XCMG Construction Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 23, 2015

徐州罗特艾德回转支承有限公司

审计报告

苏亚专审 [2015]6 号

审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

地 址：南京市中山北路105-6 号中环国际广场22-23 楼 邮 编：210009

传 真：025-83235046

电 话：025-83235002

网 址：www.syjc.com

电子信箱：info@syjc.com

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特 殊 江苏苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙[)]

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审 计 报 告

徐工集团工程机械有限公司、徐工集团工程机械股份有限公司：

我们审计了后附的徐州罗特艾德回转支承有限公司（以下简称：徐州罗特艾德）财务 报表，包括2014 年9 月30 日、2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月 31 日的资产负债表，2014 年1-9 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是徐州罗特艾德管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行、维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，徐州罗特艾德财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了徐州罗特艾德2014 年9 月30 日、2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、 2011 年12 月31 日的财务状况以及2014 年1-9 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的 经营成果和现金流量。

江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 南京 二○一五年一月二十三日

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资产负债表

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公司

单位：人民币元

资 产	附注五	2014 年9 月30 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	1	41,135,611.68	34,687,574.11	61,820,213.79	58,376,345.41
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	2	605,482.06	37,789.04	39,575.30	575,628.34
应收票据	3	136,495,225.09	62,480,801.00	66,731,922.12	23,034,715.20
应收账款	4	101,111,850.91	116,762,866.71	78,247,942.85	155,478,591.41
预付款项	5	1,768,549.14	3,177,569.94	7,019,683.23	18,594,826.48
应收利息
应收股利
其他应收款	6	149,853,782.50	201,245,647.02	122,258,558.67	151,737,372.82
存货	7	81,316,160.22	73,893,711.32	75,930,551.61	93,676,500.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				40,046,725.75
流动资产合计		512,286,661.60	492,285,959.14	452,095,173.32	501,473,979.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	8	297,983,042.31	300,736,876.54	262,027,540.05	262,604,665.63
在建工程	9	24,102,712.15	34,863,482.24	106,378,011.33	75,108,740.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10	41,273,807.51	42,159,655.94	43,491,935.15	66,189,267.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	11	10,181,532.48	10,388,464.49	10,220,265.87	10,507,026.08
其他非流动资产
非流动资产合计		373,541,094.45	388,148,479.21	422,117,752.40	414,409,700.01
资产总计		885,827,756.05	880,434,438.35	874,212,925.72	915,883,679.67

法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人：

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资产负债表(续）

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益	附注五	2014 年9 月30 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	13	1,353.09	52,438.50	556,392.03	3,337,073.46
应付票据	14	5,137,975.05	2,613,375.00	2,631,398.50	8,755,865.03
应付账款	15	65,624,414.88	62,072,074.56	48,523,823.99	38,964,214.77
预收款项	16	9,948,950.43	9,355,188.83	11,989,307.23	17,917,599.83
应付职工薪酬	17	18,486,817.62	18,708,389.09	18,731,861.61	16,821,065.55
应交税费	18	-487,697.39	7,934,855.00	333,556.49	4,739,432.59
应付利息
应付股利
其他应付款	19	14,474,100.22	25,190,285.71	35,201,665.15	32,674,616.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		113,185,913.90	125,926,606.69	117,968,005.00	123,209,868.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	20	3,198,515.05	3,119,175.48	3,549,120.13	3,360,891.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		3,198,515.05	3,119,175.48	3,549,120.13	3,360,891.27
负债合计		116,384,428.95	129,045,782.17	121,517,125.13	126,570,759.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本	21	347,059,500.00	347,059,500.00	347,059,500.00	211,506,300.00
资本公积	22	876,389.87	876,389.87	876,389.87	876,389.87
减：库存股
专项储备
盈余公积	23	124,632,050.92	124,632,050.92	118,762,765.52	112,620,264.32
一般风险金
未分配利润	24	296,875,386.31	278,820,715.39	285,997,145.20	464,309,966.20
所有者权益合计		769,443,327.10	751,388,656.18	752,695,800.59	789,312,920.39
负债和所有者权益总计		885,827,756.05	880,434,438.35	874,212,925.72	915,883,679.67

法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人：

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利润表

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公

司

单位：人民币元

司
项 目	附注五	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
一、营业总收入		572,681,406.27	647,553,502.39	728,968,989.04	1,023,166,899. 27
其中：营业收入	25	572,681,406.27	647,553,502.39	728,968,989.04	1,023,166,899. 27
二、营业总成本		483,495,210.19	574,811,120.80	661,878,937.34	857,283,886.19
其中：营业成本	25	402,150,323.64	477,114,997.25	551,179,352.01	724,032,135.22
营业税金及附加	26	4,466,632.41	5,067,322.23	4,225,554.36	6,105,818.97
销售费用		20,718,759.56	26,496,485.83	27,055,477.08	28,689,547.99
管理费用		58,069,586.06	68,721,381.76	80,227,872.24	87,991,064.42
财务费用	27	-2,376,315.27	-5,503,131.77	-4,485,373.76	10,612,519.18
资产减值损失	28	466,223.79	2,914,065.50	3,676,055.41	-147,199.59
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）	29	618,778.43	502,167.27	2,244,628.39	-2,897,182.56
投资收益（损失以“-”号填 列）	30	337,898.12	-1,203,566.27	-3,761,134.72	645,030.22
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		90,142,872.63	72,040,982.59	65,573,545.37	163,630,860.74
加：营业外收入	31	236,898.74	686,443.54	7,447,374.92	1,516,785.27
减：营业外支出	32	379,621.40	2,043,064.34	2,687,502.88	1,889,138.40
其中：非流动资产处置损失		3,130.58	820,025.84	2,456,337.74	1,173,991.92
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		90,000,149.97	70,684,361.79	70,333,417.41	163,258,507.61
减：所得税费用	33	11,945,479.05	11,991,506.20	6,950,537.21	22,194,946.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		78,054,670.92	58,692,855.59	63,382,880.20	141,063,561.44
六、其他综合收益
七、综合收益总额		78,054,670.92	58,692,855.59	63,382,880.20	141,063,561.44

