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XAVi Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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展達通訊股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 3447)
公司地址:新北市三重區光復路二段 69 號 22 樓 電 話:(02)6626-0168
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 14 ~ 47 | ||
| (一) 公司沿革 |
14 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
14 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
14 ~ 15 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 21 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
21 | |||
| (六) 重要會計科目之說明 |
22 ~ 36 | |||
| (七) 關係人交易 |
36 ~ 39 | |||
| (八) 質押之資產 |
39 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
39 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
39 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |||
| (十二)其他 | 39 ~ 46 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 47 | |||
| (十四)部門資訊 | 47 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | 48 ~ 58 |
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 110 金 |
年 12 |
月 額 |
31 日 % |
109 金 |
年 | 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 127,566 | 7 | \$ | 194,823 | 12 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | |||||||||
| 產-流動 | 97,682 | 5 | 206,277 | 13 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 807,845 | 44 | 688,757 | 42 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 11,106 | 1 | 6,070 | - | ||||||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 116,250 | 6 | 3,183 | - | |||||
| 1410 | 預付款項 | 189,973 | 10 | 37,298 | 2 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,350,422 | 73 | 1,136,408 | 69 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | |||||||||
| 產-非流動 | 5,370 | 1 | 6,030 | - | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 445,909 | 24 | 472,908 | 29 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六) | 16,968 | 1 | 15,603 | 1 | |||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(七) | 15,022 | 1 | 18,111 | 1 | |||||
| 1780 | 無形資產 | 1,119 | - | 1,478 | - | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 4,809 | - | 2,635 | - | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 3,087 | - | 2,991 | - | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 492,284 | 27 | 519,756 | 31 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,842,706 | 100 | \$ | 1,656,164 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
年 12 月 31 額 |
日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | \$ | 90,000 | 5 | \$ 50,000 |
3 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負 | 六(二) | |||||
| 債-流動 | 2,580 | - | - | - | |||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十五) | 35,881 | 2 | 4,489 | - | |
| 2150 | 應付票據 | - | - | 504 | - | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 149,033 | 8 | 170,679 | 10 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 312,245 | 17 | 215,188 | 13 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 284,913 | 15 | 312,155 | 19 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 30,635 | 2 | 27,734 | 2 | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 七 | 8,883 | 1 | 7,180 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 26,302 | 1 | 25,341 | 2 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 940,472 | 51 | 813,270 | 49 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 253 | - | 297 | - | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 七 | 6,277 | - | 10,962 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 6,530 | - | 11,259 | 1 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 947,002 | 51 | 824,529 | 50 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 695,466 | 38 | 695,466 | 42 | ||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 25,740 | 2 | 25,201 | 2 | ||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 17,176 | 1 | 2,194 | - | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 60,795 | 3 | 19,751 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 172,399 | 9 | 149,818 | 9 | ||
| 3400 | 其他權益 | ( | 75,872) ( | 4) ( | 60,795) ( | 4) | |
| 3XXX | 權益總計 | 895,704 | 49 | 831,635 | 50 | ||
| 重大承諾事項及或有事項 | 九 | ||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 1,842,706 | 100 | \$ 1,656,164 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 附註 金 額 % 金 額 4000 營業收入 六(十五) \$ 3,504,310 100 \$ 2,808,988 5000 營業成本 六(四)及七 ( 3,042,724)( 87)( 2,421,653)( |
% 100 86) 14 |
|---|---|
| 5900 營業毛利 461,586 13 387,335 |
|
| 營業費用 六(十九)(二十) |
|
| 及七 | |
| 6100 推銷費用 ( 62,533)( 2)( 47,484)( |
2) |
| 6200 管理費用 ( 81,263)( 2)( 86,467)( |
3) |
| 6300 研究發展費用 ( 138,164)( 4)( 126,053)( |
5) |
| 6450 預期信用減損損失 十二(二) ( 687) - ( 9,218) |
- |
| 6000 營業費用合計 ( 282,647)( 8)( 269,222)( |
10) |
| 6900 營業利益 178,939 5 118,113 |
4 |
| 營業外收入及支出 | |
| 7100 利息收入 六(十六) 644 - 1,242 |
- |
| 7010 其他收入 六(十七)及七 13,061 - 9,476 |
- |
| 7020 其他利益及損失 六(十八) ( 6,305) - 20,322 |
1 |
| 7050 財務成本 ( 807) - ( 509) |
- |
| 7070 採用權益法認列之子公司、關 六(五) |
|
| 聯企業及合資損益之份額 ( 16,495) - 17,261 |
1 |
| 7000 營業外收入及支出合計 ( 9,902) - 47,792 |
2 |
| 7900 稅前淨利 169,037 5 165,905 |
6 |
| 7950 所得稅費用 六(二十一) ( 21,382)( 1)( 16,167) |
- |
| 8200 本期淨利 \$ 147,655 4 \$ 149,738 |
6 |
| 其他綜合損益 | |
| 不重分類至損益之項目 | |
| 8311 確定福利計畫之再衡量數 六(十) \$ 499 - \$ 80 |
- |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |
| 8361 國外營運機構財務報表換算之 |
|
| 兌換差額 ( 15,077) - ( 19,475)( |
1) |
| 8300 其他綜合損益(淨額) (\$ 14,578) - (\$ 19,395)( |
1) |
| 8500 本期綜合損益總額 \$ 133,077 4 \$ 130,343 |
5 |
| 每股盈餘 六(二十二) |
|
| 9750 基本每股盈餘 \$ 2.12 \$ |
1.57 |
| 9850 稀釋每股盈餘 \$ 2.10 \$ |
1.54 |
保 留 盈 餘
單位:新台幣仟元
| 附 | 註 | 普通股股本 | 資 | 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 虧 | 未分配盈餘/待彌補 損 |
差 | 國外營運機構財務 報 表 換 算 之 兌 換 額 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年度 |
|||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 993,523 |
\$ | 25,201 | \$ - |
\$ - |
\$ | 21,945 | (\$ | 41,320) | \$ | 999,349 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 149,738 | - | 149,738 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十) | - | - | - | - | 80 | ( | 19,475) | ( | 19,395) | |||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 149,818 | ( | 19,475) | 130,343 | |||||
| 民國 108 年度盈餘指撥及 分配: |
六(十四) | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 2,194 | - | ( | 2,194) | - | - | |||||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 19,751 | ( | 19,751) | - | - | |||||
| 現金減資 | ( | 298,057) | - | - | - | - | - | ( | 298,057) | ||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 695,466 |
\$ | 25,201 | \$ 2,194 |
\$ 19,751 |
\$ | 149,818 | (\$ | 60,795) | \$ | 831,635 | ||
| 110 年度 |
|||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 695,466 |
\$ | 25,201 | \$ 2,194 |
\$ 19,751 |
\$ | 149,818 | (\$ | 60,795) | \$ | 831,635 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 147,655 | - | 147,655 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十) | - | - | - | - | 499 | ( | 15,077) | ( | 14,578) | |||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 148,154 | ( | 15,077) | 133,077 | |||||
| 民國 109 年度盈餘指撥及 分配: |
六(十四) | ||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 14,982 | - | ( | 14,982) | - | - | |||||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 41,044 | ( | 41,044) | - | - | |||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 69,547) | - | ( | 69,547) | ||||
| 發行員工認股權 | 六(十一) | - | 539 | - | - | - | - | 539 | |||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 695,466 |
\$ | 25,740 | \$ 17,176 |
\$ 60,795 |
\$ | 172,399 | (\$ | 75,872) | \$ | 895,704 |
單位:新台幣仟元
| 110 年 1 |
月 1 日 |
109 年 |
1 月 1 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 1 2 月 |
3 1 日 |
至 1 2 |
月 3 1 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 169,037 | \$ | 165,905 | |
| 調整項目 收益費損項目 |
|||||
| 折舊費用 | 六(六)(七)(十九) | 14,540 | 9,106 | ||
| 攤銷費用 | 六(十九)(二十) | 1,477 | 755 | ||
| 預期信用損失 | 十二(二) | 687 | 9,218 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利-其他 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損-衍生 |
六(二)(十八) 六(二)(十八) |
( | 9,771 ) | ( | 50,633 ) |
