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XAVi Annual Report 2014
52328_rns_2014-08-18_ac517687-4bd7-44b0-b897-032a2507f2a3.pdf
Annual Report
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展達通訊股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告 民國 103年度及 102年度
(股票代碼 3447)
公司地址:新北市三重區興德路129號9樓
話: $(02)2995-7953$ 電
展達通訊股份有限公司及子公司
民國103年度及102年度合併財務報表暨會計師查核報告
目 錄
$\bar{\mathbf{A}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\pmb{1}$ | ||||
| ニ、 | 日錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 聲明書 | 4 | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | $\overline{5}$ | |||
| 五、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 六、 | 合併損益表 | 8 | |||
| 七、 | 合併股東權益變動表 | 9 | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $12 - 43$ | |||
| (一) 公司沿革 | 12 | ||||
| (二) 重要會計政策之彙總說明 | $12 - 16$ | ||||
| $(\equiv)$ | 會計變動之理由及其影響 | 16 | |||
| (四) | 重要會計科目之說明 | $16 - 25$ | |||
| $(\mathbf{\bar{L}})$ | 關係人交易 | $26 - 28$ | |||
| (六) | 抵(質)押之資產 | 29 | |||
| $(\pm)$ | 重大承諾事項及或有事項 | 29 | |||
| $(\wedge)^{\wedge}$ | 重大之災害損失 | 29 |
l,
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (九) 重大之期後事項 | 29 | |||
| (十) 其他 | $29 - 32$ | |||
| (十一)附註揭露事項 | $33 - 36$ | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $33 - 34$ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 35 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $35 - 36$ | |||
| 4. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 | ||||
| 形及金額 | 36 | |||
| (十二)營運部門資訊 | $37 - 38$ | |||
| (十三)採用 IFRSs 相關事項 | $39 - 43$ |
$\bar{z}$
l,
$\ddot{\phantom{1}}$
l,
$\ddot{\phantom{a}}$
本公司民國103年度 (自103年1月1日至103年12月31日止) 依「關係企業合併營業 報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表 之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且 關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不 再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:展達通訊股份有限公司 人:林茂桂
華民國 104 年 3 月 24 日 中
負
會計師查核報告
(104)財審報字第14002534號
展達通訊股份有限公司 公鑒
展達通訊股份有限公司及子公司民國103年及102年12月31日之合併資產負債表,暨民 國103年及102年1月1日至12月31日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量 表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則 為根據杳核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製,足以允當表達展達通訊股份有限公司及子公 司民國 103年及102年12月31日之合併財務狀況, 暨民國 103年及102年1月1日至12月31 日之合併經營成果與現金流量。
核准簽證文號:金管證審字第1030027246號
華民國 104年3月 24 $\Box$
$~5~$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
$\bar{\mathbf{y}}$
單位:新台幣仟元
| 103 | 年 12 | 月 | 31 | $\boxdot$ | 102 | 年 12 | 31 月 |
日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | $%$ | 金 | 額 | % | ||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四 $(-)$ | \$ | 321,779 | 23 | \$ | 342,307 | 33 | ||||||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金 | 四 $(1)$ | ||||||||||||
| 融資產一流動 | 128 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,101 | |||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產 - 流動 | 四(三) | 174,195 | 13 | ||||||||||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 四(五) | 386,107 | 28 | 308,894 | 30 | ||||||||
| 1150 | 應收帳款-關係人淨額 | 五 | 89 | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 14,215 | $\mathbf{1}$ | 7,025 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1180 | 其他應收款-關係人 | $\overline{\mathbf{L}}$ | 1,294 | 1,335 | ||||||||||
| 1190 | 其他金融資產-流動 | 六 | 188 | 1,222 | ||||||||||
| 120X | 存貨 | 四(六) | 253,706 | 18 | 243,958 | 23 | ||||||||
| 1260 | 預付款項 | 33,976 | $\mathfrak{Z}$ | 34,770 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,185,677 | 86 | 941,612 | 90 | |||||||||
| 基金及投資 | ||||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產-非 四(四) | |||||||||||||
| 流動 | 60,000 | $\overline{4}$ | ||||||||||||
| 1440 | 其他金融資產-非流動 | 六 | 15,263 | $\mathbf{1}$ | 15,460 | $\overline{c}$ | ||||||||
| 14XX | 基金及投資合計 | 75,263 | 5 | 15,460 | $\mathbf{2}$ | |||||||||
| 固定資產 | 四 $(t)$ | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 234,790 | 17 | 184,810 | 18 $\mathfrak{Z}$ |
|||||||||
| 1561 | 辦公設備 | 40,972 | 3 | 37,177 | ||||||||||
| 1611 | 租賃資產 | 8,185 1,271 |
$\mathbf{1}$ | 8,185 661 |
1 | |||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 44,739 | 3 | 40,959 | $\overline{4}$ | |||||||||
| 1681 | 其他設備 成本及重估增值 |
329,957 | 24 | 271,792 | 26 | |||||||||
| 15XY 15X9 |
減:累計折舊 | $225,368$ )( | $16)$ ( | $202,374$ )( | 19) | |||||||||
| 1670 | 未完工程及預付設備款 | 1,639 | 601 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 106,228 | $8^{\circ}$ | 70,019 | 7 | |||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||
| 1720 | 專利權 | 123 | 258 | |||||||||||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 1,696 | 2,709 | |||||||||||
| 17XX | 無形資產合計 | 1,819 | 2,967 | |||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 五及六 | 2,620 | 2,168 | ||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產-非流動 | 四(十三) | 6,978 | 12,663 | $\perp$ | |||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 9,598 | 14,831 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,378,585 | 100 | \$ | 1,044,889 | 100 | |||||||
(續次頁)
$\langle \hat{e} \rangle$
單位:新台幣仟元
| 負債及股東權益 金 附註 額 金 額 流動負債 2180 公平價值變動列入損益之金 四(二) \$ 824 1,804 融負債-流動 \$ 2120 應付票據 776 790 2140 499,123 應付帳款 36 418,947 2150 應付帳款-關係人 $\overline{\mathbf{h}}$ 4,434 $\mathbf{1}$ 2160 四(十三) 14,519 288 應付所得稅 $\mathbf{1}$ 2170 四 $(\wedge)$ 應付費用 8 111,900 70,131 2190 7,953 $\mathbf{1}$ 其他應付款項-關係人 五 3,125 2210 其他應付款項 11,575 2,620 1 2260 18,159 預收款項 $\mathbf{1}$ 15,408 2280 其他流動負債 668 2,656 $\overline{\phantom{a}}$ 21XX 流動負債合計 512,801 49 672,899 其他負債 2810 應計退休金負債 四(九) 6,083 5,116 518,884 2XXX 負債總計 49 678,015 股東權益 股本 四(十) 423,335 373,850 普通股股本 31 3110 資本公積 四(十一) 8,262 3,337 普通股溢價 3211 $\mathbf{1}$ 6 6 3240 處分資產增益 18,025 18,025 其 $\mathbf{1}$ 3280 他 保留盈餘 四(十二) 12,054 21,514 $\overline{2}$ 3310 法定盈餘公積 213,034 113,061 15 3350 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 11,182 5,672 累積換算調整數 3420 $\mathbf{1}$ 四(三) 5,212 3450 金融商品之未實現損益 51 526,005 50 700,570 3XXX 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 五及七 重大期後事項 九 1,378,585 1,044,889 負債及股東權益總計 100 \$ \$ |
103 | 年 12 | 31 月 |
日 | 102 | 年 12 | 月 | 31 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\%$ | $\%$ | |||||||||
| 40 | ||||||||||
| $\tau$ | ||||||||||
| $\overline{2}$ | ||||||||||
| 49 | ||||||||||
| $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 50 | ||||||||||
| 36 | ||||||||||
| $\boldsymbol{2}$ | ||||||||||
| 11 | ||||||||||
| 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分,請併同參閱。
經理人:林秀立
會計主管:李秀英
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 營業收入 | 五 | ||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$ | 2,868,724 | 100 | $.$ \$ | 1,803,622 | 100 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | 10,412) | 5,657) | ||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | 2,836) | 1,673) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 2,855,476 | 100 | 1,796,292 | 100 | ||||
| 營業成本 | 四(五)(十五) | ||||||||
| 及五 | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | $2,402,465$ )( | 84) ( | $1,472,347$ )( | 82) | ||||
| 5910 | 營業毛利 | 453,011 | 16 | 323,945 | 18 | ||||
| 營業費用 | 四(十五)及五 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $53,300$ )( | $2)$ ( | $35,522$ )( | 2) | ||||
| 6200 | 管理及總務費用 | $84,195$ )( | $3)$ ( | $72,923$ )( | 4) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | $122,749$ )( | 4) | $116,936$ )( | 6) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $260, 244)$ ( | 9) | $225,381)$ ( | 12) | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 192,767 | 7 | 98,564 | 6 | ||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||
| 7110 | 利息收入 | 1,506 | 988 | ||||||
| 7122 7160 |
股利收入 兌換利益 |
975 19,974 |
1 | 18,067 | 1 | ||||
| 7480 | 什項收入 | 五 | 10,244 | 1,755 | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 32,699 | 20,810 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||
| 7510 | 利息費用 | 21) | |||||||
| 7530 | 處分固定資產損失 | 582) | 14) | ||||||
| 7640 | 金融資產評價損失 | 四 $($ 二 $)$ | $19,833$ )( | 1) | $17,787$ )( | 1) | |||
| 7880 | 什項支出 | $9,096$ )( | $\left \right $ | ||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | $20,436$ )( | 1) | $26,897$ )( | $\overline{2}$ | ||||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 205,030 | 7 | 92,477 | 5 | ||||
