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Woowon Development Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021
Mar 22, 2022
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 우원개발(주) 00260374 100000000000 20220330 1101111600794 000 149827 54423 171125 179 Y N N Y N A Y 1
&cr
우원개발 주식회사
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
서 현 회 계 법 인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | ||
| (첨부) 재무제표 | |||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 15 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 101 | ||
| 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 105 |
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 우원개발 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr 우리는 우원개발 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다&cr
(1) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성
회사는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 총계약원가를 추정하고 있습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 6에 기재한 바와 같이 총계약원가 추정치변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 유의적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 우리는 회사의 총계약원가의 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr - 회사의 추정총계약원가 설정 및 변경에 대한 내부통제절차의 이해 및 평가&cr - 당기 중 종료된 공사계약 중에서 추정총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차 이가 존재하는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 및 관련 문서 확인
- 주요 현장의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 변동 사유 관련 문 서검사
(2) 공사진행률의 적정성
계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 당기 중 누적발생계약원가의 원가변동요인에는 공사 비효율원가 등이 포함되어 있을 위험이 존재함에 따라 우리는 수익 변동성에 대한 불확실성의 영향을 고려하여 회사의 공사진행률 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 회사의 공사진행률 산정에 영향을 미치는 누적발생계약 원가금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 회사가 제시한 공사원가와 공사현장 별 원가발생 관련 거래 데이터의 대사를 통한 원가집계의 적정성 검토&cr - 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가 귀속의 적정성을 테스트&cr - 공사현장별 원가집계에 대한 질문 및 문서검사&cr - 회사가 산정한 공사진행률을 재계산하여 비교
(3) 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가
회사는 건설계약과 관련하여 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
우리는 당기말 현재 회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 누적공사수익 및 누적청구금액의 비교를 통한 미청구공사 금액의 재계산&cr - 주요발주처의 재무적 건정성에 대한 손상징후 확인&cr
(4) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 우리는 이러한 공사변경이나 지연배상금의 발생 등에 따른 공사계약금액의 변동가능성을 고려하여 공사변경에 대한회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
우리는 당기말 현재 회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 주요 계약조건(공사완료일 등)에 대한 질문 및 문서검사
- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 산 정에 반영되었는지 여부에 대한 확인&cr&cr 기타사항
회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr
· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. &cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이종인입니다. &cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
| 2022년 3월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
우원개발 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr
| 제 23(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 우원개발 주식회사 대표이사 김기영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 서초구 강남대로 279,8층(서초동 백향빌딩) |
| (전 화) | 02-3490-1900 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제24기(당)기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제23기(전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 우원개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제24기(당)기말 | 제23기(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 48,271,206,547 | 55,071,192,193 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,9 | 11,524,064,363 | 15,999,929,830 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 3,4,6,7,9 | 20,648,390,049 | 23,669,338,767 | ||
| 재고자산 | 12 | 2,795,179,888 | 3,236,696,533 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,4,5,10,29 | 211,980,000 | 368,507,720 | ||
| 기타유동금융자산 | 3,4,18,29 | 13,000,000,000 | 11,796,719,343 | ||
| 매각예정자산 | 15 | 91,592,247 | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 101,555,920,408 | 99,301,390,193 | |||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,4,9 | 3,747,458,117 | 3,149,097,125 | ||
| 유형자산 | 13,19,31 | 13,819,452,089 | 21,211,318,342 | ||
| 투자부동산 | 14,31 | 37,421,097,108 | 30,190,903,894 | ||
| 영업권 | 16 | 15,467,531,471 | 15,467,531,471 | ||
| 영업권외의무형자산 | 16 | 1,150,089,469 | 1,068,901,922 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 17 | 15,162,851,542 | 15,132,851,542 | ||
| 상각후원가측정유 가증권 | 3,4,11 | 576,274,579 | 560,360,345 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,5,10 | 9,201,386,600 | 9,127,582,800 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,4,18 | 1,085,360,397 | 510,342,860 | ||
| 이연법인세자산 | 24 | 3,924,419,036 | 2,882,499,892 | ||
| 자 산 총 계 | 149,827,126,955 | 154,372,582,386 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 44,340,439,212 | 58,975,892,203 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 3,4,7,19,20 | 33,973,986,875 | 40,364,355,834 | ||
| 단기차입금 | 3,4,21 | 9,000,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 유동충당부채 | 7,22 | 418,447,894 | 1,008,713,041 | ||
| 당기법인세부채 | 948,004,443 | 6,602,823,328 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,082,374,655 | 5,650,656,087 | |||
| 매입채무및기타비유동채무 | 4,5,19,20 | 2,805,851,465 | 1,193,476,711 | ||
| 비유동충당부채 | 7,22 | 4,500,951,695 | 2,494,696,360 | ||
| 순확정급여부채 | 23 | 2,775,571,495 | 1,962,483,016 | ||
| 부 채 총 계 | 54,422,813,867 | 64,626,548,290 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,25 | 9,037,175,000 | 9,037,175,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 53,346,607,471 | 53,346,607,471 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 26 | (3,563,515,028) | (3,563,515,028) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 27 | 36,584,045,645 | 30,925,766,653 | ||
| 자 본 총 계 | 95,404,313,088 | 89,746,034,096 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 149,827,126,955 | 154,372,582,386 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 우원개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,28,32 | 171,124,639,675 | 167,002,834,776 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28 | 155,390,563,327 | 148,557,786,758 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 15,734,076,348 | 18,445,048,018 | |
| 판매비와관리비 | 28 | 10,204,326,440 | 6,870,885,978 |
| Ⅳ. 영업이익 | 32 | 5,529,749,908 | 11,574,162,040 |
| 기타수익 | 28 | 963,449,083 | 2,597,269,728 |
| 기타비용 | 28 | 276,171,285 | 350,558,993 |
| 기타의대손상각비 | 10 | - | 550,000 |
| 금융수익 | 28,32 | 700,068,210 | 1,043,065,868 |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 408,363,382 | 557,035,268 | |
| 금융수익-기타 | 291,704,828 | 486,030,600 | |
| 금융원가 | 28,32 | 419,380,111 | 560,033,668 |
| 관계기업투자손익 | 17 | - | 1,095,752,817 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 6,497,715,805 | 15,399,107,792 | |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 24 | (448,925,810) | 6,235,805,921 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 32 | 6,946,641,615 | 9,163,301,871 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (1,288,362,623) | (535,135,106) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,288,362,623) | (535,135,106) | |
| 확정급여제도의재측정요소 | 23 | (1,651,746,952) | (686,070,648) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 363,384,329 | 150,935,542 | |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 5,658,278,992 | 8,628,166,765 | |
| Ⅹ. 주당이익 | 29 | ||
| 보통주 기본주당이익 | 384 | 506 | |
| 보통주 희석주당이익 | 384 | 506 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제23(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제22(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 우원개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | 8,913,840,500 | 51,898,268,446 | (3,563,515,028) | 22,297,599,888 | 79,546,193,806 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 9,163,301,871 | 9,163,301,871 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (535,135,106) | (535,135,106) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | |||||