法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人：

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现金流量表

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公司

单位：人民币元

项 目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	594,154,937.44	696,649,125.00	857,521,840.00	1,325,646,915.00
收到的税费返还	1,101,504.97	3,314,853.00	3,588,703.00	1,047,434.00
收到的其他与经营活动有关的现金	2,106,506.00	2,628,368.32	3,497,436.00	29,383,892.12
现金流入小计	597,362,948.41	702,592,346.32	864,607,979.00	1,356,078,241.12
购买商品、接受劳务支付的现金	364,892,063.08	431,322,109.00	509,307,665.00	711,787,464.00
支付给职工以及为职工支付的现金	104,887,773.97	104,132,306.00	109,355,567.00	105,481,307.00
支付的各项税费	48,314,419.58	38,919,398.00	29,902,011.00	82,850,621.00
支付的其他与经营活动有关的现金	38,761,781.95	45,749,985.73	59,304,545.90	98,744,724.22
现金流出小计	556,856,038.58	620,123,798.73	707,869,788.90	998,864,116.22
经营活动产生的现金流量净额	40,506,909.83	82,468,547.59	156,738,190.10	357,214,124.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	50,834,014.17		29,071,950.00
取得投资收益所收到的现金	5,123,414.42	4,495,673.00	4,207,808.00	3,922,888.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金净额	200,148.49	39,987,342.00	2,702,163.00	29,704.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计	56,157,577.08	44,483,015.00	35,981,921.00	3,952,592.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金	28,238,404.65	13,920,638.00	83,987,983.00	124,120,214.00
投资所支付的现金		80,679,998.00		130,407,180.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金		1,203,566.27	3,761,134.72
现金流出小计	28,238,404.65	95,804,202.27	87,749,117.72	254,527,394.00
投资活动产生的现金流量净额	27,919,172.43	-51,321,187.27	-51,767,196.72	-250,574,801.78
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金
借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	60,258,044.69	60,000,000.00	101,486,535.00	112,193,011.00
其中：支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金

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其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计	60,258,044.69	60,000,000.00	101,486,535.00	112,193,011.00
筹资活动产生的现金流量净额	-60,258,044.69	-60,000,000.00	-101,486,535.0 0	-112,193,011.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	8,168,037.57	-28,852,639.68	3,484,458.38	-5,553,687.88
加：期初现金及现金等价物的余额	32,967,574.11	61,820,213.79	58,335,755.41	63,889,443.29
六、期末现金及现金等价物的余额	41,135,611.68	32,967,574.11	61,820,213.79	58,335,755.41
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人：

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所有者权益变动表

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公司

单位：人民币元

项 目			2014 年1-9 月金额	2014 年1-9 月金额	2014 年1-9 月金额	2014 年1-9 月金额	2014 年1-9 月金额				2013 年金额	2013 年金额	2013 年金额
	实收资本	资本公 积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他	所有者权 益合计	实收资本	资本公 积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他	所有者权 益合计
一、上年年末余额	347,059,500.00	876,389.87			124,632,050.92	278,820,715.39		751,388,656.18	347,059,500.00	876,389.87			118,762,765.52	285,997,145.20		752,695,800.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	347,059,500.00	876,389.87			124,632,050.92	278,820,715.39		751,388,656.18	347,059,500.00	876,389.87			118,762,765.52	285,997,145.20		752,695,800.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）						18,054,670.92		18,054,670.92					5,869,285.40	-7,176,429.81		-1,307,144.41
（一）净利润						78,054,670.92		78,054,670.92						58,692,855.59		58,692,855.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计						78,054,670.92		78,054,670.92						58,692,855.59		58,692,855.59
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配						-60,000,000.00		-60,000,000.00					5,869,285.40	-65,869,285.40		-60,000,000.00
1．提取盈余公积													5,869,285.40	-5,869,285.40
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-60,000,000.00		-60,000,000.00						-60,000,000.00		-60,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	347,059,500.00	876,389.87			124,632,050.92	296,875,386.31		769,443,327.10	347,059,500.00	876,389.87			124,632,050.92	278,820,715.39		751,388,656.18

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

单位名称：徐州罗特艾德回转支承有限公司

单位：人民币元

项 目			2012 年金额	2012 年金额	2012 年金额						2011 年金额	2011 年金额	2011 年金额
	实收资本	资本公 积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他	所有者权 益合计	实收资本	资本公 积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	未分配利 润	其 他	所有者权 益合计
一、上年年末余额	211,506,300.00	876,389.87			112,620,264.32	464,309,966.20		789,312,920.39	211,506,300.00	876,389.87			98,238,622.96	437,628,046.12		748,249,358.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	211,506,300.00	876,389.87			112,620,264.32	464,309,966.20		789,312,920.39	211,506,300.00	876,389.87			98,238,622.96	437,628,046.12		748,249,358.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	135,553,200.00				6,142,501.20	-178,312,821.00		-36,617,119.80					14,381,641.36	26,681,920.08		41,063,561.44
（一）净利润						63,382,880.20		63,382,880.20						141,063,561.44		141,063,561.44
（二）其他综合收益

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上述（一）和（二）小计						63,382,880.20		63,382,880.20						141,063,561.44		141,063,561.44
（三）所有者投入和减少资本	135,553,200.00							135,553,200.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他	135,553,200.00							135,553,200.00
（四）利润分配					6,142,501.20	-106,142,501.20		-100,000,000.00					14,381,641.36	-114,381,641.36		-100,000,000.00
1．提取盈余公积					6,142,501.20	-6,142,501.20							14,381,641.36	-14,381,641.36
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-100,000,000.00		-100,000,000.00						-100,000,000.00		-100,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转						-135,553,200.00		-135,553,200.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他						-135,553,200.00		-135,553,200.00
（六）专项储备
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	347,059,500.00	876,389.87			118,762,765.52	285,997,145.20		752,695,800.59	211,506,300.00	876,389.87			112,620,264.32	464,309,966.20		789,312,920.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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徐州罗特艾德回转支承有限公司 财务报表附注

(除另有说明外，货币单位均为人民币元)

附注一、公司基本情况

徐州罗特艾德回转支承有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经徐州市对外贸易经济合作局《关 于同意设立合资企业徐州罗特艾德回转支承有限公司的批复》（徐外经贸资[2002]57 号）批准，由罗特 艾德有限公司与徐工集团工程机械有限公司（以下简称“徐工有限”）于2002 年4 月2 日在中华人民共 和国江苏省徐州市成立的中外合资经营企业。本公司经批准的经营期限为50 年，注册资本为1,210.00 万美元，其中罗特艾德有限公司及徐工有限分别持有本公司60%及40%的股权。

根据2005 年6 月15 日董事会决议、修改后的公司章程及《关于同意徐州罗特艾德回转支承有限公 司增资的批复》（苏外经贸资[2005]984 号）规定，公司增加注册资本600.00 万美元，以公司2004 年年 末形成的未分配利润转增资本，其中：罗特艾德有限公司出资360.00 万美元，徐工有限出资240.00 万 美元。变更后公司注册资本为1,810.00 万美元，其中罗特艾德有限公司及徐工有限分别持有本公司60% 及40%的股权。