| 8110 | 所得稅(費用)利益 | 四(十三) | $20,827$ )( | 1) | 2,126 | ||||
| 9600XX 合併總損益 | \$ | 184,203 | 6 | \$ | 94,603 | 5 | |||
| 歸屬於: | |||||||||
| 9601 | 合併淨損益 | $\frac{1}{2}$ | 184,203 | 6 | $\frac{1}{2}$ | 94,603 | $\frac{5}{1}$ | ||
| 税 | 前 税 |
後 | 税 | 前 | 税 | 後 | |||
| 基本每股盈餘 | 四(十四) | ||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $\frac{1}{2}$ | 4.93 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
4.43 | $\frac{\$}{}$ | 2.27 | $\frac{1}{2}$ | 2.32 | |
| 稀釋每股盈餘 | 四(十四) | ||||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | \$ 4.69 |
4.22 | \$ | 2.20 | \$ | 2.25 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分,請併同參閱。
unu
$\overline{\phantom{a}}$
| 單位:新台幣仟元 | $\frac{1}{4}$ 仰 |
435,696 | 10,005) 9,142 94,603 3,431 |
526,005 | 526,005 | $\begin{array}{c} 37,385 \ 17,025 \ 184,203 \ 5,510 \ \end{array}$ | 700,570 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ↔ | ↮ | ↔ | $\varphi$ | |||||||||||||||||||
| Ш 項 整 |
實益 $\ddot{x}$ 로 損 金融商: 現 |
5,212 | 5,212 | |||||||||||||||||||
| 他調 | ↮ | $\varphi$ | ↮ | ↮ | ||||||||||||||||||
| 其 亲 權 |
累積換算調整數 | 9,103 | 3.431 | 5,672 | 5,672 | 5,510 | ,182 | |||||||||||||||
| 柬 股 |
↮ | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | ||||||||||||||||||
| ιū Ш 公 က် $\ddot{\tau}$ |
餘 | 餘 盈 配 |
66,938 | $\begin{array}{c} 5,125 \ 33,350 \ 10,005 \end{array}$ | 94,603 | 113,061 | 113,061 | $9,460$ 37, 385) 37, 385) |
184,203 | 213,034 | ||||||||||||
| Ħ $^{2}$ 及 |
盥 | 分 未 |
↮ | ↮ | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | ||||||||||||||||
| 「學型 限 Ë |
留 | 餘公積 | 6,929 | 5,125 | 12,054 | 12,054 | 9,460 | 21,514 | ||||||||||||||
| 毁 及 # |
保 | 闢 定 法 |
↮ | ↮ | ↮ | ↮ | ||||||||||||||||
| 展達通訊 $103 +$ 仚 民國 |
積 $\rightsquigarrow$ $\overline{\ast}$ |
19,226 | 2,142 | 21,368 | 21,368 | 4,925 | 26,293 | |||||||||||||||
| 資 | \$ | $\Theta$ | $\varphi$ | $\varphi$ | ||||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 股股 通 |
333,500 | 33,350 | 7,000 | 373,850 | 373,850 | 37,385 | 12,100 | 423, 335 | ||||||||||||||
| 普 | $\Theta$ | $\Theta$ | ↔ | $\rightarrow$ | ||||||||||||||||||
| 度 年 102 |
102年1月1日餘額 | 101年度盈餘指撥及分配(註1): 法定盈餘公積 |
股票股利 | 現金股利 | 員工股票股利 | 102年度合併總損益 | 國外長期投資換算調整數 | 102年12月31日餘額 | 度 # 103 |
103年1月1日餘額 | 102年度盈餘指撥及分配(註2): 法定盈餘公積 |
股票股利 | 現金股利 | 員工股票股利 | 102年度合併總損益 | 國外長期投資換算調整數 | 金融資產之未實現損益 | 103年12月31日餘額 |
$\overline{\mathcal{E}}$
$\bar{\gamma}$
註1:民國101年度董監酬勞及員工分紅分別為\$461及\$9,226,已於損益表中扣除。
註2:民國102年度董監酬勞及員工分紅分別為\$851及\$17,029,已於損益表中扣除。
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分,請併同參閱。
董事長:林茂桂
$-\frac{1}{2}$
會計主管:李秀英
₹
MOB
經理人:林秀立
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 103 | 度 年 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 合併總損益 | \$ | 184,203 | \$ | 94,603 |
| 調整項目 | ||||
| 呆帳費用轉列收入數 | $\overline{(\ }$ | $214)$ ( | 901) | |
| 折舊費用 | 20,904 | 15,389 | ||
| 攤銷費用 | 1,843 | 2,972 | ||
| 金融資產評價損失 | 19,833 | 17,787 | ||
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | $\left($ | $1,542)$ ( | 16,018) | |
| 存貨報廢損失 | 221 | 317 | ||
| 處分固定資產損失 | 582 | 14 | ||
| 資產及負債科目之變動 | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產與負債-流動 | $16,878$ ) ( | 17,647) | ||
| 應收帳款 | $76,999$ ) ( | 59,007) | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | 89) | 3,531 | ||
| 其他應收款 | 7,190) | 6,527 | ||
| 其他應收款-關係人 | 41 | 683 | ||
| 存貨 | € | 8,427) ( | 81,049) | |
| 預付款項 | 795 | $\left($ | 7,084) | |
| 遞延所得稅淨變動 | 5,685 | $\left($ | 3,559) | |
| 應付票據 | ( | 14) | 196 | |
| 應付帳款 | 74,623 | 168,159 | ||
| 應付帳款-關係人 | 4,434 | |||
| 應付所得稅 | 14,231 | 143 | ||
| 應付費用 | 58,794 | 32,002 | ||
| 其他應付款項 | 8,955 | 699 | ||
| 其他應付款項-關係人 | 4,828 | $\overline{(}$ | 3,484) | |
| 預收款項 | 2,751 | 11,362 | ||
| 其他流動負債 | 1,988 | ( | 1,081) | |
| 應計退休金負債 | 967) | 836) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 292,391 | 163,718 |
(續次頁)
$\tilde{\epsilon}$
| 展達通訊股險 併 |
謌 二現 |
及子公司 表 |
||
|---|---|---|---|---|
| 民國103年及1922年12月日田室12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||
| 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 取得備供出售金融資產-流動 | $($ \$ | 168,983) \$ | ||
| 取得以成本衡量之融資產-非流動 | $\left($ | $60,000$ ) | ||
| 其他金融資產減少(增加) | 1,231 | $\left($ | 2,137) | |
| 購置固定資產 | 54,382) ( | 14,090) | ||
| 無形資產增加 | 671) ( | 2,733) | ||
| 存出保證金(增加)減少 | 452) | 1,848 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 283,257) ( | 17,112) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 支付現金股利 | $37,385$ ) ( | $10,005$ ) | ||
| 融資活動之淨現金流出 | 37,385) ( | 10,005) | ||
| 匯率影響數 | 7,723 | 3,214) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加 | ( | 20,528) | 133,387 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 342,307 | 208,920 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 321,779 | \$ | 342,307 |
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 本期支付利息 | $\$$ | $\mathbf{2}$ | \$ | |
| 本期支付所得税 | \$ | 1,026 | \$ | 1,290 |
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||
| 盈餘轉增資 | \$ | 37,385 | \$ | 33,350 |
| 員工紅利轉增資 | \$ | 17,025 | \$ | 9,142 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分,請併同參閱。
$\sim$ ll $\sim$
董事長:林茂桂
經理人:林秀立
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
會計主管:李秀英
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
展達通訊股份有限公司(本公司)
本公司依公司法規定,於民國 86年10月17日設立,主要營業項目為(1)數位 用户迴路傳輸設備、無線及微波通訊設備及數據機等產品之研究開發、製造及 銷售(2)提供相關產品之技術諮詢顧問及檢驗維護修理業務(3)電子材料批發業 務。本公司股票於民國 93年8月公開發行。截至民國 103年12月 31日止,群 光電子股份有限公司持有本公司60.35%股權,為本公司之最終母公司,本公司 及子公司員工人數約為820人。
二、重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下:
(一)合併財務報表編製基礎
- 合併財務報表編製原則:
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過 50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體,並自民國 97年1月1日起於半年度及年度編製合併財務報表。
本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖 銷。
- 列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國103 | 民國102 | ||||
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 年12月31 | 年12月31 | 說明 |
| 日 | Η | ||||
| 展達通訊股份有限公司 | Directmax | 控股及轉投 | 100% | ||
| International Ltd. | 資業務 | 100% | |||
| Directmax | XAVI Overseas | 控股及轉投 | 100% | ||
| International Ltd. | Ltd. | 資業務 | 100% | ||
| Directmax | Systemax | 通訊產品買 | 100% | ||
| International Ltd. | Development Ltd. | 賣 | 100% | ||
| XAVI Overseas Ltd. | 展達通訊(蘇州)有 | 通訊產品生 | |||
| 限公司 | 產及買賣 | 100% | 100% |
-
未列入本合併財務報表之子公司:無此情形。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:不適用。
-
國外子公司營業之特殊風險:無重大之營業特殊風險。
-
子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者,該限制之本質與程度: 無此情形。
-
子公司持有母公司發行證券之內容:無此情形。
-
- 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料:
- (1) 本公司於民國 103 年 10 月增資 Directmax International Ltd. USD2,500 仟元。
- (2) Directmax International Ltd. 於民國 103年10月增資 XAVI Overseas Ltd. USD2.500 仟元。
- (3)XAVI Overseas Ltd. 於民國 103年10月增資展達通訊(蘇州)有限公司 USD2.500 仟元。
- (二)子公司外幣財務報表換算基礎
- 海外子公司財務報表於轉換時,所有資產及負債科目均按資產負債表日之 匯率換算,股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外, 其餘均按歷史匯率換算;股利按宣告日之匯率換算,損益科目按加權平均 匯率換算。換算產生之差額,列入「累積換算調整數」,作為股東權益之調 整項目。
(三)外幣交易
-
- 本公司及合併子公司之會計紀錄分別係以新台幣及其功能性貨幣為記帳 單位。外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳,其與實際 收付時之兌換差異,列為當年度損益。
-
- 期末就外幣貨幣性資產或負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調 整,因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
- 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額,屬依公平價值衡量且變動列入損 益者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益;屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額,列為 股東權益調整項目;屬非依公平價值衡量者,則按交易日之歷史匯率衡 量。
- (四)資產及負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,列為流動資產;資產不屬於流動資產者為非 流動資產:
- (1)因營業所產生之資產,預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
- (4)現金及約當現金,但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 倩或受有其他限制者除外。
-
- 負債符合下列條件之一者,列為流動負債;負債不屬於流動負債者為非 流動負債:
- (1)因營業而發生之債務,預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而發生者。
- (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
- (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。
-
(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債
-
- 上市櫃公司股票係採交易日會計,於原始認列時,以公平價值衡量。
-
- 公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。
-
- 未符合避險會計之衍生性商品,屬選擇權交易者,於交易日以當日之公 平價值認列;非屬選擇權交易者,於交易日認列之公平價值為零。