| 工具 | 1,979 | - | |||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十一) | 539 | - | ||
| 利息收入 利息費用 |
六(十六) | ( | 644 ) 807 |
( | 1,242 ) 509 |
| 採權益法認列之投資損益份額 | 六(五) | 16,495 | ( | 17,261 ) | |
| 股利收入 | 六(十七) | ( | 7,632 ) | ( | 9,476 ) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債-衍生工 |
|||||
| 具 | ( | 482 ) | - | ||
| 應收帳款淨額 | ( | 119,775 ) | ( | 182,726 ) | |
| 其他應收款 其他應收款-關係人 |
( ( |
5,036 ) 21,403 ) |
( | 3,307 ) 87,477 |
|
| 預付款項 | ( | 152,675 ) | ( | 2,526 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債-流動 |
31,392 | ( | 793 ) | ||
| 應付票據 | ( | 504 ) | - | ||
| 應付帳款-關係人 | ( | 21,646 ) | ( | 285,542 ) | |
| 其他應付款 | 102,200 | 74,914 | |||
| 其他應付款-關係人 其他流動負債 |
53 961 |
( | 1,991 5,211 ) |
||
| 淨確定福利資產/負債 | ( | 7 ) | ( | 12 ) | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 592 | ( | 208,854 ) | ||
| 收取之利息 收取之股利 |
644 7,632 |
1,480 9,476 |
|||
| 支付之利息 | ( | 685 ) | ( | 507 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 20,700 ) | ( | 955 ) | |
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 12,517 ) | ( | 199,360 ) | |
| 投資活動之現金流量 採權益法認列之長期股權投資增加-子公司 |
( | 4,572 ) | ( | 49,065 ) | |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產-其他 | ( | 2,823 ) | ( | 44,412 ) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產-其他 | 122,932 | 109,704 | |||
| 其他應收款-關係人增加 取得不動產、廠房及設備 |
六(二十三) | ( ( |
91,664 ) 12,636 ) |
( | - 7,090 ) |
| 取得無形資產 | ( | 1,118 ) | ( | 1,755 ) | |
| 存出保證金增加 | ( | 260 ) | ( | 3 ) | |
| 其他非流動資產-其他減少 投資活動之淨現金流入 |
670 10,529 |
483 7,862 |
|||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 611,112 | 50,000 | |||
| 短期借款減少 | ( | 571,112 ) | ( | 45,000 ) | |
| 其他應付款-關係人(減少)增加 租賃本金償還 |
六(二十四) | ( ( |
27,295 ) 8,427 ) |
( | 309,580 4,136 ) |
| 支付現金股利 | ( | 69,547 ) | - | ||
| 現金減資 | 六(十二) | - | ( | 298,057 ) | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 本期現金及約當現金減少數 |
( ( |
65,269 ) 67,257 ) |
( | 12,387 179,111 ) |
|
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 194,823 | 373,934 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 127,566 | \$ | 194,823 |
展達通訊 股份有 限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國 110 年度及 109 年 度
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
展達通訊 股份有 限公司 (以下簡 稱「 本公 司」)設 立於民國 86 年 6 月,並於 民國 86 年 1 0 月 開始營 業。本公 司股票 於民 國 93 年 8 月公開 發行。 主要營 業項目 為 網路通訊 產品之 研究開 發、製 造及 銷售 等。截至民國 110 年 12 月 31 日止,群 光 電子股份 有限公 司持有 本公司 45.15%股 權,為本 公司之 最終母 公司。
- 二、 通過財務 報告之 日期及 程序 本個體財 務報告 已於民國 111 年 3 月 4 日經董事 會通過 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)採用金融 監督管 理委員 會 (以下 簡稱「金 管會」)認可 之新發 布、修正後 國際 財務報導 準則之 影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正 「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 「利率指標變革」 16號之第二階段修正 |
民國110年1月1日 |
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 狀病毒肺炎相關租金減讓」 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
民國110年4月1日(註) |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 109 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
| 國際會計準則理事會 | ||
|---|---|---|
| -- | -- | ----------- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正 「不動產、廠房及設備 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 2018-2020週期之年度改善 |
民國111年1月1日 民國111年1月1日 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本個 體財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則 編 製。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本 公司 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產及負 債。
- (2)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 / 負債。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 個體財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
- (三)外幣換算
本個體財 務報告 係以本 公司之 功能性 貨 幣「 新台 幣」作 為表達 貨幣列 報。
- 1.外幣交 易及餘 額
-
(1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
-
(2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。
- 2.國外營 運機構 之換算
功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有 公 司 個體,其經營結 果和財 務狀況 以下 列方式換 算為表 達貨幣 :
- (1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日之 收盤匯 率 換算;
- (2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (四)資產及負 債區分 流動及 非流動 之分類 標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 列為流 動 資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中 實 現該資 產 ,或意圖 將其 出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期實現者 。
- (4)現金及 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後逾十二 個月用 以交換 或用以 清 償負債受 到限制 者除外 。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
- (五)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,分類 為約當 現 金。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
-
2.本公司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
-
3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相 關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- 4.當收取 股利之 權利確 立,與股 利有關 之經濟效 益很有 可能流 入,及股 利金 額能可靠 衡量時 , 本公 司於損 益認列 股 利 收入。
- (七)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬未付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大,本公司 係以原 始發 票金衡量 。
- (八)金融資產 減損
本公司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工具投資及 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 考 量 所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資訊(包括 前瞻性 者 )後 ,對自 原始認 列 後信用風 險並未 顯著增 加者,按 1 2 個 月 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增 加者,按存 續期間 預期信 用損失 金額衡 量備抵損 失;就不 包含重 大財務 組成 部分之應 收帳款 , 按存 續期間 預期信 用 損失金額 衡量備 抵損失 。
(九)金融資產 之除列
當 本 公 司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資 產。
(十)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本依加 權平均 法決定。製成品 及在 製品之成 本包括 原料、直 接人工、其他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用,惟 不包括借 款成本。比較成 本與淨 變現價 值孰低時,採逐項 比較法,淨變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 須 投 入 之 估 計 成 本 及 相 關變動銷 售費用 後之餘 額。
- (十一)採用權益 法之投 資 -子 公司
- 1.子公司 指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 (包 含 結 構 型 個 體 ), 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體之權力 有能力 影響該 等報酬 時,本 公 司即控制 該個體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政 策已作必 要之調 整,與 本公司 採用之 政 策一致。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份額等於 或超過 在該子 公司之 權益時,本公司繼 續按持 股比例 認列損 失。
- 4.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財務報告 中歸屬 於母 公 司業主 之權益 相 同。
(十二)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備 係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利息 資本化。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨資產。被重置部 分之帳 面金額 應除列。所有其他 維修費 用於發 生時認 列 為當期損 益。
- 3.不動產、廠房及 設備之 後續衡 量採成 本模式,除 土地不 提折舊 外,其他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 。 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重 大,則單 獨提列 折舊。
- 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行檢視,若殘值及 耐用年 限之預 期值與 先前之估 計不同 時,或資 產所含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際 會計準則第 8 號「會計政 策、會 計估計 變動及錯 誤」之 會計估計 變動規 定 處理。
- 機器設備 1~6 年
- 辦公設備 2~5 年
- 其他設備 1~4 年
- (十三)承租人之 租賃交 易-使 用權資 產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法 於 租賃期間 認列為 費用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折 現後之現 值認列,租賃給 付包括 固定給 付,減除 可收取 之任何租 賃誘因。 後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當 非屬合 約修改造 成租賃 期間或 租賃給 付變動 時,將重評估租 賃負債,並將再 衡量 數調整使 用權資 產。
3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括: (1)租賃負 債之原 始衡量 金額; (2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 ; 後續採成 本模式 衡量,於使用 權資產 之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時 兩者之較 早者,提列 折舊費 用。當租賃 負債重評 估時,使用 權資產 將調整 租賃負債 之任何 再衡量 數。
(十四)無形資產
電腦軟體 以取得 成本為 入帳基 礎,採 直 線法攤銷 ,攤銷 年限為 1~4 年 。 (十五)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估 計其可 回收金 額,當可 回 收金額低 於其帳 面價值 時,則認 列減損 損失。可回 收金額 係指一 項資產 之公 平價值減 處分成 本或其 使用價 值,兩者 較高者。當 以前年 度已認 列資產 減損 之情況不 存在或 減少時,則迴 轉 減損損 失,惟迴轉 減損損 失而增 加之資 產帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金額。
(十六)借款
係指向銀 行借入 之長、短 期款項。借款於 原始認列 時按公 允價值 扣除交 易成 本 後 之 金 額 衡 量 , 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有效利息 法按攤 銷後成 本於借 款期間 內 衡量。
(十七)應付帳款 及票據
應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 。 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量。惟屬未 付息之 短期應 付帳款,因折 現影響不 重大,後 續以原 始發票 金額 衡量。
- (十八)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
- 1.係原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。本公司於 金融負債符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公 允價值衡 量:
- (1)係混合 (結合)合約; 或
(2)可消除 或重大 減少衡 量或認 列不一 致 ;或
