Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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연결감사보고서 6.0 (주)더블유에스아이 00260204 100000000000 85399 39661 40411 38 N N N Y A
주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
-
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 07 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 06 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
우리회계법인
목 차
| 페 이 지------- | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ....................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | |
| · 재 무 상 태 표 .......................................................... | 6 |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 ................................................. | 8 |
| · 자 본 변 동 표 .......................................................... | 9 |
| · 현 금 흐 름 표 .......................................................... | 10 |
| · 주 석 ...................................................................... | 12 |
| 외부감사 실시내용 .................................................... | 79 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 더블유에스아이 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 전환사채 회계처리
핵심감사사항으로 결정한 이유지배회사는 당기 중 17,800백만원의 전환사채를 발행하였습니다. 전환사채 발행에 따른 주계약과 파생상품부채의 분리 및 평가에는 경영진의 추정과 판단이 개입되며, 당기 손익과 재무상태에 미치는 영향이 크기 때문에 전환사채의 발행과 기말 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사가 수행한 전환사채 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 유의적 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.
ㆍ회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토
ㆍ회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 확인
ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 유의적 가정을 외부 벤치마크와 비교함으로써 그 적절성 평가
ㆍ감사인이 독립적으로 평가모델을 이용하여 회사의 평가결과를 검증
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이성우입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로86길17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 김호준 |
| 2025년 3월 20일 |
이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 07 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 06 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 더블유에스아이 대표이사 이윤석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동) |
| (전 화) | 02-3447-9658 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 7(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 26,351,958,968 | 22,976,402,254 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,31 | 4,490,984,309 | 6,428,963,560 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,5,6,8,31,33 | 3,566,885,258 | 1,070,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 5,6,33,34 | 10,566,911,585 | 9,382,698,598 | ||
| 4. 기타유동금융자산 | 4,5,6,8,34 | 1,936,266,997 | 1,067,048,287 | ||
| 5. 기타유동자산 | 9,34 | 162,850,472 | 80,177,819 | ||
| 6. 재고자산 | 10 | 5,451,031,007 | 4,880,529,670 | ||
| 7. 파생상품자산 | 5,6,17 | 158,420,000 | - | ||
| 8. 당기법인세자산 | 18,609,340 | 66,984,320 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 59,046,621,930 | 37,552,666,298 | |||
| 1. 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8,34 | 601,793,963 | 424,945,609 | ||
| 2. 장기금융상품 | 5,6,33 | 72,000,000 | - | ||
| 3. 투자부동산 | 11 | 13,735,619,163 | 13,835,124,358 | ||
| 4. 유형자산 | 12 | 29,050,536,028 | 22,142,948,435 | ||
| 5. 사용권자산 | 13,31 | 269,434,099 | 212,531,532 | ||
| 6. 무형자산 | 14 | 14,868,755,573 | 937,116,364 | ||
| 7. 이연법인세자산 | 21 | 448,483,104 | - | ||
| 자 산 총 계 | 85,398,580,898 | 60,529,068,552 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 33,828,415,889 | 16,758,892,954 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,6,15 | 1,603,605,007 | 923,537,363 | ||
| 2. 기타유동채무 | 4,5,6,15 | 707,392,163 | 470,203,349 | ||
| 3. 기타유동부채 | 4,19 | 1,494,801,915 | 383,546,889 | ||
| 4. 단기차입금 | 4,5,6,16,31 | 9,890,160,000 | - | ||
| 5. 유동리스부채 | 4,5,13,31 | 160,998,241 | 121,609,699 | ||
| 6. 전환사채 | 4,5,6,17,31 | 11,908,621,863 | 10,137,645,654 | ||
| 7. 상환전환우선주 | 909,971,690 | - | |||
| 8. 파생상품부채 | 4,5,6,17,18,31 | 6,644,945,000 | 4,662,350,000 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 21 | 382,920,010 | - | ||
| 10. 기타금융부채 | 4,5,6 | 125,000,000 | 60,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,832,922,428 | 3,433,798,067 | |||
| 1. 기타금융부채 | 4,5,6 | 461,088,725 | 449,872,299 | ||
| 2. 확정급여채무 | 20 | 3,448,557,967 | 2,687,118,317 | ||
| 3. 장기차입금 | 4,5,6,16,31 | 1,000,000,000 | - | ||
| 4. 비유동리스부채 | 13,31 | 78,855,674 | 63,342,678 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 21 | 844,420,062 | 233,464,773 | ||
| 부 채 총 계 | 39,661,338,317 | 20,192,691,021 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 41,431,908,199 | 40,222,227,786 | |||
| 1. 자본금 | 20 | 3,002,796,300 | 3,002,796,300 | ||
| 2. 자본잉여금 | 20,33 | 14,549,257,277 | 14,538,228,888 | ||
| 3. 기타자본항목 | 21 | (287,656,299) | (289,433,752) | ||
| 4. 이익잉여금 | 22 | 24,167,510,921 | 22,970,636,350 | ||
| Ⅱ. 비지배주주지분 | 4,305,334,382 | 114,149,745 | |||
| 자 본 총 계 | 4 | 45,737,242,581 | 40,336,377,531 | ||
| 부채와자본총계 | 85,398,580,898 | 60,529,068,552 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7기 (당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 (전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,34 | 40,411,341,295 | 30,877,345,387 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,34 | 27,557,366,560 | 20,383,669,095 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,853,974,735 | 10,493,676,292 | |
| 판매비와관리비 | 26,27,34 | 9,003,850,084 | 7,151,007,489 |
| Ⅳ. 영업이익 | 3,850,124,651 | 3,342,668,803 | |
| 기타수익 | 28 | 142,921,548 | 34,511,088 |
| 기타비용 | 28,34 | 330,296,989 | 72,391,400 |
| 금융수익 | 29 | 2,464,687,460 | 1,664,612,128 |
| 금융비용 | 29 | 4,545,090,699 | 1,374,444,535 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 1,582,345,971 | 3,594,956,084 | |
| 법인세비용 | 21 | 341,742,900 | 769,119,518 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 1,240,603,071 | 2,825,836,566 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (120,090,952) | (486,100,579) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (120,090,952) | (486,100,579) | |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (120,090,952) | (486,100,579) | |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 1,120,512,119 | 2,339,735,987 | |
| Ⅸ. 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유지분 | 1,316,600,823 | 2,876,745,018 | |
| 비지배지분 | (75,997,752) | (50,908,452) | |
| Ⅹ. 총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유지분 | 1,196,874,571 | 2,390,644,439 | |
| 비지배지분 | (76,362,452) | (50,908,452) | |
| XI. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당순이익 | |||
| 기본주당이익 | 30 | 44 | 96 |
| 희석주당이익 | 30 | 25 | 76 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 7기 (당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 (전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배지분 | 비지배지분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배지분 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.1.1.(당기초) | 3,002,796,300 | 14,545,651,437 | (327,446,299) | 20,579,991,911 | 37,800,993,349 | 283,337,195 | 38,084,330,544 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 2,876,745,018 | 2,876,745,018 | (50,908,452) | 2,825,836,566 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | (486,100,579) | (486,100,579) | - | (486,100,579) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (486,100,579) | (486,100,579) | - | (486,100,579) |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식보상비용 | - | - | 39,790,000 | - | 39,790,000 | - | 39,790,000 |