根据罗特艾德有限公司与蒂森克虏伯（中国）投资有限公司于2007 年5 月24 日签订的股权转让协 议及2007 年5 月28 日董事会决议，罗特艾德有限公司将其持有公司60%的股权全部转让给蒂森克虏伯 （中国）投资有限公司。本次股权转让于2007 年7 月11 日经江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资 [2007]584 号文件批准。股权转让后，蒂森克虏伯（中国）投资有限公司及徐工有限分别持有本公司60% 及40%的股权。

根据2010 年4 月12 日董事会决议、修改后的公司章程及江苏省商务厅《关于同意徐州罗特艾德回 转支承有限公司增资的批复》（苏商资审字[2010]第0329 号）规定，公司增加注册资本920.00 万美元， 以公司2008 年年末形成的未分配利润转增资本，其中：蒂森克虏伯（中国）投资有限公司出资552.00 万美元，徐工有限出资368.00 万美元。变更后公司注册资本为2,730.00 万美元，其中蒂森克虏伯（中 国）投资有限公司及徐工有限分别持有本公司60%及40%的股权。

根据2012 年2 月27 日董事会决议、修改后的公司章程及徐州经济技术开发区管理委员会《关于同 意徐州罗特艾德回转支承有限公司增加投资的批复》（徐开管项[2012]第44 号）规定，公司增加注册资 本2,150.00 万美元，以公司2010 年年末形成的未分配利润转增资本，其中：蒂森克虏伯（中国）投资 有限公司出资1,290.00 万美元，徐工有限出资860.00 万美元。变更后公司注册资本为4,880.00 万美元， 其中蒂森克虏伯（中国）投资有限公司及徐工有限分别持有本公司60%及40%的股权。

公司类型：有限责任公司（中外合资）

公司住所：徐州经济开发区螺山路15 号

法定代表人：李锁云

经营范围：普通货运、大型物件运输（1）；生产回转支承、钢球、回转支承和钢球专用零配件，销

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售自产产品；仅限力士（徐州）回转支承有限公司自产产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、出口以及提 供售后服务和咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）

附注二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

附注三、公司主要会计政策、会计估计

一、遵守企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

二、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

四、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资，确定为现金等价物。

五、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1.外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额 折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采 用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中 间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处 理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件 的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

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（2）外币非货币性项目的会计处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的 期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进 行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照 公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公 允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

六、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

• 1.金融资产的分类

公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金 融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性 投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理 要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情 况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。

• 2.金融负债的分类

公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债）；（2）其他金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

• 1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

• 2.金融工具的计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金

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股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利 或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。 出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融 资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。

（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利 率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该 项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳 务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷 款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成 的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入， 根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之 间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股 利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应 收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入 其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率 法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

1.金融资产终止确认条件

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面 价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。

• （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部

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分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止 确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。

3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认条件

1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

• 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融工具公允价值的确定方法

• 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

• 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第

• 39号——公允价值计量》相关规定。

（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项 金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损 失，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行 其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的 公允价值发生严重或非暂时性下跌等。

1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

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（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有 至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提减值准备。

• 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。 对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。

可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。

七、应收款项

（一）按组合计提坏账准备的应收款项

• 1.确定组合的依据

账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后 的单项金额不重大的应收款项，以应收款项逾期账龄为类似信用风险特征组合。

无风险组合：以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合。

2.按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

	账龄	坏账准备计提比例
未逾期		0%
逾期 10-30 天		3%
逾期 30-60 天		6%
逾期 60-90 天		8%
逾期 90-180 天		20%
逾期 180-360 天		50%

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		账龄	坏账准备计提比例
逾期	360-720 天		70%
逾期	720 天以上		100%

无风险组合，公司不计提坏账准备。

八、存货

（一）存货的分类

公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、在产品、产成品、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用标准成本法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1.存货可变现净值的确定依据

（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计 量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法

（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项 目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

九、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

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形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

• 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （二）固定资产折旧

• 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。

• 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、

• 预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损 益。

固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	0.00	5.00
机器设备	10	0.00	10.00
运输设备	4	0.00	25.00
电子设备	3	0.00	33.33
其他设备	5	0.00	20.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可 使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会 计估计变更处理。

• 3.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

• 间内，采用年限平均法单独计提折旧。

（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

• 1.固定资产的减值测试方法

（1）资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的， 估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

（2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

（3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

（4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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2.固定资产减值准备的计提方法

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

（四）固定资产的后续支出

• 1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，

• 同时将被替换部分的账面价值扣除。

• 2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 十、在建工程

（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款 等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化， 计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值， 但不调整原已计提的折旧额。

（三）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

• 1.在建工程的减值测试方法

（1）资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的， 估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

（2）当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 2.在建工程减值准备的计提方法

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

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十一、无形资产

（一）自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确 定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区 分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产 和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预 留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其 他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年摊销率(%)
土地使用权	50	0.00	2.00
计算机软件	5	0.00	20.00
专有技术	10	0.00	10.00

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。

（三）无形资产使用寿命的估计

1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权 利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大 额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同 行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。

（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

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1.无形资产的减值测试方法

（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用 寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。

（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 2.无形资产减值准备的计提方法

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。

十二、预计负债

（一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时 符合以下三个条件时，确认为预计负债：

• 1.该义务是公司承担的现时义务；

• 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• 3.该义务的金额能够可靠地计量。

（二）预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。

• 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

十三、收入确认

公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：

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（一）销售商品收入的确认原则

公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（二）提供劳务收入的确认原则

1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定， 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：

（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主 营业务成本），不确认提供劳务收入。

（三）让渡资产使用权收入的确认原则

公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。

十四、递延所得税

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价 值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期 且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递 延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生 产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加

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的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企 业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接 在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税 率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致 的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

十五、重要会计政策和会计估计的变更

（一）会计政策变更

公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。

（二）重要会计估计变更

公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

附注四、税项

1、主要税种和税率

1、主要税种和税率
税种	计税依据			税率
增值税[注]	销项税-可抵扣进项税额	17%、	6%
营业税[注]	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	7%
教育费附加、地方教育费附加	流转税额	3%、2%
企业所得税	应纳税所得额	15%

[注]根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改征增值税试点方案>的通知》（财税[2011]110

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号）和财政部、国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税 收政策的通知》（财税[2013]37 号），自2012 年10 月1 日起，本公司服务业收入适用增值税，税率6%， 2012 年10 月1 日前该业务适用营业税，税率为5%。

2、税收优惠及批文

根据苏高企协[2008]4 号文件，公司于2008 年10 月被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组 认定为高新技术企业，有效期三年。经税务机关批准，公司2008 年度、2009 年度、2010 年度适用15% 的企业所得税税率。

根据苏高企协[2011]14 号文件，公司于2011 年9 月通过江苏省高新技术企业认定管理工作协调小 组的高新技术企业复审。经税务机关批准，公司2011 年度、2012 年度、2013 年度适用15%的企业所得 税税率。