- (六)備供出售金融資產
-
- 採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,並加計取 得之成本。
-
- 備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整項 目;累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。
-
- 若有減損之客觀證據,則認列減損損失。若後續期間減損金額減少,屬 權益商品之減損減少金額該認列為股東權益調整項目;屬債務商品之減 損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關,則予以迴轉並認列為 當期損益。
- (七)以成本衡量之金融資產及負債
-
- 採交易日會計,於原始認列時,將金融商品以公平價值衡量,並加計取 得或發行之交易成本。
-
- 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據,則認列減損損失,此減損 金額不予迴轉。
- (八)應收票據及帳款、其他應收款
-
- 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量,續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
- 本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據。顯示重大個別金融資產 發生減損,以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據,則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少,而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關,則迴轉先前 認列之金融資產減損金額,該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本,迴轉之金額認列於當期損益。
- (九)存貨
存貨採永續盤存制,成本結轉按加權平均法計算。期末存貨採成本與淨變 現價值孰低法衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。淨變 現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費 用後之餘額。
(十)固定資產
-
- 固定資產係以取得成本為入帳基礎,成本包括截至可使用前所發生之一 切支出,並將購建期間之有關利息資本化。
-
- 折舊之提列係依估計經濟耐用年限採平均法提列。固定資產之耐用年限 為 1~20年。
-
- 經常性維護及修理支出於發生時作當期費用處理;凡支出效益及於以後 各期之重大增添、改良及重置,則予以資本化。
-
- 固定資產報廢或出售時,其成本及累計折舊均自帳上沖銷;處分資產損 益列為當期損益營業外收支項下。
- (十一)無形資產
無形資產主係專利權和電腦軟體成本,採直線法攤銷,攤銷年限為 1~6 年。
(十二)非金融資產減損
本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收 金額,當可回收金額低於其帳面價值時,應認列減損損失。可回收金額 是指一項資產之淨公平價值或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認 列資產減損之情況不再存在時,則在以前年度提列損失金額之範圍內予 以迴轉。
(十三)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者,係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者,則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
- (十四)所得稅
-
- 所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤,以前年度溢低估 之所得稅,列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時,於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算,因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數,列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。
-
- 研究發展支出產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
- 未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之營利事業所得稅,於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
- (十五)股份基礎給付-員工獎酬
- 股份基礎給付協議之給與日於民國97年1月1日(含)以後者,以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務,並於既得期間認列為薪資 費用。
- (十六)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞係於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。另本公司以最近一期經會計查核之財務報告淨 值為計算基礎,計算員工股票紅利。
(十七)收入、成本及費用
收入於獲利過程大部分已完成,且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。
(十八)會計估計
本公司及子公司於編製財務報表時,業已依照中華民國一般公認會計原 則之規定,對財務報表所列金額及或有事項,作必要之衡量、評估與揭 露,其中包括若干假設及估計之採用,惟該等假設及估計與實際結果可 能存有差異。
(十九) 營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導,營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定於 合併財務報表揭露部門資訊,而不於個別財務報表揭露部門資訊。
- 三、會計變動之理由及其影響 無此情形。
- 四、重要會計科目之說明
- (一)現金及約當現金
| $31$ $\Box$ 年 12 月 103 |
年 12 月 102 $31$ $\Box$ |
|
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 553 |
579 \$ |
| 存 票 款 支 |
715 | 712 |
| 存 款 活 期 |
319,595 | 340, 131 |
| 存 款 定 期 |
916 | 885 |
| 321, 779 \$ |
342, 307 \$ |
|
| 率 利 存 定 |
1.15% | 1.15% |
| (二)公平價值變動列入損益之金融資產與負債-流動 | $31$ $\blacksquare$ 103 年 12 月 |
102 年 12 月 31 日 |
| 交易目的金融資產: 衍生性金融商品 |
128 ዩ |
2, 101 \$ |
| 交易目的金融負債: 衍生性金融商品 |
1,804 ¢ |
824 |
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
-
本公司於民國 103 年度及 102 年度認列淨損失分別為\$19,833 及 $$17,787$
-
有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下:
| 1 U 3 | 1 Z. 51 o |
|
|---|---|---|
| 合約金額 | ||
| 商 融 品 金 |
(名目金額) | 到期日 |
| 匯率交換合約(共1筆) | USD | 4,000(仟元) 103年12月12日至104年1月12日 |
| 遠期外匯合約(共3筆) | USD | 3,000(仟元) 103年08月19日至104年3月26日 |
| $\mathbf{1}_i$ | 102 年 |
-12 月 31 日 |
| 合約金額 | ||
| 商 品 金 融 |
(名目金額) | 到期日 |
| 匯率交換合約(共7筆) | USD 13,000(仟元) 103年1月9日至103年1月23日 | |
| 預售遠期外匯合約(共2筆) | USD 2,000(仟元) 103年1月15日至103年2月25日 | |
| 率風險,惟未適用避險會計。 | 本公司及子公司簽訂之遠期外匯交易及匯率交換合約,係為規避外銷之匯 |
$100 k$
$101$
$01$
(三) 備供出售金融資產
| 項 Ħ |
103 年 12 月 31 日 | 102 年 12 月 31 | - 日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 上市公司股票 | \$ 168, 983 |
S | ||
| 備供出售金融資產評價調整 | 5.212 | |||
| 174. 195 | ||||
(四)以成本衡量之金融資產
| កា | Е | 玍 103 |
月 12 |
31 日 |
102 年 |
月 12 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||||
| 受益憑證 | $ 000\rangle$ 60 |
хD | $\sim$ |
-
- 本公司持有之私募基金投資依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業 資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量其公允價值, 故分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 本公司民國103年12月31日以成本衡量之金融資產未有提供質押之情 況。
(五)應收帳款淨額
| 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 | ||
|---|---|---|
| 款 應 收 帳 |
$386, 107$ \$ | 322, 770 |
| 減:備抵呆帳 | $-$ | 13,876) |
| \$ 386, 107 |
\$ $-308,894$ |
(六)存貨
| 年 103 |
-31 月 $\blacksquare$ |
102 年 | 12 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 料 原 |
\$ | 223,098 | \$ | 240,686 |
| 製 品 成 |
71, 515 | 44,732 | ||
| 294, 613 | 285, 418 | |||
| 減:備抵存貨呆滯及跌價損失 | 40, 907 | 41,460) | ||
| 253, 706 | 243, 958 | |||
當期認列之存貨相關費損(利益):
| 103 | 度 | 度 102 |
|
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 2, 403, 739 | 1, 487, 964 |
| 備抵存貨跌價及呆滯回升利益 | 1,542) | 16,018) | |
| 報廢損失 | 221 | 317 | |
| 存貨盤虧 | 47 | 84 | |
| S 2, 402, 465 |
1, 472, 347 |
民國103年度及102年度因出售已提列備抵損失之存貨,致產生備抵存貨跌 價及呆滯回升利益。
(七)固定資產
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | Β | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 原 | 始 | 成 本 |
累 | 計 | 折 | 舊 | 帳 | 面 | 僨 | 值 | ||||
| 機 | 器 | 設 | 侑 | \$ | 234,790 | $($ \$ | 148, 412) | \$ | 86, 378 | |||||
| 辨 | 公 | 設 | 備 | 40, 972 | 31, 149) | 9,823 | ||||||||
| 租 | 賃 | 資 | 產 | 8,185 | 8, 185) | |||||||||
| 租 | 賃 | 改 | 良 | 1,271 | 487) | 784 | ||||||||
| 其 | 他 | 設 | 備 | 44,739 | $\big($ | 37, 135) | 7,604 | |||||||
| 未 | 充 工 |
程 | 及 | |||||||||||
| 預 | 付 設 |
備 | 款 | 1,639 | 1,639 | |||||||||
| \$ | 331,596 | $$^{(3)}$$ | 225, 368) | \$ | 106, 228 | |||||||||
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |||||||||
| 原 | 始 | 成. 本 |
累 計 |
折 | 舊 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||||
| 機 | 嚣 | 設 | 備 | \$ | 184,810 | ( | 133, 225) | \$ | 51,585 | |||||
| 辨 | 公 | 設 | 備 | 37, 177 | 30,642) | 6,535 | ||||||||
| 租 | 賃 | 資 | 產 | 8,185 | 8,162) | 23 | ||||||||
| 改 | 661 | 402) | 259 | |||||||||||
| 租 其 |
賃 他 |
設 | 良 備 |
40,959 | 29, 943) | 11,016 | ||||||||
| 未 | 完 ᅩ |
程 | 及 | |||||||||||
| 預 | 設 付 |
備 | 款 | 601 | \$ | 601 70,019 |
(八)應付費用
| 103 年 |
12 -31 月 $\mathbf{H}$ |
102 | 12 -31 年 月 $\boxdot$ |
|
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 41,774 | \$ | 29, 241 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 34,853 | 17,915 | ||
| 應付權利金 | 6,052 | 5,704 | ||
| 應付勞務費 | 2,828 | 1,924 | ||
| 應付保險費 | 1.726 | 797 | ||
| 應付測試費 | 1,601 | 949 | ||
| 應行運費 | 1,170 | 1,535 | ||
| 應付退休金 | 931 | 910 | ||
| 其他 | 20,965 | 11, 156 | ||
| \$ | 111,900 | \$ | 70, 131 |
(九)退休金
-
- 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定給付之退休辦法,適用於 民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資, 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基金,以勞工退休準備金 監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。截至民國103年及102年12月 31 日止, 儲存於台灣銀行之勞工退休準備金餘額分別為\$14,123 及 $$13, 248$
-
- 本公司以民國 103年及 102年 12月 31日為衡量日進行退休金精算,其 相關資訊如下:
(1)有關退休金之精算假設如下:
| 103 玍 度 |
102 1 度 뚀 |
|
|---|---|---|
| 折 率 現 |
2.00% | 2.00% |
| 薪資調整率 | 3.00% | 3.00% |
| 基金資產預期投資報酬率 | 2.00% | 2.00% |
(2)民國103年及102年12月31日之退休金提撥狀況與應計退休金負債 之調節如下:
| 103 年 12 月 31 日 | 102 年 12 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|
| 給付義務: | |||
| 既得給付義務 | (\$ | $3,821)$ (\$) | 3,873) |
| 非既得給付義務 | $7,036)$ ( | 6,048) | |
| 累積給付義務 | $10, 857)$ ( | 9.921) | |
| 未來薪資增加之影響數 | $3,628$ ) ( | 3, 289 | |
| 預計給付義務 | $14,485$ ) ( | 13, 210) | |
| 退休基金資產公平價值 | 14, 123 | 13, 248 | |
| 提撥狀況 | 362) | 38 | |
| 未認列退休金利益 | 4,754) | 6, 121) | |
| 應計退休金負債 | \$ | 5,116) | \$ 6,083) |
| 既得給付 | \$ | 4,080 | \$ 4,080 |
(3)民國103年度及102年度之淨退休金(利益)成本包括:
| 103 | 102 度 |
度 | |
|---|---|---|---|
| 服務成本 | \$ | ||
| 利息成本 | 264 | 236 | |
| 退休金資產之預期報酬 | $264)$ ( | 220) | |
| 未認列退休金利益 | $400)$ ( | 362) | |
| 未認列過渡性淨給付義務 | 43 | ||
| ՜Չ | 400) (S | 303) |