| 2. 종속기업의 지분변동 | - | (7,422,549) | (1,777,453) | - | (9,200,002) | (118,278,998) | (127,479,000) |
| 3. 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2023.12.31.(전기말) | 3,002,796,300 | 14,538,228,888 | (289,433,752) | 22,970,636,350 | 40,222,227,786 | 114,149,745 | 40,336,377,531 |
| 2024.1.1.(당기초) | 3,002,796,300 | 14,538,228,888 | (289,433,752) | 22,970,636,350 | 40,222,227,786 | 114,149,745 | 40,336,377,531 |
| Ⅰ. 총포괄이익 | |||||||
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 1,316,600,823 | 1,316,600,823 | (75,997,752) | 1,240,603,071 |
| 2. 기타포괄손익 | - | - | - | (119,726,252) | (119,726,252) | (364,700) | (120,090,952) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (119,726,252) | (119,726,252) | (364,700) | (120,090,952) |
| Ⅱ. 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | |||||||
| 1. 주식보상비용 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 종속기업의 지분변동 | - | 11,028,389 | 1,777,453 | - | 12,805,842 | 7,194,158 | 20,000,000 |
| 3. 연결대상범위의 변동 | - | - | - | - | - | 4,260,352,931 | 4,260,352,931 |
| 2024.12.31.(당기말) | 3,002,796,300 | 14,549,257,277 | (287,656,299) | 24,167,510,921 | 41,431,908,199 | 4,305,334,382 | 45,737,242,581 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7기 (당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 (전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 31 | 6,737,780,279 | 2,517,181,032 | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 7,213,136,271 | 3,682,929,067 | |||
| 당기순이익 | 1,240,603,071 | 2,825,836,566 | |||
| 수익ㆍ비용의 조정 | 4,158,407,911 | 1,962,784,664 | |||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,814,125,289 | (1,105,692,163) | |||
| 2. 이자의 수취 | 145,026,753 | 510,735,286 | |||
| 3. 이자의 지급 | (222,148,696) | - | |||
| 4. 법인세의 납부 | (398,234,049) | (1,676,483,321) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,766,605,694) | (8,344,485,321) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 7,637,669,511 | 20,671,344,581 | |||
| 유형자산의 처분 | 7,909,090 | - | |||
| 임차 및 기타보증금의 감소 | 282,130,000 | 516,465,808 | |||
| 임대보증금 및 예치보증금 증가 | 270,000,000 | 920,000,000 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 6,600,000,000 | 19,215,591,749 | |||
| 사용권자산의 처분 | - | 19,287,024 | |||
| 무형자산의 처분 | 6,473,088 | - | |||
| 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | 471,157,333 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (27,404,275,205) | (29,015,829,902) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 6,900,000,000 | 6,176,366,467 | |||
| 임차 및 기타보증금의 증가 | 1,095,600,000 | 1,128,895,808 | |||
| 임대보증금 감소 | 40,000,000 | 400,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 194,948,085 | 12,114,663,041 | |||
| 회원권의 취득 | - | 59,322,444 | |||
| 무형자산의 취득 | 28,442,820 | 91,497,299 | |||
| 대여금의 증가 | 350,000,000 | 430,000,000 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 8,615,084,843 | |||
| 지배권획득을 위한 현금 감소 | 18,795,284,300 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,086,265,690 | (1,265,628,706) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | 30,170,000,000 | - | |||
| 단기차입금의 증가 | 9,350,000,000 | - | |||
| 장기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | |||
| 전환사채 발행 | 17,800,000,000 | - | |||
| 상환전환우선주 증가 | 2,000,000,000 | - | |||
| 비지배지분과의 거래로 인한 현금 유입 | 20,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (19,083,734,310) | (1,265,628,706) | |||
| 단기차입금의 상환 | 1,600,000,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | 183,734,310 | 138,149,706 | |||
| 전환사채 감소 | 17,300,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 비지배지분과의 거래로 인한 현금 유출 | - | 127,479,000 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,580,474 | 8,669,022 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (1,937,979,251) | (7,084,263,973) | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 6,428,963,560 | 13,513,227,533 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 4,490,984,309 | 6,428,963,560 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 7기 (당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 6기 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 |
1. 일반 사항
주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사") 는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 주주 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 박정섭 | 보통주 | 14,489,727 | 48.25% |
| 박명섭 | 보통주 | 2,204,797 | 7.34% |
| 박재한 | 보통주 | 1,653,600 | 5.51% |
| 박재희 | 보통주 | 855,155 | 2.85% |
| 박재용 | 보통주 | 798,364 | 2.66% |
| 기타 | 보통주 | 10,026,305 | 33.39% |
| 자기주식 | 보통주 | 15 | 0.00% |
| 합 계 | 30,027,963 | 100.00% |
(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지배지분율(단위 : %) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이지메디봇(*1) | 한국 성남 | 의료기기 연구개발 및 제조 | 59 | 63 |
| 주식회사 인트로바이오파마(*2) | 한국 평택 | 의약품 연구개발 및 제조 | 67 | - |
(*1) 당기 중 주식처분으로 지배회사 지분율이 감소되었습니다. 한편, 종속기업은 당기 중 상환전환우선주를 발행하였으나 소유지분에 따른 이익에 현재 접근할 수 없는 것으로 판단하여 지분율 산정에서 제외하였습니다. (*2) 2024년 06월 14일 사업영역 확대로 의약품 제조사 지분인수를 하였습니다.
(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 전기대비 연결에제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제7기 | (주)이지메디봇 | - | - |
| 주식회사 인트로바이오파마 | 주식회사 인트로바이오파마 | - |
(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이지메디봇 | 2,638,913,582 | 2,868,240,939 | - | (536,950,671) | (537,840,183) |
| 주식회사 인트로바이오파마(*) | 13,637,944,672 | 3,962,096,584 | 7,459,025,693 | 642,992,914 | 642,992,914 |
(*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다.<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이지메디봇(*) | 360,607,757 | 52,094,931 | - | (96,254,597) | (96,254,597) |
(*)손익항목은 전기 기준입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 재무제표의 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 기계장치 | 5~6년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 시험기기 | 6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 고객관계 | 5년 |
| 기술가치 | 5년 |
연결회사는 내부에서 개발중인 의약품에 대하여 약사법 및 식품의약품안전처의 의약품과관련된 자료에 근거하여 신약, 자료제출의약품, 제네릭의약품으로 구분하여 관리하고 있습니다.
제네릭 의약품은 기존에 허가된 신약과 주성분, 제형, 함량이 동일한 의약품으로, 두 제제(의약품)간의 생체이용률을 비교하여 통계학적으로 동등함을 입증하기 위하여 실시하는 시험인 생물학적 동등성시험 등을 거쳐 정부승인 및 제품 판매시작 단계로 진행됩니다. 제네릭 의약품의 생물학적동등성시험은 시험의 성공률과 정부승인을 통과할 가능성이 높다고 판단하여 임상시험을 수행하는 단계에서 발생하는 비용을 자산으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(11) 금융부채 1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| ① | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| ② | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(14) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(15) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(16) 수익인식
연결회사는 의료기기 및 의약품 판매와 의약품 개발을 수행하고 있습니다.
가. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 상품을 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리 (재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는반품금액이 타당한지 재평가합니다.나. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(17) 리스
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무실, 기숙사 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(18) 영업부문연결회사는 의료기기 및 의약품 판매 및 의료기기부품 제조부문으로 되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(19) 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
(2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
당기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평균환율 | 기말환율 | 평균환율 | 기말환율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러 | 1,363.98 | 1,470.00 | 1,305.41 | 1,289.40 |
연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다.