根据苏高企协[2014]15 号文件，公司于2014 年9 月被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组 认定为高新技术企业。经税务机关批准，公司2014 年度、2015 年度、2016 年度适用15%的企业所得税 税率。

附注五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

(1)货币资金分类

	项目	2014-9-30	2013-12-31
库存现金		21,406.64	44,767.98
银行存款		41,114,205.04	32,922,806.13
其他货币资金			1,720,000.00
	合计	41,135,611.68	34,687,574.11

(2)货币资金2014 年9 月30 日余额中无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，也无存放 在境外或有潜在回收风险的情况。

2、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

	项目	2014-9-30		2013-12-31
衍生金融资产			605,482.06		37,789.04

3、应收票据

(1)应收票据分类

	票据类别	2014-9-30	2013-12-31
银行承兑汇票		122,343,200.00	62,480,801.00
商业承兑汇票		14,152,025.09
	合计	136,495,225.09	62,480,801.00

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• (2)截止2014 年9 月30 日，公司无质押的应收票据。

• (3)截止2014 年9 月30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

4、应收账款

(1)应收账款账龄分析

	2014-9-30	2014-9-30			2013-12-31
账龄
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	108,824,543.16	97.86	8,241,692.75	125,372,700.96	99.18	8,770,084.27
1-2 年	1,763,335.00	1.59	1,234,334.50	534,166.75	0.42	373,916.73
2 年以上	611,856.75	0.55	611,856.75	500,190.00	0.40	500,190.00
合计	111,199,734.91	100.00	10,087,884.00	126,407,057.71	100.00	9,644,191.00

(2) 期末应收账款金额前五名欠款情况

(2) 期末应收账款金额前五名欠款情况
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限	占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方 15,564,053.70 1 年以内	14.00
客户二 非关联方 9,398,182.95 1 年以内	8.45
客户三 非关联方 8,293,990.60 1 年以内	7.46
客户四 非关联方 7,588,076.39 1 年以内	6.82
客户五 关联方 6,330,810.00 1 年以内	5.69
合计 47,175,113.64	42.42

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

		2014-9-30		2013-12-31
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	1,624,185.66	91.84	2,713,075.26	85.38
1	年以上	144,363.48	8.16	464,494.68	14.62
	合计	1,768,549.14	100	3,177,569.94	100.00

(2) 期末预付款项金额前五名欠款情况

	单位名称	与本公司关系	欠款金额	欠款年限	业务内容
单位一		非关联方	286,800.00	1 年以内	设备款
单位二		非关联方	265,688.80	1 年以内	预付维护费
单位三		非关联方	174,084.27	1 年以内	预缴进口增值税
单位四		非关联方	168,972.62	1 年以内	预付电费
单位五		非关联方	130,632.43	1 年以内	预付保险费

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合计 1,026,178.12

6、其他应收款

(1) 其他应收款账龄分析

		2014-9-30		2013-12-31	2013-12-31
账龄
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	149,815,982.50	99.97		201,207,847.02	99.98
1～2 年				37,800.00	0.02
2～3 年	37,800.00	0.03
合计	149,853,782.50	100.00		201,245,647.02	100.00

(2)期末其他应收款金额前五名欠款情况

债务人名称	与本公司关 系	欠款金额	欠款年限	占其他应收款总 额的比例(%)
现金池委托贷款[注]	关联方	149,165,985.83	1 年以内	99.54
单位二	非关联方	30,000.00	2～3 年	0.02
单位三	非关联方	25,548.50	1 年以内	0.02
单位四	非关联方	25,000.00	1 年以内	0.02
单位五	非关联方	24,900.00	1 年以内	0.02
合计		149,271,434.33		99.61

[注] 现金池委托贷款系本公司委托德意志银行对本公司的母公司蒂森克虏伯（中国）投资有限公司 所发放的贷款，该委托贷款的年利率为3.30%，未设置抵押。该现金池贷款可依据公司需求随时收回。

7、存货

(1)存货分类

			2014-9-30
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		23,787,999.27	7,412,874.96	16,375,124.31
在产品		18,623,901.30	783,713.33	17,840,187.97
产成品		60,375,869.77	13,275,021.83	47,100,847.94
	合计	102,787,770.34	21,471,610.12	81,316,160.22

续

续
			2013-12-31
	项目
		账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		24,571,974.41	7,856,997.17	16,714,977.24
在产品		17,062,040.32	838,652.75	16,223,387.57
产成品		54,504,186.29	13,548,839.78	40,955,346.51

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合计		96,138,201.02	22,244,489.70	73,893,711.32
8、固定资产
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-9-30
(1)固定资产原值
房屋及建筑物	86,981,293.89	3,151,677.52		90,132,971.41
机器设备	443,747,469.29	27,336,900.43	837,436.02	470,246,933.70
运输设备	6,802,746.05	329,594.83	418,576.50	6,713,764.38
其他设备	11,672,591.36	451,355.61	192,863.53	11,931,083.44
合计	549,204,100.59	31,269,528.39	1,448,876.05	579,024,752.93
(2)累计折旧
房屋及建筑物	10,075,650.73	3,321,242.03		13,396,892.76
机器设备	222,672,393.32	28,946,750.14	675,893.43	250,943,250.03
运输设备	5,332,842.23	667,026.92	418,576.50	5,581,292.65
其他设备	7,611,068.18	1,037,729.59	192,863.53	8,455,934.24
合计	245,691,954.46	33,972,748.68	1,287,333.46	278,377,369.68
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备	2,774,690.59		110,928.65	2,663,761.94
运输设备
其他设备	579.00			579.00
合计	2,775,269.59		110,928.65	2,664,340.94
(4)固定资产账面价值
房屋及建筑物	76,905,643.16			76,736,078.65
机器设备	218,300,385.38			216,639,921.73
运输设备	1,469,903.82			1,132,471.73
其他设备	4,060,944.18			3,474,570.20
合计	300,736,876.54			297,983,042.31

9、在建工程

9、在建工程
	本期减少 期末数 转入固定资产 其他 减少
项目名称 期初数 本期增加
高端挖掘机生产、研发项目 10,405,132.70 100,515.75	10,495,061.64 10,586.81
大型回转支承精度提升、检测及实 验项目 24,133,767.13 11,852,919.64
	16,425,233.81 19,561,452.96

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	本期减少 期末数 转入固定资产 其他 减少
项目名称 期初数 本期增加
其他 324,582.41 4,840,317.59	634,227.62 4,530,672.38
合计 34,863,482.24 16,793,752.98	27,554,523.07 24,102,712.15

