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------3,000-----3,000-3,000-----3,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채22023.02.15타법인증권취득자금3,000타법인증권취득자금3,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(가) 지비홀딩스/엔에스엔 지분 취득 및 매각 당사는 2020년 4월 20일, 4월 27일, 5월 22일, 6월 29일 네 차례의 이사회 결의를 거쳐 투자자문회사인 지비홀딩스 주식회사의 주식 5,450,000주를 4,360백만원에 취득하여 총 45.42%의 지분을 확보하였습니다.이후 2021년 5월 12일, 보유중이던 (주)지비홀딩스의 지분 5,450,000주를 페리투스 파트너스 주식회사에서 현금 5억원, 주식회사 엔에스엔에서 실물발행한 "제25회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(사채원금 25억원)"를 주식매매대금으로 지급받았습니다. (2021년 5월 12일 공시 참조)2022년 5월 12일, 엔에스엔 전환사채에 대하여 1,500백만원은 조기상환 처분 하고, 1,000백만원은 주식으로 전환하였으며, 전기 중 에스유홀딩스(구 엔에스엔) 주식 972,228주 중 552,228주를 처분하고 200,286천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익을 인식하였으며, 전기말 현재 보유하고 있는 420,000주에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 54,276천원을 인식하였습니다.당기 중 420,000주에 대하여 처분완료 하였고, 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 46,056천원을 인식하였습니다. (나) 씨유메디칼시스템 지분 취득2021년 9월 10일 씨유메디칼 주식을 (1,587,300주) 취득 하였으며, 취득원가는 2,000백만원 입니다. 2022년중 당사의 사내이사가 ㈜씨유메디칼시스템의 사내이사로 선임됨에 따라 해당피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 획득하여 투자지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다전기 중 피투자기업의 주식 4,786,211주를 12,500백만원을 취득하였고, 전환사채(제9회차, 10회차) 3,154백만원에 인수 후 전환권을 행사하여 2,500,323주를 추가 취득 하였습니다.(지분율 18.40%) 또한, 인수대금 일부를 당사 제2회차 전환사채(권면금액 3,000백만원)로 지급 하였습니다. (2023년 2월 15일, 16일 공시 참조) 전기 중 260,928주를 240백만원에 추가취득하였고 취득시 발생한 염가매수차익 212,343천원을 지분법평가이익으로 반영 하였습니다. 또한, 사용가치를 고려하여 관계기업투자주식 손상 검토를 수행하였으며, 그 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 1,368,462천원의 손상차손 인식 하였고, 지분법손실 (-)1,743백만원 및 자본변동 (-)36백만원 인식하였습니다.당기 중 지분법이익 362백만원 및 자본변동 (-)13백만원 인식하였습니다(다) CU Medical Germany GmbH 주식 취득2022년 10월 19일 이사회 결의를 통하여 2022년 11월 28일 CU Medical Germany GmbH의 주식 1,050주를 214백만원에 취득하여 4.99%의 지분을 확보하였고, 당기 중 지분법이익 8백만원 및 자본변동 10백만원 인식하였습니다. (라) CU CORPORATION 주식 취득2022년 10월 19일 이사회 결의를 통하여 2022년 12월 12일 CU CORPORATION의 주식 84주를 162백만원에 취득하여 4.99%의 지분을 확보하였고, 당기 중 지분법이익 15백만원 및 자본변동 (-)13백만원 인식하였습니다. (마) 유니포인트 지분 취득 2023년 6월 20일 주식 및 경영권 양수도 계약을 통하여 ㈜유니포인트의 주식 2,271,240주를 3,975백만원에 신규로 취득 하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권 보유자와의 의결권 위임 계약을 통하여 66.04%의 지분율 행사가 가능하여 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하고 연결대상회사로 편입하였습니다.종속기업투자자산에 대해서는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
나. 대손충당금 설정현황 - 연결기준
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 매 출 채 권 | 16,460 | 1,950 | 11.85 |
| 미 수 금 | 72 | 13 | 17.46 | |
| 단기대여금 | 835 | 305 | 36.53 | |
| 미수수익 | 20 | 20 | 99.92 | |
| 기타유동자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 17,387 | 2,288 | 13.16 | |
| 제24기 | 매 출 채 권 | 13,248 | 1,990 | 15.02 |
| 미 수 금 | 31 | 13 | 40.25 | |
| 단기대여금 | 755 | 305 | 40.40 | |
| 미수수익 | 23 | 20 | 86.83 | |
| 기타유동자산 | 705 | 0 | 0.00 | |
| 합 계 | 14,761 | 2,328 | 15.77 | |
| 제23기 | 매 출 채 권 | 1,140 | 7 | 0.66 |
| 미 수 금 | 118 | - | - | |
| 기타유동자산 | 427 | - | - | |
| 합 계 | 1,685 | 7 | 0.44 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 2,328 | 7 | 7 |