2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리
은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 정상(*) | 3개월 연체 | 6개월 연체 | 6개월 초과 연체 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.27% | 4.72% | 13.50% | 100.00% | |
| 매출채권 | 9,554,814,490 | 1,032,358,993 | 63,146,848 | 357,769,344 | 11,008,089,675 |
| 손실충당금 | (26,145,302) | (48,737,111) | (8,526,333) | (357,769,344) | (441,178,090) |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.56% | 7.92% | 24.10% | 100.00% | |
| 매출채권 | 8,857,869,852 | 447,401,351 | 213,844,148 | 543,769,628 | 10,062,884,979 |
| 손실충당금 | (49,440,886) | (35,440,269) | (51,535,598) | (543,769,628) | (680,186,381) |
(*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 680,186,381 | 513,201,337 |
| 당기중 제각된 금액 | (113,939,318) | (600,000) |
| 대손상각비(환입) | (163,557,366) | 167,585,044 |
| 연결실체변동으로 인한 증감 | 38,488,393 | - |
| 기말 | 441,178,090 | 680,186,381 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 미수금 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,653,000 | 1,653,000 |
| 손실충당금 증가(감소) | - | - |
| 기말 | 1,653,000 | 1,653,000 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(3) 유동성위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 전환사채를 제외하면 이자의 현금흐름을 표기하고 있습니다. 전환사채의 경우 상환청구시점에 따라 만기보장수익률에 따른 현금흐름이 변동되어 이자의 현금흐름를 포함하지 아니하였습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,603,605,007 | - | - | - | 1,603,605,007 | 1,603,605,007 |
| 차입금 | 4,088,467,041 | 6,088,004,086 | 1,021,868,767 | - | 11,198,339,894 | 10,890,160,000 |
| 전환사채(*1) | - | - | 17,800,000,000 | - | 17,800,000,000 | 11,908,621,863 |
| 전환상환우선주(*2) | - | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | 909,971,690 |
| 리스부채 | 97,846,472 | 69,639,856 | 78,031,440 | 2,726,060 | 248,243,828 | 239,853,915 |
| 기타채무 | 832,392,163 | - | 461,088,725 | - | 1,293,480,888 | 1,293,480,888 |
| 합계 | 6,622,310,683 | 6,157,643,942 | 21,360,988,932 | 2,726,060 | 34,143,669,617 | 26,845,693,363 |
(*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2)전환상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월 ~ 1년 | 1년 ~ 3년 | 3년 초과 | 합계 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 921,552,363 | - | - | 1,985,000 | 923,537,363 | 923,537,363 |
| 전환사채(*) | 17,300,000,000 | - | - | - | 17,300,000,000 | 10,137,645,654 |
| 리스부채 | 67,640,118 | 70,736,918 | 66,948,122 | - | 205,325,158 | 184,952,377 |
| 기타채무 | 530,203,349 | - | 449,872,299 | - | 980,075,648 | 980,075,648 |
| 합계 | 18,819,395,830 | 70,736,918 | 516,820,421 | 1,985,000 | 19,408,938,169 | 12,226,211,042 |
4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총 차입금 | 23,708,753,553 | 10,137,645,654 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,490,984,309) | (6,428,963,560) |
| 순부채 | 19,217,769,244 | 3,708,682,094 |
| 자본총계 | 45,737,242,581 | 40,336,377,531 |
| 총자본 | 64,955,011,825 | 44,045,059,625 |
| 자본조달비율 | 29.59% | 8.42% |
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 4,490,984,309 | 4,490,984,309 | 6,428,963,560 | 6,428,963,560 |
| 매출채권(*1) | 10,566,911,585 | 10,566,911,585 | 9,382,698,598 | 9,382,698,598 |
| 기타금융자산(*1) | 2,538,060,960 | 2,538,060,960 | 1,491,993,896 | 1,491,993,896 |
| 금융상품(*1) | 3,638,885,258 | 3,638,885,258 | 1,070,000,000 | 1,070,000,000 |
| 파생상품자산 | 158,420,000 | 158,420,000 | - | - |
| 소계 | 21,393,262,112 | 21,393,262,112 | 18,373,656,054 | 18,373,656,054 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 1,603,605,007 | 1,603,605,007 | 923,537,363 | 923,537,363 |
| 차입금 | 10,890,160,000 | 10,890,160,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,908,621,863 | 11,908,621,863 | 10,137,645,654 | 10,137,645,654 |
| 전환상환우선주 | 909,971,690 | 909,971,690 | - | - |
| 기타채무(*2) | 400,705,617 | 400,705,617 | 309,848,434 | 309,848,434 |
| 기타금융부채 | 586,088,725 | 586,088,725 | 509,872,299 | 509,872,299 |
| 파생상품부채 | 6,644,945,000 | 6,644,945,000 | 4,662,350,000 | 4,662,350,000 |
| 소계 | 32,944,097,902 | 32,944,097,902 | 16,543,253,750 | 16,543,253,750 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)
2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | 2,538,060,960 | - | 2,538,060,960 |
| 파생상품자산 | - | - | 158,420,000 | 158,420,000 |
| (2) 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 6,644,945,000 | 6,644,945,000 |
<전기말>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1) 자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | 1,491,993,896 | - | 1,491,993,896 |
| (2) 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 4,662,350,000 | 4,662,350,000 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액<금융상품>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,490,984,309 | 6,428,963,560 |
| 매출채권 | 10,566,911,585 | 9,382,698,598 |
| 장단기금융상품 | 3,638,885,258 | 1,070,000,000 |
| 기타금융자산 | 2,518,060,960 | 1,471,993,896 |
| 소 계 | 21,214,842,112 | 18,353,656,054 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 158,420,000 | - |
| 기타금융자산 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 소 계 | 178,420,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 21,393,262,112 | 18,373,656,054 |
<금융부채>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,603,605,007 | 923,537,363 |
| 기타채무(*1) | 400,705,617 | 309,848,434 |
| 기타금융부채 | 586,088,725 | 509,872,299 |
| 차입금 | 10,890,160,000 | - |
| 전환사채 | 11,908,621,863 | 10,137,645,654 |
| 전환상환우선주 | 909,971,690 | - |
| 소 계 | 26,299,152,902 | 11,880,903,750 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 6,644,945,000 | 4,662,350,000 |
| 합계 | 32,944,097,902 | 16,543,253,750 |
(*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 금융자산(*1) | ||
| 이자수익 | 230,847,460 | 459,012,128 |
| 상각후원가 금융부채(*2) | ||
| 외환차익(차손) | (18,823,545) | (34,915,443) |
| 이자비용(*3) | (2,097,133,711) | (1,234,054,585) |
| 사채상환손실(*4) | (2,093,373,873) | (137,312,297) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 1,887,560,000 | 1,205,600,000 |
| 순손익 | (1,744,643,669) | 258,329,803 |
(*1) 매출채권및기타금융자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 제 2회차 전환사채가 17,300백만원 풋옵션 조기상환 되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 매입 거래처 | - | 70,000,000 | 질권설정(*) |
| 장기금융상품 | 70,000,000 | - | ||
| 장기성예금 | 기업은행 | 2,000,000 | - | 당좌거래보증금 |
(*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | - | - |
| 당좌예금 | 3,599,000 | - |
| 요구불예금 | 1,785,921,167 | 1,854,488,289 |
| 기타제예금 | 2,701,444,062 | 4,574,475,271 |
| 지원사업예치금 | 20,080 | - |
| 합계 | 4,490,984,309 | 6,428,963,560 |
8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 | 11,008,089,675 | 10,062,884,979 |
| 손실충당금 | (441,178,090) | (680,186,381) |
| 매출채권(순액) | 10,566,911,585 | 9,382,698,598 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-금융가치 측정금융자산 | - | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 미수금 | 285,458,375 | - | 285,458,375 | 15,392,254 | - | 15,392,254 |
| 용역미수금 | 360,361,836 | - | 360,361,836 | - | - | - |
| 미수수익 | 33,769,786 | - | 33,769,786 | 29,179,033 | - | 29,179,033 |
| 대여금 | 480,000,000 | 480,000,000 | 960,000,000 | 480,000,000 | 130,000,000 | 610,000,000 |
| 보증금 | 778,330,000 | 101,793,963 | 880,123,963 | 544,130,000 | 274,945,609 | 819,075,609 |
| 합계 | 1,937,919,997 | 601,793,963 | 2,539,713,960 | 1,068,701,287 | 424,945,609 | 1,493,646,896 |
| 차감: 손실충당금 | (1,653,000) | - | (1,653,000) | (1,653,000) | - | (1,653,000) |
| 상각후원가 | 1,936,266,997 | 601,793,963 | 2,538,060,960 | 1,067,048,287 | 424,945,609 | 1,491,993,896 |
(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타금융자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 680,186,381 | 513,201,337 | 1,653,000 | 1,653,000 |
| 제각 | (113,939,318) | (600,000) | - | - |
| 대손상각비 | (163,557,366) | 167,585,044 | - | - |
| 연결범위변동 | 38,488,393 | - | - | - |
| 기말 | 441,178,090 | 680,186,381 | 1,653,000 | 1,653,000 |
9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 122,272,554 | 57,604,059 |
| 선급비용 | 25,022,583 | 21,109,800 |
| 부가가치세대급금 | 15,555,335 | 1,463,960 |
| 합계 | 162,850,472 | 80,177,819 |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 3,646,947,382 | 4,776,133,809 |
| 상품평가충당부채 | (133,743,922) | (93,772,122) |
| 제품 | 86,048,353 | 207,075,518 |
| 제품평가충당금 | (18,362,787) | (124,923,290) |
| 재공품 | 716,835,389 | - |
| 원재료 | 996,653,095 | 57,448,360 |
| 원재료(개발) | 86,370,698 | - |
| 원재료평가충당금 | (27,629,930) | (2,831,578) |
| 상품회수권 | 97,758,649 | 61,398,973 |
| 미착품 | 154,080 | - |
| 합계 | 5,451,031,007 | 4,880,529,670 |
연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가충당금환입은 72,262,882원(전기: 평가손실 30,765,594원)입니다.(2) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 27,371,596,725원 (전기:20,252,745,887원)입니다.