- (3)係依書 面之風 險管理 政策,以公 允價 值基礎管 理並評 估其績 效之工 具。 2.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量,相關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益。
- (十九)金融負債 之除列
本公司於 合約所 載之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。
(二十)非避險之 衍生工 具及嵌 入衍生 工具
非避險之衍生 工 具 於 原 始 認 列 時 按 簽 訂 合 約 當 日 之 公 允 價 值 衡 量 , 帳 列 透 過損益按 公允價 值衡量 之金融 資產 或 負 債,後續按 公允價 值衡量,其利益 或 損失認列 於損益 。
(二十一)員工福利
1.短期員 工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,於相關服務提供時認列 為費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥 計畫, 係依權 責發 生基礎 將應提撥 之退 休基金 數額認 列 為當期之 退休 金成本 。預付 提撥 金於可 退還現金 或減 少未來 給付之 範 圍內認列 為資產 。
- (2)確定福 利計畫
-
A.確定福 利計 畫下之 淨義務 係以 員工當 期或過去 服務 所賺得 之未來 福 利金額折 現計算, 並以資產 負債表 日之 確定福利 義務現 值減除 計畫 資產之公 允價值。 確定福利 淨義務 每年 由精算師 採用預 計單位 福利 法計算,折 現率係 使用 資產 負債表 日與 確定福利 計畫之 貨幣及 期間 一致之政 府公債 (於資 產負債 表日 )之 市 場殖利率 。
-
B.確定福 利計 畫產生 之再衡 量數 於發生 當期認列 於其 他綜合 損益 , 並 表達於保 留盈餘 。
- C.前期服 務成本 之相關 費用立 即認列 為 損益。
- 3.離職福 利
離職福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福利邀約 以換取 聘僱之 終止而 提供之 福 利。本公司係於 不再能 撤銷離 職福 利之要約 或於認 列相關 重組成 本之孰 早 者時認列 費用。不預期 在資產 負債 表日後 12 個月全 部清償 之福利 應予以 折 現。
4.員工酬 勞及董 監酬勞
員工酬勞 及董監 事酬勞 係於具 法律 或 推 定義務且 金額可 合理估 計時,認列 為費用及 負債。嗣後 決議實 際配發 金額 與估列金 額有差 異時,則按 會計估 計變動處 理。另以股 票發放 員工酬 勞者,計算股數 基礎為 依國際 財務報 導 準則第 2 號「股 份基礎 給付」 之規定 以 評價技術 等方式 評估公 允價值 。
(二十二)員工股份 基礎給 付
以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 工 具 之 公 允 價 值 衡量所取 得之員 工勞務,於既得 期間認 列為酬勞 成本,並 相對調 整權益。權 益 工 具 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整 , 直至最終 認列金 額係以 既得日 既得數 量 認列。
(二十三)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅係認 列於損 益。
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付之稅款 估列所 得稅負 債。未分 配盈餘 依所得稅 法加徵 之所得 稅,嗣盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派 情 形,認列 未分配 盈餘所 得稅費 用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所產生之 遞延所 得稅負 債則不 予認列,若遞延所 得稅 源 自於交 易(不包 括 企業合併 )中對資 產或負 債之原 始認列,且在交易 當時未 影響會 計利潤 或 課稅所得(課稅損 失),則 不予認 列。若 投資子公 司產生 之暫時 性差異,本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償時預期 適用之 稅率( 及稅法 )為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產。
5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資產及清 償負債 時,始 將遞延 所得稅 資 產及負債 互抵。
(二十四)股本
普 通 股 分 類 為 權 益 , 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 之 增 額 成 本 以 扣 除 所 得 稅 後 之 淨 額於權益 中列為 價款減 項。
(二十五)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 現 金 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 或 董 事 會 以 三 分 之 二 以 上 董 事 之 出 席 , 及 出 席 董 事 過 半 數 之 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列 為 負 債 。 分 派 予 股 東 之 股 票 股 利 則 於 股 東 會 決 議 分 派 時 於 財 務 報 告 認 列 為 待 分 配股票股 利,並 於發行 新股基 準日時 轉 列普通股 。
- (二十六)收入認列
- 1.商品銷 售
- (1)本公司 銷貨收 入於產 品之控 制移轉 予 客戶時認 列,即 當產品 被交付 予 客戶,客 戶對於 產品具 有裁量 權,且 本 公司並無 尚未履 行之履 約義務 可能影響 客戶接 受該產 品時。 當產品 被 運送至指 定地點 ,陳舊 過時及 滅失之風 險已移 轉予客 戶,且 客戶依 據 銷售合約 接受產 品,或 有客觀 證據證明 所有接 受標準 皆已滿 足時, 商 品交付方 屬發生 。
- (2)應收帳 款於商 品交付 予客戶 時認列 , 因自該時 點起本 公司對 合約價 款 具無條件 權利, 僅須時 間經過 即可自 客 戶收取對 價。
- 2.勞務收 入
本 公 司 提 供 通 訊 產 品 代 工 之 相 關 服 務 。 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 能 可 靠 估 計 時,依完工百 分比法 認列收 入。完工 程度 係以截至 財務報 導日止 已發生 成 本占預估 交易總 成本之 比例估 計。當交 易結果無 法可靠 估計時,於 已認列 成本很有 可能回 收之範 圍內認 列收入 。
3.取得客 戶合約 成本
本公司為 取得客 戶合約 所發生 之增額 成 本雖預期 可回收,惟相 關合約 期 間 短於ㄧ年 ,故將 該等成 本於發 生時認 列 於費用。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確 定性 之 主要來源
本 公 司 編製本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。本 公 司無重大 會計判 斷、估 計與假 設不確 定 性 之情形。
六、 重要會計 科目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 715 | \$ | 628 |
| 支票存款及活期存款 | 126,851 | 194,195 | ||
| 合計 | \$ | 127,566 | \$ | 194,823 |
| 1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 |
公 司 | 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 | ||
| 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。 | ||||
| 2.本公司 未有將 現金 及 約當現 金提供 質 押之情形 。 |
||||
| (二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 | 與 負債 | |||
| 項 目 |
110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
| 流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 非避險之衍生金融工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 1,083 | - | |
| 上市櫃公司股票 | 104,868 | 207,484 | ||
| 可轉換公司債 | 22,770 | 22,770 | ||
| 128,721 | 230,254 | |||
| 評價調整 | ( | 31,039) | ( | 23,977) |
| 合計 | \$ | 97,682 | \$ | 206,277 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ | 2,580 | \$ | - |
| 非流動項目 : |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ | 30,000 | \$ | 30,000 |
| 評價調整 | ( | 24,630) | ( | 23,970) |
| 合計 | \$ | 5,370 | \$ | 6,030 |
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 認列於損 益之明 細如下 : | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 權益工具 | \$ | 12,348 | \$ | 45,818 |
| 債務工具 | ( | 1,917) | 8,325 | |
| 受益憑證 | ( | 660) | ( | 3,510) |
| 衍生工具 | ( | 1,979) | - | |
| 合計 | \$ | 7,792 | \$ | 50,633 |
2.本公司 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 衍 生 金 融 負 債 之 交 易 及 合 約 資 訊 說 明 如 下 :
| 合約金額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融負債 | (名目本金) | 到期日 | ||||
| 流動項目 : |
||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||
| -買美金賣人民幣 | USD | 8,000 | 仟元 | 2022.1.18-2022.3.10 | ||
| -買美金賣泰銖 | USD | 5,000 | 仟元 | 2022.1.18-2022.2.14 | ||
| 遠期外匯 合約 |
||||||
| 本公司簽 訂之遠 期外合 約係預 購 率風險, 惟未適 用避險 會計。 |
(售)遠 期外匯,係為規 避進口 及外銷 之匯 | |||||
| 3.本 公 司 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情形。 |
||||||
| 4.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二)。 |
||||||
| (三)應收帳款 | ||||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||
| 應收帳款 | \$ | 817,867 | \$ | 698,092 | ||
| 減:備抵損失 | ( | 10,022) ( |
9,335) | |||
| \$ | 807,845 | \$ | 688,757 | |||
| 1.應收帳 款之帳 齡分析 如下: | ||||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||
| 應收帳款 | 應收帳款 | |||||
| 未逾期 | \$ | 757,214 | \$ | 626,225 | ||
| 1-30天 | 53,677 | 55,029 | ||||
| 31-60天 | - | 331 | ||||
| 90天以上(註) | 6,976 | 16,507 |
110年12月31日
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
註: 本 公 司 針 對 部 分 客 戶 之 應 收 帳 款 業 已 投 保 信 用 保 險 , 若 實 際 發 生 減 損,受保險 之應收 帳款 將 獲得 80%之 理賠 金,故本公 司民國 109 年 12 月 31 日之備抵損 失為扣 除已申 請信用 保 險理賠金 之餘額。 上述信 用 保險理賠 金已於 110 年 度收回 。
\$ 817,867 \$ 698,092
- 2.民國 110 年及 109 年 1 2 月 31 日之應 收帳款餘 額均為 客戶合 約所產 生 , 另於民國 109 年 1 月 1 日客戶 合約之 應 收款餘額 為 \$515,366。
- 3.本公司 無應收 帳款提 供作為 質押擔 保 之情形。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳款於 民國 110 年及 109 年 12 月 3 1 日信用風 險最大 之暴險 金額 皆 相 當於帳面 價值。
- 5.相關應 收帳款 信用風 險資訊 請詳附 註 十二 (二)。
(四)存貨
1.民國 110 年及 109 年 12 月 31 日, 本 公司帳列 存貨餘 額均為 \$0。 2.當期認 列之存 貨相關 費損 :
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,042,724 | \$ | 2,421,653 |
| (五)採用權益 法之投 資 -子公 司 |
||||
| 1.長期股 權投資 之子公 司明細 如下: |
||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| Directmax International Ltd. | \$ | 370,852 | \$ | 401,692 |
| XAVi Technologies (Thailand) Co. Ltd. | 75,057 | 71,216 | ||
| \$ | 445,909 | \$ | 472,908 | |
| 2.採用權 益法認 列子公 司 (損)益之份 額 |
: | |||
| 110年度 | 109年度 | |||
| Directmax International Ltd. | (\$ | 25,164) | (\$ | 6,842) |
| XAVi Technologies (Thailand) Co. Ltd. | 8,669 | 24,103 | ||
| (\$ | 16,495) | \$ | 17,261 | |
3.有關本 公司之 子公司 資訊, 請參見 本 公司民 國 110 年度 合併財 務報表 附 註四(三)。
(六)不動產、 廠房及 設備
| 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | 48,427 | \$ 6,238 |
\$ | 7,852 | \$ | 62,517 |
| 累計折舊 | ( | 37,491) ( |
1,701) | ( | 7,722) | ( | 46,914) |
| \$ | 10,936 | \$ 4,537 |
\$ | 130 | \$ | 15,603 | |
| 110年 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 10,936 | \$ 4,537 |
\$ | 130 | \$ | 15,603 |
| 增添 | 6,251 | 617 | 503 | 7,371 | |||
| 折舊費用 | ( | 4,823) ( |
870) | ( | 313) | ( | 6,006) |
| 12月31日 | \$ | 12,364 | \$ 4,284 |
\$ | 320 | \$ | 16,968 |
| 110年12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ | 54,373 | \$ 6,855 |
\$ | 3,481 | \$ | 64,709 |
| 累計折舊 | ( | 42,009) ( |
2,571) | ( | 3,161) | ( | 47,741) |
| \$ | 12,364 | \$ 4,284 |
\$ | 320 | \$ | 16,968 |
| 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | 64,948 | \$ | 6,157 | \$ | 19,757 | \$ | 90,862 |
| 累計折舊 | ( | 56,901) | ( | 6,104) | ( | 19,694) | ( | 82,699) |
| \$ | 8,047 | \$ | 53 | \$ | 63 | \$ | 8,163 | |
| 109年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 8,047 | \$ | 53 | \$ | 63 | \$ | 8,163 |
| 增添 | 7,401 | 4,667 | 322 | 12,390 | ||||
| 折舊費用 | ( | 4,512) | ( | 183) | ( | 255) | ( | 4,950) |
| 12月31日 | \$ | 10,936 | \$ | 4,537 | \$ | 130 | \$ | 15,603 |