| 2. 손대손처리액(①-②±③) | - | 2,194 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 제각처리액 | - | - | - |
| ④ 연결범위의 변동액 | - | 2,194 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -40 | 126 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,288 | 2,328 | 7 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표상 현재 매출채권등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.재무상태표상 현재 매출채권에 대하여 매출연령표를 작성한 후 경과기간별로 그룹을설정하여 과거의 대손경험율등을 바탕으로 설정하며 추가하여 향후 회수가능성과 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 14,565 | 62 | 0 | 1,579 | 16,205 |
| 특수관계자 | 99 | 42 | 0 | 113 | 255 | |
| 계 | 14,664 | 104 | 0 | 1,692 | 16,460 | |
| 구성비율 | 89.09% | 0.63% | 0 | 10.28% | 100.00% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 - 연결기준
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 전체 기업수준에의 부문별 보유현황
| (기준일 : 2024년 6월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 부문 | 계정과목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| DX(스마트카드) | 원재료 | 1,453 | 2,097 | 936 |
| 재공품 | 599 | 543 | 333 | |
| 제품 | - | - | 35 | |
| 상품 | - | 1 | - | |
| 소계 | 2,052 | 2,641 | 1,304 | |
| IT서비스 | 상품 | 2,761 | 849 | - |
| 미착품 | 329 | - | - | |
| 소계 | 3,091 | 849 | - | |
| 기타 | 원재료 | 501 | 493 | - |
| 재공품 | 242 | 266 | - | |
| 제품 | 113 | 93 | - | |
| 상품 | 0 | - | 213 | |
| 소계 | 856 | 852 | 213 | |
| 총 합 계 | 5,999 | 4,341 | 1,517 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.19% | 8.87% | 5.83% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.0회 | 9.0회 | 0.9 회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2024년 7월 1일2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수로 물품보관증 징구 후 주요자재에 대한 전수 조사 실시3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등① 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당② 재고자산 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성을 확인 하였으며, 재고자산중 진부화재고 또는 손상재고자산은 없으나, 원재료중 체화제고와 관련하여 평가 충당금을 설정 하였으며, 이는 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '36.금융상품 (6) 금융상품의 공정가치'와 '5. 재무제표 주석' 중 '36.금융상품 (6) 금융상품의 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기(당기)리안회계법인---제24기(전기)리안회계법인적정해당사항 없음회사는 관계기업투자에 대해 당기에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상 '에 따른 손상평가를 수행하여 1,368백만원의 손상차손을 인식하였습니다 . 회사는 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다 . 재무제표 상 관계기업투자주식 장부금액이 15,377백만원으로 재무제표에 미치는 영향이 매우 큰 바 , 관계기업투자주식의 장부가액 대비 기말시점 주가 하락이 유의적인 수준이며 투자주식의 사용가치를 추정하는데 있어 매출성장률 , 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 유의적 판단과 편향가능성 및 관계기업이 속한 산업의 경제적 환경과 관련된 불확실성을 고려하여 관계기업투자주식 손상평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다 . 관계기업투자주식에 대한 손상평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 . ① 손상 평가를 위해 회사가 고용한 외부평가전문가의 적격성 및 독립성 평가 ② 미래현금흐름 추정의 적정성 검토 ③ 손상평가에 사용한 재무데이터와 경영진이 확인한 사업계획의 비교 대사 ④ 손상평가에 사용된 주요 예측치의 신뢰성 검토 및 계산내역의 정확성 검토 제23기(전전기)리안회계법인적정
<보고기간 후 사건>
주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 2023년 2월 이사회 결의를 통해 (주)씨유메디칼시스템 주식 4,786,211주를 12,500백만원에 취득하였으며, (주)씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채를 2,500백만원에 인수 후 즉시 전환권을 행사하여 (주)씨유메디칼시스템 주식 2,500,323주를 취득하였습니다. 상기 과정을 통해 회사의 (주)씨유메디칼시스템에 대한 지분율은 당기말 3.47%에서 보고기간 후 18.40%로 상승하였습니다.