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提 撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 103 年及 102 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$5,585 及\$5.462。
-
- 展達通訊(蘇州)有限公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度, 每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退休 金由當地政府管理統籌安排,公司除每月提撥外,無進一步義務。民國 103年及102年度撥付之退休金分別為\$10,161及\$7,021。
- (十)股本
-
- 截至民國 103年12月31日止,本公司額定資本額為\$500,000,實收資 本額為\$423,335,分為普通股42,334仟股,每股面額新台幣10元。
-
- 本公司於民國103年6月10日經股東會決議,以未分配盈餘派發股東股 票股利\$37,385,計 3,739 仟股,另股東會通過之員工紅利\$17,025,依 會計師查核後每股淨值為計算基礎,計發行新股 1,210 仟股,上述增資 案共計發行股數為 4,949 仟股,業經報奉主管機關核准在案,本公司並
以民國 103年8月20日為增資基準日,相關變更登記事項業於民國 103 年8月28日辦理宗竣。
- 本公司於民國102年6月18日經股東會決議,以未分配盈餘派發股東股 票股利\$33,350,計 3,335 仟股,另股東會通過之員工股票股利\$9,142, 依會計師查核後每股淨值為計算基礎,計發行新股 700 仟股,上述增資 案共計發行股數為 4,035 仟股,業經報奉主管機關核准在案,本公司並 以民國102年7月15日為增資基準日,相關變更登記事項業於民國102 年8月1日辦理完竣。
(十一)資本公積
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公 積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $(+ 1)$ 保留盈餘
-
- 法定盈餘公積
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
- 特別盈餘公積
依現行法令規定,公司於分派可分配盈餘時,除依法提出法定盈餘公積 外應就當年度發生之帳列股東權益減項金額,自當年度稅後盈餘與前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項 金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。 嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
-
- 未分配盈餘
- (1)依公司法及本公司章程規定,年度決算如有盈餘,應先提列繳納所 得稅及彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,再依法今 暨主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,提撥百分 之一至百分之三為董事監察人酬勞,百分之二十為員工紅利,其餘 加計前期累積未分配盈餘,由董事會依本公司章程第二十條之一之 原則擬具分派議案,提請股東會決議分派之。 每年股東股利發放總額不高於可供分配股東股利之盈餘總額之 90%。
但若可供分配股東股利之總額未達每股0.5元時,則不受前項比率 之限制。
(2)本公司於民國103年6月10日及102年6月18日經股東會決議民 國102年度及101年度盈餘分配案如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||||
| 法定盈餘公積 | S | 9,460 | 5, 125 | ||||||
| 現金股利 | 37, 385 | \$ | 1.00 | 10,005 | 0.30 | ||||
| 股票股利 | 37, 385 | 1.00 | 33, 350 | $1.\,\allowbreak 00$ | |||||
| 合計 | Φ | 84, 230 | ۰D | 48, 480 |
(3)本公司民國103年及102年度員工紅利及董監酬勞估列金額如下
| 33, 156 | ||
|---|---|---|
| 員工分紅 sU. е |
029 | |
| 董監酬勞 | 658 | 851 |
| 合計 | 34 | 880 |
上述估列情形係以民國103年及102年度之稅後淨利,考量法定盈 餘公積及特別盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列(員 工分紅及董監酬勞分別以 20%及 1%估列),並認列為民國 103年度及 102年度營業費用。
本公司民國102年度盈餘實際配發情形如上段所述。經股東會決議 民國102年度員工紅利與董監酬勞與民國102年度財務報表認列之 金額一致。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(4)本公司民國104年3月24日經董事會提議之民國103年度盈餘分配 案如下:
| 103年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利(元) | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 18, 420 | |||||
| 現金股利 | 10,583 | 0.25 | |||||
| 股票股利 | 148, 167 | 3.50 | |||||
| 合計 |
前述盈餘分配案,截至民國104年3月24日止,尚未經股東會決議。
(5)依所得稅法規定,公司當年度之盈餘未作分配者,就該未分配盈餘 加徵 10%營利事業所得稅。截至民國 103年及 102年 12月 31日止, 本公司有關未分配盈餘明細如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 86年及以前年度未分配盈餘 | \$ | ||
| 87年及以後年度未分配盈餘 | |||
| 已加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 | 28,831 | 18,458 | |
| 未加徵10%營利事業所得稅未分配盈餘 | 184, 203 | 94,603 | |
| P | 213, 034 | \$ 113,061 |
(6)截至民國103年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶為\$1,154, 若本公司分配本年度盈餘加計應納稅額後產生股東可扣抵稅額計 算,其預計可扣抵稅額比率為5.85%。
(7)本公司分配民國 102 年度盈餘之實際股東可扣抵稅額比率為 $1.14%$
(十三)所得税
| 103 | 102 庋 乒 |
庋 年 |
|
|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | \$ | 20,827 -68 |
2, 126) |
| 遞延所得稅資產變動數 | 5,685) | 3,559 | |
| 以前年度所得税低估數 | $(40)$ ( | 670) | |
| 預付所得稅 | $698)$ ( | 475) | |
| 匯率影響數 | 115 | ||
| 應付所得稅 | 14, 519 | 288 | |
-
依所得稅法計算之民國 102 年度及 101 年度未分配盈餘,應依法加徵 10%之營利事業所得稅金額分別為\$1,037及\$0。
-
遞延所得稅資產(負債)及備抵評價金額列示如下:
| 103 年 12 月 31 日 | 102 年 12 月 31 日 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產- 流動 | S | 2.886 | 2.849 |
| 遞延所得稅資產- 非流動 | 14,040 | 20,676 | |
| 遞延所得稅負債- 流動 | $1,828$ ) ( | 144) | |
| 備抵評價:遞延所得稅資產 | 8, 120) | 10, 718) | |
| 6.978 | 12.663 |
- 遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及所得稅影響數明細如下:
| 103 | -12 年 |
月 | 31 | 日 | 102 年 | - 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅 | 所得稅 | ||||||||||||
| 項 目 |
金 | 額 | 影響數 | 金 | 額 | 影響數 | |||||||
| 流動項目: | |||||||||||||
| 未實現兌換(利益)損失 | $(\$10,750)$ $(\$$ | $1,828$ \$ | 2, 289 | \$ | 389 | ||||||||
| 備抵呆帳超限數 | 9,801 | 1,666 | 9,013 | 1,532 | |||||||||
| $\mathbf{t}$ | 未實現金融資產評價 | ||||||||||||
| 損失(利益) | 1,720 | 292 | € | $845)$ ( | 144) | ||||||||
| 其他 | 5, 457 | 928 | 5, 457 | 928 | |||||||||
| 1,058 | 2,705 | ||||||||||||
| 備抵評價 | 1,058) | 2,705) | |||||||||||
| \$ | \$ | ||||||||||||
| 非流動項目: | |||||||||||||
| 長期股權投資損失 | 77, 473 | \$ | 13, 170 | 115, 542 | \$ | 19,642 | |||||||
| 應計退休金負債 | 5, 116 | 870 | 6,083 | 1,034 | |||||||||
| 14,040 | 20,676 | ||||||||||||
| 備抵評價 | 7,062) | 8,013) | |||||||||||
| 6,978 | 12,663 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
(十四)每股盈餘
$\ddot{\phantom{1}}$
| $103\,$ | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 加權平均流通 | 每股盈餘(元) | ||
| 前 稅 |
後 稅 |
在外股數(仟股) | 前 稅 |
後 稅 |
|
| 基本每股盈餘: | |||||
| 本期淨利 | \$205,030 | \$184, 203 | 41,568 | 4.93 | 4.43 |
| 具稀釋作用之潛 | |||||
| 在普通股之影響 | |||||
| -員工分紅 | 2, 104 | ||||
| 稀釋每股盈餘: | |||||
| 本期淨利 | \$205,030 | \$184, 203 | 43,672 | 4.69 | 4.22 |
| 102 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 加權平均流通 | 每股盈餘(元) | ||
| 前 税 |
後 稅 |
在外股數(仟股) | 前 稅 |
後 稅 |
|
| 基本每股盈餘: | |||||
| 本期淨利 | \$92,477 | \$94,603 | 40,801 | \$2.27 | \$2.32 |
| 具稀釋作用之潛 | |||||
| 在普通股之影響 | |||||
| -員工分紅 | 1,270 | ||||
| 稀釋每股盈餘: | |||||
| 本期淨利 | \$92,477 | 94,603 \$ |
42,071 | 2.20 S. |
\$2.25 |
自民國 97年度起,因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股 盈餘時,係假設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每 股盈餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時,始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。 上述加權平均流通在外股數業已依盈餘轉增資追溯調整。
(十五)用人、折舊及攤銷費用
| $103\,$ | 玍 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 用人費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 122, 153 |
\$ 148, 239 |
\$ | 270, 392 |
| 勞健保費用 | 2,543 | 8,915 | 11, 458 | |
| 退休金費用 | 9,711 | 5,635 | 15, 346 | |
| 其他用人費用 | 1,275 | 4,988 | 6,263 | |
| 折舊費用 | 11, 173 | 9,731 | 20,904 | |
| 攤銷費用 | 491 | 1,352 | 1,843 | |
| 102 | 仼 | 度 | ||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 用人費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 93, 279 |
\$ 136, 865 |
\$ | 230, 144 |
| 勞健保費用 | 1,745 | 8,319 | 10,064 | |
| 退休金費用 | 6,586 | 5,594 | 12, 180 | |
| 其他用人費用 | 944 | 3,720 | 4,664 | |
| 折舊費用 | 7,406 | 7,983 | 15, 389 | |
| 攤銷費用 | 544 | 2,428 | 2,972 |
五、關係人交易
(一)主要關係人之名稱及關係
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 本 | 公 | ā] | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 藍天電腦股份有限公司(藍天電腦) | 本公司董事為該公司董事長 | |||||||||
| 群光電子股份有限公司(群光電子) | 本公司之母公司 | |||||||||
| 群光電能科技股份有限公司(群光電能) | 關聯企業 | |||||||||
| 群光電子(蘇州)有限公司(群光蘇州) | 關聯企業 | |||||||||
| Chicony America Inc. (CAI) | 關聯企業 | |||||||||
| Chicony Global Inc. (CGI) | 關聯企業 | |||||||||
| 許崑泰 | 本公司之董事,藍天電腦及群光電子 | |||||||||
| 董事長 |
(二)與關係人間之重大交易事項
$1.$ 銷貨
| 103 | 车 | 度 | 102 | 午 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占本公司 | 占本公司 | |||||
| 銷貨淨額 | 銷貨淨額 | |||||
| 全 | 額 | 分 百 比 |
全 | 額 | 分 百 比 |
|
| 群光電子 | \$ | 9,402 | ው D |
21 | ||
| 群光蘇州 | 3,335 | |||||
| 群光電能 | 32 | |||||
| 12,737 |
本公司對關係人及非關係人之銷貨依一般銷貨條件辦理,收款天數約 45 至 180 天。
2. 進貨
$\ddot{\phantom{0}}$
| 03 | 年 | 度 | 102 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占本公司 | 占本公司 | |||||
| 全 | 額 | 分 比 百 |
金 | 額 | 分 比 百 |
|
| 群光蘇州 | 4,899 | Φ | ||||
| 群光電子 | , 154 | 156 | ||||
| ιD | 6,053 | - | 1,156 |
本公司對關係人及非關係人之進貨依一般進貨條件辦理,付款天數約 45 至 180天。
3. 管理諮詢服務收入(表列「營業費用」減項)
| 103 | 度 | 102 | 庋 | |
|---|---|---|---|---|
| 群光電子 | Φ | 7,559 | \$ | 12, 219 |
| 群光電能 | 503 | 208 | ||
| Φ ۰D |
062 | cD | 427 |
- 租金支出
| 厄 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 群光蘇州 | Φ | .207 | \$ | 5,565 |
| 藍天電腦 | 986 5. |
986 h |
||
| ው Φ |
14, 193 | Φ | 1,551 |
(1)本公司及子公司向關係公司簽訂之主要租賃契約如下: 租金支付及 出租人 租賃標的物 期 間計 算方 式備 註 藍天電腦三重辦公處所及 民國102年8月1日至 租金每月\$522.66 支付存出保 地下停車位 民國104年7月31日止(含稅),於每月 證金\$1,000 一日前繳納。 n $\boldsymbol{\prime\prime}$ 民國100年8月1日至 租金每月\$522.66 支付存出保 民國102年7月31日止(含稅),於每月 證金\$1,000 一日前繳納。 群光蘇州 吳江市松陵鎮中 民國103年6月9日至 租金每月RMB144仟 山北路389號廠房民國104年6月8日止 元,每月第一週 支付。 $\boldsymbol{r}$ 民國102年1月1日至 租金每月RMB96仟 民國103年6月8日止 元,每月第一週 支付。
- (2)截至民國103年及102年12月31日止,上述已簽訂營業租賃合約且 尚未給付之金額分別為\$7,322及\$9,930,開立之未到期票據均為 $$3,659$ .