109年12月31日
| 成本 | \$ | \$ 48,427 |
\$ 6,238 |
\$ 7,852 |
62,517 |
|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | ( | 37,491) ( |
1,701) ( |
7,722) ( |
46,914) |
| \$ | \$ 10,936 |
\$ 4,537 |
\$ 130 |
15,603 |
1.本公司 未有以 不動產 、廠房 及設備 提 供質押擔 保之情 事。
2.本公司 民國 110 年及 109 年 度無利 息 資本化之 情形 。
- (七)租賃交易 -承租 人
- 1.本公司 租賃之 標的資 產 為房 屋及建 築 等,租賃 合約之 期間通 常介於 1 到 4 年。租賃 合約是採 個別協 商並包 含各種 不同的條 款及條 件,未有 加諸其 他 之限制。
- 2.本公司 承租之 停車位、辦公 室等 之 租 賃期間不 超過 12 個月,及承 租屬低 價值之標 的資產 為 多功 能事務 機,並 未 列入使用 權資產 。
- 3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | |
| 房屋及建築 | \$ 15,022 |
\$ 18,111 |
| 110年度 | 109年度 | |
| 折舊費用 | 折舊費用 | |
| 房屋及建築 | \$ 8,534 |
\$ 4,156 |
- 4.本 公 司 於 民 國 110 年 及 109 年 度 使 用 權 資 產 之 增 添 分 別 為 \$5,445 及 \$18,664。
- 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 109年度 |
|---|
| 74 |
| 3,699 |
| 76 |
6.本 公 司 於 民 國 110 年 及 109 年 度 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$9,157 及 \$7,985。
(八)短期借款
| 借款性質 | 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||||
| 信用借款 | \$ | 90,000 | 0.85%~0.89% | 無 | |
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | ||
| 銀行借款 信用借款 |
\$ | 50,000 | 0.89%~0.90% | 無 | |
| 截至民國 110 年及 109 年 請詳附註 九。 |
12 月 31 |
日 | 止,因上開借 款開立 保證票據 之情形, |
(九)其他應付 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 69,761 |
\$ 63,260 |
| 應付退休金 | 1,366 | 1,187 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 25,258 | 24,882 |
| 應付代購料 | 86,462 | 36,506 |
| 應付測試費 | 84,009 | 43,712 |
| 應付勞務費 | 5,299 | 5,796 |
| 應付保險費 | 3,763 | 2,116 |
| 應付加工費 | 7,568 | 7,721 |
| 應付設備款 | 235 | 5,500 |
| 其他 | 28,524 | 24,508 |
| 合計 | \$ 312,245 |
\$ 215,188 |
(十)退休金
- 1.確定福 利計畫
- (1)本公司 依據「 勞動基 準法」 之規定 , 訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用 於民國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞工退 休 金條例」 前所有 正式員 工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退 休金條 例 」後選擇 繼續適 用勞動 基準法 員工之後 續服務 年資。 員工符 合退休 條 件者,退 休金之 支付係 根據服 務年資及 退休前 6 個月 之平均 薪資計 算,15 年以內(含)的服務 年資每 滿一年給 予兩個 基數,超過 15 年 之服務 年資每滿 一年給 予一個 基數, 惟累積最 高以 45 個基數 為限。 本公司 按月就薪 資總 額 2%提 撥退休 基 金,以勞 工退休 準備金 監督委 員會之 名 義專戶儲 存於台 灣銀行 。 另本 公司於每 年年度 終了前 ,估算 前項勞 工 退休準備 金專戶 餘額, 若該餘 額不足給 付次一 年度內 預估符 合退休 條 件之勞工 依前述 計算之 退休金 數額,本 公司將 於次年 度三月 底前一 次 提撥其差 額。
(2)資產負 債表認 列之金 額如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 17,336) (\$ |
17,490) |
| 計畫資產公允價值 | 19,684 | 19,332 | |
| 淨確定福利資產 | \$ | \$ 2,348 |
1,842 |
(3)淨確定 福利資 產之變 動如下 :
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 公允價值 | 資產 | |||||
| 110年 | |||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 17,490) | \$ 19,332 |
\$ | 1,842 | ||
| 利息(費用)收入 | ( | 52) | 59 | 7 | |||
| ( | 17,542) | 19,391 | 1,849 | ||||
| 再衡量數: | |||||||
| 計畫資產報酬 | - | 293 | 293 | ||||
| (不包括包含於利息收入 | |||||||
| 或費用之金額) | |||||||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 13) | - | ( | 13) | ||
| 財務假設變動影響數 | 544 | - | 544 | ||||
| 經驗調整 | ( | 325) | - | ( | 325) | ||
| 206 | 293 | 499 | |||||
| 提撥退休基金 | - | - | - | ||||
| 支付退休金 | - | - | - | ||||
| 12月31日餘額 | (\$ | 17,336) | \$ 19,684 |
\$ | 2,348 | ||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定福利 | |||||
| 義務現值 | 公允價值 | 資產 | |||||
| 109年 | |||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 16,801) | \$ 18,551 |
\$ | 1,750 | ||
| 利息(費用)收入 | ( | 118) | 130 | 12 | |||
| ( | 16,919) | 18,681 | 1,762 | ||||
| 再衡量數: | |||||||
| 計畫資產報酬 | - | 651 | 651 | ||||
| (不包括包含於利息收入 | |||||||
| 或費用之金額) | |||||||
| 財務假設變動影響數 經驗調整 |
( ( |
563) 8) |
- | ( ( |
563) 8) |
||
| - 651 |
80 | ||||||
| ( | 571) | ||||||
| 提撥退休基金 支付退休金 |
- - |
- - |
- | ||||
| - | |||||||
| 12月31日餘額 | (\$ | 17,490) | \$ 19,332 |
\$ | 1,842 |
(4)本公司 之確定 福利退 休計畫 基金資 產 ,係由臺 灣銀行 按該基 金 年度 投 資運用計 畫所定 委託經 營項目 之比例 及 金額範圍 內,依 勞工退 休基金 收支保管 及運用 辦法第 六條之 項目( 即 存放國內 外之金 融機構 ,投資 國內外上 市、上 櫃或私 募之權 益證券 及 投資國內 外不動 產之證 券化商 品等)辦 理委託 經營, 相關運 用情形 係 由勞工退 休基金 監理會 進行監 督。該基 金之運 用,其 每年決 算分配 之 最低收益 ,不得 低於依 當地銀 行二年定 期存款 利率計 算之收 益,若 有 不足,則 經主管 機關核 准後由 國庫補足 。因本 公司無 權參與 該基金 之 運作及管 理,故 無法依 國際會 計準則第 19 號第 142 段 規定揭 露計劃 資 產公允價 值之分 類。民國 110 年及 109 年 12 月 31 日構成該 基金總 資 產之公允 價值, 請詳政 府公告 之各年度 之勞工 退休基 金運用 報告。
(5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下:
| 110年度 | 109年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.70% | 0.30% | |||||||||||||
| 未來薪資增加率 | 3.00% | 3.00% | |||||||||||||
| 對於未來 死亡率 之假設 係按照 台灣壽 險 業第五回 經驗生 命表估 計。 | |||||||||||||||
| 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 分析如 下: | |||||||||||||||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||||||||||||||
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 增加0.25% | ||||||||||||
| 110年12月31日 | |||||||||||||||
| 對確定福利義務現值之 | (\$ | 318) | \$ | 329 | \$ | 288 | (\$ | 281) | |||||||
| 影響 | |||||||||||||||
| 109年12月31日 | |||||||||||||||
| 對確定福利義務現值之 | (\$ | 355) | \$ | 368 | \$ | 324 | (\$ | 315) | |||||||
| 影響 | |||||||||||||||
| 上述之敏 感度 分析係 基於其 他假 設不變 的情況下 分析 單一假 設變動 之 | |||||||||||||||
| 影響。實 務上 許多假 設的變 動則 可能是 連動的。 敏感 度分析 係與計 算 | |||||||||||||||
| 資產負債 表之淨 退休金 負債所 採用的 方 法一致。 | |||||||||||||||
| 本期編製 敏感度 分析所 使用之 方法與 假 設與前期 相同。 | |||||||||||||||
| (6)本公司 | 於民國 | 111 | 年 | 度預計 | 支付予 退 休計畫之 提撥金 | 為\$0。 |
- 2.確定提 撥計畫
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 依 據「勞工 退休金 條例」, 訂有確 定 提撥之退 休辦法 ,適用 於本國 籍之員 工 。本公司 就員工 選擇適 用「勞 工退休金 條例」所 定之勞 工退休 金制度 部分,每月 按薪資之 6%提繳 勞 工退休金 至勞保 局員工 個人帳 戶,員 工 退休金之 支付依 員工個 人之退 休金專戶 及累積 收益之 金額採 月退休 金 或一次退 休金方 式領取 。
- (2)民國 110 年及 109 年度, 本公司 依上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本 分別為\$7,584 及\$6,549。
(十一)股份基礎 給付
1.民國 110 年度 ,本公 司之股 份基礎 給 付協議如 下:
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 第一次員工認股權憑證 | 110.8.31 | 910 | 4年 | 註 |
註:認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿兩年可行使原始授與認股權數之50%,屆 滿三年累計可行使認股權比例為100%。
2.上述股 份基礎 給付 協 議之詳 細資訊 如 下:
| 110年 | ||
|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | |
| 數量(仟股) | 履約價格(元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | - | \$ - |
| 本期給與認股權 | 910 | 15 |
| 本期逾期失效認股權 | ( 16) |
- |
| 期末流通在外認股權 | 894 | 15 |
| 期末可執行認股權 | - | - |
3.民國 110 年 12 月 31 日,流通在 外之 認股權,履約 價格為 15 元,加 權平 均剩餘合 約期間為 3.25 年。
4.本公司 給與日 給與之 股份基 礎給付 交 易使用 Black-Scholes 選 擇權評 價 模式估計 認股選 擇權之 公允價 值,相 關 資訊如下 :
| 履約 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每單位 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | 股價 | 價格 | 波動率 | 續期間 | 股利 | 利率 | 公允價值 |
| 第一次員工 認股權憑證 |
110.8.31 | \$15.95 | \$15 | 34.49% | 3.25年 | 0.00% | 0.27% | \$4.3229 |
5.股份基 礎給付 交易產 生之費 用如下 :
| 110年度 | |
|---|---|
| 權益交割 | \$ 539 |
(十二)股本
1.截至民 國 110 年 1 2 月 31 日止 ,本公 司額定資 本額為 \$1,000,000, 實收 資本額為\$695,466,分 為普通股 69,547 仟股,每 股面額 新台幣 10 元。 本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :
| 110年(仟股) | 109年(仟股) | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 69,547 | 99,352 |
| 現金減資 | - ( |
29,805) |
| 12月31日 | 69,547 | 69,547 |
2.本公司 經民國 109 年 10 月 26 日股東 臨時會決 議通過 辦理現 金減資 案, 現金減資 金額 為\$298,057,銷 除 29,805 仟股, 現金減 資比率約 為 30%。 經金融監 督管理 委員會 於民國 109 年 11 月 4 日申報生效 在案,本公司董 事會決議 減資基 準日為 109 年 11 月 10 日,減 資後實 收資本 額為 \$695,466, 發行股數為 69,547 仟股 。
(十三)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本公積,除 得用於 彌補虧 損外,於 公司 無累積虧 損時,按 股東原 有股份 之比 例發給新 股或現 金。另依 證券交 易法之 相關規定,以上開 資本公 積撥充 資本 時,每年以 其合計 數不超 過實收 資本額 百分之十 為限。公 司非於 盈餘公 積填 補資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以資 本 公 積補充之 。
(十四)保留盈餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 總 決 算 如 有 本 期 稅 後 淨 利 , 應 先 彌 補 累 積 虧 損 (包括調整 未分配 盈餘金 額 ),依法提撥 10%為法定 盈餘公 積,但法定 盈餘 公積累積 已達實 收資本 額時,得 不再提 列,其餘 再依法令 或主管 機關規 定 提撥或迴 轉特別 盈餘公 積;如尚有 餘額 ,併同期初累 積未分 配盈餘 (包括 調整未分 配盈餘 金額 ),由董事 會依本 公 司章程第 二十條 之二之 原則擬 具 盈餘分派 議案,提請股東 會決議 分派之。自民國 108 年 6 月 4 日起,本 公 司董事會 得以三 分之二 以上董 事之出 席,及出席 董事過半 數之決 議,將 應 分派股息 及紅利、法定盈 餘公積 或資本 公積之全 部或一 部,以發 放現金 之 方式為之 ,並報 告股東 會,不 適用前 項 應經股東 會決議 之規定 。
- 2.本公司 股利政 策如下:本公司 處電子 業之發展 期,股利 政策應 兼顧新 產 品 資 金 需 求 及 增 加 股 東 投 資 報 酬 之 目 標 , 故 每 年 股 東 股 利 發 放 總 額 不 高 於 可供分配 股東股 利之盈 餘總額的 90%,其 中現金股 利不低 於 股東 股利發 放 總額之 10%。但若 可供分配 股東股 利之 總額未達 每股 0.5 元時,則不 受前 項比率之 限制。惟 現金股 利分派 之比例 以不低於 股利之 總額之 百分之 十, 其實際分 派比率 ,仍依 股東會 決議之 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外,不得 使用之,惟發給 新股或 現金者,以該項公 積超過 實收資 本額百 分 之二十五 之部分 為限。
- 4.特別盈 餘公積