| 전환사채의 전환 | 123,334,500 | 1,448,339,025 | - | - | 1,571,673,525 |
| 2020.12.31(전기말) | 9,037,175,000 | 53,346,607,471 | (3,563,515,028) | 30,925,766,653 | 89,746,034,096 |
| 2021.1.1(당기초) | 9,037,175,000 | 53,346,607,471 | (3,563,515,028) | 30,925,766,653 | 89,746,034,096 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 6,946,641,615 | 6,946,641,615 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,288,362,623) | (1,288,362,623) |
| 2021.12.31(당기말) | 9,037,175,000 | 53,346,607,471 | (3,563,515,028) | 36,584,045,645 | 95,404,313,088 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 우원개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,073,286,002 | 12,576,145,631 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 7,531,420,231 | 13,606,923,505 | ||
| 가. 당기순이익 | 6,946,641,615 | 9,163,301,871 | ||
| 나. 현금유출이 없는 비용의 조정 | 8,590,153,858 | 12,404,838,865 | ||
| 법인세비용 | - | 6,235,805,921 | ||
| 이자비용 | 262,852,391 | 378,448,229 | ||
| 퇴직급여 | 3,602,212,493 | 2,610,021,042 | ||
| 감가상각비 | 2,052,086,589 | 1,890,437,217 | ||
| 무형자산상각비 | 50,009,100 | 46,036,766 | ||
| 무형자산손상차손 | 40,995,455 | 313,705,667 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 156,527,720 | 177,532,160 | ||
| 금융보증부채비용 | - | 4,053,279 | ||
| 하자보수충당부채전입 | 2,302,506,675 | 747,812,517 | ||
| 유형자산처분손실 | 113,410,183 | 436,067 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 550,000 | ||
| 소모품비 | 9,553,252 | - | ||
| 다. 현금유입이 없는 수익의 조정 | (1,188,096,390) | (2,817,916,961) | ||
| 법인세수익 | (448,925,810) | - | ||
| 이자수익 | (408,363,382) | (557,035,268) | ||
| 배당금수익 | (149,126,000) | (247,126,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (68,775,028) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (73,803,800) | (238,904,600) | ||
| 투자자산처분이익 | - | (3,909,167) | ||
| 유형자산처분이익 | (4,164,433) | (5,506,924) | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,095,752,817) | ||
| 금융보증부채환입 | (4,053,279) | - | ||
| 무형자산손상차손환입 | (22,189,333) | - | ||
| 잡이익 | (8,695,325) | - | ||
| 기타현금의유출없는수익 등 | - | (669,682,185) | ||
| 라. 운전자본조정 | (6,817,278,852) | (5,143,300,270) | ||
| 매출채권의 감소 | 1,879,730,729 | 7,207,441,146 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 509,644,650 | (582,352,650) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 859,047,261 | (473,106,552) | ||
| 선급비용의 증가 | (521,904,866) | (221,659,914) | ||
| 미청구공사의 증가 | (25,496,235) | (72,078,949) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (130,765,163) | 1,228,008,661 | ||
| 미완성공사의 감소 | - | 747,812,517 | ||
| 매입채무의 감소 | (1,757,440,089) | (2,538,218,014) | ||
| 미지급금의 증가 | 71,885,380 | 100,625,089 | ||
| 미지급비용의 감소 | (110,232,354) | (638,850,234) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 88,382,504 | (48,280,549) | ||
| 공사선수금및초과청구공사의 감소 | (2,910,170,279) | (5,702,975,275) | ||
| 선수금의 감소 | (18,908,024) | (78,617,482) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | - | (1,041,357,517) | ||
| 하자보수비지출 | (310,181,400) | - | ||
| 퇴직금의지급 | (1,980,502,812) | (1,762,130,569) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (2,460,368,154) | (1,267,559,978) | ||
| 2. 배당금 수입 | 149,126,000 | 247,126,000 | ||
| 3. 이자의 수취 | 467,583,823 | 495,850,761 | ||
| 4. 이자의 지급 | (190,416,162) | (294,691,555) | ||
| 5. 법인세 납부액 | (5,884,427,890) | (1,479,063,080) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,536,890,390) | (4,480,309,209) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,237,090,863 | 11,372,594,244 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 14,071,866,824 | 9,094,366,518 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 234,989,564 | 118,749,167 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,800,000,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 431,695,908 | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 1,095,752,817 | ||
| 보증금의 감소 | 2,529,000,000 | 845,033,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,238,567 | 18,692,742 | ||
| 장기미수금의 회수 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 64,300,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (25,773,981,253) | (15,852,903,453) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 6,064,436,078 | 9,796,719,343 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 20,718,504 | 505,342,860 | ||
| 단기대여금의 증가 | 14,800,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 362,920,880 | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | 30,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 959,654,347 | 1,149,160,250 | ||
| 무형자산의 취득 | 169,951,444 | 35,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 3,302,000,000 | 2,202,681,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 64,300,000 | 164,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,012,261,079) | (2,054,095,876) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 12,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 12,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,012,261,079) | (14,054,095,876) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 8,000,000,000 | ||
| 리스부채의 상환 | 1,012,261,079 | 1,054,095,876 | ||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (4,475,865,467) | 6,041,740,546 | ||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 15,999,929,830 | 9,958,189,284 | ||
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 11,524,064,363 | 15,999,929,830 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 우원개발 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr
우원개발(주)(이하 "당사")는 1998년 10월 28일 설립된 법인으로서 2002년 6월 18일자로 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였으며, 2009년 9월 한국거래소(KRX) 벤처기업부에서 일반기업부로 소속이 변경되었습니다.&cr&cr한편, 당사는 2008년 7월 29일 상호를 아이티플러스(주)에서 (주)휴람알앤씨로 변경하였으며, 2009년 3월 27일 (주)휴람알앤씨에서 (주)우원인프라로 변경하였습니다. 그리고 토공사업을 주영업목적으로 하는 종속기업인 우원개발(주)와 2010년 중 합병을 하여, 합병 후 회사명을 우원개발(주)로 변경하였습니다.&cr &cr당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 아래와 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 신영임 | 3,725,006 | 20.61% |
| 김기영 | 2,597,714 | 14.37% |
| 기타주주 | 11,751,630 | 65.02% |
| 합계 | 18,074,350 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr (1) 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr1) 측정기준 &cr&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적인원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2) 기능통화와 표시통화 &cr&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr (2) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 &cr &cr 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr&cr 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr&cr 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr
(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 투자부동산&cr&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (9) 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
(10) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 15년, 40년 | 정액법 |
| 시설물 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 무형자산&cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr
3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr
4) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr한편, 당사는 연구활동 및 개발활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(12) 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동채무' 및 '기타비유동채무'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 수익&cr
1) 수행의무의 식별
당사는 토목건설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며 고객과의 대부분의 건설계약은 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하는 등 단일계약의 요건을 충족하여 단일의 수행의무로 식별합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 터널 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 5~7년의 공사 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.
당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할&cr수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 투입법을 이용한 진행률 측정
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 데로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 당사의&cr대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 유의적으로 전에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.