(3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 221,526,990 | 190,761,396 |
| 재고자산평가손실(환입) | (72,262,882) | 30,765,594 |
| 연결실체변동으로 인한 증가 | 30,472,531 | - |
| 기말 | 179,736,639 | 221,526,990 |
11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,974,837,754 | - | 10,974,837,754 | 10,974,837,754 | - | 10,974,837,754 |
| 건물 | 2,926,623,401 | (165,841,992) | 2,760,781,409 | 2,926,623,401 | (66,336,797) | 2,860,286,604 |
| 합계 | 13,901,461,155 | (165,841,992) | 13,735,619,163 | 13,901,461,155 | (66,336,797) | 13,835,124,358 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,974,837,754 | - | - | - | - | 10,974,837,754 |
| 건물 | 2,860,286,604 | - | - | - | (99,505,195) | 2,760,781,409 |
| 합계 | 13,835,124,358 | - | - | - | (99,505,195) | 13,735,619,163 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 대체(*2) | 감가상각비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 7,053,903,115 | - | 3,920,934,639 | - | 10,974,837,754 |
| 건물 | - | 1,881,040,830 | - | 1,045,582,571 | (66,336,797) | 2,860,286,604 |
| 합계 | - | 8,934,943,945 | - | 4,966,517,210 | (66,336,797) | 13,835,124,358 |
(*1) 자본화된 차입원가가 319,859,102원 (토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(3) 당기의 투자부동산 감가상각비는 매출원가로 배부되었습니다.(4) 당기 중 상기 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 185,769,835원(전기: 130,923,208원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 201,100,000 | 78,000,000 |
| 1년 초과 2년 이내 | 129,600,000 | 71,500,000 |
| 합계 | 330,700,000 | 149,500,000 |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,043,579,150 | - | 18,043,579,150 | 15,584,029,150 | - | 15,584,029,150 |
| 건물 | 7,555,913,424 | (772,644,283) | 6,783,269,141 | 5,703,571,763 | (257,756,968) | 5,445,814,795 |
| 기계장치 | 2,778,535,140 | (2,299,360,802) | 479,174,338 | 212,960,000 | (84,792,000) | 128,168,000 |
| 차량운반구 | 709,980,039 | (311,504,274) | 398,475,765 | 732,275,859 | (183,700,687) | 548,575,172 |
| 비품 | 227,884,605 | (117,175,552) | 110,709,053 | 96,956,123 | (19,456,371) | 77,499,752 |
| 시설장치 | 1,075,378,947 | (677,658,393) | 397,720,554 | 550,069,856 | (199,203,041) | 350,866,815 |
| 공구와기구 | 114,263,000 | (54,473,078) | 59,789,922 | 9,145,000 | (1,150,249) | 7,994,751 |
| 시험기기 | 533,018,083 | (503,958,948) | 29,059,135 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 2,748,758,970 | - | 2,748,758,970 | - | - | - |
| 합계 | 33,787,311,358 | (4,736,775,330) | 29,050,536,028 | 22,889,007,751 | (746,059,316) | 22,142,948,435 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 연결실체변동 인한 증감 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 15,584,029,150 | - | - | - | - | 2,459,550,000 | 18,043,579,150 |
| 건물 | 5,445,814,795 | - | - | - | (228,979,254) | 1,566,433,600 | 6,783,269,141 |
| 기계장치 | 128,168,000 | 153,666,840 | - | - | (107,841,248) | 305,180,746 | 479,174,338 |
| 차량운반구 | 548,575,172 | - | (6,688,746) | - | (143,410,661) | - | 398,475,765 |
| 비품 | 77,499,752 | 28,953,245 | - | - | (29,189,629) | 33,445,685 | 110,709,053 |
| 시설장치 | 350,866,815 | 11,800,000 | - | - | (131,141,563) | 166,195,302 | 397,720,554 |
| 공구과기구 | 7,994,751 | 528,000 | - | - | (12,305,601) | 63,572,772 | 59,789,922 |
| 시험기기 | - | - | - | - | (6,696,734) | 35,755,869 | 29,059,135 |
| 건설중인자산 | - | - | - | (663,622,197) | - | 3,412,381,167 | 2,748,758,970 |
| 합계 | 22,142,948,435 | 194,948,085 | (6,688,746) | (663,622,197) | (659,564,690) | 8,042,515,141 | 29,050,536,028 |
(*) 무형자산 개발비로 대체되었습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 대체(*2) | 감가상각비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,075,913,607 | 9,324,861,444 | - | 5,183,254,099 | - | 15,584,029,150 |
| 건물 | 1,727,058,673 | 2,486,629,718 | - | 1,382,201,093 | (150,074,689) | 5,445,814,795 |
| 기계장치 | 168,800,000 | 1,960,000 | - | - | (42,592,000) | 128,168,000 |
| 차량운반구 | 151,289,566 | 483,631,668 | - | 16,085,376 | (102,431,438) | 548,575,172 |
| 비품 | 21,566,810 | 68,246,477 | - | - | (12,313,535) | 77,499,752 |
| 시설장치 | 273,758,578 | 163,024,400 | - | - | (85,916,163) | 350,866,815 |
| 공구과기구 | - | 9,145,000 | - | - | (1,150,249) | 7,994,751 |
| 건설중인자산 | 11,531,972,402 | - | - | (11,531,972,402) | - | - |
| 합계 | 14,950,359,636 | 12,537,498,707 | - | (4,950,431,834) | (394,478,074) | 22,142,948,435 |
(*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원(토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었으며, 사용권자산에서 16,085,376원 차량운반구 대체되었습니다.
(3) 당기 중 감가상각비는 제조원가 136,266,974 원(전기: 7,131,534 원), 판매비와관리비 523,297,716원(전기: 387,346,540원) 으로 배분되었습니다. 당기 및 전기 중 제조원가 일부 감가상각비는 조업도손실로 인해 판매비와관리비로 분류되었습니다.(4) 연결회사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
<사용권자산>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 179,057,131 | 151,971,568 |
| 차량운반구 | 90,376,968 | 60,559,964 |
| 합계 | 269,434,099 | 212,531,532 |
<리스부채>
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 160,998,241 | 121,609,699 |
| 비유동 | 78,855,674 | 63,342,678 |
| 합계 | 239,853,915 | 184,952,377 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 연결실체변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 151,971,568 | 145,257,073 | - | - | (154,144,659) | 35,973,149 | 179,057,131 |
| 차량운반구 | 60,559,964 | 49,485,084 | - | - | (55,849,823) | 36,181,743 | 90,376,968 |
| 합계 | 212,531,532 | 194,742,157 | - | - | (209,994,482) | 72,154,892 | 269,434,099 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 153,605,885 | 121,454,682 | (5,086,291) | - | (118,002,708) | 151,971,568 |
| 차량운반구 | 123,628,018 | 16,546,412 | (23,104,009) | (16,085,376) | (40,425,081) | 60,559,964 |
| 합계 | 277,233,903 | 138,001,094 | (28,190,300) | (16,085,376) | (158,427,789) | 212,531,532 |
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 154,144,659 | 118,002,708 |
| 차량운반구 | 55,849,823 | 40,425,081 |
| 합계 | 209,994,482 | 158,427,789 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 8,303,115 | 8,030,515 |
| 단기리스료(관리비에 포함) | - | 52,929,634 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 11,148,669 | 8,138,216 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스료지급(리스부채상환) | 183,734,310 | 138,149,706 |
| 단기리스료(관리비에 포함) | - | 52,929,634 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 11,148,669 | 8,138,216 |
| 합계 | 194,882,979 | 199,217,556 |
(5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년 ~ 5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.
