Wuhan Citms Technology Co.,Ltd — Governance Information 2021

Oct 28, 2021

武汉中科通达高新技术股份有限公司

内部控制评价制度

第一章 总则

第一条 为规范武汉中科通达高新技术股份有限公司（ 以下简称“公司”） 内部控制评价程序和评价报告，建立健全内部控制机制，根据《企业内部控制基 本规范》、《企业内部控制评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称的内部控制评价，是指对公司董事会对内部控制的有 效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 内部控制评价的范围为公司全部经营管理活动和业务流程。公司 应至少每年开展一次内部控制评价。

第四条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 及公司所属单位的各种业务和事项，覆盖所有的部门和岗位；

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，根据风险发生的 可能性及其对公司内控目标的影响程度，确定需要评价的重点业务单元、重要 业务领域、重要流程环节和高风险领域；

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 职责分工

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第五条 公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，审批内 部控制自我评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。

第六条 公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价的组织、领导、监 督工作，其主要职责包括：

一 （ ） 审议内部控制评价工作方案，并提出指导意见；

（二） 评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评价报告 并提交董事会审议；

（二）审议内部控制重大缺陷、重要缺陷整改意见；

• （三）领导公司内部审计机构开展内部控制评价工作；

• （四）协调公司经营层推进内部控制评价工作和缺陷整改工作。

第七条 公司经营层负责为内部控制评价提供必要的行政资源，协调和解 决内部控制评价过程中出现的重大事项，听取内部控制评价的工作安排、工作 进展和评价报告，及时掌握公司日常内部控制风险监控结果，组织实施缺陷整 改工作。

第八条 公司审计部在审计委员会指导下负责内部控制评价的具体组织实 施。

第九条 公司各部门、分公司、子公司应配合审计部履行职责，协助、支 持和配合内部控制评价工作。

第三章 内部控制评价的内容

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第十条 内部控制评价包括过程评价和结果评价两部分，其中过程评价包 括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。结果 评价通过量化的经营管理指标对控制结果进行评价。

第十一条 内部环境是公司实施内部控制的基础。内部环境评价的内容包 括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。

第十二条 风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控 制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。风险评估评价的内容包括 目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、风险应对等。

第十三条 控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将 风险控制在可承受度之内，达到控制目标的全过程。控制活动评价对各项业务 处理程序的授权批准、职责分工、实物控制、凭证与记录的设置和运用、独立 检查程序等控制措施的设计与运行情况进行认定和评价。

第十四条 信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的 信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。信息与沟通评价 对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实 性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定 和评价。

第十五条 内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评 价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进的过程。内部监督评 价对内部监督机制的有效性进行认定和评价。

第四章 内部控制评价的程序

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第十六条 公司内部控制评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工 作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。 第十七条 每年年初，公司审计部应当将内部控制评价纳入年度工作计 划。在内部控制评价实施前，根据内部监督情况和管理要求，分析公司经营管 理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定检查评价方法，制订科学合理的 评价工作方案，经公司经营层确认并报审计委员会批准后实施。

第十八条 公司审计部应当根据经批准的工作方案，组成内部控制评价工 作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组可吸收公司其他职能部门熟悉 情况的业务骨干参加。评价工作组成员对本部门的内部控制评价工作应当实行 回避制度。

公司根据情况可委托中介机构实施内部控制评价咨询和检查，但不得选择 同时为公司提供内部控制审计服务的会计师事务所。

第十九条 内部控制评价工作组应当内部控制评价工作组应当对被评价单 位进行现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地 查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价部门内部控制设计和运行是否 有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控 制缺陷。

第二十条 内部控制评价工作组应对发现的内部控制缺陷进行认定，并按 其影响程度进行分级。内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指 公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控制设计不适当、即使正常运 行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计有效的内部控制由于运行不当（包

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括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得 到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺陷。

第五章 内部控制评价报告

第二十一条 内部控制评价工作组在评价实施过程结束后形成内部控制评 价报告。内部控制评价报告应当分别就内部环境、风险评估、控制活动、信息 与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定 及整改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。

第二十二条 内部控制评价报告至少应当披露下列内容：

• （一）董事会对内部控制报告真实性的声明。

• （二）内部控制评价工作的总体情况。

• （三）内部控制评价的依据。

• （四）内部控制评价的范围。

• （五）内部控制评价的程序和方法。

• （六）内部控制缺陷及其认定情况。

• （七）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。

• （八）内部控制有效性的结论。

第二十三条 公司根据内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和 内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制自我 评价报告。

第二十四条 内部控制评价报告经董事会批准后对外披露或报送相关部

门。审计部关注内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生

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的影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应 调整。

第二十五条 公司应当以每年的 12 月 31 日作为年度内控评价报告的基准

• 日，年度内部控制评价报告应当于基准日后 4 个月内报出。

第二十六条 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等由公司 审计部负责整理并妥善保管。

第二十七条 公司审计委员会对内部控制评价结果进行审核确认，并就认 定的内部控制缺陷协调公司管理层组织整改，补充完善内部控制措施并修订相 关规章制度。公司管理层应向审计委员会及时通报整改完善情况。内部控制缺 陷已经造成损失或负面影响的，根据公司规定追究有关部门或相关人员的责

任。

第六章 附则

第二十八条 本制度将根据本制度生效后颁布或修订的法律法规、部门规

章、规范性文件等进行修订。

第二十九条 本制度由董事会负责解释。

第三十条 本 制度 自公司董事会审议通过之日起施行。

武汉中科通达高新技术股份有限公司

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二〇二一年十月二十九日

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