-
- 勞務費及其他費用
| 103 | 年 度 |
102 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 群光電子 | \$ | 13,695 | \$ | 15,595 | ||
| 群光蘇州 | 3,233 | 3,130 | ||||
| 藍天電腦 | 1,140 | 1,129 | ||||
| CAI | 604 | 420 | ||||
| CGI | 364 | 356 | ||||
| 19,036 | \$ | 20,630 | ||||
| 6. 應收帳款 | ||||||
| 103 年 12 月 31 日 | 102 年 12 月 31 日 | |||||
| 群光蘇州 | \$ | 55 | \$ | |||
| 群光電能 | 34 | |||||
| \$ | 89 | \$ |
7. 其他應收款
$\mathbf{r}$
本公司因管理諮詢服務及代墊款項產生之其他應收款如下:
| 103 年 12 月 | $31$ $\Box$ | 102 年 12 月 | $31$ $\hbox{H}$ | |
|---|---|---|---|---|
| 群光電子 | \$ | 1,160 | \$ | 1,190 |
| 群光電能 | 134 | 145 | ||
| \$ | 1,294 | \$ | 1, 335 | |
| 8. 應付帳款 | ||||
| $\mathbf{f}_\mathrm{c}$ | 103 年 12 月 | 31 ¤ | 102 年 12 月 | 31 日 |
| 群光蘇州 | \$ | 4, 434 | \$ | |
| 9. 其他應付款 | ||||
| 103 年 | $31$ $\Box$ 12 月 |
102 年 12 月 | 31 E | |
| 群光蘇州 | \$ | 6,446 | \$ | 266 |
| 群光電子 | 1,020 | 2,588 | ||
| CAI | 280 | 40 | ||
| 藍天電腦 | 176 | 201 | ||
| CGI | 31 | 30 | ||
| \$ | 7,953 | \$ | 3,125 |
- 背書保證
$\mathcal{L}^{\pm}$
本公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之短期借款融資額度均為 \$920,000, 係由許崑泰提供擔保。
- 董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
| $103\,$ | 度 玍 |
l 02 | 度 т. |
|
|---|---|---|---|---|
| 薪資及獎金 | \$ | 9,606 | \$ | 10,079 |
| 董監酬勞及員工紅利 | 15,626 | 9.512 | ||
| 業務執行費用 | 99 | |||
| ¢ ٠D |
25, 232 | ٠D | 690 -19. |
(1) 薪資及獎金包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金、各種獎金、 獎勵金等。
(2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提 供。
$\sim 10^{-1}$
六、抵(質)押之資產
截至民國103年及102年12月31日止,本公司及子公司提供擔保之資產帳面 價值明細如下:
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 103年12月31日 102年12月31日 擔 | 保 | 用 | 途 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | |||||||||
| (表列「其他金融資產–流動」) \$ | 188 | - \$ | 1,222 税捐及社保等保證 | ||||||
| 銀行存款 | |||||||||
| (表列「其他金融資產–非流動」 | 15, 263 | 15, 460 | 海關關稅保證 | ||||||
| 存出保證金 | 2,620 | $2,168$ 租賃、海關內銷保證金等 | |||||||
| \$ 18,071 |
\$ | 18,850 |
七、重大承諾事項及或有事項
除附註五(二)租賃說明外,本公司及子公司尚有其他重大承諾及或有事項如 $F:$
- (一)截至民國103年及102年12月31日止,本公司承租辦公處所及停車位等, 已簽訂租賃合約且尚未給付之金額為\$4,974 及\$3,204,分別開立之未到期 票據為\$4,974及\$1,293。
- (二)截至民國 103年及102年12月31日止,本公司因向銀行借款而開立之額 度保證票據分別為\$1,133,365及\$1,006,155。
- 八、重大之災害損失 無此事項。
- 九、重大之期後事項 請詳附註四 (十二) 3. (4)。
- 十、其他
- (一)民國102年度財務報表之部分科目業予重分類,俾便予民國103年度財務 報表比較。
(二)金融商品之公平價值
| 103 | 年 | 12 | 月 31 | 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公開報價 | 評價方法 | ||||||||
| 帳面價值 | 決定之金額 | 估計之金額 | |||||||
| 非衍生性金融商品 | |||||||||
| 脊 產 |
|||||||||
| 公平價值與帳面價值 | \$ | 741, 555 | \$ | \$ | 741, 555 | ||||
| 相等之金融資產 | |||||||||
| 備供出售金融資產-流動 | 174, 195 | 174, 195 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 60,000 | ||||||||
| 僮 ————————————————————————————————————— |
|||||||||
| 公平價值與帳面價值 | |||||||||
| 相等之金融負債 | 635, 761 | 635, 761 | |||||||
| 衍生性金融商品 | |||||||||
| 資 - 産 |
|||||||||
| 遠期外匯合約 | 128 | 128 | |||||||
| 負 債 |
|||||||||
| 匯率交換合約 | 1,804 | 1,804 | |||||||
| 102 | 年 12 | 月 | 31 | 日 | |||||
| 公開報價 | 評價方法 | ||||||||
| 帳 面 儹 |
值 | 決定之金額 | 估計之金額 | ||||||
| 非衍生性金融商品 | |||||||||
| 資 產 |
|||||||||
| 公平價值與帳面價值 | $\mathcal{S}$ | 678, 411 | \$ | \$ | 678, 411 | ||||
| 相等之金融資產 | |||||||||
| 債 負 |
|||||||||
| 公平價值與帳面價值 | |||||||||
| 相等之金融負債 | 495, 613 | 495, 613 | |||||||
| 衍生性金融商品 | |||||||||
| 資 產 |
|||||||||
| 匯率交換合約 | 1,669 | 1,669 | |||||||
| 遠期外匯合約 | 432 | 432 | |||||||
| 債 負 |
|||||||||
| 匯率交換合約 | 824 | 824 | |||||||
| 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下: |
-
短期金融商品,因折現值影響不大,故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他金融資產-流動、其 他金融資產-非流動、應付票據及款項。
-
存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平市價。折現率則以郵
儲金匯業局之一年期定款利率為準。惟金額不重大者,則不予折現。
-
- 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計。本公司採用評價 方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估 計及假設之資訊一致,該資訊為本公司可取得者。
-
- 以成本衡量之之金融資產,因無活絡市場報價,且公平價值無法可靠衡 量,故不擬揭露其公平價值資訊。
-
- 衍生性金融商品之公平價值,係由交易相對之金融機構提供市價資訊, 述據以估計公平市價。
- (三)財務風險控制及避險策略
- 本公司及子公司之財務風險,主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以 外幣交易之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險,一向採 取最為嚴格的控制標準,凡任何財務投資及操作,均經過全面評估其可能 之市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險,務必選擇風險最小 者為依歸。本公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標, 尋求最佳化之風險部位並維持適當流動性部位,以達到最佳的避險策略。
- (四)重大財務風險資訊
-
- 市場風險
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| $103\,$ | 年 12 月 | 31 ឆ | 102 年 12 月 | 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外 | 幣 | 匯率 | 外 | 幣 | 率 匯 |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 16,793 | 31.620 | \$ | 17, 107 | 29.795 |
| 美金:人民幣 | 10, 445 | 6.215 | 2, 283 | 6.060 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 2,813 | 31.620 | 1, 402 | 29.795 | ||
| 美金:人民幣 | 21,570 | 6.215 | 12,632 | 6.060 |
2. 應收款項
$(1)$ 市場風險
本公司及子公司之進銷貨係以美金為計價單位,公平價值將隨市場匯 率波動而改變(請詳附註十(四)1.),惟本公司及子公司持有之外幣資 產及負債部分及收付款期間約當,可將市場風險相互抵銷,故預期不 致產生重大之市場風險。
$(2)$ 信用風險
本公司及子公司應收款項債務人均信用良好,經評估應無重大之信用 風險。
$(3)$ 流動性風險
本公司及子公司應收款項均為一年內到期,預期不致發生重大之流動 性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司應收款項均為一年內到期,因此經評估無重大利率變動之現金 流量風險。
-
- 金融商品投資
- $(1)$ 市場風險
本公司及子公司之金融商品投資受市場價格變動之影響,惟本公司及 子公司業已設立停損點,故預期不致發生重大之市場風險;本公司及 子公司從事以成本衡量之金融資產投資因無活絡市場,預期不致發生 重大之市場風險。
$(2)$ 信用風險
本公司及子公司係透過集中交易市場下單交易,且係與信用良好之交 易相對人往來,預期交易相對人不致發生違約,故發生信用風險之可 能性甚低。
$(3)$ 流動性風險
本公司及子公司投資以公平價值列入損益之金融資產及備供出售之金 融資產具活絡市場,故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅 速迅速出售金融資產。
- (4)利率變動之現金流量風險 本公司及子公司投資之衍生性金融商品非屬利率型商品,因此無利率 變動之現金流量風險。
-
- 應付款項
- $(1)$ 市場風險
除附註十(四)1. 所述外,本公司及子公司應付帳款均為一年到期,應 無重大之市場風險。
(2)信用風險
本公司及子公司之應付款項無信用風險。
$(3)$ 流動性風險
本公司及子公司應付款項均為一年內到期,因本公司及子公司之營運 資金足以支應資金需求,因此預期不致發生重大之流動性風險。
(4)利率變動之現金流量風險
本公司及子公司應付款項均為一年內到期,應無重大之利率變動之現 金流量風險。
| 安出資金 | 市域 呶 |
本期最高 | 實際勤支 | 利率 | 資金貸與 | 紫務往 | 有融通寶金 | 提列備核 | 植保品 | 對個別對象資金 | 育会学实德 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{t}$ | 原令 ₩ |
骨與對象 | œ 往來科 |
開係人 | 餘頭(註2) | 期末餘額 | 含額 | E U |
机型 | 來金額 | 必要之原因 | 呆帐金额 | 名稱! | 情值 | 貸與限額(註4) | 限額(註4) | 備註 | |
| 0 | 本公司 | Development Ltd. Systemax |
其他應收款 | 呶 | 60,930 ÷ |
ı ⊷ |
ı €Ą |
ı | 短期融通 섺 KC. |
I. 69 |
茶调算 . Ha |
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ı | مه | ₩ | 280, 228 | \$280,228 | I |
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||||||||||||||||
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₩ é 4 屋 Ð |
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||||||||||||||
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$\frac{1}{2}$ Y, 喞 |
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|||||||||||||
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資徒 屑 ∢ 仁 宓 |
eķ | 懰 保愿 实有 ∜≍ a $\mathbb{R}$ |
辰 쒸 瞓 幪 |
砯 | 14條第1項將資金貸與逐筆提畫音號,雖尚未撥款,仍應 | 棠 | ф≖ 刜 |