4) 계약체결증분원가 및 계약이행원가
당사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
5) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(15) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr&cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여&cr&cr기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
(16) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(17) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(18) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr
보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 이연법인세&cr
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
나. 퇴직급여채무&cr &cr퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23 에서 기술하고 있습니다.
다. 영업권의 손상차손&cr
당사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr&cr라. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성&cr&cr미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr(21) 금융위험관리&cr
- 금융위험요소&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 현장부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr&cr1) 시장위험&cr
가. 외환위험&cr&cr당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사의 환율변동이 재무제표 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
나. 가격위험&cr&cr당사는 보유 당기손익-공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당사의 당기손익-공정가치금융자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.&cr
당기말 현재 상 장지분증권으로 구성된 당기손익-공정가치금융자산 의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기 총포괄손익의 변동금액은 36,851 천원입 니다 .&cr &cr다. 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 100bp상승시 | 100bp하락시 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (+)202,187 | (-)202,187 |
| 이자비용 | (-)75,000 | (+)75,000 |
&cr2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr당기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.
3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr
당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 매입채무및기타채무(*) | 17,924,277 | 2,805,851 | - | 20,730,128 |
| 소계 | 26,924,277 | 2,805,851 | - | 29,730,128 |
(*) 매입채무및기타채무 중 16,049,710천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다.&cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 |
| 금융보증부채 | 4,053 | - | - | 4,053 |
| 매입채무및기타채무(*) | 21,463,544 | 1,193,477 | - | 22,657,020 |
| 소계 | 32,467,597 | 1,193,477 | - | 33,661,074 |
(*) 매입채무및기타채무 중 18,900,812천원은 초과청구공사 및 선수금으로 금융부채에서 제외되었습니다.
4) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액으로, 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 9,000,000 | 11,000,000 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | 11,524,064 | 15,999,930 |
| 순차입금 | (2,524,064) | (4,999,930) |
| 자본총계 | 95,404,313 | 89,746,034 |
| 총자본 | 92,880,249 | 84,746,104 |
| 자본조달비율(*) | 0.00% | 0.00% |
(*) 당기말 자본조달비율은 순차입금이 음수이므로 산정하지 않았습니다.&cr&cr(3) 공정가치 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주&cr
(1) 금융자산의 범주
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 지분증권 | 211,980 | 368,508 |
| 출자금 | 9,201,387 | 9,127,583 |
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 11,524,064 | 15,999,930 |
| 매출채권및기타채권(*) | 21,271,638 | 23,090,955 |
| 상각후원가측정유가증권 | 576,275 | 560,360 |
| 기타금융자산 | 14,085,360 | 12,307,062 |
| 합계 | 56,870,704 | 61,454,398 |
(*) 매출채권및기타채권 중 미청구공사,선급금 및 선급비용 3,124,210천원(전기말 : 3,727,481천원)이 제외되었습니다.&cr
(2) 금융부채의 범주
(단위 : 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 20,730,129 | 22,657,020 |
| 차입금 | 9,000,000 | 11,000,000 |
| 금융보증부채 | - | 4,053 |
| 합계 | 29,730,129 | 33,661,073 |
(*) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 및 선수금 16,049,710천원(전기말 : 18,900,812천원)이 제외되었습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기타금융수익&cr(기타금융비용) | 평가이익&cr(평가손실) | 처분이익&cr(처분손실) | 이자수익&cr(이자비용) |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 149,126 | (82,724) | 68,775 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 408,363 |
| 합계 | 149,126 | (82,724) | 68,775 | 408,363 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (262,852) |
| 합계 | - | - | - | (262,852) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기타금융수익&cr(기타금융비용) | 평가이익&cr(평가손실) | 처분이익&cr(처분손실) | 이자수익&cr(이자비용) |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 247,126 | 61,372 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | 557,035 |
| 합계 | 247,126 | 61,372 | - | 557,035 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | (4,053) | - | - | (378,448) |
| 합계 | (4,053) | - | - | (378,448) |
4. 금융상품의 공정가치&cr
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,524,064 | 11,524,064 | 15,999,930 | 15,999,930 |
| 매출채권및기타유동채권 | 17,524,180 | 17,524,180 | 19,941,858 | 19,941,858 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 9,413,367 | 9,413,367 | 9,496,091 | 9,496,091 |
| 기타유동금융자산 | 13,000,000 | 13,000,000 | 11,796,719 | 11,796,719 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,747,458 | 3,747,458 | 3,149,097 | 3,149,097 |
| 상각후원가측정유가증권 | 576,275 | 576,275 | 560,360 | 560,360 |
| 기타비유동금융자산 | 1,085,360 | 1,085,360 | 510,343 | 510,343 |
| 합계 | 56,870,704 | 56,870,704 | 61,454,398 | 61,454,398 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 17,924,277 | 17,924,277 | 21,463,544 | 21,463,544 |
| 단기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 2,805,851 | 2,993,640 | 1,193,477 | 1,193,477 |
| 금융보증부채 | - | - | 4,053 | 4,053 |
| 합계 | 29,730,128 | 29,730,129 | 33,661,074 | 33,661,074 |
재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
5. 공정가치 서열체계&cr
(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 현대건설 등이 있습니다.&cr&cr수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr&cr수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전문건설공제조합 등이 있습니다.&cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
(2) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 상장주식 | 211,980 | - | - | 211,980 |
| 조합출자금 | - | - | 9,201,387 | 9,201,387 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 비상장주식 | - | - | - | - |
| 자산합계 | 211,980 | - | 9,201,387 | 9,413,367 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 상장주식 | 368,508 | - | - | 368,508 |
| 조합출자금 | - | - | 9,127,583 | 9,127,583 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 비상장주식 | - | - | - | - |
| 합계 | 368,508 | - | 9,127,583 | 9,496,091 |
(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말&cr공정가치 | 전기말&cr공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 &cr관측가능하지 &cr 않은 투입변수 | 비관측투입변수가 &cr 공정가치측정에&cr 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인 식 -공정가치측정금융자산:&cr출자금 | 9,201,387 | 9,127,583 | 조정순자산&cr가치평가법 | 할인율 | 할인율 | 할인율감소(증가)시,&cr공정가치 증가(감소) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산:&cr 지분증권 | - | - | 조정순자산&cr가치평가법 | 순자산가치,할인율 | 할인율 | 할인율 감소(증가)시,&cr공정가치 증가(감소) |
재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 중 변동내역은 없습니다.