10、无形资产

10、无形资产
项目	2013-12-31	本期增加额	本期减少额	2014-9-30
(1)无形资产原值
土地使用权	43,451,689.00			43,451,689.00
计算机软件	6,081,523.08	45,458.88		6,126,981.96
专有技术	40,000,000.00			40,000,000.00
合计	89,533,212.08	45,458.88		89,578,670.96
(2)累计摊销
土地使用权	1,955,326.01	651,775.34		2,607,101.35
计算机软件	5,418,230.13	279,531.97		5,697,762.10
专有技术	40,000,000.00			40,000,000.00
合计	47,373,556.14	931,307.31		48,304,863.45
(3)无形资产账面价值
土地使用权	41,496,362.99			40,844,587.65
计算机软件	663,292.95			429,219.86
专有技术
合计	42,159,655.94			41,273,807.51

11、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)已确认的递延所得税资产/递延所得税负债

项目	2014-9-30	2013-12-31
递延所得税资产：
计提的资产减值准备	5,133,575.26	5,199,592.61
已计提但尚未取得票据的费用	1,113,314.31	1,400,512.30
应付职工薪酬	2,783,899.88	2,528,826.30
固定资产折旧调整	981,937.56	977,212.14
无形资产摊销	259,424.82	280,123.72
交易性金融负债公允价值变动损益	202.96	7,865.78
合计	10,272,354.79	10,394,132.85
递延所得税负债：

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

交易性金融资产公允价值变动损益	90,822.31	5,668.36
抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示	10,181,532.48	10,388,464.49

(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下

可抵扣暂时性差异：

可抵扣暂时性差异：
项目	2014-9-30	2013-12-31
计提的资产减值准备	34,223,835.06	34,663,950.29
已计提但尚未取得票据的费用	7,422,095.37	9,336,742.20
应付职工薪酬	18,559,332.56	16,858,841.98
固定资产折旧调整	6,546,250.38	6,514,747.60
无形资产摊销	1,729,498.79	1,867,491.44
交易性金融负债公允价值变动损益	1,353.09	52,438.50
小计	68,482,365.25	69,294,212.01
应纳税暂时性差异：
项目	2014-9-30	2013-12-31
交易性金融资产公允价值变动损益	605,482.06	37,789.04

12、资产减值准备

					本期减少
项目	2013-12-31		本期增加				2014-9-30
					转回	转销
坏账准备	9,644,191.00		443,693.00				10,087,884.00
存货跌价准备	22,244,489.70		22,530.79			795,410.37	21,471,610.12
固定资产减值准备	2,775,269.59					110,928.65	2,664,340.94
合计	34,663,950.29		466,223.79			906,339.02	34,223,835.06
13、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
项目			2014-9-30			2013-12-31
衍生金融负债					1,353.09		52,438.50
14、应付票据
(1)应付票据分类
项目			2014 年9 月30		日	2013 年12 月31 日
银行承兑汇票				5,137,975.05			2,613,375.00

• （2）截止2014 年9 月30 日，公司无到期尚未支付的应付票据。

15、应付账款

按账龄列示的应付账款

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

		2014-9-30	2014-9-30	2013-12-31	2013-12-31
	账龄
		金额	比例(%)	金额		比例(%)
1 年以内		65,279,419.53	99.47	61,782,344.94		99.53
1-2 年		317,223.79	0.48	87,694.62		0.14
2-3 年		27,771.56	0.04	202,035.00		0.33
	合计	65,624,414.88	100.00	62,072,074.56		100.00

16、预收款项

预收款项按账龄列示

			2014-9-30	2014-9-30	2013-12-31	2013-12-31
		账龄
			金额	比例(%)	金额		比例(%)
1	年以内		7,593,144.78	76.32	7,767,535.67		83.03
1	年以上		2,355,805.65	23.68	1,587,653.16		16.97
		合计	9,948,950.43	100.00	9,355,188.83		100.00

17、应付职工薪酬

（1）总体情况

（1）总体情况
项目	期末余额		期初余额
短期薪酬		18,215,055.96		18,512,697.40
离职后福利		271,761.66		195,691.69
合计		18,486,817.62		18,708,389.09
（2）短期薪酬
	本期数		上期数
短期薪酬项目	应付金额	期末应付	应付金额	期末应付
	（本期计提）	未付金额	（本期计提）	未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴	70,671,866.63	9,824,705.96	70,134,168.72	9,584,380.94
二、职工福利费	3,798,292.04	245,000.00	6,984,160.60	260,000.00
三、社会保险费	4,811,485.67	-302,262.80	6,812,106.65	-123,159.78
四、住房公积金	11,727,831.99	-42,013.80	15,439,231.62	1,777,015.20
五、工会经费和职工教育经费	2,803,530.70	8,489,626.60	2,879,226.38	7,014,461.04
六、其他短期薪酬	404,215.23		201,481.82
合计	94,217,222.26	18,215,055.96	102,450,375.79	18,512,697.40

(3)离职后福利

离职后福利
	本期数		上期数
设定提存计划项目	当期缴费金额	期末应付 未付金额	当期缴费金额	期末应付 未付金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	本期数		上期数
设定提存计划项目	当期缴费金额	期末应付 未付金额	当期缴费金额	期末应付 未付金额
一、基本养老保险费	9,341,501.68	154,358.02	12,418,488.26	78,841.58
二、失业保险费	672,633.45	117,403.64	1,144,682.31	116,850.11
合计	10,014,135.13	271,761.66	13,563,170.57	195,691.69

18、应交税费

18、应交税费
项目	2014-9-30	2013-12-31
增值税	3,599,197.79		3,516,629.14
营业税	17,450.47		23,319.25
城市维护建设税	464,492.07		306,452.56
教育费附加	331,780.04		218,894.68
企业所得税	-5,360,665.16		2,911,891.98
房产税	259,669.71		497,180.68
城镇土地使用税	107,497.20		214,949.70
其他	52,892.45		40,350.94
个人所得税	39,988.04		205,186.07
合计	-487,697.39		7,934,855.00

19、其他应付款

(1) 其他应付款按账龄列示

		2014-9-30	2014-9-30	2013-12-31	2013-12-31
	账龄
		金额	比例(%)	金额		比例(%)
1 年以内		10,442,631.20	72.15	21,155,019.11		83.98
1-2 年		4,031,469.02	27.85	126,406.05		0.50
2-3 年				3,908,860.55		15.52
	合计	14,474,100.22	100.00	25,190,285.71		100.00

(2)期末其他应付款金额前五名单位情况

	单位名称	与本公司关系	欠款金额	占其他应付款总额比例(%)	款项性质
项目一		非关联方	4,419,758.81	30.54	设备款
项目二		非关联方	2,021,050.79	13.96	预提设备大修费
项目三		非关联方	1,443,069.71	9.97	预提电费
项目四		非关联方	1,280,300.00	8.84	设备款
项目五		非关联方	467,462.14	3.23	技术使用费
	合计		9,631,641.45	66.54