簶 4 幣 ⊀ |
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| 紫額 4 |
$\mathbb{R}$ 隽 咲 其 崚 需 E. $\ddot{\phantom{0}}$ |
T 쀡 $\ddot{\phantom{1}}$ 壑 |
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遗传餘额 | ,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則 | 萍 $\overline{14}$ þr. |
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|||||||
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背與額度作為公 | ÷. 40 |
報之餘額 | 禁 | Ķ 晶缘 |
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作 | $\frac{m}{2}$ in 40 ∢ A, |
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|||||||||||||
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∢ $\star$ 삨 |
淨值 40%為限 | 뺘. 蔪 |
4 $\mathbf i$ |
業之貸放限額以不超過本公司净值 | 40%為限;對 | 4 - 24 |
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保證 氯 庋 Ņ $\frac{1}{2}$ ≰ |
۲D, ∢ ۰ ₩ $\star$ ⋭ 粵製 뇤 谦 $\star$ X $\ddot{\phantom{0}}$ - |
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本公司最 | Ł. 4 $\mathbf{I}$ Å |
黄鹤大 | 海军 F |
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| \$ $\star$ 兵 $\frac{1}{3}$ |
價替 愕 右 |
情形(不包含投資 *× |
∢ H, |
養 둗 , 10 |
∢ 吠 ₩ ∜ |
( 余鄂福 控御 | ||||||||||||
| 有價證券 | 期末 | |||||||||||||||||
| 持有之公司 | 糁 | ×ķ 亃 震 $\frac{1}{2}$ 颣 |
稀 Ņ |
榉 與有價證券發行人之關 |
恨列項目 | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | € | € € |
拟 | |||||||
| 本公司 | Ė. | 群光電能股份有限公司 槲 |
開幕公業 | 備供出售金融資產-流動 | 3,873,500 | \$174,195 | 1.08 | \$174,195 | ı | |||||||||
| 本会 | 峋 15 |
華東大證券投資信託基 復 섺 |
ſ | 以成本衡量之金融資產-非流 | 6,000,000 | 60,000 | ı | Í |
À
十一、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
$\ddot{\phantom{0}}$
| 羂 | \$174,195 | |
|---|---|---|
| 斯夫 | ||
| (單位數) 金 肢象 |
3,873,500 | |
| (帳面成本 處分(損)益 評價調整 | 5, 212 | |
| ţ | ||
| 4 ÷ |
ı | |
| 售價 | ı | |
| 单位数)。 肢数 |
I | |
| $\leq$ | 金額 | \$168,983 |
| 单位数 股地 |
3,873,500 | |
| 金額 | l | |
| 单位数) 脱数 |
ı | |
| 硬 $\mathfrak l$ i. 寔 |
ı | |
| æ 靏 $\frac{1}{12}$ 易 ₩ |
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| w 雫 帳列 |
癜 $\vec{E}$ 讏 丑 懶 ₩ Ķœ Ł 金線 |
|
| 粽 ts) ą ۱ę |
簿 Ŵ 有價證券. |
府 ∢ 썙 。 些 光光 ķ 4 妆 ₽Ś |
| 颗 棠 |
峠 蜜 |
|
| 一分 候 候 N |
丽 ∢ K |
註一;有價證券帳列採權益法之投資者,需填寫該二欄,餘者完填。
5.取得不勒產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無此情形。 6. 處分不勒產之金額達新台幣三德元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
| t | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瑛 | 禁 | $\overline{\widehat{\mathbb{S}}}$ | 5 | $\frac{1}{2}$ | ||||
| 占總應收(付)票 | 额及帳款之比率(%) 储 | |||||||
| (\$352,892) | 352, 892 | (310, 745) | ||||||
| E | 價 授信期間條 | 無重大差異 | ||||||
| 不同之情形及原 | 無重大差異 | 情形 | 無重大差異 | 情形 | 情形 | |||
| 條件辨理 | 條件辦理 | 條件辦理 | ||||||
| 形 交易條件與一般交易 愿 收(付)票 據 及 帳 | 之比率(%) 授 信 期 間 單 | 月结45-180天 依一般進貨 | 月結45~180天 依一般銷貨 | 月结45-180天 依一般追貨 | ||||
| 雫 | ຣ | $\Xi$ | $\Xi$ | |||||
| 占總連(銷)貨 | ||||||||
| 赢 | ||||||||
| 孕 | \$2,528,712 | 2,423,904 | ||||||
| $\begin{bmatrix} 2 & 528 \ 1 & 2 & 528 \end{bmatrix}$ | ||||||||
| 销)货金 | 浅发 | 铺货) | 法典 | |||||
| ₩ | ||||||||
| 稱與交易人之關係進 | ||||||||
| 最终母公司 | ||||||||
| 裱公司 | ||||||||
| そく | ||||||||
| Systemax Development | 展達通訊股份 | 展達通訊(蘇州)有限公 聯屬公司 | ||||||
| æR | 有限公司 | |||||||
| 徐 | 俪 | |||||||
| $\overline{N}$ | ||||||||
| † ∕ |
ų | levelopment Ltd. | Development Ltd. | |||||
| 纂 | 応 | 展建通訊股份 | ystemax | |||||
| 灣 | 有限公司 | Svstemax | ||||||
5
310,745
|無重大差異|
|情形
月结45-180天 依一般销货
$\frac{1}{2}$
$2,423,904$
(销貨)
聯屬公司
Systemax Development
展達通訊(蘇州) 有限公司
ਤੂੰ
條件辦理
$\ddot{\phantom{0}}$ 7. 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
8.應收關係人款項连新台幣一億元或實收資百分之二十以上
$\ddot{\phantom{1}}$
| $\ddot{\phantom{a}}$ : : : : : : |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾期應收 關係人款項__]應收關係人款項 | ||||||||
| 帳列應收款項之公司 | иķ ₩ |
本 | Þ | 係 應收關係人款項餘額 週轉率 | 44 — |
额危理方式 期後收回金额 | 提列備抵呆帳金額 | |
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | Systemax Development | 可公愿综 | 310, 745 11.19 | l e۹ |
ï | 310,745 | ₩ | |
| Systemax Development Ltd. 展達通訊股份有限公司 | 最终母公 | 352, 892 11.20 | 352,892 | |||||
| 逾期應收關係人数項 | 應收關係人款項 | |||||||
| 帳列其他應收款項之公司 | 吨 ₩ |
係 應收關係人款項餘額 週轉率 | 倒 | 额 處 理 方 式 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||
| 展達通訊股份有限公司 | 展速通訊(蘇州)有限公司 | 首務公司 | 118,461 | 118, 461 | ||||
Ϋ, 9.從事衍生性金融商品交易資訊
$\overline{\phantom{a}}$ (1)截至民國 103 年 12 月 31 日止,本公司從事透期外匯買賣合約及匯率交换合約,日的係為避險,合約金額為84,662,118,因交易對象信用良好,故對相關財務
風險及未來現金需求不大,本公司避险主要係為規避外幣承諾因匯率變動產生之風險。前述交易於民國 103 年度產生之已實現及未實現兒換損失金額為819,984
(2)截至民國 103 年 12 月 31 日止,子公司按事透期外匯買賣合約,日的係為避險,合約金額為8284,58
| * 4 G) ∢ € ·被投 |
等相 뼵 所在地 $\cdot$ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ F 一服 寅 |
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陸被投 | ∢ 撅 |
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|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44 $\overline{u}$ ∢ ĶĶ 岑 |
١Ţ. ∢ ķE. 稱 被投 |
名稱 所在地區 | 帐 40 ŋк 主項 |
唩 | 4 | 椝 | 微 | 障 섺 |
雫 | ⊀ | 零 | $\overline{\mathbb{R}}$ , | 被投资公司本期 損益 |
本期認列之投資 地球 |
N 稀 |
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| œ | 罖 幸 |
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₭ 氣 棠 4 |
股数 | $\frac{1}{2}$ 싶 |
忈 ÷ |
餍 俐 唱 峯 |
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金額 | 忈 속 |
金額 | ||||
| 本公司 | International Ltd. Directmax |
英屬维京 群島 |
投資業務 控股及料 |
港 台 樹 | \$167,791 | 黑白紫 | 91,803 ø |
5, 250, 000 | 100 | 第台幣 | \$164,612 | 黑白紫 | \$127,231 | 医伯鞍 | \$127,231 | 干公司 | |
| International Ltd Directmax |
XAVI Overseas Ltd. | 英屬維京 醇属 |
投資業務 控股及转 |
第台製 | 159,942 | 幸 4年1月 |
83, 954 | 5,000,000 | 100 | ₹ 40 祚 |
80,108 | 曾 芾 |
38,069 | 新台幣 | Ĭ. | 孫公司 | |
| International Ltd. Development Ltd. Directmax |
Systemax | 英屬維京 群島 |
通讯座品 實實 |
¥ ∜¤ 牽 |
7,849 | 속 40 瀧 |
7,849 | 250,000 | $\Xi$ | কু $\sqrt{0}$ 禅 |
504 s4, |
浮生堂 | 89,162 | 족 $\sqrt{1}$ 靠 |
ı | 孫公司 | |
| 2.本公司直接或同接具有控制力之被投资公司重大交易事项相 (1)資金貸與他人情形:無此情形 |
0 | 歟 Ξ |
٠. 炭 |
||||||||||||||
| 有價 (2)為他人背 (3)期末持有 |
證券情形:無此情形 $\bullet$ 無民情形 "猫子说 |
9 | |||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 懈 쒔 暝 (4)累積 |
₩ 同一有價證 끏 |
之金额连新 | € $\mathbf{I}$ ≰e 40 |
元或 | Ķ. 秀 ₩ |
颂 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
仒 ķш Ŋ |
X $\ddot{}$ ١ļ Ŋ |
此情 啡 ., ᅬ |
$\bullet$ ₩ |
|||||||
| Ŋ 嬳 Ŵ, $\star$ (5)取得 |
$\bar{\rm k}$ şe 40 茫 쒂 瘼 41 |
黄收 戊 € |
Ņ 本额 ķ. |
4 ļm |
$\ddotmark$ ١ļ $\boldsymbol{\gamma}$ |
ᅪ ă |
끚 濉 |
$\bullet$ ₩ 芈 |
|||||||||
| 建之 (6)處分不動 |
$\mathfrak l$ r. 40 库 金额连 |
$\blacklozenge$ 诱 信え |
$\vec{v}$ 本願 怀 ¥ |
仒 w |
$\ddot{\phantom{1}}$ ij Ŋ |
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뉯 巣 ., |
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|||||||||
| ł 쑀 ≺ 副修 変(こ) |
19 微 41 易 К Ļ 纂 |
$\mathbf{I}$ ≹€ $\frac{1}{2}$ 策 |
孝 $\ddot{}$ $\ast$ ١Ķ 修 |
$\ddot{}$ Ķ. |
ļш $\boldsymbol{\hat{x}}$ 餮 |
N 亽 |