취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 167,486,328 | 138,377,036 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 80,757,500 | 66,948,122 |
| 합계 | 248,243,828 | 205,325,158 |
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 121,993,376 | (66,935,424) | 55,057,952 | 128,191,309 | (52,610,853) | 75,580,456 |
| 상표권 | 3,513,240 | (3,149,240) | 364,000 | 2,064,120 | (800,416) | 1,263,704 |
| 소프트웨어 | 49,145,334 | (18,167,191) | 30,978,143 | 22,125,000 | (12,147,840) | 9,977,160 |
| 회원권 | 789,767,577 | - | 789,767,577 | 789,767,577 | - | 789,767,577 |
| 디자인권 | 1,486,700 | (1,486,700) | - | 736,000 | (208,533) | 527,467 |
| 라이선스 | 60,000,000 | (6,640,000) | 53,360,000 | 60,000,000 | - | 60,000,000 |
| 개발비 | 980,560,432 | (43,665,667) | 936,894,765 | - | - | - |
| 영업권 | 10,605,166,398 | - | 10,605,166,398 | - | - | - |
| 고객관계 | 2,613,907,467 | (261,390,747) | 2,352,516,720 | - | - | - |
| 기술가치 | 49,611,131 | (4,961,113) | 44,650,018 | - | - | - |
| 합계 | 15,275,151,655 | (406,396,082) | 14,868,755,573 | 1,002,884,006 | (65,767,642) | 937,116,364 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상/폐기 | 대체(*) | 감가상각비 | 연결실제변동 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 75,580,456 | - | (3,395,837) | (4,809,924) | - | (15,123,743) | 2,807,000 | 55,057,952 |
| 상표권 | 1,263,704 | 882,120 | (1,947,508) | - | - | (287,316) | 453,000 | 364,000 |
| 소프트웨어 | 9,977,160 | 26,810,000 | - | - | - | (5,812,017) | 3,000 | 30,978,143 |
| 회원권 | 789,767,577 | - | - | - | - | - | - | 789,767,577 |
| 디자인권 | 527,467 | 750,700 | (1,129,743) | - | - | (148,424) | - | - |
| 라이선스 | 60,000,000 | - | - | - | - | (6,640,000) | - | 53,360,000 |
| 개발비 | - | - | - | - | 720,965,765 | - | 215,929,000 | 936,894,765 |
| 영업권 | - | - | - | - | - | - | 10,605,166,398 | 10,605,166,398 |
| 고객관계 | - | - | - | - | - | (261,390,747) | 2,613,907,467 | 2,352,516,720 |
| 기술가치 | - | - | - | - | - | (4,961,113) | 49,611,131 | 44,650,018 |
| 합계 | 937,116,364 | 28,442,820 | (6,473,088) | (4,809,924) | 720,965,765 | (294,363,360) | 13,487,876,996 | 14,868,755,573 |
(*1) 건설중인자산에서 개발비로 대체된 금액과 차입원가 자본화 금액입니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상/폐기 | 대체 | 상각비 | 연결실체변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 62,597,475 | 28,937,179 | - | (1,060,141) | - | (14,894,057) | - | 75,580,456 |
| 상표권 | 78,000 | 1,440,120 | - | - | - | (254,416) | - | 1,263,704 |
| 소프트웨어 | 13,263,493 | 1,120,000 | - | - | - | (4,406,333) | - | 9,977,160 |
| 회원권 | 730,445,133 | 59,322,444 | - | - | - | - | - | 789,767,577 |
| 디자인권 | 674,667 | - | - | - | - | (147,200) | - | 527,467 |
| 라이선스 | - | 60,000,000 | - | - | - | - | - | 60,000,000 |
| 합계 | 807,058,768 | 150,819,743 | - | (1,060,141) | - | (19,702,006) | - | 937,116,364 |
(3) 당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 단계 | 구분 | 자산명 | 잔여상각기간 | 장부금액의 내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생물학적동등성시험비 등 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | 제네릭 | 인비스정 | - | 524,000,000 | (523,999,000) | - | 1,000 |
| 개발중(주1) | 제네릭 | 메나스정 40mg | - | 184,500,000 | - | (184,500,000) | - |
| 개발중(주2) | 제네릭 | 아이스타플러스정 | - | 215,928,000 | - | - | 215,928,000 |
| 개발중(주3) | 제네릭 | 이지팡정 | - | 720,965,765 | - | - | 720,965,765 |
| 합 계 | 1,645,393,765 | (523,999,000) | (184,500,000) | 936,894,765 |
| (주1) | 메나스정 40mg은 위장관 경련 및 과민성대장증후군 치료제로 동화제약에서 판매하고 있는 메녹틸정 40mg의 제네릭 의약품으로 보고기간종료일 현재 식품의약품안전처로부터 2018년 9월 4일에 생동성계획 승인을 얻어 생동성시험 완료하였으며 상용화 전 단계입니다. 2018년 개발이 완료되고 현재까지 매출이 발생하지 않고 있으며, 향후 계획도 불투명하므로 2024년 6월 무형자산손상차손 인식하였습니다. |
| (주2) | 아이스타플러스정은 고혈압 및 고지혈증 치료용 3제 복합제로 일동제약에서 판매하고 있는 텔로스톱플러스정의 제네릭의약품 입니다. 각 주성분의 용량에 따라 총 4개의 용량을 동시에 개발하고 있으며 2023년 3월 23일 생물학정동등성시험계획 승인을 받아 생동시험을 완료하여 대조약과 동등함을 확인하였습니다. 현재 대조약의 재심사기간이 종료되는 2024년 8월~12월 품목허가를 접수하였고, 총 4개용량 이 허가완료 되었습니다. 판매원이 지정되면 제품출시가능한 상태 입니다. 현재 제약사에 제안서를 보냈으며, 내부검토 중이라 대기상태입니다. |
| (주3) | 이지팡정은 대장내시경 장 정결용 정제이며, 한국팜비오에서 판매하고 있는 오라팡정의 제네릭의약품입니다. 2022년 3상 임상시험 승인을 받아 23년에 임상시험을 최종 완료하여 임상적으로 대조약과 비교해 비열등함을 확인하였습니다, 24년 9월부터 허가자료를 준비하여 식약처 판매허가 검토 중이며, 현재 2025년 초 식약처 임상시험 실태조사 및 품목 허가자료 검토를 통해 2025년 4~5월 중 품목허가 완료를 목표로 하고 있습니다. |
(5) 당기 중 비용으로 인식한 연구비는 653,327,836원 (전기: 178,781,910원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,603,605,007 | 923,537,363 |
| 미지급금 | 267,934,926 | 289,724,383 |
| 미지급비용 | 439,457,237 | 180,478,966 |
| 합계 | 2,310,997,170 | 1,393,740,712 |
16.차입금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,890,160,000 | - |
| 소계 | 9,890,160,000 | - |
| 장기차입금 | 1,000,000,000 | - |
| 소계 | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 10,890,160,000 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.69% | 1,000,000,000 | - |
| 3.79% | 2,950,000,000 | - | ||
| 4.78% | 2,140,160,000 | - | ||
| 3.69% | 3,800,000,000 | - | ||
| 합계 | 9,890,160,000 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.41% | 1,000,000,000 | - |
| 합계 | 1,000,000,000 | - |
17. 전환사채
(1) 전환사채의 내용
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무기명식 사모 전환사채(*) | 2021.07.27 | 2026.07.27 | - | 17,300,000,000 |
| 제3회 무기명식 사모 전환사채 | 2024.05.30 | 2029.05.30 | 17,800,000,000 | - |
| 전환권조정계정 | (9,810,938,137) | (7,162,354,346) | ||
| 상환할증금 | 3,919,560,000 | - | ||
| 장부금액 | 11,908,621,863 | 10,137,645,654 |
(*) 당기말 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다.
(2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.<제2차 전환사채의 이자 및 전환조건 등>
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2021년 07월 27일 |
| 만기일 | 2026년 07월 27일 |
| 액면금액 | 18,300,000,000 |
| 발행금액 | 18,300,000,000 |
| 조기상환액 | 18,300,000,000 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장금리 | 0.00% |
| 전환기간 | 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환가액(*1) | 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 행사가격조정(*1) | 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 전환가액의 조정 | 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) |
| 조기상환청구권 | 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 |
| 매도청구권 | 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권 행사시 적용이율 | 0.10% |
(*1) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 2,288원으로 변경되었습니다.
<제3차 전환사채의 이자 및 전환조건 등>
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2024년 05월 30일 |
| 만기일 | 2029년 05월 30일 |
| 액면금액 | 17,800,000,000 |
| 발행금액 | 17,800,000,000 |
| 조기상환액 | - |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장금리 | 4.00% |
| 전환기간 | 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 행사가격조정 | 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 전환가액의 조정 | 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) |
| 조기상환청구권 | 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. |
| 매도청구권 | 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 행사시 적용이율 | 4.00% |
(*) 발행시 전환가액은 2,137원이나 리픽싱 조정으로 인해 1,496원으로 변경되었습니다.
(3) 전환사채 장부가액의 변동내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,137,645,654 | 8,715,388,951 |
| 발행 | 11,020,639,760 | - |
| 상환(*1) | (11,001,326,127) | (536,087,703) |
| 전환권조정상각(*2) | 1,751,662,576 | 1,958,344,406 |
| 기말금액 | 11,908,621,863 | 10,137,645,654 |
(*1) 당기 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(*2) 전기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다.
(4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 5,462,820,000 | 4,662,350,000 |
| 파생금융자산 | 158,420,000 | - |
상기 파생상품자산ㆍ부채의 평가에 사용된 기초자산 변동성은 33.75% (2회차) 및 38.87% (3회차)이며, 금리변동성은 2.56%(2회차) 및 3.74%(3회차) 입니다.