20、预计负债

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项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-9-30
预提的产品质量保证金	3,119,175.48	959,339.57	880,000.00	3,198,515.05

21、实收资本

21、实收资本
	2014-9-30
股东名称			2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
	投资金额	比例(%)
徐工集团工程机械有限公司	138,823,800.00	40.00	138,823,800.00	138,823,800.00	84,602,520.00
蒂森克虏伯（中国）投资有限公司	208,235,700.00	60.00	208,235,700.00	208,235,700.00	126,903,780.00
合计	347,059,500.00	100.00	347,059,500.00	347,059,500.00	211,506,300.00

22、资本公积

22、资本公积
项目	2014-9-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
其他资本公积	876,389.87	876,389.87	876,389.87	876,389.87
23、盈余公积
项目	2014-9-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
储备基金	124,632,050.92	124,632,050.92	118,762,765.52	112,620,264.32
企业发展基金
合计	124,632,050.92	124,632,050.92	118,762,765.52	112,620,264.32

24、未分配利润

24、未分配利润
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
期初未分配利润	278,820,715.39	285,997,145.20	464,309,966.20	437,628,046.12
加：本期净利润	78,054,670.92	58,692,855.59	63,382,880.20	141,063,561.44
减：提取储备基金		5,869,285.40	6,142,501.20	14,381,641.36
提取一般风险准备
分配现金股利	60,000,000.00	60,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00
转入实收资本			135,553,200.00
期末未分配利润	296,875,386.31	278,820,715.39	285,997,145.20	464,309,966.20

25、营业收入和营业成本

(1)营业收入与营业成本基本情况

项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
主营业务收入	548,521,835.20	617,551,488.48	705,024,226.14	994,299,283.08
其他业务收入	24,159,571.07	30,002,013.91	23,944,762.90	28,867,616.19
合计	572,681,406.27	647,553,502.39	728,968,989.04	1,023,166,899.27

续

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
主营业务成本	399,022,792.39	474,703,515.35	545,318,484.17	714,252,523.61
其他业务成本	3,127,531.25	2,411,481.90	5,860,867.84	9,779,611.61
合计	402,150,323.64	477,114,997.25	551,179,352.01	724,032,135.22

(2)主营业务(分产品)

		主营业务收入
产品名称
	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.支承轴承	428,570,404.84	511,328,975.93	592,791,027.17	825,485,539.69
2.钢球	107,811,186.68	93,631,584.93	98,428,629.22	146,920,134.04
3.其他	12,140,243.68	12,590,927.62	13,804,569.75	21,893,609.35
合计	548,521,835.20	617,551,488.48	705,024,226.14	994,299,283.08

续

续
		主营业务成本
产品名称
	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.支承轴承	312,222,446.91	383,825,920.94	448,625,066.34	584,311,490.23
2.钢球	77,600,224.71	79,768,122.16	82,834,411.69	110,700,646.78
3.其他	9,200,120.77	11,109,472.25	13,859,006.14	19,240,386.60
合计	399,022,792.39	474,703,515.35	545,318,484.17	714,252,523.61

(3)其他业务(分产品)

		其他业务收入
产品名称
	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.材料、废料	11,162,445.56	13,634,074.58	17,016,428.59	25,689,603.25
2.技术服务收入	12,822,725.48	15,528,965.30	6,032,200.35	2,538,288.00
3.其他	174,400.03	838,974.03	896,133.96	639,724.94
合计	24,159,571.07	30,002,013.91	23,944,762.90	28,867,616.19

续

续
			其他业务成本
产品名称
	2014	年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.材料、废料		3,126,847.49	2,355,678.02	5,810,332.94	9,757,669.77
2.技术服务收入
3.其他		683.76	55,803.88	50,534.90	21,941.84
合计		3,127,531.25	2,411,481.90	5,860,867.84	9,779,611.61

(4)公司2014 年1-9 月前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

	客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例(%)
客户一		169,245,917.10	29.55
客户二		62,357,883.00	10.89
客户三		43,297,030.00	7.56
客户四		15,468,376.13	2.70
客户五		11,319,132.44	1.98
	合计	301,688,338.67	52.68

26、营业税金及附加

项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
营业税	216,076.56	230,563.89	300,377.74	316,240.69
城市维护建设税	2,479,490.92	2,821,442.82	2,289,686.35	3,424,372.87
教育费附加	1,771,064.93	2,015,315.52	1,635,490.27	2,365,205.41
合计	4,466,632.41	5,067,322.23	4,225,554.36	6,105,818.97

27、财务费用

27、财务费用
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
利息支出	258,044.69		1,486,534.87	12,193,010.50
减：利息收入	4,526,421.95	4,855,745.11	4,446,822.32	4,337,186.19
加：汇兑损失	1,781,348.59	-770,059.50	-1,673,781.60	2,575,462.00
手续费	110,713.40	122,672.84	148,695.29	181,232.87
其他
合计	-2,376,315.27	-5,503,131.77	-4,485,373.76	10,612,519.18
28、资产减值损失
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
坏账损失	443,693.00	4,374,302.05	2,616,197.00	-397,842.89
存货跌价损失	22,530.79	-1,460,236.55	1,059,858.41	250,643.30
合计	466,223.79	2,914,065.50	3,676,055.41	-147,199.59
29、公允价值变动损益
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
衍生金融工具	618,778.43	502,167.27	2,244,628.39	-2,897,182.56
30、投资收益
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
衍生金融工具	337,898.12	-1,203,566.27	-3,761,134.72	645,030.22

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31、营业外收入

项目	2014	年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
非流动资产处置利得合计		148,778.74	90,230.76	7,193,396.68	29,752.82
其中：固定资产处置利得		148,778.74	90,230.76	7,193,396.68	29,752.82
政府补助		46,700.00	100,000.00	115,600.00	32,600.00
其他		41,420.00	496,212.78	138,378.24	1,454,432.45
合计		236,898.74	686,443.54	7,447,374.92	1,516,785.27

32、营业外支出

32、营业外支出
项目	2014	年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
非流动资产处置损失合计		3,130.58	820,025.84	2,456,337.74	1,173,991.92
其中:固定资产处置损失		3,130.58	820,025.84	2,456,337.74	1,173,991.92
捐赠支出-可抵扣的公益性捐赠		8,000.00	8,000.00
捐赠支出-不可抵税的赞助支出		38,860.00	8,200.00	57,727.00	41,285.00
其他		329,630.82	1,206,838.50	173,438.14	673,861.48
合计		379,621.40	2,043,064.34	2,687,502.88	1,889,138.40