6. 건설계약&cr
(1) 당기 주요 도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 기초잔고 | 변동액 | 당기 공사수익 | 공사계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 검단산연장선 3공구 | 코오롱글로벌㈜ | - | 36,800,000 | 11,607,088 | 25,192,912 |
| 대곡소사 | 현대건설㈜ | 8,794,831 | (550,000) | 8,244,831 | - |
| 도봉산-옥정 | 한화건설㈜ | 33,332,004 | - | 2,975,742 | 30,356,262 |
| 동북선도시철도 2-2공구 | ㈜호반산업 | 67,146,404 | - | 5,549,960 | 61,596,444 |
| 별내선 복선전철3 | 현대건설㈜ | 21,055,060 | 2,521,700 | 13,200,658 | 10,376,102 |
| 별내선 복선전철4 | 태영건설 | 10,489,304 | 4,628,000 | 7,311,593 | 7,805,710 |
| 세종-안성 10-1공구 | 두산중공업㈜ | 46,829,532 | - | 2,809,332 | 44,020,200 |
| 신림봉천 | 두산건설㈜ | 26,144,931 | 3,841,800 | 9,293,365 | 20,693,366 |
| 신안산선 3-2공구(B구간) | ㈜포스코건설 | - | 64,900,000 | 3,126,233 | 61,773,767 |
| 신안산선 5-1공구 | 롯데건설㈜ | - | 60,200,000 | 3,960,558 | 56,239,442 |
| 안성구리 | ㈜한화건설 | 2,456,007 | 353,000 | 2,424,465 | 384,542 |
| 안성성남 | 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 | 13,097,977 | 703,000 | 9,640,790 | 4,160,187 |
| 안성용인 | 동부건설㈜ | 32,203,335 | 939,549 | 17,989,444 | 15,153,440 |
| 지티엑스(GTXA-4공구) | 에스케이건설㈜ | 30,424,530 | 977,556 | 16,379,974 | 15,022,112 |
| 지티엑스(GTXA-5공구) | 대림산업㈜ | 68,022,029 | 361,000 | 20,152,182 | 48,230,847 |
| 진접선 차량기지 1공구 | KCC건설 | 21,144,051 | 348,000 | 6,315,979 | 15,176,072 |
| 창녕밀양 | 코오롱글로벌㈜ | 21,098,491 | 1,656,100 | 8,470,943 | 14,283,648 |
| 충주댐 | 대림산업㈜ | 17,729,508 | 3,288,600 | 4,527,524 | 16,490,584 |
| 포항영덕 | (주)한화건설 | 15,849,966 | 10,871,800 | 8,264,578 | 18,457,188 |
| 기타 | 1,430,559 | 110,706,404 | 7,997,192 | 104,139,771 | |
| 합계 | 437,248,517 | 302,546,509 | 170,242,431 | 569,552,595 |
&cr
(2) 당기말 현재 진행중인 주요한 공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 |
|---|---|---|---|---|
| 검단산연장선 3공구 | 코오롱글로벌㈜ | 11,607,088 | 11,231,131 | 375,957 |
| 신안산선 3-2(B구간) | ㈜포스코건설 | 3,126,233 | 3,076,390 | 49,843 |
| 신안산선 5-1 | 롯데건설㈜ | 3,960,558 | 3,873,740 | 86,818 |
| 별내선 복선전철3 | 현대건설㈜ | 39,597,898 | 36,960,761 | 2,637,137 |
| 별내선 복선전철4 | 태영건설 | 31,254,090 | 29,410,117 | 1,843,972 |
| 서부간선도로 | 현대건설㈜ | 49,375,037 | 46,560,835 | 2,814,202 |
| 신림봉천 | 두산건설㈜ | 26,491,434 | 25,538,162 | 953,272 |
| 안성구리 | ㈜한화건설 | 27,260,458 | 26,301,062 | 959,396 |
| 안성성남 | 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 | 13,242,813 | 12,276,090 | 966,723 |
| 안성용인 | 동부건설㈜ | 31,118,018 | 29,002,026 | 2,115,992 |
| 지티엑스(GTXA-4공구) | 에스케이건설㈜ | 21,355,444 | 20,334,870 | 1,020,575 |
| 지티엑스(GTXA-5공구) | 대림산업㈜ | 26,220,153 | 24,967,209 | 1,252,944 |
| 진접선 차량기지 1공구 | KCC건설 | 10,958,928 | 10,435,318 | 523,610 |
| 창녕밀양 | 코오롱글로벌㈜ | 50,881,952 | 47,371,140 | 3,510,813 |
| 충주댐 | 대림산업㈜ | 32,364,616 | 31,562,398 | 802,218 |
| 포항영덕 | (주)한화건설 | 48,870,412 | 39,340,927 | 9,529,485 |
(3) 당기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발주처 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 청구 | 미청구 | 선수금 | 초과청구 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 검단산연장선 3공구 | 코오롱글로벌㈜ | 2,436,106 | - | 1,497,912 | |
| 도봉산-옥정 | (주)한화건설 | 253,000 | 84,738 | - | |
| 동북선도시철도 2-2 | ㈜호반산업 | 807,400 | - | - | 117,353 |
| 별내선 복선전철3 | 현대건설㈜ | 1,479,500 | - | - | 746,102 |
| 별내선 복선전철4 | 태영건설 | 447,987 | - | - | 543,910 |
| 세종안성 | 두산중공업㈜ | 1,109,900 | - | - | 319,200 |
| 신림봉천 | 두산건설㈜ | 906,900 | - | - | 358,566 |
| 신안산선 3-2(B구간) | 포스코건설㈜ | 366,300 | - | - | 141,767 |
| 신안산선 5-1공구 | 롯데건설㈜ | 256,300 | 326,558 | - | - |
| 안성구리 | ㈜한화건설 | 165,000 | - | - | 383,542 |
| 안성성남 | 계룡건설산업㈜/㈜대흥종합건설 | 161,700 | - | - | 450,187 |
| 안성용인 | 동부건설㈜ | 530,774 | - | - | 1,483,395 |
| 지티엑스(GTXA-4공구) | 에스케이건설㈜ | 1,380,500 | - | - | 1,135,556 |
| 지티엑스(GTXA-5공구) | 대림산업㈜ | 2,019,600 | - | - | 2,008,847 |
| 진접선 차량기지 1공구 | KCC건설 | 69,488 | - | - | 935,059 |
| 창녕밀양 | 코오롱글로벌㈜ | 823,200 | - | - | 2,009,048 |
| 포항영덕 | (주)한화건설 | 155,100 | - | - | 3,748,588 |
(4) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 추정총계약 &cr수익의 변동 | 추정총계약 &cr원가의 변동 | 당기 손익에 &cr미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 도급건설부문 | 33,740,104 | 22,009,922 | 2,749,605 | 8,980,578 |
&cr(5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계약일 | 완성기한 | 진행률(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대곡소사 | 2017-05-17 | 2021-12-31 | 100.00 | - | - | 360,426 | - |
| 검단산연장선 3공구 | 2021-01-18 | 2025-05-21 | 31.54 | - | - | 2,436,106 | - |
| 동북선도시철도 2-2 | 2015-11-20 | 2025-12-31 | 8.88 | - | - | 807,400 | - |
| 별내선복선전철3 | 2017-12-22 | 2022-01-31 | 79.24 | - | - | 1,479,500 | - |
| 별내선복선전철4 | 2016-10-20 | 2022-12-31 | 80.01 | - | - | 447,987 | - |
| 서부간선도로 | 2016-03-22 | 2021-12-31 | 99.99 | - | - | - | - |
| 신림봉천 | 2017-09-07 | 2023-12-31 | 56.14 | - | - | 906,900 | - |
| 안성구리 | 2018-05-29 | 2022-12-31 | 98.61 | - | - | 165,000 | - |
| 안성성남 | 2020-04-28 | 2022-11-05 | 76.10 | - | - | 161,700 | - |
| 안성용인 | 2019-05-28 | 2022-12-31 | 67.25 | - | - | 530,774 | - |
| 진접선 차량기지 1공구 | 2019-12-16 | 2024-10-29 | 41.93 | - | - | 69,488 | - |
| 창녕밀양 | 2018-04-03 | 2023-12-31 | 78.08 | - | - | 823,200 | - |
| 충주댐 | 2015-03-30 | 2024-03-31 | 66.24 | 137,616 | - | - | - |
| 포항영덕 | 2017-09-20 | 2023-07-31 | 72.59 | - | - | 155,100 | - |
| 지티엑스(GTXA-4공구) | 2016-03-21 | 2024-06-29 | 58.71 | - | - | 1,380,500 | - |