< 재화 판매수익의 발생사실>
수익의 인식은 회사의 주요 성과 지표이며 일반적으로 고유한 부정 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 재화 판매수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.보고기간말 현재 회사의 수익인식의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 프로세스 관련 내부통제설계에 대한 이해 및 평가ㆍ수익 인식기준 및 회계처리의 적정성 확인ㆍ보고기간 동안 기록된 매출 거래의 발생사실의 확인을 위하여 추출된 표본 거래에 대한 문서검사ㆍ보고기간 말 전후에 발생한 매출거래의 수익인식시점의 적정성 확인을 위한 문서검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제25기(당기)리안회계법인정기회계감사135,000920--제24기(전기)리안회계법인정기회계감사135,000781135,000920제23기(전전기)리안회계법인정기회계감사110,000740110,000754
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)----------제24기(전기)----------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.
12024년 03월 14일감사,이사,회계팀장서면24기 기말감사 결과보고22024년 07월 15일감사,이사,회계팀장서면25기 반기검토 계획논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 변경사유 |
|---|---|---|
| 제25기(당기) | 리안회계법인 | - |
| 제24기(전기) | 리안회계법인 | - |
| 제23기(전전기) | 리안회계법인 | 감사인 지정 (대표이사교체 3회) |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 리안회계법인 | - | - |
| 제24기(전기) | 리안회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항없음 |
| 제23기(전전기) | 정인회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.. | 해당사항없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및업무분장과 보고서 작성기준일 이후 변경사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항 등 (1) 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.03.05 | 의안제목: 제24기 정기주주총회 소집의 건주요내용: 제24기 정기주주총회 소집 승인 | 가결 | - |
| 2 | 2024.03.13 | 의안제목: 제24기 재무제표(안) 승인의 건주요내용: 제24기 재무제표(안) 승인 | 가결 | - |
| 3 | 2024.05.10 | 의안제목: 일반운전자금 차입 연장의 건주요내용: 일반운전자금 차입 연장 승인 | 가결 | - |
(2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정우천(100%) | 이선종(100%) | 황민철(100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.03.05 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.03.13 | 제24기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.05.10 | 일반운전자금 차입 연장의 건 |
다. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 관계법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 특히, 사외이사의 경우에는 관련법령 뿐 아니라 기업지배구조 선진화 관련 기관 (한국기업지배구조원, ISS 등)의 가이드라인을 충실히 반영한 내부기준을 적용하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성명 | 직명 | 선임배경 | 추천인 | 담당직무 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 | 임기 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정우천 | 사내이사 | 지속 성장과 기업가치 향상 | 이사회 | 경영총괄 | - | 최대주주 | 2023.03.20~2026.03.20 | 1 |
| 이선종 | 사내이사 | 신규사업 진출 기여 | 이사회 | 사업총괄 | - | 대표이사 | 2022.03.21~2025.03.21 | - |
| 황민철 | 사외이사 | 기업 경영의 건전성 확보 | 코스닥협회 | 법률 자문 및검토 | - | - | 2024.03.28~2027.03.28 | 1 |
라. 사외이사의 전문성회사 내 경영지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(1)사외이사 교육 미실시 내역
하반기 교육제공 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사 현황
곽지웅-현)태성회계법인 회계사전)태영회계법인 회계사예회계사현)태성회계법인 회계사전)태영회계법인 회계사
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사의 독립성당사의 감사 곽지웅은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.03.05 | 의안제목: 제24기 정기주주총회 소집의 건주요내용: 제24기 정기주주총회 소집 승인 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2024.03.13 | 의안제목: 제24기 재무제표(안) 승인의 건주요내용: 제24기 재무제표(안) 승인 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2024.05.10 | 의안제목: 일반운전자금 차입 연장의 건주요내용: 일반운전자금 차입 연장 승인 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
하반기 교육제공 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
감사실1과장 1명(4년)-감사업무규정에 따른 업무-준법경영과 윤리경영을 위한 기업윤리교육
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직 현황 지원조직 현황
작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,366,074-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,366,074-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주식사무
작성기준일 속하는 사업연도 중 주식사무에 관한 중요한 변동사항이 없어 기재하지 아니하였습니다
라. 주주총회의사록 요약
| 주총정보 | 안 건 | 결의내용 | 주요논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제24기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안: 제24기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 황민철)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
가결가결가결가결가결 | - |
| 제23기정기주주총회(2023.03.20) | 제1호 의안: 제23기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 정우천)제3호 의안: 감사 선임의 건(감사 곽지웅)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
가결가결가결가결가결 | - |
| 제22기정기주주총회(2022.03.21) | 제1호 의안: 제22기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 이선종)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 |
가결가결가결가결가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)대광헬스케어최대주주 본인보통주2,007,23027.252,007,23027.25-보통주2,007,23027.252,007,23027.25-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)대광헬스케어3이선종---정우천49.98----(주)대광네트웍스49.97
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2020.08.28이선종---정우천49.98
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)대광헬스케어 54,844 54,133 711 716 -271 -6,246
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
2. 최대주주 변동현황
가. 최대주주 변동 내역
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 03월 27일(주)대광헬스케어2,002,23727.18주식양수도 계약(장외매수)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(주) 보고서 제출일 현재 최대주주의 소유주식수는 2,007,230주 이며, 지분율은 27.25% 입니다. 상세내용은 당사의 지분 공시(임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 등)를 참조하여 주시기 바랍니다.