- (1)本公司 分派盈 餘時, 依法令 規定須 就 當年度資 產負債 表日之 其他權 益 項目借方 餘額提 列特別 盈餘公 積始得 分 派, 嗣後 其他權 益項目 借方餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘 中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證發 字第 1010012865 號 函提列之 特別盈 餘公積 \$5,672,本公 司 於嗣後使 用、處 分或重 分類相 關資產時 ,就原 提列特 別盈餘 公積之 比 例予以迴 轉,前 述相關 資產若 為投資性 不動產 時,屬 土地部 分於處 分 或重分類 時迴轉 ,屬土 地以外 之部分, 則於使 用期間 逐期迴 轉。
- 5.盈餘分 配
- (1)本公司 民國 110 年度 之盈餘 分配案 , 截至民國 111 年 3 月 4 日,尚 未 經董事會 決議通 過。
- (2)本公司 於民 國 110 年 8 月 2 3 日經 股 東會決議 民國 1 09 年 度之盈 餘分 配案如下 :
| 109年度 | ||
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 14,982 |
|
| 特別盈餘公積 | 41,044 | |
| 現金股利 | 69,547 | \$ 1.00 |
| 合計 | \$ 125,573 |
|
6.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (二 十)。
(十五)營業收入
1.客戶合 約收入 之細分 :
110年度 109年度 客戶之合約收入 於某一時點認列之收入-商品銷售 數位影音產品 \$ 747,983 \$ 1,057,533 寬頻通訊產品 1,184,650 862,290 無線產品 427,576 200,882 人工智慧物聯網產品 912,610 622,665 其他 19,849 11,891 隨時間逐步認列之收入-勞務收入 211,642 53,727 合計 \$ 3,504,310 \$ 2,808,988
2.合約資 產及合 約負債
| 本公司認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債如 下 | : | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | 109年1月1日 | |||||
| 合約負債 | \$ | 35,881 | \$ | 4,489 | \$ | 5,282 | |
| 民國 110 年 及 |
109 | 年期初 合約負 債,已 分別於民 國 | 110 | 年 及 | 109 | 年度全 | |
| 數認列營 業收入 。 |
(十六)利息收入
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 644 | \$ | 1,242 |
| (十七)其他收入 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 股利收入 | \$ | 7,632 | \$ | 9,476 |
| 其他收入 | 5,429 | - | ||
| 合計 | \$ | 13,061 | \$ | 9,476 |
| (十八)其他利益 及損失 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 淨外幣兌換損失 | (\$ | 12,872) | (\$ | 29,023) |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債淨利益-衍生工具 | ( | 1,979) | - | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產及負債淨利益-其他 | 9,771 | 50,633 | ||
| 其他 | ( | 1,225) | ( | 1,288) |
| 合計 | (\$ | 6,305) | \$ | 20,322 |
(十九)費用性質 之額外 資訊
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ - |
\$ 201,772 |
\$ 201,772 |
| 折舊費用 | - | 14,540 | 14,540 |
| 無形資產攤銷費用 | - | 1,477 | 1,477 |
| 109年度 | |||
| 成本 | 費用 | 合計 | |
| 員工福利費用 | \$ - |
\$ 197,802 |
\$ 197,802 |
| 折舊費用 | - | 9,106 | 9,106 |
| 無形資產攤銷費用 | - | 755 | 755 |
| (二十)員工福利 費用 | |||
| 110年度 | |||
| 成本 | 費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 172,607 |
\$ 172,607 |
| 勞健保費用 | - | 13,714 | 13,714 |
| 退休金費用 | - | 7,577 | 7,577 |
| 董事酬金 | - | 1,943 | 1,943 |
| 其他用人費用 | - | 5,931 | 5,931 |
| \$ - |
\$ 201,772 |
\$ 201,772 |
|
| 109年度 | |||
| 成本 | 費用 | 合計 | |
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 173,500 |
\$ 173,500 |
| 勞健保費用 | - | 10,424 | 10,424 |
| 退休金費用 | - | 6,537 | 6,537 |
| 董事酬金 | - | 1,914 | 1,914 |
| 其他用人費用 | - | 5,427 | 5,427 |
| \$ - |
\$ 197,802 |
\$ 197,802 |
- 1.依本公 司章程 規定,本 公司依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘 額,應提 撥員工 酬勞不 低於 12%, 董事 及監察人 酬勞不 高於 1.5%。
- 2.本公司民國 110 年 及 109 年 度 員 工 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$23,315 及 \$22,968;董監 酬勞估 列金額 分別為\$1,943 及\$1,914,前述 金額帳 列薪資 費用科目 。 本公司民國 110 年度係 依該年 度之獲 利 情況,分別以 12%及 1%估列。董事 會決議實 際配發 金額 分 別為\$23,315 及\$1,943,其中 員工酬 勞將採 現金之 方式發放 。
-
3.經 董 事 會 決 議 之 民 國 109 年 度 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 分 別 為 \$22,968 及 \$1,914, 與民國 109 年 度財務 報告認 列 之金額一 致。 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 酬 勞 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
-
4.民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 員工 人數分別 為 139 人及 134 人, 其中 兼任員工 之董事 人數均為 2 人 。
- 5.(1)民國 110 年 度平均 員工福 利費用 \$1,438,民國 109 年度 平均員 工福利 費用\$1,462。
- (2)民國 110 年 度平均 員工薪資 費用 \$1,242,民國 109 年 度平均 員工薪 資 費用\$1,295。
- (3)平均員 工薪資 費用調 整變動 情形為 減 少 4%。
- (4)上述計 算平均 員工福 利費用 及薪資 費 用均不包 含未兼 任員工 之董事 。
- (5)本公司 已設置 審計委 員會, 故無監 察 人酬金。
- (6)本公司 薪資報 酬政策 如下: 董事 (含 獨立董事)酬金包 括報酬 與盈餘 分 派之董事 酬勞。 該酬金 由薪資 報酬委 員 會參酌董 事對公 司營運 參與之 程度及貢 獻之價 值後議 定之。總 經理及 副總經理 酬金包 含薪資、獎金、 員工酬 勞 及 依 規 提 撥 退 職 退 休 金 等 , 其 薪 酬 由 薪 資 報 酬 委 員 會 參 酌 公司年度 營業收 入、獲 利績效 與其經 理 人績效目 標達成 情形, 並參考 同業績效、薪 酬水準 後議定 之。員工薪 酬 包含月薪、獎 金及員 工酬勞。 員工之薪 資標準 ,依所 擔任之 職務、 學 經歷、專 業知識 及市場 價值等 決定。員 工酬勞 之分派 由董事 會決議 以 股票或現 金分派 發放。 公司每 年定期進 行同仁 之績效 考核作 業,確 實 瞭解同仁 之工作 績效, 以為升 遷、訓練 發展及 薪酬發 放之依 據。董 事 、經理人 薪酬暨 員工酬 勞皆由 薪資報酬 委員會 研議後 提報董 事會決 議 。
(二十一)所得稅
1.所得稅 費用組 成部分 :
| 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||||
| 當期產生之所得稅 | \$ | 31,123 \$ |
19,122 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 1,212 | - | |||
| 以前年度所得稅高估 | ( | 8,735) ( |
617) | ||
| 當期所得稅總額 | 23,600 | 18,505 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異之原始產生 | ( | 2,218) ( |
2,338) | ||
| 所得稅費用 | \$ | 21,382 \$ |
16,167 | ||
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 | |||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 33,808 \$ |
33,181 | ||
| 按稅法規定應剔除之費用 | - | 2,138 | |||
| 按稅法規定免課稅之所得 | 918 ( |
10,873) | |||
| 暫時性差異未認列遞延所得稅資產 | - ( |
4,601) | |||
| 以前年度所得稅高估 | ( | 8,735) ( |
617) | ||
| 遞延所得稅可實現性評估變動 | ( | 1,114) ( |
3,061) | ||
| 投資抵減所得稅影響數 | ( | 4,707) | - | ||
| 未分配盈餘加徵 | 1,212 | - | |||
| 所得稅費用 | \$ | 21,382 \$ |
16,167 |
3.因 暫 時 性 差 異 、 課 稅 損 失 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 金額如下 :
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 未實現兌換損失 | \$ | 2,164 | \$ | 1,820 | \$ | 3,984 |
| 未實現金融資產評價損失 | - | 299 | 299 | |||
| 備抵呆帳超限 | 471 | - | 471 | |||
| 未實際提撥退休金費用 | - | 55 | 55 | |||
| 小計 | \$ | 2,635 | \$ | 2,174 | \$ | 4,809 |
| 遞延所得稅負債: | ||||||
| 預提撥退休金費用 | (\$ | 44) | \$ | 44 | \$ | - |
| 採權益法認列國外被投資公 | ||||||
| 司之投資利益 | ( | 253) | - | ( | 253) | |
| 小計 | (\$ | 297) | \$ | 44 | (\$ | 253) |
| 合計 | \$ | 2,338 | \$ | 2,218 | \$ | 4,556 |
| 109年 | ||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 未實現損失 | \$ | - | \$ | 2,164 | \$ | 2,164 |
| 備抵呆帳超限 | - | 471 | 471 | |||
| 小計 | \$ | - | \$ | 2,635 | \$ | 2,635 |
| 遞延所得稅負債: | ||||||
| 預提撥退休金費用 | \$ | - | (\$ | 44) | (\$ | 44) |
| 採權益法認列國外被投資公 | ||||||
| 司之投資利益 | - | ( | 253) | ( | 253) | |
| 小計 | \$ | - | (\$ | 297) | (\$ | 297) |
| 合計 | \$ | - | \$ | 2,338 | \$ | 2,338 |
| 4.未認列 遞延所 得稅資 產之可 減除暫 時 性差異 | ||||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||
| 可減除暫時性差異 | \$ | - \$ |
5,501 |
5.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年 度。
(二十二)每股盈餘
| 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加 權 流 平 均 |
通 | ||||
| 稅後金額 | ( 在 外 股 數 仟 |
) 股 |
每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 147,655 |
69,547 | \$ | 2.12 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||
| 影響-員工酬勞 | - | 919 | |||
| 屬母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 147,655 |
70,466 | \$ | 2.10 | |
| 109年度 | |||||
| 加 權 流 平 均 |
通 | ||||
| 稅後金額 | 外 數 ( 在 股 仟 |
) 股 |
每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股之 | |||||
| 本期淨利 | \$ 149,738 |
95,106 | \$ | 1.57 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||||
| 影響-員工酬勞 | - | 1,921 | |||
| 屬母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 149,738 |
97,027 | \$ | 1.54 | |
| (二十三)現金流量 補充資 訊 | |||||
| 僅有部分 現金支 付之投 資 活動 |
: | ||||
| 110年度 | 109年度 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 7,371 | \$ | 12,390 | |
| 本期應付設備款淨減少(增加)數 | 5,265 | ( | 5,300) | ||
| 本期支付現金 | \$ | 12,636 | \$ | 7,090 | |
| (二十四)來自籌資 活動之 負債之 變動 | |||||
| 110年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||||||
| 短期借款 | 租賃本金償還 | 關係人 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ 50,000 |
\$ | 18,142 | \$ | 309,580 | \$ | 377,722 |
| 籌資現金流量之變動 | 40,000 | ( | 8,427) | ( | 27,295) | 4,278 | |
| 其他非現金之變動 | - | 5,445 | - | 5,445 | |||
| 12月31日 | \$ 90,000 |
\$ | 15,160 | \$ | 282,285 | \$ | 387,445 |
109年
| 其他應付款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃本金償還 | 關係人 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 45,000 |
\$ | 3,614 | \$ - |
\$ 48,614 |
| 籌資現金流量之變動 | 5,000 | ( | 4,136) | 309,580 | 310,444 |
| 其他非現金之變動 | - | 18,664 | - | 18,664 | |
| 12月31日 | \$ 50,000 |
\$ | 18,142 | \$ 309,580 |
\$ 377,722 |
七、 關係人交 易
(一)母公司與 最終控 制者
本公司之 母公司 為群光 電子股 份有限 公 司,其擁 有本公 司 4 5.15%股份, 其 餘 54.85%則 被大眾持 有。
(二)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 群光電子股份有限公司 | 母公司 |
| 群光電能科技股份有限公司 | 母公司之子公司(其他關係人) |
| Chicony America Inc. |
母公司之子公司(其他關係人) |
| (Thailand) Chicony Electronics Co., Ltd. |
母公司之子公司(其他關係人) |
| Systemax Development Ltd. |
子公司 |
| XAVi Overseas Ltd. |
子公司 |
| Directmax International Ltd. |
子公司 |
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | 子公司 |