| 지티엑스(GTXA-5공구) | 2017-07-20 | 2024-06-29 | 35.22 | - | - | 2,019,600 | - |
(6) 당기말 현재 진행중인 공사중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 없으며, 회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 전입액 | - | - |
| 지급액 | - | - |
| 기말잔액 | - | - |
&cr한편, 공사손실충당부채는 공사와 관련된 잠재적인 손실로부터 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서,예상손실에 영향을 미치는 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경에 따라 변동될 수 있습니다.&cr
7. 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설 도급 계약에 계약자산-미청구공사 | 660,656 | 635,160 |
| 계약자산 합계 | 660,656 | 635,160 |
| 건설 도급 계약에 계약부채-공사선수금 | - | - |
| 건설 도급 계약에 계약자산-초과청구공사 | 15,940,451 | 18,850,621 |
| 계약부채 합계 | 15,940,451 | 18,850,621 |
&cr(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr 계약자산 중 미청구공사는 건설계약에 따라 고객에게 공사 진행에 따른 수익 인식후 미청구한 잔액입 니다. 공사선수금 및 초과청구공사에 대한 계약부채는 건설계약에 따라 고객에게 청구후 회수한 잔액이며, 계약상 대금 청구, 회수 일정에 따라 청구, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
&cr(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에&cr이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | ||
| 공사선수금 | - | - |
| 초과청구공사 | 18,850,621 | 24,553,597 |
| 합계 | 18,850,621 | 24,553,597 |
&cr 8. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 26,236 | 24,182 |
| 요구불예금 등(*) | 11,497,829 | 15,975,748 |
| 합계 | 11,524,064 | 15,999,930 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
9. 매출채권및기타채권 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,320,689 | - | 17,174,924 | - |
| 미수금 | 75,392 | 379,634 | 585,037 | 479,634 |
| 미수수익 | 53,494 | - | 152,687 | - |
| 선급금 | 288,311 | - | 1,147,359 | - |
| 선급비용 | 2,175,243 | - | 1,944,963 | - |
| 보증금(*) | 2,735,261 | 3,367,824 | 2,664,369 | 2,669,463 |
| 합계 | 20,648,390 | 3,747,458 | 23,669,339 | 3,149,097 |
(*) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.&cr &cr (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 23,574,872 | 6,070,738 | 26,595,820 | 5,472,377 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (1,263,675) | - | (1,263,675) | - |
| 미수금 | (1,074,832) | (2,323,280) | (1,074,832) | (2,323,280) |
| 미수수익 | (368,240) | - | (368,240) | - |
| 선급금 | (179,162) | - | (179,162) | - |
| 보증금 | (40,572) | - | (40,572) | - |
| 대손충당금 합계 | (2,926,481) | (2,323,280) | (2,926,481) | (2,323,280) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 20,648,390 | 3,747,458 | 23,669,339 | 3,149,097 |
&cr (3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,249,761 | 5,249,211 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | - | - |
| 기타의대손상각비(대손충당금환입) | - | 550 |
| 기말금액 | 5,249,761 | 5,249,761 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr
(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 20,648,390 | 23,669,339 |
| 60일이내 | - | - |
| 60~120일 | - | - |
| 120일이상 | 8,997,220 | 8,398,859 |
| 대손충당금 | (5,249,761) | (5,249,761) |
| 합계 | 24,395,848 | 26,818,436 |
&cr당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.&cr
10. 공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | 211,980 | - | 368,508 | - |
| 출자금 | - | 9,201,387 | - | 9,127,583 |
| 소계 | 211,980 | 9,201,387 | 368,508 | 9,127,583 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | - |
| 합계 | 211,980 | 9,201,387 | 368,508 | 9,127,583 |
&cr(2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산&cr
1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 순자산가액 &cr또는 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권: | ||||||
| 현대건설 | 1,200 | 0.00 | 93,960 | 53,340 | 53,340 | 44,940 |
| 삼부토건 | 52,000 | 0.04 | 99,008 | 120,900 | 120,900 | 238,160 |
| 삼호개발 | 7,400 | 0.03 | 49,728 | 37,740 | 37,740 | 31,635 |
| 유양디앤유 | 22,036 | 0.08 | 497,392 | - | - | 53,773 |
| 소계 | 740,088 | 211,980 | 211,980 | 368,508 | ||
| 출자금: | ||||||
| 전문건설공제조합(*) | 9,800 | 0.19 | 8,764,401 | 9,201,387 | 9,201,387 | 9,127,583 |
| 소계 | 8,764,401 | 9,201,387 | 9,201,387 | 9,127,583 | ||
| 합계 | 9,504,489 | 9,413,367 | 9,413,367 | 9,496,091 |
(*) 해당 출자금에 대하여 질권 설정되어 있습니 다 (주석 30참조).&cr&cr2) 당기와 전기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,496,091 | 9,434,718 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 회계기준변경에 따른 조정 | - | - |
| 평가손익 | (82,724) | 61,373 |
| 기말금액 | 9,413,367 | 9,496,091 |
&cr(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 취득가액 | 순자산가액또는 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권: | |||||
| 극동건설(주) | 3,489 | 33,293 | - | - | - |
| SEW.INC | 16,520 | 999,499 | - | - | - |
| 합계 | 1,032,792 | - | - | - |
&cr2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다.
11. 상각후원가측정유가증권&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 회원예치금(뉴경기관광㈜) | 640,000 | 576,275 | 640,000 | 560,360 |
(2) 당기말 현재 상각후원가측정유가증권의 만기구조는 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 장 부 가 액 |
| 1년이내 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | 576,275 |
| 합계 | 576,275 |
12. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 2,795,180 | - | 2,795,180 | 2,664,415 |
| 미완성공사 | - | - | - | 572,282 |
| 합계 | 2,795,180 | - | 2,795,180 | 3,236,697 |
매출원가로 비용 인식한 재고자산원가는 38,299,155천 원 (전기: 39,041,026천원)이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기, 감모로 인한 손실액이 모두 포함되어 있습니다.
