XCMG Construction Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 27, 2018

徐工集团工程机械股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（简称企业内部控制规范体系），结合公司内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的 内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：徐工集团工程机械股份有限 公司所有职能部门、科技分公司、道路机械分公司、建设机械分 公司以及徐州重型机械有限公司、徐州徐工基础工程机械有限公 司、徐州徐工环境技术有限公司、徐州工程机械集团进出口有限 公司、徐工集团财务有限公司等子公司。纳入评价范围的单位， 资产总额合计占公司资产总额的99.40%，营业收入合计占公司营 业收入总额的99.90%。纳入评价范围的主要业务和事项包括但不

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限于：组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、产品研发、 市场营销、采购及外包、信息管理、财务报告、资金活动、全面 预算、对外投资、资产管理、工程项目等。评价重点关注的高风 险领域包括但不限于：资产管理、市场营销、财务报告、资金活 动等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜 在错报金额占本公司上年度经审计的年度合并财务报告中资产 总额0.25%、营业收入0.5%或税前利润5%及以上，为重大缺陷。

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（2）重要财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜 在错报金额占本公司上年度经审计的年度合并财务报告中资产 总额0.125%、营业收入0.25%或税前利润2.5%及以上，但小于 重大财务报告相关内控缺陷定量标准的，为重要缺陷。

（3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的 其他潜在错报金额。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务 报告内部控制重大缺陷：该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；该 缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能； 当期财务报告存在依据定量标准认定的重大错报，控制活动未能 识别该错报，或需要更正已公布的财务报告。

（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务 报告内部控制重要缺陷：当期财务报告存在依据定量标准认定的 重要错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务 报告；虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引 起董事会和管理层重视的错报。

（3）除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控 制缺陷应当认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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（1）重大缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本公司上 年度经审计的年度合并财务报告中资产总额0.25%、营业收入 0.5%或税前利润5%及以上，则为重大缺陷。

（2）重要缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本公司上 年度经审计的年度合并财务报告中资产总额0.125%、营业收入 0.25%或税前利润2.5%及以上，但小于重大缺陷定量标准的，则 为重要缺陷。

（3）一般缺陷：小于上述缺陷的，为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财 务报告内部控制重大缺陷：缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题 决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重大项目投资决策、大额 资金使用（三重一大）决策程序；决策程序不科学，如重大决策 失误，给公司造成定量标准认定的重大损失；严重违犯国家法律、 法规；关键管理人员或重要人才大量流失；媒体负面新闻频现； 内部控制评价的重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或 制度系统性失效，给公司造成定量标准认定的重大损失。

（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财 务报告内部控制重要缺陷：重要业务制度或系统存在缺陷；关键 岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未 得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形；公司因管理失

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误发生依据定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该 失误；财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看， 仍应引起董事会和管理层重视。

（3）除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷 应当认定为一般缺陷。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报 告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部 控制信息。

徐工集团工程机械股份有限公司董事会

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