33、所得税费用

项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
当期所得税	11,738,547.04	12,159,704.82	6,663,777.00	22,339,276.57
递延所得税	206,932.01	-168,198.62	286,760.21	-144,330.40
合计	11,945,479.05	11,991,506.20	6,950,537.21	22,194,946.17

34、现金流量表补充资料

34、现金流量表补充资料
项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	78,054,670.92	58,692,855.59	63,382,880.20	141,063,561.44
加：资产减值准备	466,223.79	2,914,065.50	3,676,055.41	-147,199.59
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	33,972,748.68	43,546,979.35	38,787,527.04	32,438,267.01
无形资产摊销	931,307.31	1,480,216.57	3,430,450.28	5,564,278.25
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失	-145,648.16	729,795.08	352,985.00	1,144,239.10
固定资产报废损失
公允价值变动损失	-618,778.43	-502,167.27	-2,244,628.39	2,897,182.56
财务费用	-4,061,086.62	-4,608,878.12	-2,605,786.35	8,406,484.88
投资损失	-337,898.12	1,203,566.27	3,761,134.72	-645,030.22
递延所得税资产减少	206,932.01	-168,198.62	286,760.21	-144,330.40

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项目	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
将净利润调节为经营活动现金流量：
递延所得税负债增加
存货的减少	-6,649,569.32	3,622,814.35	16,921,583.51	8,820,853.80
经营性应收项目的减少	-55,383,161.95	-34,597,790.00	42,784,354.00	216,782,488.00
经营性应付项目的增加	-5,133,419.91	10,393,113.45	-11,559,632.00	-58,100,045.26
其 他	-795,410.37	-237,824.56	-235,493.53	-866,624.67
经营活动产生的现金流量净额	40,506,909.83	82,468,547.59	156,738,190.10	357,214,124.90

附注六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司及实际控制人情况

公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
蒂森克虏伯（中国）投资有 限公司	母公司	合资企业	北京	Tilo Quink	投资	20,000 万美元
（续上表）
股东名称		对本企业的持股比例(%)			对本企业的表决权比例(%)
蒂森克虏伯（中国）投资有限公司			60%			60%

ThyssenKrupp AG为公司最终控股股东。

2、本公司的其他关联方情况

2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
徐工集团工程机械有限公司	公司中方股东
力士(徐州)回转支承有限公司	受同一母公司控制
蒂森克虏伯机场系统（中山）有限公司	受同一母公司控制
德枫丹(青岛)机械有限公司	受同一母公司控制
徐州罗特艾德环锻有限公司	受同一母公司控制
Nippon Roballo Co.,Ltd	受同一最终控股公司控制
Rothe Erde - Metallurgica Rossi S.p.A.	受同一最终控股公司控制
Rothe Erde Iberica S.A.	受同一最终控股公司控制
Roballo Engineering Co Ltd	受同一最终控股公司控制
Rotek Incorporated	受同一最终控股公司控制
Robrasa Rolamentos	受同一最终控股公司控制
PSL, a.s. Robotnicka	受同一最终控股公司控制
Rothe Erde India Private Limited	受同一最终控股公司控制
Group Defontaine	受同一最终控股公司控制

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	受同一最终控股公司控制
徐州徐工基础工程机械有限公司	受中方股东控制
徐州徐工铁路装备有限公司	受中方股东控制
徐州徐工物资供应有限公司	受中方股东控制
徐州徐工挖掘机械有限公司	受中方股东控制
徐工集团工程机械股份有限公司	受中方股东控制

3、关联交易情况

(1)采购商品、接受劳务情况

关联方名称	交易定价	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
蒂森克虏伯(中国)投资有限公司	服务费	138,557.91	76,939.85	84,922.67	28,028.11
力士(徐州)回转支承有限公司	回转支承、 原材料	96,971,385.20	148,037,545.69	206,722,815.56	255,110,407.32
徐州罗特艾德环锻有限公司	原材料、劳务	63,125,784.11	75,646,211.84	79,237,451.83	91,400,607.53
Nippon Roballo Co.,Ltd	原材料	2,041,779.79	1,532,019.26	1,663,129.30	3,760,128.22
Nippon Roballo Co.,Ltd	服务费			2,065,414.51	492,006.79
Nippon Roballo Co.,Ltd	机器设备			13,710,001.62	3,190,771.20
PSL,a.s.Robotnicka	原材料	274,891.60	503,640.72	1,049,669.63	774,109.67
ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	原材料、劳务	1,734,966.45	985,762.51	3,063,420.46	1,953,675.24
ThyssenKrupp AG	SAP 维护费	143,460.70	151,071.76	147,584.67	196,187.85
ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	机器设备	5,559.77
Rotek Incorporated	机器设备	870,916.23

[注]上述交易金额为不含税金额。

(2)销售商品、提供劳务情况

关联方名称	交易定价	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
力士(徐州)回转支承有限公司	产品、材料、 技术服务费	169,245,917.10	178,164,505.06	157,270,670.83	232,097,880.09
蒂森克虏伯机场系统（中山）有限公 司	产品	320,641.01	565,092.30	75,410.26
德枫丹(青岛)机械有限公司	产品	45,537.61			4,193,793.83
徐州罗特艾德环锻有限公司	产品、劳务	237,735.85	133,584.90	96,000.00	209,000.00
Nippon Roballo Co.,Ltd	产品	7,899,191.52	8,119,481.69	7,794,423.41	9,466,847.20
Rothe Erde - Metallurgica Rossi S.p.A.	产品			79,371.78	3,249,947.02
Rothe Erde Iberica S.A.	产品	2,185,317.60	1,393,715.86	497,352.41	1,053,477.83
Roballo Engineering Co Ltd	产品	293,068.17	1,168,021.94	1,014,019.27	1,318,193.23

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关联方名称	交易定价	2014 年1-9 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
Rotek Incorporated	产品	2,037,196.33	2,860,602.11	11,412,479.15	12,903,464.41
Robrasa Rolamentos	产品	2,612,388.98	18,097,159.93	10,067,374.11	3,280,436.13
PSL, a.s. Robotnicka	产品	7,376,328.52	4,428,071.53	4,534,851.24	4,776,316.38
Rothe Erde India Private Limited	产品	4,225,547.40	2,753,300.89	3,646,059.23	5,270,449.22
Group Defontaine	产品				4,587,953.89
ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	产品、劳务	38,173,019.92	37,635,296.60	34,868,686.64	53,127,677.19
徐州徐工基础工程机械有限公司	产品	7,959,410.28	10,378,692.38	5,999,769.21	4,882,222.24
徐州徐工铁路装备有限公司	产品				274,871.79
徐州徐工物资供应有限公司	产品				44,491,658.15
徐州徐工挖掘机械有限公司	产品				3,591,264.96
徐工集团工程机械股份有限公司	产品				218,461.54