3. 주식의 분포
당사는 당반기보고서 공시대상기간 중 중요한 변동사항이 없어 주식의 분포 내용을 기재하지 아니하였습니다.
4. 주가 및 주식거래실적당사는 소규모기업에 해당하여 주가 및 주식거래실적을 기재하지 아니하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정우천남1979년 02월대표이사사내이사상근대표이사(경영전반 총괄)現)엑스큐어 대표이사現)유니포인트 대표이사전)대광네트웍스 부사장--최대주주42개월2026년 03월 20일이선종남1975년 02월이사회의장사내이사상근이사회의장(사업총괄)現)대광네트웍스 대표이사現)대광헬스케어 대표이사現)씨유메디칼 사장--대표이사38개월2025년 03월 21일황민철남1970년 11월사외이사사외이사비상근
경영전반
자문
現)법무법인 우일 변호사現)엑스큐어 사외이사現)에이치엘비이노베이션 사외이사---39개월2027년 03월 28일곽지웅남1972년 07월감사감사비상근경영전반감사現)태성회계법인 회계사전)태영회계법인 회계사---42개월2026년 03월 20일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
DX사업남22---226.5670732----DX사업여12---12 4.4430025-34---345.811,00730-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
419047-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사 보수한도31,000-감사 보수한도1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 425263-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2207104-11515-----13030-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황을 기재하지 아니하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래
작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 그 밖의 우발채무 등당 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' 중 '39. 우발상황 및 약정사항'과 5.재무제표 주석 중 '39. 우발상황 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 유상증자 결정 당사는 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 에이아이마인드봇에쿼티에 제3자배정 유상증자 8,000백만원의 보통주 발행을 결정 하였으며, 주금납입일은 2024년 9월 25일 입니다. (2) 전환사채 발행 결정 당사는 2024년 7월 17일자 이사회 결의를 통해 제 3회차(권면금액 8,000백만원), 제4회차(권면금액 7,000백만원) 전환사채 발행을 결정 하였으며, 사채 납입일은 2024년 9월 25일 입니다. (3) 본점 소재지 변경 당사는 2024년 7월 24일자 이사회 결의를 통해 본점 소재지를 경기도 과천시 과천대로 12길 117, 과천펜타원 D동 6층(갈현동)으로 변경하기로 결정하였습니다. (4) 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결 당사의 최대주주인 (주)대광헬스케어는 2024년 7월 24일 당사의 보통주식 2,007,230주를 에이아이마인드봇에쿼티 외 2인에게 양도하는 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다. 본 거래 종결 시 당사의 최대주주는 (주)대광헬스케어에서 에이아이마인드봇에쿼티로 변경될 예정입니다.(5) 전환사채의 전환 당사는 2024년 8월 13일 투자자의 요청으로 제2회 전환사채 3,000,000천원을 기명식 보통주식 985,544주로 전환하였으며, 1주당 전환가격은 3,044원 입니다.
나. 중소기업기준 검토표
2023 중소기업기준검토표.jpg 2023 중소기업기준검토표
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜유니포인트1996.12.12서울특별시 동작구컴퓨터 프로그래밍, 시스템통합 및 관리22,422의결권 과반수 소유에 따른 실질지배력해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)유니포인트110111-1351660--2 (주)대광네트웍스200111-0475660(주)대광헬스케어134111-0494562
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황을 기재하지 아니하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.