XAVIS CO., Ltd. — Capital/Financing Update 2023

Nov 13, 2023

자비스/파생상품거래손실발생/(2023.11.13)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(신주인수권부사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	1,917,841,083
자기자본(원)	10,102,951,603
자기자본대비(%)	18.98
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회사의 금융부채를 공정가액으로 평가하게 되며, 회사가 발행한 신주인수권부사채는 금융부채로서 전환(행사)가격과 주식가격간 차이를 평가, 반영하게 됩니다. - 최근 주가 상승에 의해 금융부채 평가손실이 발생하였으나, 동 금융부채 평가손실은 실제 현실화 되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가손실 입니다.
4. 손실발생일자		2023-11-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 손실누계잔액은 당사가 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권의 공정가치로 평가한 평가손실로 구성되어 있습니다. - 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2023년 3분기 누적 발생 손실 4,385,720,734원 중 2023년 08월 14일에 공시한 손실금액인 2,467,879,651원을 제외한 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역 중 자기자본은 2022년말 연결재무제표 기준 자기자본 입니다. - 상기 4. 손실발생일자는 내부결산을 완료한 일자입니다. - 당사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실 등이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익등이 발생합니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실 당사의 현금유출이 발생하지 않습니다. - 해당 신주인수권부사채는 당기 중 CALL옵션을 제외한 모든 행사권이 행사되었습니다.
※관련공시	2023-08-14 파생상품거래손실발생