[注]上述交易金额为不含税金额。

关联交易定价原则：交易双方以市场价为基础协商定价。

(3) 关联租赁情况

公司与力士(徐州)回转支承有限公司于2009年11月1日签订的《租赁合同》，约定力士(徐州)回转支 承有限公司将办公楼、食堂及其配套设施出租给公司，租金为70,000元/月。2013年1月1日，对办公楼、 食堂及其配套设施，公司与力士(徐州)回转支承有限公司重新签订租赁合同，租金变更为77,000元/月。 依据合同，公司2011年、2012年、2013年和2014年1-9月份分别计提租金费用840,000.00元、840,000.00 元、924,000.00元和693,000.00元。

公司与力士(徐州)回转支承有限公司于2009年4月1日签订租赁合同，约定力士(徐州)回转支承有限 公司将其厂内810平方米的厂房租赁给公司使用，租赁期从2009年4月15日起至2014年4月14日，租金为 10,000.00元/月。后于2014年1月份，双方协商，终止此租赁合同。依据合同，公司2011年、2012年、2013 年分别计提租金费用120,000.00元。

公司与力士(徐州)回转支承有限公司于2009年6月1日签订租赁合同，约定力士(徐州)回转支承有限 公司将其厂内100平方米的厂房租赁给公司使用，租赁期从2009年6月1日起至2014年5月31日，租金为 1,500.00元/月。依据合同，公司2011年、2012年、2013年和2014年1-9月份分别计提租金费用18,000.00 元、18,000.00元、18,000.00元和7,500.00元。

公司与力士(徐州)回转支承有限公司于2013年10月1日签订租赁合同，约定力士(徐州)回转支承有限 公司将其徐州经济开发区螺山路15号E1、E2厂区租赁给公司使用，租赁期从2013年10月1日起至2014年12 月31日，租金为155,470.00元/月。依据合同，公司2013年和2014年1-9月份分别计提租金费用466,410.00 元和1,399,230.00元。

公司与力士(徐州)回转支承有限公司于2013年10月1日签订租赁合同，约定力士(徐州)回转支承有限 公司将其部分设备租赁给公司使用，租赁期从2013年10月1日起至2014年12月31日，租金为163,461.00

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元/月。依据合同，公司2013年和2014年1-9月份分别计提租金费用490,383.00元和1,471,149.00元。

(4) 关联方资金拆借

	期间	委托贷款期初余额	本期收回/发放委 托贷款净额	委托贷款期末余额	确认利息收入
2011	年度	17,984,770.82	130,407,180.72	148,391,951.54	3,786,525.62
2012	年度	148,391,951.54	-29,071,949.72	119,320,001.82	4,052,321.09
2013	年度	119,320,001.82	80,679,998.18	200,000,000.00	4,608,878.12
2014	年1-9 月份	200,000,000.00	-50,834,014.17	149,165,985.83	4,319,131.31

[注]委托贷款为本公司委托德意志银行对本公司的关联方蒂森克虏伯（中国）投资有限公司所发放 的贷款，该委托贷款2011年、2012年、2013年、2014年的利率分别为3.80%、3.30%、3.30%和3.30%。

4、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

项目	关联方名称	2014-9-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
应收账款	ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	8,845,601.11	13,188,666.98	3,333,269.05	7,012,083.85
应收账款	Rotek Incorporated	1,092,706.08	438,305.86	892,617.68	832,691.51
应收账款	德枫丹(青岛)机械有限公司	53,279.00			839,294.56
应收账款	PSL,a.s.Robotnicka	2,518,203.57	1,113,502.21	994,794.89	2,704,324.08
应收账款	Robrasa Rolamentos Especiaisrothe Erde Ltda	1,351,300.16	932,591.22	2,660,134.54	1,079,846.09
应收账款	Rothe Erde India Private Limited	887,936.16	398,753.96	281,643.22	1,295,934.45
应收账款	Rothe Erde Iberica S.A.	1,148,666.12	410,140.58		536,979.50
应收账款	蒂森克虏伯机场系统(中山)有限公司	149,826.00
应收账款	徐州徐工基础工程机械有限公司	6,330,810.00	8,812,800.00	4,669,730.00
应收账款	徐州徐工铁路装备有限公司	5,600.00	75,600.00	135,600.00	145,600.00
应收账款	徐州徐工随车起重机有限公司		25,000.00
应收账款	Roballo Engineering CoLtd		192,511.39	228,091.81	166,121.09
应收账款	Group Defontaine				848,029.18
应收账款	Rothe Erde-Metallurgica RossiS.p.A.				781,376.84
应收账款	力士(徐州)回转支承有限公司				56,886,085.51
其他应收款	现金池委托贷款	149,165,985.83	200,466,384.99	119,673,182.20	148,900,618.89
其他应收款	徐州罗特艾德环锻有限公司			132,000.00	36,000.00
其他应收款	ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH			2,620.63	25,468.51
(2)应付关联方款项
项目	关联方名称	2014-9-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31

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项目	关联方名称	2014-9-30	2013-12-31	2012-12-31	2011-12-31
应付账款	徐州罗特艾德环锻有限公司	17,982,076.11	13,828,682.22	16,051,483.93	7,619,265.97
应付账款	ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH	346,997.06	567,833.52	847,092.25	1,024,182.16
应付账款	PSL,a.s. Robotnicka	33,245.33	38,544.76	427,758.67	211,800.82
应付账款	Nippon Roballo Co.,Ltd.	1,796,703.78	1,530,045.88	1,568,174.65	316,357.31
应付账款	ThyssenKrupp AG	143,460.70
应付账款	蒂森克虏伯（中国）投资有限公司	4,143.31	4,652.81	2,250.46	4,132.27
应付账款	徐工集团工程机械股份有限公司		34,237.00
预收款项	蒂森克虏伯采矿物料搬运技术（中国）有 限公司	209,610.00	209,610.00	209,610.00
预收款项	徐州徐工基础工程机械有限公司				105,800.00
其他应付款	ThyssenKrupp Rothe Erde GmbH		19,184.23
其他应付款	Nippon Roballo Co.,Ltd			1,949,829.34	160,476.66

附注七、或有事项

• 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

截止2014年9月30日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

• 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

截止2014年9月30日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

• 附注八、承诺事项

截止2014年9月30日，公司无需要披露的影响公司正常生产经营的重大承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

2015年1月6日，公司董事会第十六次补充会议审议通过2015年度利润分配预案，公司分派现金股利 7,500.00万元。

徐州罗特艾德回转支承有限公司

二○一五年一月二十三日

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