Wuhan Nusun Landscape Co., Ltd. — Audit Report / Information 2019

Apr 9, 2020

红塔证券股份有限公司

关于武汉农尚环境股份有限公司

将首次公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久补充流动 资金的核查意见

“ ” “ ” 红塔证券股份有限公司（以下简称 红塔证券 、 保荐机构 ）作为武汉农尚 “ ” “ ” 环境股份有限公司（以下简称 农尚环境 、 公司 ）募集资金使用的持续督导保 荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》等有关法律法规的规定，现对农尚环境将首次公开发行股票募集 资金节余使用于永久补充流动资金事项，进行了审慎的核查，发表独立意见。具 体如下：

一、农尚环境将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资金 的基本情况

农尚环境第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于首次公开发行股票节 余募集资金使用的议案》，公司拟将首次公开发行股票募集资金相关账户的节余 资金（截至 2019 年 12 月 31 日为 306.97 万元，含利息收入 218.86 万元，最终金 额以支付完毕时为准）用于永久补充流动资金（与公司主营业务相关）。

（一）农尚环境首次公开发行募集资金基本情况

农尚环境经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]1710 号《关于核准武 汉农尚环境股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，采用 网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行 人民币普通股（A 股）23,276,836 股，发行价格为每股 9.06 元。公司共募集资金 人民币 210,888,134.16 元，在扣除各项发行、保荐费用后，公司的募集资金净额 为 169,888,134.16 元。上述募集资金到位情况已由立信会计师事务所（特殊普通 合伙）出具信会师报字[2016]第 711982 号《验资报告》进行了验证。

根据招股说明书的披露，公司首次公开发行募集资金用于投资的项目如下：

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单位：万元

				单位：万元
序 号	项目名称	投资总额	计划使用募集 资金金额	募集资金到位后 可投入金额
1	园林苗木（鄂州）生产基地建设项目	6,701.80	6,000.00	5,988.81
2	补充园林绿化工程配套营运资金	11,000.00	11,000.00	11,000.00
	合计	17,701.80	17,000.00	16,988.81

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，上述募集资金依照中 国证监会相关规定，存放于经董事会批准设立的募集资金专项账户集中管理，公 司与招商银行武汉分行、中国民生银行武汉分行、中信银行武汉分行王家墩支行 及保荐机构红塔证券股份有限公司分别签署了《募集资金三方监管协议》。

（二）募投项目变更实施情况

2017 年 11 月 3 日，农尚环境召开了第二届董事会第十九次会议和第二届监 事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。独立董事 及保荐机构分别就此发表了同意意见。2017 年 11 月 20 日公司召开了 2017 年第 三次临时股东大会， 审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，本次变更部分募集资金用途事 项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的上市公 司重大资产重组。

本次变更的募集资金投资项目为“园林苗木（鄂州）基地建设项目”（以下简 称“苗木基地项目”），该项目投资总额为 6,701.80 万元，计划使用募集资金 6,000.00 万元（因募集资金净额低于预计，故可投入募集资金为 5,988.81 万元）。 截止本事项董事会决议日，“苗木基地项目”累计已投入资金为 0 元。

农尚环境将该项目募集资金中的 5,988.81 万元及其专户产生的全部利息，用 于紫玉明珠项目绿化景观工程项目、延安新区北区市民公园工程项目、万科翡翠 玖玺景观工程项目、万科翡翠云台景观工程项目、万科花山紫悦湾景观工程项目 的工程建设施工投入（以下简称“五项城市景观园林绿化项目的工程建设投入”）。 本次变更原计划投入“苗木基地项目”募集资金中的 5,988.81 万元及利息，占变更 项目募集资金额的 100%，占公司首次公开发行股票募集资金总额的 28.40%。

（三）募投项目结项及募集资金节余使用情况

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1、募投项目的结项情况

根据募集资金计划，“五项城市景观园林绿化项目的工程建设投入”拟投入 资金 5,988.81 万元及利息。截至 2019 年 12 月 31 日，公司已实际投入募集资金 5,900.41 万元，“五项城市景观园林绿化项目的工程建设投入”基本建设完成。公 司本着谨慎、节约的原则，根据募投项目的实际实施情况，决定结项并将该项目 节余的募集资金及利息（截至 2019 年 12 月 31 日为 306.97 万元，含利息收入 218.86 万元，最终金额以支付完毕时为准）用于永久补充流动资金（与公司主营 业务相关）。