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 사용권&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||||
| 기초금액 | 15,923,357 | 1,825,238 | 2,604,892 | 641,891 | 191,236 | 1,093,412 | 3,057,691 | 25,337,717 |
| 취득금액 | - | - | 714,196 | - | 207,659 | 37,800 | - | 959,655 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (41,458) | - | - | (41,458) |
| 기타 | - | - | (647,831) | (128,058) | (558,915) | 184,377 | (1,150,427) | |
| 투자부동산대체 | (6,558,302) | (951,990) | - | - | - | - | - | (7,510,292) |
| 기말금액 | 9,365,055 | 873,248 | 2,671,257 | 513,833 | 357,437 | 572,297 | 3,242,068 | 17,595,195 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : | ||||||||
| 기초금액 | - | 244,766 | 1,114,707 | 388,889 | 90,612 | 763,160 | 1,524,266 | 4,126,400 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (31,457) | - | - | (31,457) |
| 감가상각비 | - | 44,627 | 489,282 | 100,014 | 59,859 | 111,968 | 1,161,991 | 1,967,741 |
| 기타 | - | - | (603,738) | (153,953) | - | (483,025) | (942,063) | (2,182,779) |
| 투자부동산대체 | - | (104,161) | - | - | - | - | - | (104,161) |
| 기말금액 | - | 185,232 | 1,000,251 | 334,950 | 119,014 | 392,103 | 1,744,194 | 3,775,744 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 기초금액 | 15,923,357 | 1,580,472 | 1,490,185 | 253,002 | 100,624 | 330,252 | 1,533,426 | 21,211,318 |
| 기말금액 | 9,365,055 | 688,016 | 1,671,006 | 178,883 | 238,423 | 180,194 | 1,497,874 | 13,819,451 |
(*)기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다.&cr상기 감가상각비 중 1,568,409천원은 매출원가, 399,332천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의&cr유형자산 | 사용권&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | ||||||||
| 기초금액 | 15,923,357 | 1,823,868 | 1,614,724 | 558,391 | 191,236 | 1,046,553 | 2,486,576 | 23,644,707 |
| 취득금액 | - | 1,370 | 990,168 | 83,500 | 13,849 | 60,274 | - | 1,149,161 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (13,849) | (13,413) | - | (27,262) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 571,115 | 571,115 |
| 기말금액 | 15,923,357 | 1,825,238 | 2,604,892 | 641,891 | 191,236 | 1,093,412 | 3,057,691 | 25,337,718 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : | ||||||||
| 기초금액 | - | 255,996 | 720,915 | 305,029 | 53,875 | 617,918 | 1,140,139 | 3,093,871 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (231) | (13,410) | - | (13,641) |
| 감가상각비 | - | 44,596 | 393,792 | 83,861 | 36,968 | 158,653 | 1,087,293 | 1,805,163 |
| 기타 | - | (55,825) | - | - | - | - | (703,166) | (758,992) |
| 기말금액 | - | 244,766 | 1,114,707 | 388,889 | 90,612 | 763,160 | 1,524,266 | 4,126,400 |
| 장부금액 : | ||||||||
| 기초금액 | 15,923,357 | 1,567,873 | 893,809 | 253,362 | 137,362 | 428,635 | 1,346,437 | 20,550,835 |
| 기말금액 | 15,923,357 | 1,580,472 | 1,490,185 | 253,002 | 100,624 | 330,252 | 1,533,425 | 21,211,318 |
(*) 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 상기 감가상각비 중 1,414,700천원은 매출원가, 390,463천원은 판관비에 포함되어 있습니다.&cr
14. 투자부동산
(1) 당기 중 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다,
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 매각예정자산으로 대체 | 유형자산에서&cr 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,181,678 | - | (39,471) | 6,558,302 | 33,700,509 |
| 건물 | 3,009,226 | (84,345) | (52,121) | 847,828 | 3,720,588 |
| 합계 | 30,190,904 | (84,345) | (91,592) | 7,406,130 | 37,421,097 |
한편, 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생 빈도가 매우 낮으며, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하고, 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치로 평가하지 아니하였습니다. 당기말 현재 공정가치가 포함될 가능성이 매우 높은 추정치는 투자부동산의 동일 지역내 매매사례가액으로 토지 및 건물 각각 36,808,472천원, 10,083,631천원 입니다. 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부가 담보 제공되었습니다 (주석 30참조).&cr
(2) 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,181,678 | - | - | - | 27,181,678 |
| 건물 | 3,017,715 | (85,276) | - | 76,787 | 3,009,226 |
| 합계 | 30,199,393 | (85,276) | - | 76,787 | 30,190,904 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 837,039 | 869,597 |
| 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) | (81,752) | (14,474) |
| 투자부동산감가상각비 | (84,345) | (85,276) |
| 합계 | 670,942 | 769,847 |
(4) 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년과 3년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.&cr
(5) 당기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,684,800 | 345,889 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,540,220 | 283,793 |
| 2년 초과 3년 이내 | - | 96,650 |
| 3년 초과 | - | - |
| 합계 | 6,225,020 | 726,332 |
&cr&cr 15. 매각예정자산&cr&cr당사는 당기 중 투자부동산으로 운영중인 춘천 퇴계동 아파트를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 동 매각은 2022년 4월 중 완료될 것으로 예상됩니다.&cr&cr 당기말 현 재 매각예정자산 의 내 역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|
| 공동주택 | 151,160 | 260,000 | 91,592 | - |
&cr매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 91,592원으로 측정되었으며, 손상차손 인식금액은 없습니다.&cr
16. 무형자산 &cr
(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 영업권외의 무형자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 소프트웨어 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초취득금액 | 30,012,132 | 1,398,207 | 1,266,778 | 2,664,985 |
| 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) | (14,544,601) | (456,811) | (1,139,272) | (1,596,083) |
| 기초장부금액 | 15,467,531 | 941,396 | 127,506 | 1,068,902 |
| 증가 | - | 161,011 | 8,940 | 169,951 |
| 무형자산상각비 | - | - | (50,009) | (50,009) |
| 무형자산손상차손 | - | (40,995) | - | (40,995) |
| 무형자산손상차손환입 | - | 22,189 | - | 22,189 |
| 처분 | - | - | (19,949) | (19,949) |
| 무형자산증가(감소)합계 | - | 142,205 | (61,018) | 81,187 |
| 기말취득금액 | 30,012,132 | 1,559,218 | 1,255,770 | 2,814,988 |
| 기말상각누계액 | (14,544,601) | (475,617) | (1,189,281) | (1,664,898) |
| 기말장부금액 | 15,467,531 | 1,083,600 | 66,489 | 1,150,089 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 | 영업권외의 무형자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 소프트웨어 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초취득금액 | 30,012,132 | 1,398,207 | 1,231,778 | 2,629,985 |
| 기초상각누계액(손상차손누계액을합산) | (14,544,601) | (143,106) | (1,093,235) | (1,236,341) |
| 기초장부금액 | 15,467,531 | 1,255,101 | 138,543 | 1,393,644 |
| 증가 | - | - | 35,000 | 35,000 |
| 무형자산상각비 | - | - | (46,037) | (46,037) |
| 무형자산손상차손 | - | (313,705) | - | (313,705) |
| 처분 | - | - | - | - |
| 무형자산증가(감소)합계 | - | (313,705) | (11,037) | (324,742) |
| 기말취득금액 | 30,012,132 | 1,398,207 | 1,266,778 | 2,664,985 |
| 기말상각누계액 | (14,544,601) | (456,811) | (1,139,272) | (1,596,083) |
| 기말장부금액 | 15,467,531 | 941,396 | 127,506 | 1,068,902 |
(*) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr
(3) 영업권의 손상검사&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.&cr
1) 부문별 수준의 영업권은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 현금창출단위 | 금액 |
|---|---|
| 토목사업부문 | 15,467,531 |
2) 손상검사를 위한 주요 가정 등&cr현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 5년간의 예산에 기초 한 현금흐름추정에 연 15.00%의 할인율을 적용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율(0.00%)을 이용하여 추정하였으며, 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기 평균 성장율을 초과하지 않습니다. 회사의 경영진은 과거 실적과시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산총이익을 결정하였으며, 사용된 성장률 및 할인율은 관련된 사업부문의 산업 및 당해 회사의 특수사항을 반영한 것입니다.