(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 발행시 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제2회 전환사채 전환권 | - | - | 1,185,050,000 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 1,331,440,000 | 2,910,000,819 | - |
| 상환전환우선주 전환권(주석18 참조) | 1,625,000 | 99,875,000 | - |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 차감전 계속사업손익 | 1,240,603,071 | 3,594,956,084 |
| 평가손실(이익) | 1,676,810,819 | (107,180,000) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(*) | (436,207,748) | 3,702,136,084 |
18. 상환전환우선주(1) 상환전환우선주의 내용
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| --- | --- |
| 일반사항 | |
| 발행회사 | 주식회사 이지메디봇 |
| 인수자 | 블랙펄에이스신기술투자조합1호 |
| 발행일자 | 2024-07-01 |
| 주당 액면금액 | 5,000 |
| 주당 발행금액 | 80,000 |
| 발행주식수 | 25,000 |
| 발행금액 | 2,000,000,000 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 배당에 관한 사항 | |
| 성격 | 참가적,누적적 |
| 액면배당률 | 0% |
| 상환에 관한 사항 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환이자(연) | 3% |
| 기타 | 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 상환하며 기지급한 배당금이 있는 경우 배당금을 차감하고 지급함 |
| 전환에 관한 사항 | |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환기간 | 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환가격 | 80,000 |
| 전환가액 조정 | IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함. |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행금액 | 2,000,000,000 | - |
| 상환할증금 | 687,832,759 | - |
| 전환권조정 | (1,777,861,069) | - |
| 장부금액(*) | 909,971,690 | - |
(*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.(3) 당기 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
| 구분 | 발행시 | 상각 | 기말 |
| 상환전환우선주부채 | 859,425,000 | 50,546,690 | 909,971,690 |
(4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 1,182,125,000 | - |
| 파생금융자산 | - | - |
상기 파생상품자산ㆍ부채의 평가에 사용된 기초자산 변동성은 83.02%이며, 금리변 동성은 2.33% 입니다.
19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 210,825,190 | 161,307,310 |
| 부가세예수금 | 359,451,453 | 13,299,624 |
| 선수금 | 72,505,374 | 33,702,352 |
| 선수수익 | 38,551,432 | 14,882,688 |
| 용역선수금 | 506,781,920 | - |
| 연차수당충당부채 | 157,447,710 | 63,536,304 |
| 환불부채(*) | 149,238,836 | 96,818,611 |
| 합계 | 1,494,801,915 | 383,546,889 |
(*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당기말 현재 97,758,649원(전기말: 61,398,973원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.
20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 3,448,557,967 | 2,687,118,317 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,687,118,317 | 1,461,196,065 |
| 당기근무원가 | 283,969,678 | 348,099,696 |
| 이자비용 | 19,482,600 | 77,060,268 |
| 과거근무원가 | 364,633,011 | 180,715,803 |
| 신규전입원가 | 19,197,575 | 12,595,760 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적 가정 변경효과 | - | (948,990) |
| - 재무적 가정 변경효과 | 71,952,747 | 425,583,274 |
| - 경험적 조정효과 | 79,633,908 | 189,905,007 |
| 제도에서의 지급액: | - | |
| - 급여의 지급 | (53,276,154) | (7,088,566) |
| - 관계사전출 | (24,153,715) | - |
| 연결범위 변동 | - | |
| 보고기간말 금액 | 3,448,557,967 | 2,687,118,317 |
(3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.
(4) 주요 보험수리적가정보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.80%~3.85% | 3.95% ~ 4.54% |
| 임금상승률 | 4.10%~4.42% | 3.50% ~ 3.51% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 2.41% 감소 | 2.68% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 2.71% 증가 | 2.48% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 비용 | 819,652,536 | 696,228,700 |
| 이연법인세 비용 | (419,318,734) | 72,890,818 |
| 사업결합으로 인한 효과 | (58,590,902) | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (450,814,437) | (55,547,894) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 31,495,703 | 128,438,712 |
| 법인세비용 | 341,742,900 | 769,119,518 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (150,697,143) | 31,495,703 | (119,201,440) | (614,539,291) | 128,438,712 | (486,100,579) |
(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,582,345,971 | 3,594,956,084 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 502,452,432 | 742,334,042 |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세미인식일시적차이의변동 | - | - |
| 사업결합 | (58,590,902) | - |
| 비공제수익비용효과 | (282,223,551) | 41,168,303 |
| 기타 | 180,104,921 | (14,382,827) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | 341,742,900 | 769,119,518 |
| 평균유효세율 | 21.60% | 21.39% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 연결실체변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 121,289,201 | 2,703,810 | (57,383,900) | - | 66,609,111 |
| 기타유동채권 | (6,098,418) | 145,566,420 | (111,996,808) | - | 27,471,194 |
| 재고자산 | 33,466,757 | 6,368,759 | (22,702,115) | - | 17,133,401 |
| 유형자산 | 8,456,145 | - | 14,011,851 | - | 22,467,996 |
| 사용권자산 | (41,506,922) | (15,080,372) | 1,003,608 | - | (55,583,686) |
| 기타유동채무 | 36,624,659 | 1,666,317 | 80,200,360 | - | 118,491,336 |
| 기타비유동부채 | (3,161,690) | 12,394,284 | 170,530,593 | - | 179,763,187 |
| 무형자산 | 221,569 | 38,560,500 | 1,005,274 | - | 39,787,343 |
| 리스부채 | 35,725,480 | 14,793,205 | (1,139,359) | - | 49,379,326 |
| 확정급여채무 | 560,942,153 | - | 128,983,447 | 31,495,703 | 721,421,303 |
| 파생상품부채 | 974,431,150 | - | 167,298,230 | - | 1,141,729,380 |
| 파생상품자산 | - | - | (33,109,780) | - | (33,109,780) |
| 기타비유동자산 | - | - | (201,370,888) | - | (201,370,888) |
| 건설중인자산 | (462,886,051) | - | 3,263,591 | - | (459,622,460) |
| 보증금 | 5,963,270 | - | 993,052 | - | 6,956,322 |
| 전환사채 | (1,496,932,076) | - | 265,634,045 | - | (1,231,298,031) |
| 기타비유동채권 | - | (37,001) | (841,500) | - | (878,501) |
| 합계 | (233,464,773) | 206,935,922 | 404,379,701 | 31,495,703 | 409,346,553 |
| 이월세액공제 | - | 24,197,518 | 14,939,033 | - | 39,136,551 |
| 사업결합 | - | (903,010,964) | 58,590,902 | - | (844,420,062) |
| 이연법인세자산(부채) | (233,464,773) | (671,877,524) | 477,909,636 | 31,495,703 | (395,936,958) |
<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 87,797,872 | 33,491,329 | - | 121,289,201 |
| 기타유동채권 | (23,952,736) | 17,854,318 | - | (6,098,418) |
| 재고자산 | 31,544,165 | 1,922,592 | - | 33,466,757 |
| 유형자산 | 1,292,563 | 7,163,582 | - | 8,456,145 |
| 사용권자산 | (58,219,120) | 16,712,198 | - | (41,506,922) |
| 기타유동채무 | 23,502,077 | 13,122,582 | - | 36,624,659 |
| 기타비유동부채 | - | (3,161,690) | - | (3,161,690) |
| 무형자산 | - | 221,569 | - | 221,569 |
| 리스부채 | 54,713,565 | (18,988,085) | - | 35,725,480 |
| 확정급여채무 | 306,851,174 | 125,652,267 | 128,438,712 | 560,942,153 |
| 파생상품부채 | 1,361,959,200 | (387,528,050) | - | 974,431,150 |
| 파생상품자산 | (61,103,700) | 61,103,700 | - | - |
| 건설중인자산 | (1,637,337) | (461,248,714) | - | (462,886,051) |
| 보증금 | 1,007,930 | 4,955,340 | - | 5,963,270 |
| 전환사채 | (2,012,768,320) | 515,836,244 | - | (1,496,932,076) |
| 합계 | (289,012,667) | (72,890,818) | 128,438,712 | (233,464,773) |
(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 보고기간말까지 재정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정되었습니다.
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 214,710,946 | 1,577,283,622 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,037,484,007 | 204,213,001 |
| 합계 | 2,252,194,953 | 1,781,496,623 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (494,551,553) | (1,533,144,542) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (2,153,580,358) | (481,816,854) |
| 합계 | (2,648,131,911) | (2,014,961,396) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (395,936,958) | (233,464,773) |
종속회사 이지메디봇은 당기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이는 570,408 천원 입니다.종속회사 인트로바이오파마는 당기말 현재 실현가능성 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이는 32,666 천원 입니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액(원) | 납입자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 500,000,000 | 30,027,963 | 100 | 3,002,796,300 |
(2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행 주식수 변동내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 14,538,228,888 | 14,538,228,888 |
| 기타자본잉여금 | 11,028,389 | - |
| 합계 | 14,549,257,277 | 14,538,228,888 |
23. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (79,624) | (79,624) |
| 주식매수선택권 | 318,320,000 | 318,320,000 |
| 기타불입자본 | (605,896,675) | (607,674,128) |
| 합계 | (287,656,299) | (289,433,752) |
(*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에 따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다.