Þ, $+$ ١ļ |
\$ ᅬ |
1( - ) - 十 # # # # | ||||||||
| (8)應收關係人款項達新 | 40 | 幣一億元或實收資 | 本顾之百分之 | $+$ $\frac{1}{2}$ ij, |
漂 | 洋附鞋 | $\mathfrak l$ $\ddotmark$ |
$\frac{1}{2}$ | |||||||||
| 性商品 事衍生 $(9)$ / $\ell$ |
nQ $\mathsf{k}$ |
- '6( - ) - + # # # # # * . | |||||||||||||||
| 뤁 ķ. Ķк (三)大陸投 |
|||||||||||||||||
| $\lambda$ ۱ 大陸地 Ķк, 1. 樽技 |
F 气喜 뽂 ₩ 4 |
||||||||||||||||
| 出或收 太期属 |
回 | $\star$ W N |
₩ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
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$\ddot{\phantom{0}}$
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|---|---|---|
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| Ķ 小歌 кч 괵 $40\,$ 体 裚 |
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| 資值 | 196 | |
| 投债 未由 |
$\overline{\mathbf{z}}$ | |
| 字 羃 体 |
s, | |
| 地口 $\frac{1}{k}$ 認列 |
86 g, |
|
| $\frac{1}{3}$ 三季 搃 |
⊷ | |
| 接之的 按特 直資 |
||
| 比例 本公司 問提投) 첧 |
පි | |
| 帀 - 13 ∢ 45 |
986 | |
| 体 Ķ ₩ Ń 熹 |
ဆွဲ ကိ ø |
|
| 自累额 未出 $\blacktriangleleft$ |
942 | $\ddot{ }$ |
| 期運 ĶЩ 期薄投 |
នាំ | |
| 本台 横 回 濠 回 |
¢۵ ţ |
|
| \$ ¥ 戒佣 |
↔ | |
| ÷ æ 匯資 |
88 | $\frac{1}{2}$ |
| 罴 本投 圏 |
ra. S |
|
| 瞳 自案 4 宁 $\pm$ |
954 | |
| 景 圛 核 笑 笑 부 |
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| ₩. 萘 40 ₹ |
٥, | |
| 长 铷 |
Ï i. |
|
| ₿ 震 |
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| $\ddot{*}$ ķ. |
942 ဒ္ဓ |
|
| Ł ⊭ |
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| ₩ w |
酃 $\ddot{}$ 盖 飒 |
|
| 和 | খ 溥 Ļ 4 п) 북 |
|
| ۱₩ | 뿨 ù, 鮤 Æ 선 N |
|
| 主演 維 |
竰 襋 宿 |
|
| ų ſπ |
∢ Ľ |
|
| ∢ | 愕 | |
| ķ. ₩ |
拼 | |
| 棱 쏊 |
岸 蜔 |
|
| $\star$ | 剉 щś |
註一:透過 100%持有 Directmax International Ltd. 将有 XAVI Overseas Ltd. 100%之股權再投資大陸公司。
註二:投資损益保依據台灣母公司發證會計師查核之財務報表認列。
$-35$ ~
$\ddot{\phantom{a}}$ 2. 轉投資大陸地區限額
| 簿 Ĺ ſp á |
ij 本期期末累計自台灣匯 赴大陸地區投資金額 |
ф. 核准投資金額 經濟部投審 |
赴大陸地區投資限額 R . K 依經濟部投審會 |
|---|---|---|---|
| H)有限公司 | 159,942 $\ddot{\phantom{a}}$ |
159,942 6F |
420, 342 |
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易資訊:請詳附註十一(一)及(二)。
(四)母公司奥子公司及各子公司同之業務開係及重要交易往來情形及金額
| 民国103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 謂 | 交易人之關係 ä |
交易往来情形 | ||||||
| $\frac{1}{t^{\frac{1}{2}}}$ . K |
交易人名将 | 来對象 ₩ 喙 k. |
$\frac{1}{2}$ | 項目 | 全額 | 交易條件 | 占合併總營收或總資產 之比率(註三) |
|
| 展達通訊股份有限公司 | 蘇州)有限公司 展達通訊( |
其他應收款 | 118,461 | 挂东 | 8.59% | |||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | Systemax Development Ltd. | 應收帳款 | 310,745 | 註四 | 22.54% | |||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | Systemax Development Ltd. | 铸货收入 | 2, 423, 904 | 84.49% | ||||
| Systemax Development Ltd. | 股份有限公司 展達通訊 |
销货收入 | 2,528,712 | 88,15% | ||||
| Systemax Development Ltd. | 股份有限公司 展建通訊 |
應收帳款 | 352,892 | 25,60% | ||||
.
로 메 109 소 호
| 67.四日以 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人之關係 | 交易往來情形 | ||||||
| ーセ 编辑 |
交易人名称 | 往來對象 スポ |
(1#1 | 項目 | 令篇 | 交易條件 | 占合併總警收或總資產 之比率(社三) |
| 展達通訊股份有限公司 | 蘇州)有限公司 展達通訊( |
其他應收款 | 95, 815 | ե. 설 |
9.17% | ||
| 展達通訊(蘇州)有限公司 | 股份有限公司 展達通訊 |
销货收入 | 18,691 | 担料 | 1.04% | ||
| 展建通訊(蘇州)有限公司 | Systemax Development Ltd. | 應收帳款 | 22, 484 | 11.72% | |||
| 展建通訊(蘇州)有限公司 | Systemax Development Ltd. | 销货收入 | , 452, 088 | 80.51% | |||
| Systemax Development Ltd. | 股份有限公司 展達通訊 |
销货收入 | 513,099 | 83.89% | |||
| ú | Systemax Development Ltd. | 股份有限公司 展達通訊 |
應收帳款 | 98,735 | 9.45% | ||
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- 母公司填 0。
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
, 1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三:交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額占合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期末累積金額占合併總營收之方式計算。
註四:本公司對關係人及非關係人之銷貨條依一般銷貨條件辦理,收款天數約為45-180天。
註五:僅揭露占合併總資產1%以上或合併總營業收入1%以上之交易。
十二、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本公司營運決策者係以地區之角度經營業務;地區上,本公司目前著重 於國內及亞洲之事業。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運決策者根據調整後營運利益評估營運部門。利息收入和支出 並未分配至營運部門,因為此類活動是由負責本公司現金狀況之財務部 門所管理。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下: 民國 103年度:
| 國內 | 亞洲 | 其他 | 合併 | |
|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子 | \$2,844,200 | \$ 11, 217 |
\$ 59 |
\$2,855,476 |
| 公司以外客户之收入 | ||||
| 來自母公司及合併子 | 2, 424, 710 | 2, 524, 987 | 4, 949, 697 | |
| 公司之收入 | ||||
| 部門收入 | \$2,844,200 | \$2, 435, 927 | \$2,525,046 | \$7,805,173 |
| 部門利益(註1) | 66,300 | 29,872 \$ |
\$ 90, 164 |
\$ 186, 336 |
| 部門損益包含: | ||||
| 折舊及攤銷 | 3,865) | (\$ 18,882) |
\$ | (\$ 22, 747) |
| 部門資產(註2) | \$ | |||
民國 102年度:
| 國內 | 亞洲 | 其他 | 合併 | |
|---|---|---|---|---|
| 來自母公司及合併子 | \$1,760,126 | 34, 477 \$ |
\$ 1,689 |
\$1,796,292 |
| 公司以外客户之收入 | ||||
| 來自母公司及合併子 | 735 | 1, 481, 949 | 1, 526, 644 | 3,009,328 |
| 公司之收入 | ||||
| 部門收入 | \$1,760,861 | \$1, 516, 426 | \$1,528,333 | \$4,805,620 |
| 部門利益(註1) | 19,755 | 3,888 S |
\$ 69,047 |
\$ 92,690 |
| 部門損益包含: | ||||
| 折舊及攤銷 | ՛Տ 6, 219) |
(\$ 12, 142) |
\$ | (\$ 18, 361) |
| 部門資產(註2) | \$ | - | \$ | |
註1:係未考量調整及沖銷之部門利益與資產。
註 2:由於本集團資產之衡量金額非營運決策者之衡量指標,故應揭露資 產之衡量金額為零。
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
本期調整後繼續營業部門稅前損益調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 部門損益(應報導營業部門損益) | \$ 186, 336 |
92,690 |
| 調整與沖銷 | 6.431 | 5.874 |
| 營業淨利 | \$ 767 92. |
98, 564 |
(五)產品別之資訊
外部客户收入主要來自銷售有線寬頻網路設備及數位網路電視機頂盒產 品。主要產品銷售業績分析如下:
| 103年度 | 02年度 | |
|---|---|---|
| 數位網路電視機頂盒(STB) | 1, 732, 794 | 802, 032 |
| 非對稱數位用戶迴路(ADSL)終端設備 | 1, 042, 577 | 958, 545 |
| 其他 | 80, 105 | 35, 715 |
| 合計 | 2, 855, 476 | 796.292 |
(六)地區別資訊
本公司民國103年及102年度地區別資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | |
| 國內 | 2, 844, 200 | \$ 7.845 |
1,760,126 | 9,078 |
| 亞洲 | 11, 217 | 100, 202 | 34, 477 | 63,908 |
| 其他 | 59 | - | 1,689 | |
| 合計 | 2, 855, 476 | \$ 108,047 |
796, 292 | 72,986 \$ |
本公司地區別收入係以收款地區為計算基礎。非流動資產係指固定資產、 無形資產及其他資產,但不含金融工具及遞延所得稅資產。
(七)重要客户資訊
本公司民國103年及102年度重要客戶資訊如下:
102年序
$109 = \frac{1}{10}$
| 100十戊 | 10ム十パー | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 所佔百分比(%) | 收入 | 所佔百分比(%) | |
| 甲客戶 | 711, 717 \$ |
25 | \$ 317, 125 |
18 |
| 乙客戶 | 475, 641 | 17 | 392, 595 | 22 |
| 丙客户 | 462, 010 | 16 | 102,501 | 6 |
| 丁客户 | 352, 863 | 12 | 259,630 | 14 |
| 2, 002, 231 | 70 | 1,071,851 | 60 |
十三、採用 IFRSs 相關事項
依金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)金管證審字第1030005615號令規 定,公開發行公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」;以下 簡稱 IFRSs)及「證券發行人財務報告編製準則 (採 IFRSs 版本)」編製財務 報告。
(一)本公司因應上開規定業已成立專案小組,並訂定採用 IFRSs 之計畫,該 計畫係由本公司專案負責人統籌負責,採用 IFRSs 計畫之重要內容及目前 執行情形如下:
| 主要執行單位 | ||
|---|---|---|
| 計畫內容 | (或負責人員) | 目前執行情形 |
| 1. 評估階段: (102年1月1日至102年12月31日) | ||
| 訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 | 會計部門 | 已完成 |