| (Thailand) XAVi Technologies Co. Ltd |
子公司 |
- (三)與關係人 間之重 大交易 事項
- 1.進貨
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | \$ 1,894,120 |
\$ 1,712,250 |
||
| XAVi Technologies | ||||
| (Thailand) Co. Ltd | 460,846 | 181,259 | ||
| Chicony Electronics | ||||
| (Thailand) Co., Ltd. | 525,500 | 485,974 | ||
| \$ 2,880,466 |
\$ 2,379,483 |
|||
本公司對 關係人 及非關 係人之 進貨依 一 般進貨條 件辦理 ,付款 天數約 45 至 180 天。
2.應付帳 款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| XAVi Technologies | \$ | 24,184 | \$ | 37,688 |
| (Thailand) Co. Ltd | ||||
| Chicony Electronics | ||||
| (Thailand) Co., Ltd. | 124,849 | 132,991 | ||
| \$ | 149,033 | \$ | 170,679 |
應付關係 人款項 主要來 自進貨 交易, 該 應付貨款 並無附 息。 3.管理諮 詢服務 收入 (表 列「營 業費用 」 減項 )
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 母公司 | \$ | - | \$ | 1,360 |
| 4.其他應 收款 | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| 母公司 | \$ | - | \$ | 54 |
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | 537 | 281 | ||
| Chicony Electronics | ||||
| (Thailand) Co., Ltd. | 24,049 | 2,848 | ||
| \$ | 24,586 | \$ | 3,183 |
其他應收 關係人 款項主 係 代墊 款項等 。
5.勞務購 買及其 他費用
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 母公司 | \$ 2,854 \$ |
17,947 | ||
| 其他關係人 | - | 4,534 | ||
| \$ 2,854 \$ |
22,481 |
勞務購買 來自於 上述關 係人提 供本公 司 勞務管理 等服務 所產生 之支出 。 6.其他應 付款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 母公司 | \$ | 1,498 | \$ | 2,575 |
| 其他關係人 | 1,130 | - | ||
| \$ | 2,628 | \$ | 2,575 | |
其他應付 款項主 係勞務 管理支 出、代 收 款、營業 租賃及 代墊款 等產 生 。 7.預付款 項
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | \$ | 148,497 | \$ - |
8.資金融 通
(1)對關係 人放款
A.期末餘 額 B.利息收 入 向關係人 之放借 條件為 資金貸 與後 1 年 內償還,民國 110 年 度之利 息年 110年12月31日 109年12月31日 XAVi Technologies (Thailand) Co. Ltd \$ 91,664 \$ - 110年12月31日 109年12月31日 XAVi Technologies (Thailand) Co. Ltd \$ 452 \$ -
利率為 0.9%~1%。
(2)向關係 人借款
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| Systemax Development Ltd. |
\$ 199,260 |
\$ | 224,875 | |
| Directmax International Ltd. |
83,025 | 84,705 | ||
| \$ 282,285 |
\$ | 309,580 |
向關係人 之借款 條件為 資金貸 與後 1 年 內償還,民國 110 年及 109 年度 之利息年 利率 皆為 0%。
- 9.租賃交 易-承 租人
- (1)截至民國 110 年 12 月 31 日止, 本公 司與關係 人簽訂 之主要 租賃合 約 如下:
| 租金支付及 | |||
|---|---|---|---|
| 出 人 租 |
租賃標的物 | 計算方式 | 租賃期間 |
| 母公司 | 房屋及建築 | \$449仟元(含稅)/月 | 109.10.1~112.9.30 |
| 母公司 | " | \$474仟元(含稅)/月 | 108.10.1~109.9.30 |
| 母公司 | " | \$104仟元(含稅)/月 | 109.10.1~112.9.30 |
| 母公司 | " | \$104仟元(含稅)/月 | 105.10.1~109.9.30 |
| (2)租金費 用 | |||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 母公司 | \$ - |
\$ 3,946 |
|
| (3)租賃負 債 | |||
| A.期末餘 額: | |||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
| 母公司 | \$ 10,961 |
\$ 17,132 |
|
B.利息費 用
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 母公司 | \$ 155 |
\$ | 53 | |
| 10.股利收 入 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 群光電能科技股份有限公司 | \$ 7,509 |
\$ | 9,476 | |
| 11.財產交 易 | ||||
| 取得不動 產、廠 房及設 備 | ||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | \$ - |
\$ | 296 | |
| (四)主要管理 階層薪 酬資訊 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 18,435 |
\$ | 15,159 | |
| 退職後福利 | 291 | 181 | ||
| \$ 18,726 |
\$ | 15,340 |
八、 質押之資 產
本公司之 資產 提 供擔保 明細如 下:
| 資 產 名 稱 |
110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | \$ 739 |
\$ 479 |
租賃保證金 |
| 「其他非流動資產」 (表列 ) |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
截至民國 110 年及 109 年 12 月 3 1 日止 ,本公司 因向銀 行借款 及出口 押匯 而 開 立之額度 保證票 據為 \$2,154,088 及 \$2,128,815。
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
本公司於 民國 111 年 3 月 4 日 經董事 會 通過民國 110 年度 擬發放 員工及 董監酬 勞案,請 詳附註 六 (十四 )及(二 十)。
十二、 其他
(一)資本管理
本公司之 資本管 理目標,係為保 障公司 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以降 低資金成 本,並 為股東 提供報 酬。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | \$ 103,052 |
\$ 212,307 |
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | 127,566 | 194,823 |
| 應收帳款 | 807,845 | 688,757 |
| 其他應收款(含關係人) | 127,356 | 9,253 |
| 存出保證金 | 739 | 479 |
| \$ 1,166,558 |
\$ 1,105,619 |
|
| 金融負債 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | \$ 2,580 |
\$ - |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | 90,000 | 50,000 |
| 應付票據 | - | 504 |
| 應付帳款-關係人 | 149,033 | 170,679 |
| 其他應付款(含關係人) | 597,158 | 527,343 |
| 租賃負債 | 15,160 | 18,142 |
| \$ 853,931 |
\$ 766,668 |
- 2.風險管 理政策
- (1)本公司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險、利率風 險、及價 格風險 )、信用 風險 及流動性 風險。本 公司整 體風 險管理政 策著重 於金融 市場的 不可預 測 事項,並 尋求可 降低對 本公司 財務狀況 及財務 績效之 潛在不 利影響 。
-
(2)風險管 理工作 由 本公 司財會 單位按 照 董事會核 准之政 策執行 。 本公 司 財會單位 透過與 公司內 各營運 單位密 切 合作,負 責辨認 、評估 與規避 財務風險 。董事 會對整 體風險 管理訂 有 書面原則 ,亦對 特定範 圍與事 項提供書 面政策 ,例如 匯率風 險、利 率 風險、信 用風險 、衍生 與非衍 生金融工 具之使 用,以 及剩餘 流動資 金 之投資。
-
3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險 匯率風險
- A.本公司 係跨 國營運 ,因此 受多 種不同 貨幣所產 生之 匯率風 險,主 要 為美元及 人民幣。 相關匯 率風險 來自未 來之商業 交易、已 認列之 資 產與負債 ,及對 國外營 運機構 之淨投 資 。
- B.本公司 從事 之業務 涉及若 干非 功能性 貨幣,故 受匯 率波動 之影響 , 具重大匯 率波動 影響之 外幣資 產及負 債 資訊如下 :
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 47,577 |
27.675 | \$ 1,316,693 |
| 泰銖:新台幣 | 110,545 | 0.829 | 91,664 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 13,400 | 27.675 | 370,852 |
| 泰銖:新台幣 | 90,516 | 0.829 | 75,057 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 30,642 | 27.675 | 848,017 |
| 109年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額(新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 31,663 |
28.235 | \$ 894,005 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 14,227 | 28.235 | 401,692 |
| 泰銖:新台幣 | 75,592 | 0.942 | 71,216 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
20,424 | 28.235 | 576,672 |
| C.本公司 | 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 | 民 國 | 110 年 及 109 年 度 |
及\$29,023。
認 列 之 全 部 兌 換 損 失 (含 已 實 現 及 未 實 現 )彚 總 金 額 分 別 為 \$12,827
D.本公司 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 110年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 13,167 |
\$ | - | |
| 泰銖:新台幣 | 1% | 917 | |||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | - | 3,709 | ||
| 泰銖:新台幣 | 1% | - | 751 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | 8,480 | - | ||
| 109年度 | |||||
| 敏感度分析 | |||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 8,940 |
\$ | - | |
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | - | 4,017 | ||
| 泰銖:新台幣 | 1% | - | 712 | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | 1% | 5,767 | - |
價格風險
- A.本公司 暴露 於價格 風險的 權益 工具, 係所持有 帳列 於透過 損益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融資產。為 管理權 益工具 投資之 價格風 險,本公司 將期投 資組合 分 散,其分 散之方 式係根 據本公 司設定 之 限額進行 。
- B.本公司 主要 投資於 國內 外 公司 發行之 權益工具 及開 放型基 金,此 等 金融工具 之價格 會因該 投資標 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。若 該等權益 工具價 格上升 或下跌 1%,而其 他所有因 素維持 不變之 情況 下,對民國 110 年及 109 年 度之稅 後淨 利因來自 透過損 益按公 允價 值衡量之金融工具之損失或利益將會分別減少或增加 \$1,005 及 \$2,123。
現金流量 及公允 價值利 率風險
本公司之 利率 風險主 要來自 短期 借款。 按浮動利 率發 行之借 款使本 公 司承受現 金流 量利率 風險, 部分 風險可 被浮動利 率持 有之現 金及約 當 現金抵銷 。於 民 國 110 年 及 109 年 度, 本公司按 浮動利 率計算 之借款 係以新台 幣計價 。
於民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 ,若 借款利率 增加 四 碼,在 所有因 素維持不 變之情 況下, 民國 110 年及 109 年度之利 息費用 影響數 分別 為\$900 及\$500。
- (2)信用風 險
- A.本公司 之信 用風險 係因客 戶或 金融工 具之交易 對手 無法履 行合約 義 務而導致 本公司 財務損 失之風 險,主要 來自交易 對手無 法清償 按收 款 條 件 支 付 之 應 收 帳 款 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資的合約 現金流 量。
- B.依內部 明定 之授信 政策, 公司 內各營 運個體與 每一 新客戶 於訂定 付 款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風險分析。 內部風險 控管係 透過考 慮其財 務狀況、 過往經驗 及其他 因素,以 評 估客戶之 信用品 質。個別風 險之限 額係 董事會依 內部或 外部之 評等 而制訂, 並定期 監控信 用額度 之使用 。
- C.本公司 依照 公司政 策管理 銀行 存款及 其他金融 工具 之信用 風險, 信 用 良 好 之 銀 行 及 具 有 投 資 等 級 之 金 融 機 構 , 始 可 被 接 納 為 交 易 對 象。
- D.本公司 採用 IFRS 9 提供 以下之 前提 假設,作 為判斷 自原始 認列後 金融工具 之信用 風險是 否有顯 著增加 之 依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超過 30 天,視 為金融 資產自 原 始認列後 信用風 險已顯 著增加 。
- E.本公司 按客 戶類型 之特性 將對 客戶之 應收帳款 、合 約資產 及應收 租 賃款分組 ,採用 簡化作 法以 準 備矩陣 為 基礎估計 預期信 用損失 。
- F.本公司 採用 IFRS 9 提供 前提假 設, 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超過 90 天, 視為已 發生違 約。
- G.本公司 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標如下 :
- (A)發 行 人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能性大增 ;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導致發 行人違 約有關 之全國 性或區 域 性經濟情 況不利 之變化 。
H.本公司 納入 台灣經 濟研究 院景 氣觀測 報告對未 來前 瞻性的 考量調 整 按特定期 間歷史 及現時 資訊所 建立之 損 失率,以估 計應收 帳款、合 約資產及 應收租 賃款的 備抵損 失, 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 之準備矩 陣如下 :