(2) 주식매수선택권1) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다..
| 구 분 | 2차(*5) | 1차 |
|---|---|---|
| 산정방법 | 이항모형 | 이항모형 |
| 공정가치 | 94,430원 | 1,384원 |
| 주가 | 186,357원 | 20,350원 |
| 행사가격 | 100,000원 | 2,750원 |
| 기대주가변동성(*1) | 33.65% | 60.77% |
| 기대존속기간(*2) | 2년 | 4.5년 |
| 기대배당수익률(*3) | - | - |
| 무위험이자율(*4) | 3.34% | 1.54% |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 용역제공 2년 |
| 행사가능기간 | 2024년 1월 25일로부터 2년 뒤 또는 재직일로부터 6년 뒤 | 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 |
(*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(*5) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.
2) 당기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 회차 | 기초 | 당기부여 | 소멸 | 행사 | 기말 | 행사가능수량 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021년 3월 30일 | 1차 | 230,000 | - | - | - | 230,000 | 230,000 |
| 2024년 1월 25일 | 2차(*) | - | 2,400 | - | - | 2,400 | 2,400 |
(*) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.
3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 당기인식된 보상원가 | 당기말 누적보상원가 | 당기말 잔여보상원가 |
| --- | --- | --- |
| - | 318,320,000 | - |
(3) 기타불입자본연결회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다.연결회사는 당기 중 종속기업인 (주)이지메디봇 지분을 추가 취득하였습니다. 지불한이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차이를 자본으로 반영하였습니다.
24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여채무 재측정 손익 | (545,768,718) | (426,042,466) |
| 미처분이익잉여금 | 24,713,279,639 | 23,396,678,816 |
| 합계 | 24,167,510,921 | 22,970,636,350 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매와 의약품 개발의 두 부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있으며, 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다.(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 40,411,341,295 | 30,877,345,387 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 한시점에 인식하는 수익 | 38,987,418,114 | 30,732,417,642 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 1,423,923,181 | 144,927,745 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(5) 계약자산 및 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | ||
| 용역미수금 | 360,361,836 | - |
| 합계 | 360,361,836 | - |
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 72,505,374 | 33,702,352 |
| 용역선수금 | 506,781,920 | - |
| 합계 | 579,287,294 | 33,702,352 |
26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,673,351,222 | 2,920,305,180 |
| 퇴직급여 | 751,268,596 | 610,879,373 |
| 복리후생비 | 348,498,667 | 296,917,336 |
| 여비교통비 | 109,935,934 | 147,694,089 |
| 지급수수료 | 1,381,092,338 | 1,059,204,212 |
| 감가상각비 | 477,557,716 | 387,346,540 |
| 무형자산상각비 | 294,363,360 | 19,702,006 |
| 사용권자산상각비 | 209,994,482 | 158,427,789 |
| 보관료 | 28,964,893 | 48,144,091 |
| 세금과공과 | 193,940,268 | 121,737,210 |
| 광고선전비 | 227,407,292 | 308,663,861 |
| 보험료 | 58,277,673 | 49,149,464 |
| 경상연구개발비 | 653,327,836 | 178,781,910 |
| 소모품비 | 49,360,191 | 37,833,962 |
| 대손상각비(환입) | (163,557,366) | 167,585,044 |
| 기타 | 710,066,982 | 598,845,422 |
| 주식보상비용 | - | 39,790,000 |
| 판매비와관리비 합계 | 9,003,850,084 | 7,151,007,489 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,011,506,437 | (846,147,019) |
| 재고자산의 매입 | 21,551,479,695 | 21,084,120,835 |
| 종업원급여 | 5,128,930,041 | 3,594,375,997 |
| 지급수수료 | 1,445,395,078 | 1,059,963,712 |
| 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 | 1,217,687,727 | 638,944,666 |
| 여비교통비 | 119,194,233 | 147,694,089 |
| 접대비 | 386,454,984 | 272,784,937 |
| 대손상각비(환입) | (163,557,366) | 167,585,044 |
| 차량유지비 | 120,043,733 | 103,234,331 |
| 세금과공과 | 240,756,981 | 144,126,830 |
| 기타 | 5,503,325,101 | 1,167,993,162 |
| 합계 | 36,561,216,644 | 27,534,676,584 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 6,918,680 | 2,931,946 |
| 외화환산이익 | 4,580,474 | 8,669,022 |
| 사용권자산처분이익 | 157,903 | 4,855,276 |
| 유형자산처분이익 | 1,220,344 | - |
| 임대료수익 | 300,000 | - |
| 국고보조금 | 3,576,391 | - |
| 잡이익 | 126,167,756 | 18,054,844 |
| 합계 | 142,921,548 | 34,511,088 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 25,742,225 | 37,847,389 |
| 외화환산손실 | 22,520,226 | 740,065 |
| 기부금 | - | 10,938,560 |
| 무형자산손상차손 | 4,809,924 | 1,060,141 |
| 재고자산처분손실 | 2,400,000 | - |
| 잡손실 | 274,824,614 | 21,805,245 |
| 합계 | 330,296,989 | 72,391,400 |
29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 230,847,460 | 459,012,128 |
| 파생상품평가이익 | 2,233,840,000 | 1,205,600,000 |
| 합계 | 2,464,687,460 | 1,664,612,128 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,105,436,826 | 1,237,132,238 |
| 사채상환손실 | 2,093,373,873 | 137,312,297 |
| 파생상품평가손실 | 346,280,000 | - |
| 합계 | 4,545,090,699 | 1,374,444,535 |
30. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 | 1,316,600,823 | 2,876,745,018 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 30,027,963 | 30,027,963 |
| 보통주 기본주당이익 | 44 | 96 |
(*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 | 1,316,600,823 | 2,876,745,018 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 784,917,116 | 961,578,797 |
| 파생상품평가이익 | (1,164,399,460) | (953,629,600) |
| 보통주희석주 당기순이익 | 937,118,479 | 2,884,694,215 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,027,963 | 30,027,963 |
| 전환사채 전환가정 | 6,989,495 | 7,810,254 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 37,017,458 | 37,838,217 |
| 희석주당손익(*) | 25 | 76 |
31. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 341,742,900 | 769,119,518 |
| 퇴직급여 | 687,282,864 | 618,471,527 |
| 감가상각비 | 659,564,690 | 394,478,074 |
| 투자부동산감가상각비 | 99,505,195 | 66,336,797 |
| 사용권자산상각비 | 209,994,482 | 158,427,789 |
| 무형자산상각비 | 294,363,360 | 19,702,006 |
| 대손상각비(환입) | (163,557,366) | 167,585,044 |
| 재고자산평가손실(환입) | (72,262,882) | 30,765,594 |
| 이자비용 | 2,105,436,826 | 1,237,132,238 |
| 사채상환손실 | 2,093,373,873 | 137,312,297 |
| 외화환산손실 | 22,520,226 | 740,065 |
| 주식보상비용 | - | 39,790,000 |
| 무형자산손상차손 | 4,809,924 | 1,060,141 |
| 파생상품평가손실 | 346,280,000 | - |
| 외화환산이익 | (4,580,474) | (8,669,022) |
| 이자수익 | (230,847,460) | (459,012,128) |
| 파생상품평가이익 | (2,233,840,000) | (1,205,600,000) |
| 유형자산처분손실 | (1,220,344) | - |
| 사용권자산처분이익 | (157,903) | (4,855,276) |
| 합계 | 4,158,407,911 | 1,962,784,664 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,437,158,327 | (1,036,468,675) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 121,768,648 | (13,645,804) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (14,232,882) | 42,458,824 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,352,386,342 | (834,496,024) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,240,980,828) | 611,907,169 |
| 기타채무의 증가(감소) | 53,874,515 | 180,648,224 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 157,427,321 | (49,007,311) |
| 퇴직금의 지급 | (53,276,154) | (7,088,566) |
| 합계 | 1,814,125,289 | (1,105,692,163) |
(3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 사업결합에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 증가 | 260,114,847 | 138,001,094 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 139,043,857 | 141,312,919 |
| 차입원가자본화 | 57,343,568 | 742,694,768 |
| 전환권조정의 대체 | 8,127,081,632 | 463,912,297 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 4,966,517,210 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 비현금흐름 | 현금흐름 | 이자비용 외 | 연결범위변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 8,750,000,000 | - | 2,140,160,000 | 10,890,160,000 |
| 리스부채 | 205,279,324 | 150,870,062 | (195,379,470) | 8,303,116 | 70,780,883 | 239,853,915 |
| 전환사채 | 10,137,645,654 | (585,014,145) | 500,000,000 | 1,855,990,354 | - | 11,908,621,863 |
| 파생상품부채 | 4,662,350,000 | 1,776,781,127 | - | 205,813,873 | - | 6,644,945,000 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 비현금흐름 | 현금흐름 | 이자비용 외 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 260,540,786 | 57,414,930 | (138,149,706) | 5,146,367 | 184,952,377 |
| 전환사채 | 8,715,388,951 | 1,203,533,211 | (1,000,000,000) | 1,218,723,492 | 10,137,645,654 |
| 파생상품부채 | 6,485,520,000 | (754,882,297) | - | (1,068,287,703) | 4,662,350,000 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다.