&cr3) 손상검사 결과&cr당사는 영업권의 회수가능액을 평가하였으며 당기중 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.
17. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 (주) | 지분율(%) | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대상종합개발㈜ | 종속기업 | 190,000 | 100.0 | 19,632,718 | 15,132,852 | 15,132,852 |
| 보림개발㈜ | 관계기업 | 6,000 | 30.0 | 30,000 | 30,000 | - |
| ㈜인현디앤씨(구, 에이엑스트레이드) | 관계기업 | 47,250 | 37.2 | - | - | - |
| 합계 | 19,662,718 | 15,162,852 | 15,132,852 |
(*) (주)인현디앤씨에 대한 관계기업투자주식에 대하여 폐업(2013년 9월 30일) 및 해산간주(2018년 12월 3일)로 인해서 회수가능성이 없을 것으로 판단되어 전기전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.&cr&cr당사는 별도재무제표 작성시 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,132,852 | 15,132,852 |
| 취득 | 30,000 | - |
| 처분(*) | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 대체 | - | - |
| 기말금액 | 15,162,852 | 15,132,852 |
(*) 전기 중 실크우드주식회사 관계기업투자주식을 1,095,753천원에 처분하였습니다.
(3) 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 대상종합개발㈜ | 24,476,472 | 4,843,754 | 19,632,718 | 3,199,426 | (5,873,207) |
| 보림개발(주) | 100,909 | 2,300 | 98,609 | - | (1,391) |
| (주)인현디앤씨(*) | 409,000 | 8,997,000 | (8,588,000) | - | - |
(*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다.&cr&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 대상종합개발㈜ | 41,878,580 | 15,550,782 | 26,327,797 | 149,321,999 | 7,668,346 |
| (주)인현디앤씨(*) | 409,000 | 8,997,000 | (8,588,000) | - | - |
(*) 해당 재무정보는 2012년 기준으로 작성된 자료입니다.&cr
18. 기타유동금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - | 9,796,719 | - |
| 단기대여금 | 12,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 1,085,360 | - | 510,343 |
| 합계 | 13,000,000 | 1,085,360 | 11,796,719 | 510,343 |
상기 단·장기 금융상품 중 일부는 질권설정되어 사용이 제한되어 있습 니다 (주석 30참조) .&cr
(2) 대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 단기대여금 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,284,435 | 5,284,435 |
| 대손상각비 | - | - |
| 기말금액 | 5,284,435 | 5,284,435 |
(3) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 12,000,000 | 2,000,000 |
| 60일이내 | - | - |
| 60~120일 | - | - |
| 120일이상 | 5,284,435 | 5,284,435 |
| 대손충당금 | (5,284,435) | (5,284,435) |
| 합계 | 12,000,000 | 2,000,000 |
19. 리스&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 951,712 | 919,040 |
| 차량운반구 | 546,163 | 614,386 |
| 합계 | 1,497,875 | 1,533,426 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 1,661,207천원(전기: 1,342,440천원)입 니다 .&cr
(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 713,226 | 712,241 |
| 차량운반구 | 448,765 | 375,052 |
| 합계 | 1,161,991 | 1,087,293 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 31,620 | 46,504 |
| 단기리스료 | 95,845 | - |
| 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 | 83,464 | 299,461 |
&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 808,010 | 789,227 | 948,170 | 885,545 |
| 1년 초과 5년 이내 | 568,479 | 560,482 | 710,133 | 678,111 |
| 합계 | 1,376,489 | 1,349,709 | 1,658,303 | 1,563,656 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 789,227 | 885,545 |
| 비유동 | 560,482 | 678,111 |
| 합계 | 1,349,709 | 1,563,656 |
20. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| &cr구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,993,403 | - | 14,750,843 | - |
| 미지급금 | 2,334,866 | - | 2,262,980 | - |
| 미지급비용 | 752,546 | - | 861,170 | - |
| 임대보증금 | 833,374 | 2,245,370 | 2,570,525 | 515,366 |
| 단기예수금 | 220,862 | - | 132,480 | - |
| 초과청구공사 | 15,940,451 | - | 18,850,621 | - |
| 단기일반선수금 | 109,258 | - | 50,191 | - |
| 리스부채 | 789,227 | 560,482 | 885,545 | 678,111 |
| 합계 | 33,973,987 | 2,805,851 | 40,364,355 | 1,193,477 |
21. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 단기차입금 | 9,000,000 | 11,000,000 |
상기 차입금과 관련해서는 금융자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되 어 있습니다( 주석30참조 ).&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 1.33 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| ㈜신한은행 | 1.94 | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | 9,000,000 | 11,000,000 |
22. 기타충당부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 하자보수충당부채(*) | 418,448 | 1,004,660 |
| 소계 | 418,448 | 1,004,660 |
| <비유동> | ||
| 하자보수충당부채(*) | 4,500,952 | 2,494,696 |
| 소계 | 4,500,952 | 2,494,696 |
| 합계 | 4,919,400 | 3,499,356 |
(*) 당사는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치로서, 하자보수 발생금액과 발생시기에 영향을 줄 수 있는 사건과 상황에 대한 위험과 불확실성에 기인하여 변동될 수 있습니다.