2、募集资金使用节余情况

截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目情况如下：

承诺投资项目和超 募资金投向	是否已变 更项目	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额(1)	本报告 期投入 金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末投资 进度(3)＝ (2)/(1)
1、五项城市景观园 林绿化项目	是	6,000	5,988.81	554.23	5,900.41	98.52%
2、补充园林绿化工 程配套营运资金	否	11,000	11,000	0.00	11,000.29	100.00%
承诺投资项目小计	--	17,000	16,988.81	554.23	16,900.7	--
合计	--	17,000	16,988.81	554.23	16,900.7	--

3、募集资金节余的主要原因

（1）在募投项目实施过程中，农尚环境加强了对项目的费用监督和管控， 通过控制预算及成本，有效利用多方资源，降低项目建设成本和费用，节省了资 金支出。（2）募集资金存放期间产生了 218.86 万元的存款利息收入。 4、节余募集资金用于补充流动资金的使用计划

截至 2019 年 12 月 31 日，农尚环境募集资金专户共节余 306.97 万元，其中 包含利息存款收入金额 218.86 万元。

截止 2019 年 12 月 31 日，农尚环境该项目募集资金专户余额情况如下：

银行名称 账号 初始存放金额 中信银行武汉分行王家墩支行 8111501012700260192 29,888,134.16 中国民生银行武汉分行 698439952 30,000,000.00 招商银行武汉分行 127902268110308 60,000,000.00 招商银行武汉分行 127902268110507 50,000,000.00	截止日余额 1,653,115.73 275,340.08 656,495.21 484,710.47

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合计 169,888,134.16 3,069,661.49

依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，农尚环境计划对首次公开发行股票 募投项目进行结项，并拟将上述募集资金专户的节余募集资金共计 306.97 万元 永久补充流动资金，受银行结息的影响，上述募集资金账户的节余资金以最终支 付完毕时为准。

（四）使用节余募集资金永久补充流动资金对公司的影响

农尚环境本次首次公开发行股票募投项目节余募集资金永久补充流动资金， 将主要用于公司主营业务，避免募集资金的闲置，提高节余募集资金使用效率， 降低公司财务费用，提高公司经营效益，不会对公司正常生产经营产生不利影响。 不存在改变或变相改变募集资金投向和损害公司或股东利益的情形。

（五）相关审议及批准程序

农尚环境本次关于首次公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久补充 流动资金事项已经公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第九次会议审 议通过，公司独立董事及保荐机构亦发表了明确同意意见。

1、董事会审议情况

农尚环境第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募 集资金结余使用的议案》，一致同意将首次公开发行股票募集资金结余及利息永 久补充流动资金。

2、监事会审议情况及审核意见

监事会认为：公司将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资 金，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》及公司《募集资金管理制度》等的相关规定，有利于提高募 集资金使用效率，加速资金周转，不存在损害股东特别是中小股东利益的情形。 监事会同意公司将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久性补充流动资金。

3、独立董事意见

公司将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资金，用于公司 日常经营和业务发展，有利于提高募集资金使用效率，减少财务费用支出，确保 公司生产经营的稳健发展，决策程序符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》及公司《募集资金管理制度》等相关规定，

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符合全体股东利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。 因此，我们同意公司首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资金。

二、 保荐机构的核查意见

经审慎核查，本保荐机构认为：

1、本次公司拟将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资金 事项符合相关法律法规法对募集资金管理和使用的规范性要求，已经公司第三届 董事会第十八次会议、第三届监事会第九次会议审议通过，独立董事亦发表了同 意意见，履行了必要的法律程序。

2、本次公司拟将首次公开发行股票募集资金节余使用于永久补充流动资金 事项不存在变相改变募集资金使用用途的情形，不存在损害公司股东利益的情况。 综上，保荐机构对农尚环境本次拟将首次公开发行股票募投项目节余募集资 金（截至 2019 年 12 月 31 日为 306.97 万元，含利息收入 218.86 万元，最终金额 以支付完毕时为准）用于永久补充流动资金的事项无异议。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司将首 次公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久补充流动资金的核查意见》的签 字页）

保荐代表人：

黄 强

2020 年 4 月 8 日

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（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司将首 次公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久补充流动资金的核查意见》的签 字页）

保荐代表人：

陈曙光

2020 年 4 月 8 日

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（本页无正文，为《红塔证券股份有限公司关于武汉农尚环境股份有限公司将首 次公开发行股票募投项目节余募集资金用于永久补充流动资金的核查意见》的签 字页）

红塔证券股份有限公司

2020 年 4 月 8 日

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