| 逾期 | 逾期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別 | 未逾期 | 30天以內 | 31-60天 | 合計 | |
| 110年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 100% | 0%~1% | 0%~3% | 0%~5% | |
| 帳面價值總額 | \$ 6,976 |
\$ 757,214 |
\$ 53,677 |
\$ - |
\$ 817,867 |
| 備抵損失 | 6,976 | 227 | 2,819 | - | 10,022 |
| 109年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 50% | 0%~1% | 0%~3% | 0%~5% | |
| 帳面價值總額 | \$ 16,507 |
\$ 626,225 |
\$ 55,029 |
\$ 331 |
\$ 698,092 |
| 備抵損失 | 8,339 | 201 | 778 | 17 | 9,335 |
I.本公司 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 110年 | 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | |||||
| 1月1日 | \$ 9,335 |
\$ | 117 | |||
| 減損損失提列 | 687 | 9,218 | ||||
| 12月31日 | \$ 10,022 |
\$ | 9,335 | |||
民國 110 年及 109 年 提列之 損失中 ,由 客戶合約 產生之 應收 款 所認 列之減損 損失分 別為 \$687 及 \$9,218。
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預 測是由 公司 內 各營 運個體 執行,並 由 公 司財會 單位予 以 彙總。公司 財會單 位監控 公司流 動資金 需求之預 測,確保 其有足 夠 資金得以 支應營 運需要,並 在任何 時候 維持足夠 之未支 用的借 款承 諾額度,以 使 公司 不致違 反相關 之借款 限額或條 款,此等 預測考 量 公司之債 務融資 計畫、債 務條款 遵循、 符合內部 資產負 債表之 財務 比率目標 ,及外 部監管 法令之 要求。
- B.本公司 財會 單位將 剩餘資 金投 資於附 息之活期 存款 、定期 存款及 有 價證券,其 所選擇 之工具 具有適 當之到 期日。 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,本 公司持 有貨幣 市場部 位分 別 為\$224,533 及\$400,472, 預期可即 時產生 現 金流 量以管 理流動 性 風險。
- C.本公司 未動用 借款額 度明細 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 一年內到期 | \$ 1,856,525 |
\$ 1,909,405 |
D.下表係 本公 司之非 衍生金 融負 債及以 淨額或總 額交 割之衍 生金融 負 債,按相關 到期日 予以分 組,非衍 生金 融負債係 依據資 產負債 表日 至合約到 期日之 剩餘期 間進行 分析;衍 生金融負 債係依 據資產 負債 表日至預 期到期 日 之剩 餘期間 進行分 析 。下表所揭 露之合 約現金流 量金額係 未折現 之金額 :
| 110年12月31日 | 1年以下 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 90,061 |
\$ - |
| 應付帳款-關係人 | 149,033 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 597,158 | - |
| 租賃負債 | 8,998 | 6,303 |
| 衍生金融負債: | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 之金融負債 | \$ 2,580 |
\$ - |
| 109年12月31日 | 1年以下 | 1年以上 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 50,159 |
\$ - |
| 應付票據 | 504 | - |
| 應付帳款-關係人 | 170,679 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 527,343 | - |
| 租賃負債 | 7,338 | 11,070 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活絡 市 場 係 指 有 充分 頻 率及 數 量 之 資 產 或 負 債 交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。 本公司 投 資 之 上市櫃股票投資、受益憑證 及 可 轉換 公 司 債 的 公允價值 皆屬之。
- 第二等級 : 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。 本 公 司 投 資之 大 部 分 衍生 工 具 的 公 允 價 值 均 屬之。
- 第三等級 : 資產或負 債之不 可觀察 輸入值 。
- 2.本公司 之現金 及約當 現金、應收 票據、應收帳款、其他應 收款 (含 關係人)、 短期借款、應 付票據、 應付帳款 -關係 人 及其他應 付款 (含 關係人 )之帳 面 金額係公 允價值 之合理 近似值 。
3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本 公司依 資產及 負債之 性質、特 性 及風險及 公允價 值等級 之基礎 分類, 相 關資訊如 下:
(1)本公司 依資產 及負債 之性質 分類 , 相 關資訊如 下:
| 110年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 75,619 |
\$ - |
\$ - |
\$ 75,619 |
| 債務證券 | 20,980 | - | - | 20,980 |
| 受益憑證 | 5,370 | - | - | 5,370 |
| 非避險衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | - | 1,083 | - | 1,083 |
| 合計 | \$ 101,969 |
\$ 1,083 |
\$ - |
\$ 103,052 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 非避險衍生工具 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 2,580 |
\$ - |
\$ 2,580 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 183,379 |
\$ - |
\$ - |
\$ 183,379 |
| 債務證券 | 22,898 | - | - | 22,898 |
| 受益憑證 | 6,030 | - | - | 6,030 |
| 合計 | \$ 212,307 |
\$ - |
\$ - |
\$ 212,307 |
| (2)本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: |
||||
| 本公司採 用市 場報價 作為公 允價 輸入值 | (即第一等 級)者 ,依 工具之 特 | |||
| 性分列如 下: | ||||
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | 轉換公司債 | ||
| 市場報價 收盤價 |
淨值 | 收市價 | ||
| 4.民國 110 年及 109 |
年 度無第 一等級 與 第二等級 間之任 何移轉 。 | |||
| 5.民國 110 年及 109 |
年 度無自 第三等 級 轉入及轉 出之情 形。 | |||
| (四)其他事項 |
本集團於 新型冠 狀病毒 肺炎疫 情流行 及 政府推動 多項防 疫措施 期間營 運 正常, 經評估 繼續經 營能力 、資產 減 損及籌資 風險並 未受重 大影響 。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期末持 有有價 證券情 形(不 包含投 資 子公司、關聯企 業及合 資控制 部分): 請詳附表 二。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之二十以 上: 無 此情形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 7.與關係 人進、銷 貨之金額 達新台 幣一 億元或實 收資本 額百分 之二十 以上: 請詳附表 三。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附 表四。
- 9.從事衍 生工具 交易資 訊:請 詳附註 六 (二)。
- 10.母公 司 與 子公 司 及 各子 公 司 間之 業 務關 係 及 重要 交 易 往來 情 形 及金 額 : 請詳附表 五。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、所 在地區 等相關 資訊 (不包含大陸 被投資 公司): 請 詳附 表六。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 七。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交易事項 :請詳 附註十 三(一)。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊: 不適用 。
十四、 部門資訊
不適用。
展達通訊股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 715 | |||
| 支票及活期存款 | 1,238 | ||||
| 外幣存款-美金存款 | 美金4,502仟元,匯率為27.675 | 124,590 | |||
| -歐元存款 | 歐元26仟元,匯率為31.317 | 799 | |||
| -英鎊存款 | 英磅6仟元,匯率為37.282 | 216 | |||
| -港幣存款 | 港幣2仟元,匯率為3.549 | 8 | |||
| 合計 | \$ | 127,566 |
展達通訊股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 公 | 允 | 價 | 值 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 工 | 具 | 名 | 稱 | 數 股 / 張 |
數 單 / 位 |
取 | 得 成 本 |
單 | 價 | 總 | 額 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||||||||||||
| 非避險之衍生金融工具 | ||||||||||||||
| 遠期外匯合約 | - | \$ | 1 083 , |
\$ | - | \$ | 1 083 , |
|||||||
| 上市櫃公司股票 | ||||||||||||||
| 群光電能科技股份有限公司 | 514 | 160(股) , |
28 703 , |
78 | 10 | 40 156 , |
||||||||
| 麗清科技股份有限公司 | 805 | 055(股) , |
76 165 , |
44 | 05 | 35 463 , |
||||||||
| 可轉換公司債 | ||||||||||||||
| 永冠能源科技集團有限公司 | ||||||||||||||
| 國內第三次無擔保轉換公司債 | 213 | 000(張) , |
22 770 , |
98 | 50 | 20 980 , |
||||||||
| \$ | 128 721 , |
\$ | 97 682 , |
|||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||||||||
| 受益憑證 | ||||||||||||||
| 復華新東方證券投資信託基金 | 3 000 , , |
000(單位) | \$ | 30 000 , |
1 | 79 | \$ | 5 370 , |
||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 | ||||||||||||||
| 非避險之衍生金融工具 | ||||||||||||||
| 遠期外匯合約 | - | \$ | 2 580 , |
\$ | - | \$ | 2 580 , |
|||||||
展達通訊股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 110 年 12 月 31 日
| 客 | 戶 | 名 | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||
| A客戶 | \$ | 220,663 | |||||
| B客戶 | 207,581 | ||||||
| C客戶 | 100,944 | ||||||
| D客戶 | 72,464 | ||||||
| E客戶 | 68,756 | ||||||
| F客戶 | 63,368 | 每一零星客戶餘額均未超過 | |||||
| G客戶 | 42,714 | ||||||
| 其他 | 41,377 | 本科目餘額5%。 | |||||
| 817,867 | |||||||
| 減:備抵損失 | ( | 10,022) | |||||
| 小計 | \$ | 807,845 |
展達通訊股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 期 初 |
餘 額 |
本 | 期 增 |
加 | ( ) 註 |
本 期 股 |
減 數 |
( ) 少 註 |
期 | 末 | 持 股 |
餘 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | ( ) 數 股 股 |
金 額 |
股 | ( ) 數 股 |
金 | ( 額 |
股 | ) 金 |
額 | 股 | ( ) 數 股 |
例 比 |
金 | 額 |
| Directmax | |||||||||||||||
| International Ltd |
7 750 000 , , |
\$ 401 692 , |
- | \$ | - | (\$ - |
840) 30 , |
7 750 000 , , |
0% | \$ | 370 852 , |
||||
| XAVi Technologies |
|||||||||||||||
| (Thailand) co. ltd |
4 999 997 , , |
71 216 , |
500 000 , |
4 572 , |
( - |
731) | 5 499 997 , , |
0% | 75 057 , |
||||||
| \$ 472 908 , |
\$ | 4 572 , |
(\$ | 571) 31 , |
\$ | 445 909 , |
|||||||||
註:本期增加數含本期增加數、採用權益法認列之投資收益、外幣財務報表換算所產生之累積影響數。 本期減少數含採用權益法認列之投資損失、外幣財務報表換算所產生之累積影響數。
展達通訊股份有限公司 不動產、廠房及設備變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請參閱個體財務報表附註六(六)不動產、廠房及設備。
展達通訊股份有限公司 短期借款明細表 民國 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 借 種 款 類 |
末 期 餘 |
( ) 額 註 |
契 | 約 | 期 | 限 | 利 | 率 | 融 | 資 | 額 | 度 | 抵 | 押 | 或 | 擔 | 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 90 000 , |
一 | 年 內 |
到 | 期 | 0 85%~0 89% |
\$ | 1 | 946 , , |
525 | 無 |
註:期末銀行信用借款之對象包括:星展銀行、玉山商業銀行及兆豐國際商業銀行。
展達通訊股份有限公司 其他應付款明細表 民國 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請參閱個體財務報表附註六(九)其他應付款。
展達通訊股份有限公司 營業收入明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 數 | 量 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 數位影音產品 | 657仟台 | \$ | 748,072 | ||
| 寬頻通訊產品 | 1,213仟台 | 1,185,088 | |||
| 無線產品 | 305仟台 | 428,444 | |||
| 人工智慧物聯網產品 | 2,421仟台 | 912,649 | |||
| 其他 | 233,703 | ||||
| 合計 | 3,507,956 | ||||
| 減:銷貨退回及折讓 | ( | 3,646) | |||
| 營業收入淨額 | \$ | 3,504,310 |
展達通訊股份有限公司 營業成本明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 出售成本(三角貿易) | \$ | 2,890,566 | |
| 其他營業成本 | 152,158 | ||
| 營業成本總計 | \$ | 3,042,724 |
展達通訊股份有限公司 營業費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 科 | 目 | 推 銷 |
