XCMG Construction Machinery Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 7, 2014

徐工集团工程机械股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

徐工集团工程机械股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定以及《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规 定》（证监会〔2014〕1号公告）和其他内部控制监管要求（以下简称企业 内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

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二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：徐州重型机械有限公司、徐工集团工 程机械股份有限公司科技分公司、徐工集团工程机械股份有限公司道路机 械分公司、徐州徐工施维英机械有限公司、徐州工程机械集团进出口有限 公司、徐工集团财务有限公司等分子公司以及公司本部各部门。纳入评价 范围的单位，资产总额合计占公司合并财务报表资产总额的96.37%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.63%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理、发展战略、企业文 化、人力资源、产品研发、市场营销、采购及外包、信息管理、财务报告、 资金活动、预算管理、对外投资、资产管理、工程项目等全价值链环节。

评价重点关注的高风险领域主要包括：公司治理、发展战略、营销管

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理、财务报告、工程项目、资金管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经 营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本 公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额 占本企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%及以上，为重大缺陷。 （2）重要财务报告相关内控缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额 占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上但小于重 大财务报告相关内控缺陷定量标准的，为重要缺陷。

（3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错 报金额。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控 制重大缺陷：该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；该缺陷表明未设立内部 监督机构或内部监督机构未履行基本职能；当期财务报告存在依据定量标

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准认定的重大错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务 报告。

（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控 制重要缺陷：当期财务报告存在依据定量标准认定的重要错报，控制活动 未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告；虽然未达到和超过该重 要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。

• （3）除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷应当 认定为一般缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• （1）重大缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额0.25%、 销售收入0.5%或税前利润5 %及以上，则为重大缺陷。

• （2）重要缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失占本企业资产总额

• 0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上,但小于重大缺陷定量标准 的，则为重要缺陷。

• （3）一般缺陷：小于上述缺陷的，为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部 控制重大缺陷：缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要岗位人员 聘任与解聘决策、重大项目投资决策、大额资金使用（三重一大）决策程 序；决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成定量标准认定的重大 损失；严重违犯国家法律、法规；关键管理人员或重要人才大量流失；媒 体负面新闻频现；内部控制评价的重大缺陷未得到整改；重要业务缺乏制

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度控制或制度系统性失效，给公司造成定量标准认定的重大损失。

（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部 控制重要缺陷：公司因管理失误发生直接损失占本企业资产总额0.125%、 销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上的重要财产损失，控制活动未能防范 该失误；财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应 引起董事会和管理层重视。

（3）除上述规定的缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷应当认定为 一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财 务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司 非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内 部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

徐工集团工程机械股份有限公司

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2014年4月3日

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