| 進行第一階段之員工訓練 | 人事部門 | 已完成 |
| 比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 | 會計部門 | 已完成 |
| 評估現行會計政策應作之調整 | 會計部門 | 已完成 |
| 評估的首次採用國際財務報導準則」公報之 適用 |
會計部門 | 已完成 |
| 評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 | 會計部門、 | |
| 內部控制部門、 | 已完成 | |
| 資訊部門 | ||
| 2. 準備階段: (103年1月1日至103年12月31日) | ||
| 決定如何依IFRSs調整現行會計政策 | 會計部門 | 已完成 |
| 決定如何適用「首次採用國際財務報導準則」 公報 |
會計部門 | 已完成 |
| 調整相關資訊系統及內部控制 | 會計部門 | 已完成 |
| 進行第二階段之員工內部訓練 | 會計部門、 | |
| 內部控制部門、 | 已完成 | |
| 資訊部門 | ||
| 3. 實施階段: (104年1月1日至104年12月31日) | ||
| 測試相關資訊系統之運作情形 | 資訊部門 | 積極進行中 |
| 蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表 及比較財務報表 |
會計部門 | 積極進行中 |
| 依IFRSs編製財務報告 | 會計部門 | 積極進行中 |
(二)目前會計政策與未來依IFRSs及「證券發行人財務報告編製準則(採IFRSs 版本)」編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異,並 考量本集團依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」所 選擇之豁免項目 (請詳附註十三、(三)) 之影響如下: 1. 民國103年1月1日資產負債重大差異項目調節表:
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 34,770 |
\$ | 38 | \$ 34,808 |
$\left(1\right)$ |
| 固定資產淨額 | 70,019 | 601) | 69, 418 | (2) | |
| 其他非流動資產 | 14,831 | 601 | 15, 432 | (2) | |
| 其他 | 925, 269 | 925, 269 | |||
| 資產總計 | \$ 1,044,889 |
\$ | 38 | \$ 1,044,927 |
|
| 應付費用 | 70, 131 | 1,456 | 71,587 | (3) | |
| 其他非流動負債 | 6,083 | 6,083) | (1) | ||
| 其他 | 442, 670 | 442, 670 | |||
| 負債總計 | \$ 518,884 |
(\$ | 4,627 | \$ 514, 257 |
|
| 特別盈餘公積 | 5,672 | 5,672 | (5) | ||
| 未分配盈餘 | 113,061 | 4,665 | 117,726 | (3)(4)(5) | |
| 累積換算調整數 | 5,672 | 5,672) | (4) | ||
| 其他 | 407, 272 | 407, 272 | |||
| 股東權益總計 | \$ 526,005 |
\$ | 4,665 | \$ 530, 670 |
- 民國 103年12月31日資產負債重大差異項目調節表:
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ 33,976 |
\$ | \$ 33,976 |
||
| 固定資產淨額 | 106, 228 | 1,639) | 104,589 | (2) | |
| 其他非流動資產 | 9,598 | 1,639 | 11,237 | $\rm(2)$ | |
| 其他 | 1, 228, 783 | 1, 228, 783 | |||
| 資產總計 | \$ 1, 378, 585 |
\$ | \$ 1, 378, 585 |
||
| 應付費用 | 111,900 | 3,418 | 115, 318 | (3) | |
| 其他非流動負債 | 5, 116 | 4,754) | 362 | $\left( 1\right)$ | |
| 其他 | 561,000 | 561,000 | $\left( 1\right)$ | ||
| 負債總計 | \$ 678,015 |
$\overline{S}$ | 1,336) | \$ 676,680 |
|
| 特別盈餘公積 | 5,672 | 5,672 | (5) | ||
| 未分配盈餘 | 213,034 | 1,335 | 214, 369 | (1)(3)(4)(5) | |
| 累積換算調整數 | 11, 182 | 5,672) | 5,510 | (4) | |
| 其他 | 476, 354 | 476, 354 | |||
| 股東權益總計 | \$ 700,570 |
\$ | 1,335 | \$ 701,905 |
| 3. 民國 103 年度損益重大差異項目調節表: | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$2,855,476 | \$ | \$2,855,476 | ||
| 營業成本 | 2, 402, 465) | 2,402,465) | |||
| 營業費用 | 260, 244) | 2, 362) | 262, 606) | (1)(3) | |
| 營業淨利 | 192, 767 | 2,362) | 190, 405 | ||
| 營業外收益及費損 | 12, 263 | \$ | 12, 263 | ||
| 稅前淨利 | 205,030 | 2, 362) | 202,668 | ||
| 所得稅費用 | 20,827) | - | 20,827) | ||
| 本期淨利 | \$ 184, 203 |
$\Im$ | 2, 362) | \$ 181, 841 |
|
| 其他綜合損益 | |||||
| 國外營運機構財務報表 | \$ | ||||
| 换算之兌換差額 | \$ | 5,510 | \$ 5,510 |
(4) | |
| 備供出售金融資產未實 | |||||
| 現評價利益 | 5, 212 | 5, 212 | |||
| 確定福利計畫精算損益 | 968) | 968) | (1) | ||
| 本期其他綜合利益淨額 | 9,754 | 9,754 | |||
| 本期其他綜合利益總額 | \$ | \$ | 7,392 | \$ 191, 595 |
調節說明:
$(1)$ 退 休 金
- a. 退休金精算採用之折現率, 係依我國財務會計準則公報第 18 號第 23段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19號「員工福 利」規定,折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度 市場之國家,應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。
- b. 依本公司會計政策規定,未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得 退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限,採直線法攤銷。惟本公 司係屬首次適用國際財務報導準則,不適用國際會計準則第19號 「員工福利」之過渡性規定,故無未認列過渡性負債。
- c. 依中華民國一般公認會計原則規定,資產負債表日累積給付義務超 過退休基金資產公允價值部分為應認列退休金負債之下限。惟國際 會計準則第19號「員工福利」並無此下限之規定。
- d. 本公司退休金精算損益,依中華民國一般公認會計原則規定,採緩 衝區法認列為當期淨退休金成本。惟依國際會計準則第19號「員 工福利 | 規定,再衡量數係立即認列於其他綜合淨利中。
- e. 本公司依中華民國一般公認會計原則認列之淨退休金成本中包含 利息成本及計畫資產之預期報酬。惟依國際會計準則第 19號「員 工福利,規定,係以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利 息。
因此本公司於轉換日調減應計退休金負債\$6,083,並調增預付款項 \$38,另調增未分配盈餘\$6,121。
另於民國103年度調增營業費用\$400,截至民國103年12月31日止,
調減其他非流動負債-應計退休金負債\$4.754,並認列確定福利計劃 精算損失\$968(已於當期立即轉入未分配盈餘),致期末未分配盈餘增 $m$ \$5, 153 $\cdot$
$(2)$ 預付設備款
本公司因購置固定資產而預付之款項,依我國證券發行人財務報告編 製準則係表達於「固定資產」。惟依國際財務報導準則規定,依其交易 性質應表達於「其他非流動資產」。本公司因此於轉換日分別調增其他 非流動資產及調減預付設備款\$601。
截至民國103年12月31日,分別調增其他非流動資產及調減預付設 備款\$1,639。
- $(3)$ 員工福利
- 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定,本公司 係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19號「員工福 利,規定,應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金 費用。本公司於民國103年1月1日轉換日分別調增應付費用\$1,456, 並調減未分配盈餘\$1,456。
另於民國103年度分別調增營業費用及應付費用\$1,962。
- (4)本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」規定, 選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零。本 公司於民國103年1月1日調減累積換算調整數\$5,672,並調增未分 配盈餘\$5.672。
- (5)依民國101年4月6日金管會證發字第1010012865號令規定,本公司 因選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘,應提列特別盈餘公積計 $$5,672$
- (三)本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及「證 养發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁免項目如下:
-
- 企業合併
本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日(以下簡稱轉換日)前之 企業合併,選擇不追溯適用國際財務報導準則第 3號「企業合併」規 定。
- 股份基礎給付交易
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及 選擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付交易」。
-
- 累積換算差異數 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零,俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」 之規定處理。
-
- 本公司晚於母公司成為首次採用者
本公司晚於母公司成為首次採用者,本公司選擇以母公司轉換至國際 財務報導準則日應納入母公司合併財務報表之帳面金額衡量。
(四)轉換日提列之特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日發布之金管證發字第1010012865號今規定, 首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增 值及累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免 項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換 日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處 分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派 盈餘。本公司帳列累積換算調整數轉入保留盈餘之金額為\$5,672,故全 、數提列特別盈餘公積。
(五)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 四 除 管 訂 牛 則 珄 争 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 會發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際財務報導準則第28號之修正 ·投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 正「投資個體:合併例外之適用」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 方法之釐清」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 物」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際財務報導準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 國際財務報導準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010~2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011~2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012~2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
| 太 焦 團 珇 正 拄 續 評 仕 卜 沭 淮 刖 乃 解 摆 斟 木 隼 團 时 孩 业 冴 谢 您 答 纴 史 ク 昙 |
亚 平 則 久 胖 棒 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。