管理及總務 | 研 究 發 展 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ 21,470 |
\$ 60,151 |
\$ 92,929 |
\$ 174,550 |
|
| 退 | 休 | 金 | 1,060 | 1,773 | 4,744 | 7,577 |
| 勞 | 費 健 保 |
用 | 1,762 | 4,080 | 7,872 | 13,714 |
| 租 | 費 金 |
用 | 88 | 50 | 411 | 549 |
| 旅 | 費 | 108 | 788 | 2,119 | 3,015 | |
| 郵 | 電 | 費 | 548 | 1,082 | 978 | 2,608 |
| 修 | 繕 | 費 | 2 | 144 | 307 | 453 |
| 水 | 電 | 費 | 154 | 185 | 697 | 1,036 |
| 保 | 險 | 費 | 5,423 | 161 | 473 | 6,057 |
| 折 | 舊 費 |
用 | 1,341 | 2,425 | 10,774 | 14,540 |
| 各 | 項 攤 |
提 | - | 325 | 1,152 | 1,477 |
| 伙 | 食 | 費 | 515 | 854 | 2,331 | 3,700 |
| 勞 | 務 | 費 | 164 | 4,989 | 362 | 5,515 |
| 職 | 福 工 |
利 | 293 | 559 | 1,305 | 2,157 |
| 出 | 費 口 |
用 | 29,596 | 725 | 12 | 30,333 |
| 其 | 他 | 9 | 2,972 | 11,698 | 14,679 | |
| \$ 62,533 |
\$ 81,263 |
\$ 138,164 |
\$ 281,960 |
展達通訊股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
請參閱個體財務報表附註六(十九)費用性質之額外資訊及附註六(二十)員工福利費用。
註1:係累計當年度至申報月份止資金貸與他人之最高餘額。
註2:若公開發行公司依據處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風 險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還 ,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
| 是否 | 本期 | 資金貸 | 業務 | 有短期融通 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貸出資金 | 為關 | 最高金額 | 期末餘額 | 實際動支 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 資金貸與限額 | 總限額 | ||||||
| 編號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 係人 | (註1) | (註2) | 金額 | 利率區間 | (註3) | (註4) | 原因 | 損失金額 名稱 價值 | (註5)(註6) | (註5)(註6) | 備註 | ||
| 0 | 本公司 | XAVi Technologies | 其他應收款 | 是 | \$ 140,964 | \$ 140,964 | \$ 91,212 |
0.9%~1% | 2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | \$ 358,282 |
\$ 358,282 |
- |
| (Thailand) Co., Ltd. | (THB170,000) (THB170,000) (THB110,000) | ||||||||||||||||
| 1 | Directmax International Ltd. | 本公司 | " | " | 85,590 | 83,025 | 83,025 | 0.00% | 2 | - | " | - | 無 | - | US\$ 13,400 |
US\$ 13,400 |
- |
| (USD 3,000) (USD 3,000) (USD 3,000) | |||||||||||||||||
| 2 | Systemax Development Ltd. | 本公司 | " | " | 224,920 | 199,260 | 199,260 | 0.00% | 2 | - | " | - | 無 | - | US\$ 7,460 |
US\$ 7,460 |
- |
| (USD7,200) | (USD7,200) | (USD7,200) |
註3:資金貸與性質如下:
1.有業務往來者。
2.有短期融通資金之必要者。
註4:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註5:本公司資金可貸放額度,以總額不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值為限,且
1.對單一企業因業務往來所為之貸放額度以不逾本公司淨值50%為限,亦不得逾與本公司最近一年內實際進銷貨金額中孰高者。
2.對單一企業因短期融通資金所為之貸放額度以不逾本公司淨值40%為限。
3.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,其金額不受貸與企業最近期經會計師查核簽證 或核閱之財務報表淨值 40%之限制。但可貸放額度總額以不超過貸與企業最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值為限,資金貸與期間不得逾三年。
對單一企業之資金貸放應受下列限制:
(1)因業務往來所為之貸放額度,以不逾貸與企業最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值或貸與企業最近一年內實際進銷貨金額中孰高者為限。
(2)因短期融通資金所為之貸放額度,以不逾貸與企業最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值為限。
4.除第3點情形外,融通資金期限不得逾一年。
註6:子公司資金可貸放額度,以總額不超過子公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值為限,且
1.以短期融通資金為目的之可貸放總額以不超過子公司淨值40%為限。對單一企業因短期融通資金所為之貸放額度亦以不逾子公司淨值40%為限 ;
2.對單一企業因業務往來所為之貸放額度以不逾子公司淨值50%為限,亦不得逾與該子公司最近一年內實際進銷貨金額中孰高者。
展達通訊股份有限公司 資金貸與他人 民國110年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | |||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | (註2) | 帳列科目 | 股數/單位 | (註3) | 持股比例 | 公允價值 | (註4) | |
| 本公司 | 股票 | 群光電能科技股份有限公司 | 與本公司同一董事長 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 514,160 \$ |
40,156 | 0.13 \$ |
40,156 | - |
| " | 股票 | 麗清科技股份有限公司 | 本公司之母公司為該公司法人董事 | " | 805,055 | 35,463 | 0.83 | 35,463 | - |
| " | 債券 | 永冠能源科技集團有限公司 | - | " | 213,000 | 20,980 | - | 20,980 | |
| 國內第三次無擔保轉換公司債 | |||||||||
| " | 受益憑證 復華新東方證券投資信託基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 3,000,000 | 5,370 | - | 5,370 | - |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情形及 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 票據、帳款之比率 | 備註 | |
| 本公司 | 展達通訊(蘇州)有限公司 | 本公司之子公司 | 進貨 | (\$ | 1,894,120) ( | 66) | 月結45~180天 | 註一 | 月結45~180天 \$ |
- | - | |
| 本公司 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司之子公司 | 進貨 | ( | 460,846) ( | 16) | 月結45~180天 | 註一 | 月結45~180天 ( | 24,184) ( | 16) | |
| XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
展達通訊(蘇州)有限公司 | 本公司之子公司 | 進貨 | ( | 266,535) ( | 30) | 月結45~180天 | 註一 | 月結45~180天 ( | 118,910) ( | 74) | |
| 本公司 | Chicony Electronics(Thailand) Co., Ltd. |
受同一母公司控制 之個體 |
進貨 | ( | 525,500) ( | 18) | 月結45~180天 | 註一 | 月結45~180天 ( | 124,849) ( | 84) | |
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | 本公司 | 本公司之子公司 | 銷貨 | 1,894,120 | 68 | 月結45~180天 | 註二 | 月結45~180天 | - | - | ||
| XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司 | 本公司之子公司 | 銷貨 | 460,846 | 100 | 月結45~180天 | 註二 | 月結45~180天 | 24,184 | 44 | ||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司之子公司 | 銷貨 | 266,535 | 10 | 月結45~180天 | 註一 | 月結45~180天 | 118,910 | 99 |
註1:按一般進貨條件辦理。 註2:按一般銷貨條件辦理,並給予合理之數量價格折讓。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||
| 其他應收款 | |||||||||||
| XAVi Overseas Ltd. 展達蘇州 |
Directmax International 本公司 |
本公司之子公司 本公司之子公司 |
\$ | 107,421 253,422 |
- - |
\$ - - |
- - |
\$ - - |
\$ | - - |
|
| 應收資金通融款 | |||||||||||
| Systemax Development Ltd. | 本公司 | 本公司之子公司 | 199,260 | - | - | - | - | - | |||
| 應收帳款 | |||||||||||
| 展達蘇州 | Xavi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司之子公司 | 118,910 | 1.90 | - | - | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至12月31日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註3) | ||||||
| 1 | 展達通訊(蘇州)有限公司 | 本公司 | 2 | 銷貨收入 | \$ | 1,894,120 | 註4 | 53.73 | |||||
| 1 | 展達通訊(蘇州)有限公司 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
3 | 銷貨收入 | 266,535 | 註4 | 7.56 | ||||||
| 1 | 展達通訊(蘇州)有限公司 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
3 | 應收帳款 | 118,910 | 註4 | 3.93 | ||||||
| 2 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司 | 2 | 銷貨收入 | 460,846 | 註4 | 13.07 | ||||||
| 2 | XAVi Technologies (Thailand) Co., Ltd. |
本公司 | 2 | 應收帳款 | 24,184 | 註4 | 0.80 |
其餘母公司與子公司間之交易往來金額未達合併總營收或總資產之1%者,不予以揭露;另以資產面及收入面為揭露方式。
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 1.母公司填0。
- 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;
若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本公司對關係人交易及非關係人銷貨係依一般銷貨條件辦理,收款天數為45-180天。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | ||
| 本公司 | Directmax International Ltd. | 英屬維京群島 控股及轉投資業務 | \$ 332,791 |
\$ | 332,791 | 7,750,000 | 100 | \$ | 370,852 (\$ | 25,164) (\$ | 25,164) | - | |
| 本公司 | XAVi Technologies (Thailand) | 泰國 | 通訊產品製造加工及 | 53,637 | 49,065 | 5,499,997 | 100 | 75,057 | 8,669 | 8,669 | - | ||
| Co., Ltd. | 買賣 | ||||||||||||
| Directmax International Ltd. | XAVi Overseas Ltd. | 英屬維京群島 控股及轉投資業務 | 324,942 | 324,942 | 7,500,000 | 100 | 105,670 | - | - | - | |||
| Directmax International Ltd. | Systemax Development Ltd. | 英屬維京群島 通訊產品買賣 | 7,849 | 7,849 | 250,000 | 100 | 206,459 | 3,024 | - | - |
展達通訊股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自台灣 | 本期匯出或收回 | 本期期末自台灣 | 本公司直接 | 截至本期止 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出累積投資金 | 投資金額 | 匯出累積投資金 | 被投資公司本期 | 或間接投資 | 本期認列投資 | 已匯回投資 | |||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 額 | 匯出 | 收回 | 額 | 損益 | 之持股比例 | 損益(註2) | 期末投資帳面金額 | 收益 | 備註 |
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | 通訊產品製造加工及買賣 | \$ 324,942 |
(註1) | \$ 324,942 |
\$ - | \$ - | \$ 324,942 (\$ |
28,188) | 100 (\$ | 28,188) \$ | 83,119 | \$ - |
- |
| 依經濟部投審 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出赴大 | 經濟部投審會 | 會規定赴大陸 | ||
| 公司名稱 | 陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 地區投資限額 | |
| 展達通訊股份有限公司 | \$ | 324,942 \$ | 324,942 \$ 537,423 | |
| (USD 10,000仟元) (USD 10,000仟元) |
註1:透過100%持有Directmax International Ltd.再投資大陸公司。 註2:投資損益係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。 註3:本表相關數字應以新台幣列示。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
( (一 (二 ( 簽 名 式 (一 (二 存 會 印 鑑( 理事長: 核對人:
111 年 01 月 27 日
(1) 陳晉昌
- 會員姓名: (2) 翁世榮
- 事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所
- 事務所地址: 台北市信義區基隆路一段333號27樓
- 事務所電話: (02)27296666
中 華 民 國
- 會員書字號: (1) 北市會證字第 4018 號 (2) 北市會證字第 2177 號
- 印鑑證明書用途: 辦理 展達通訊股份有限公司
- 110 年 01 月 01 日
至
北市財證字第
年度 (自民國 ( 存 會 印 鑑 110 年 12 月 31 日 110 ) 財務報表之查核簽證。
事務所統一編號: 03932533
委託人統一編號: 16045290
1110768 號