(2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다.
(3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당기 매입액비율은 78,88%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
(4) 연결회사는 기업은행과 1,530,000천원(사용액 0원)의 중소기업자금대출 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다. (주석 33 참조).
33. 담보제공내역
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 등 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 | 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 | 150,000,000 |
| 서울보증보험 | 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 | 140,000,000 |
| 대리점 물품 공급계약 | 70,000,000 | |
| 판매대리점 계약 | 30,000,000 | |
| 고경력 연구인력 채용지원 사업 | 40,000,000 | |
| 기술보증기금 | 금융기관 차입금 지급보증 | 503,500,000 |
| 신한은행 | 금융기관 차입금 지급보증 | 938,900,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 등 | 보증내용 | 보증금액 |
| --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 | 30,000,000 |
| 공탁보증보험 | 229,600,000 | |
| 하자보증보험 | 11,691,000 | |
| 물품 공급계약 계약보증보험 | 6,018,720 | |
| 입찰보증보험 | 600,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공내역 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 70,000,000 | 70,000,000 | - | 한국존슨앤존슨메디칼 | 질권설정 |
| 유형자산 | 299,739,844 | 200,000,000 | - | 케이티엔티 | 근저당설정 |
| 31,893,331,775 | 10,500,000,000 | 8,750,000,000 | 신한은행 | 근저당설정 | |
| 2,347,805,140 | 2,460,000,000 | - | 기업은행 | 근저당설정 | |
| 건설중인자산 | 2,440,619,330 | 2,675,200,000 | 2,140,160,000 | 신한은행 | 천안토지매입 |
| 합계 | 37,051,496,089 | 15,905,200,000 | 10,890,160,000 |
34. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 젯트보드코리아 ㈜ | 젯트보드코리아 ㈜ | 대주주의 특수관계자가 지배 |
| ㈜더블유원코퍼레이션 | ㈜더블유원코퍼레이션 | 대주주의 특수관계자가 지배 | |
| - | ㈜월드스파인이노베이션 | 폐업 | |
| 주요주주 및 임직원 | 주요주주 및 임직원 | 대주주의 특수관계자가 지배 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 상품매입 | 지급수수료 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜더블유원코퍼레이션 | 112,539,816 | 11,299,091 | 19,820,459 |
| 합계 | 112,539,816 | 11,299,091 | 19,820,459 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대수익 등 | 상품매입 | 지급수수료 등 | 유형자산 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜월드스파인이노베이션 | 900,000 | - | - | 50,000,000 |
| 젯트보드코리아 ㈜ | - | - | 15,860,851 | - | |
| ㈜더블유원코퍼레이션 | - | 170,785,800 | 60,059,913 | - | |
| 합계 | 900,000 | 170,785,800 | 75,920,764 | 50,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 선급금 | 보증금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 젯트보드코리아 ㈜ | - | - | 152,000,000 | 32,899,936 | - |
| ㈜더블유원코퍼레이션 | 169,324,040 | - | - | - | - | |
| 주요주주 및 임직원 | - | - | - | - | 400,000,000 | |
| 합계 | 169,324,040 | - | 152,000,000 | 32,899,936 | 400,000,000 |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 보증금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 젯트보드코리아 ㈜ | - | 152,000,000 | 32,899,936 | - |
| ㈜더블유원코퍼레이션 | 29,220,950 | - | - | - | |
| 주요주주 및 임직원 | - | - | 400,000,000 | ||
| 합계 | 29,220,950 | 152,000,000 | 32,899,936 | 400,000,000 |
(4) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 대여 | 회수 또는 대체 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜더블유원코퍼레이션 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 주요주주 및 임직원 | 310,000,000 | 150,000,000 | - | 460,000,000 | |
| 합계 | 610,000,000 | 150,000,000 | - | 760,000,000 |
상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 19,979,582원 입니다.당기 중 지배회사의 지배주주로부터 1,600백만원을 차입하여 전액 상환하였습니다.<전기>
| 단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 대여 | 회수 또는 대체 | 기말금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | ㈜월드스파인이노베이션 | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - |
| ㈜더블유원코퍼레이션 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 | |
| 주요주주 및 임직원 | 180,000,000 | 130,000,000 | - | 310,000,000 | |
| 합계 | 180,000,000 | 450,000,000 | (20,000,000) | 610,000,000 |
상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 7,377,644원 입니다.
(5) 당기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자범주 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의 특수관계자 | 젯트보드코리아(주) | 사용권자산 | 20,566,314 | - | (20,566,314) | - |
| 리스부채 | 20,983,032 | - | (20,983,032) | - |
(6) 당기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 109,577,295원 담보로 제공받았습니다.
(7) 당기와 전기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급.상여 | 2,119,394,000 | 1,880,600,000 |
| 퇴직급여 | 588,178,560 | 521,029,047 |
| 주식기준보상비용 | - | 27,247,500 |
| 합계 | 2,707,572,560 | 2,428,876,547 |
상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
35. 부문별 보고연결회사는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 부문은 의료기기 판매와 의약품 개발 부문으로 구성되어져 있으며, 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 의료기기 판매 | 의약품 개발 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 32,952,315,602 | 7,459,025,693 | 40,411,341,295 |
| 감가상각비 | 495,655,977 | 163,908,713 | 659,564,690 |
| 무형자산상각비 | - | 294,363,360 | 294,363,360 |
| 영업이익 | 3,468,982,394 | 381,142,257 | 3,850,124,651 |
36. 비지배지분 정보
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배지분율(%) | 당기초 | 취득 | 처분 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이지메디봇 | 41 | 114,149,745 | - | 7,194,158 | (215,003,421) | (364,700) | (94,024,218) |
| (주)인트로바이오파마 | 33 | - | 4,260,352,931 | 139,005,669 | - | 4,399,358,600 | |
| 합 계 | 114,149,745 | 4,260,352,931 | 7,194,158 | (75,997,752) | (364,700) | 4,305,334,382 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적비지배지분 | 취득 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 기말 누적비지배지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이지메디봇 | 39 | 283,337,195 | (118,278,998) | (50,908,452) | - | 114,149,745 |
37. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 계류법원 | 사건명 | 소가(단위: 원) |
| 2024나26003 | 서울동부지방법원 | 손해배상_항소 | 148,500,000 |
38. 보고기간 종료후 사건2025년 01월 02일 (주)인트로바이오파마가 (주)아이비피랩(구, (주)프로메디스) 지분 100%를 3,418,800원에 인수함에 따라 연결회사의 종속회사가 추가되었습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 더블유에스아이2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1111341222--81066163423022448-----300264211540363103381041181111--486518272156705405621521181111--786782
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.5.13-142회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024.7.29-8.1441반기재무제표 검토2024.11.11-15541감사계획, 내부통제절차에 대한 이해 및 테스트2025.2.14-18332중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본검사 등 수행2025.1.21서울 창고, 대구 창고상품2025.1.21서울 사무실회원권 등OOO타처보관재고424.4.1 / 24.8.2 / 24.11.15 / 25.2.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 04월 10일CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사서면감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 독립성 보고, 핵심감사사항22024년 08월 02일CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사서면 및 대면반기검토 이슈사항 및 향후 일정32024년 11월 15일CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사서면 및 대면중간감사 결과보고, 핵심강사사항, 감사이슈사항 및 향후 일정42025년 02월 18일CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사서면 및 대면감사결과보고, 핵심감사사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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