23. 순확정급여부채&cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 외부평가기관에 의하여 수행되었습니다. &cr
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,051,612 | 9,966,629 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,276,041) | (8,004,146) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 2,775,571 | 1,962,483 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 9,966,629 | 8,359,463 |
| 당기근무원가 | 3,719,246 | 2,711,986 |
| 이자원가 | 128,576 | 105,191 |
| 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | - | (5,221) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실 | 1,462,668 | 586,399 |
| 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 606 | (29,058) |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) | - | - |
| 급여지급액 | (2,226,113) | (1,762,131) |
| 기말잔액 | 13,051,612 | 9,966,629 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 8,004,146 | 6,663,381 |
| 납입액 | 3,521,916 | 2,001,590 |
| 급여지급액 | (1,307,158) | (734,030) |
| 이자수익 | 245,610 | 207,156 |
| 사외적립자산의 수익 | (188,473) | (133,951) |
| 기말잔액 | 10,276,041 | 8,004,146 |
&cr(4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,719,246 | 2,711,986 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | - |
| 순확정급여부채(자산)의 순이자 | (117,034) | (101,965) |
| 합계 | 3,602,212 | 2,610,021 |
&cr상기 총 비용의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 3,595,439 | 2,712,883 |
| 판매비와관리비 | 6,773 | (102,862) |
| 합계 | 3,602,212 | 2,610,021 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (1,651,747) | (686,071) |
| 법인세효과 | 363,384 | 150,936 |
| 법인세비용 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (1,288,363) | (535,135) |
&cr(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금 보장상품(정기예금등) | 10,276,041 | 8,004,146 |
&cr(7) 당사가 순확정급여부채 산정을 위해 사용한 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.16% | 2.66% |
| 임금상승률 | 3.00% | 2.50% |
&cr(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | 549,486 | (484,421) |
| 임금상승률의 변동 | (478,996) | 553,779 |
확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. &cr
24. 법인세비용(수익)&cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액·환급액 포함) | 229,609 | 6,887,831 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,041,919) | (802,961) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | ||
| - 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | - |
| - ?정급여제도의 재측정요소 | 363,384 | 150,936 |
| 법인세비용(수익) | (448,926) | 6,235,806 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,497,716 | 15,399,108 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,407,497 | 3,361,404 |
| 조정사항: | ||
| - 법인세추납액(환급액)등(*) | (1,531,941) | - |
| - 영구적차이 | (240,025) | 2,230,831 |
| - 자본에 가감하는 이연법인세 | - | - |
| - 기타 | (84,458) | 643,572 |
| 법인세비용(수익) | (448,926) | 6,235,806 |
| 유효세율 | - | 40.49% |
(*) 2020연도에 2015년부터 2019년의 기간에 해당되는 세무조사 결과 이후 서울지방국세청의 부과액의 2021연도 과세적부심 결과 환급액이 반영되어 있습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 &cr이연법인세 | 기말 &cr이연법인세 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (151,885) | (151,885) | (51,679) | (51,679) | (33,415) | (11,369) |
| 매도가능증권 | 3,217,850 | - | - | 3,217,850 | 707,927 | 707,927 |
| 하자보수충당금 | 3,499,356 | 3,499,356 | 4,919,400 | 4,919,400 | 769,858 | 1,082,268 |
| 토지 | (3,211,364) | - | - | (3,211,364) | (706,500) | (706,500) |
| 투자부동산 | 517,608 | - | - | 517,608 | 113,874 | 113,874 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,966,629 | 799,295 | 3,884,279 | 13,051,613 | 2,192,658 | 2,871,355 |
| 퇴직보험예치금 | (8,004,146) | (1,307,158) | (3,579,052) | (10,276,040) | (1,760,912) | (2,260,729) |
| 연차수당 | 650,063 | 650,063 | 363,142 | 363,142 | 143,014 | 79,891 |
| 기타금융손실 | 1,010,485 | - | - | 1,010,485 | 222,307 | 222,307 |
| 대손충당금 | 10,263,871 | 10,263,871 | 10,098,521 | 10,098,521 | 2,258,052 | 2,221,675 |
| 대손금 | 491,005 | - | - | 491,005 | 108,021 | 108,021 |
| 지급수수료 | 400,000 | - | - | 400,000 | 88,000 | 88,000 |
| 투자자산손상차손 | 1,851,444 | - | - | 1,851,444 | 407,318 | 407,318 |
| 감가상각비 | 10,167 | - | 82,484 | 92,651 | 2,237 | 20,383 |
| 파생상품 | 1,346,962 | - | 82,724 | 1,429,686 | 296,332 | 314,531 |
| 기타 | 722,089 | 151,834 | (49,930) | 520,325 | 158,860 | 114,472 |
| 합계 | 22,580,134 | 13,905,376 | 15,749,889 | 24,424,647 | 4,967,630 | 5,373,422 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 2,085,130 | 1,449,003 | ||||
| 이연법인세 자산 인식액 | 2,882,500 | 3,924,419 |
&cr(*) 인식하지 않은 이연법인세 자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 세전금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,720,000 | 598,400 |
| 기타차감할 일시적차이 | 3,866,377 | 850,603 |
| 합계 | 6,586,377 | 1,449,003 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 기초 이연법인세 |
기말 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (380,879) | (380,879) | (151,885) | (151,885) | (83,793) | (33,415) |
| 매도가능증권 | 3,217,850 | - | - | 3,217,850 | 707,927 | 707,927 |
| 하자보수충당금 | 2,059,589 | 2,059,589 | 3,499,356 | 3,499,356 | 453,110 | 769,858 |
| 토지 | (3,211,364) | - | - | (3,211,364) | (706,500) | (706,500) |
| 투자부동산 | 517,608 | - | - | 517,608 | 113,874 | 113,874 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,359,462 | 211,945 | 1,819,112 | 9,966,629 | 1,839,082 | 2,192,658 |
| 퇴직보험예치금 | (6,663,381) | (2,210,202) | (3,550,967) | (8,004,146) | (1,465,944) | (1,760,912) |
| 연차수당 | 106,674 | 106,674 | 650,063 | 650,063 | 23,468 | 143,014 |
| 기타금융손실 | 1,010,485 | - | - | 1,010,485 | 222,307 | 222,307 |
| 대손충당금 | 7,934,147 | 7,934,147 | 10,263,871 | 10,263,871 | 1,745,512 | 2,258,052 |
| 대손금 | 491,005 | - | - | 491,005 | 108,021 | 108,021 |
| 지급수수료 | 400,000 | - | - | 400,000 | 88,000 | 88,000 |
| 투자자산손상차손 | 1,851,444 | - | - | 1,851,444 | 407,318 | 407,318 |
| 지분법주식손상차손 | 1,000,600 | 1,000,600 | - | - | 220,132 | - |
| 전환권조정 | (191,953) | (191,953) | - | - | (42,230) | - |
| 상환할증금 | 51,206 | 51,206 | - | - | 11,265 | - |
| 파생상품 | 2,140,056 | 731,722 | (61,372) | 1,346,962 | 470,813 | 296,332 |
| 감가상각비 | - | - | 10,167 | 10,167 | - | 2,237 |
| 기타 | 237,766 | (18,784) | 465,539 | 722,089 | 52,307 | 158,859 |
| 합계 | 18,930,315 | 9,294,065 | 12,943,884 | 22,580,134 | 4,164,669 | 4,967,630 |
| 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) | 2,085,130 | 2,085,130 | ||||
| 이연법인세 자산 인식액 | 2,079,539 | 2,882,500 |
&cr (*) 인식하지 않은 이연법인세 자산
(단위 : 천원)
| 구분 | 세전금액 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,720,000 | 598,400 |
| 기타차감할 일시적차이 | 6757,863 | 1,486,730 |
| 합계 | 9,477,863 | 2,085,130 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세전금액 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,651,747) | 363,384 | (686,071) | 150,936 |
&cr(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 25. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 18,074,350주 | 18,074,350 |
| 보통주자본금 | 9,037,175 | 9,037,175 |
| 주식발행초과금 | 53,346,607 | 53,346,607 |
| 납입자본 | 62,383,782 | 62,383,782 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 기초 | 2021-01-01 | 18,074,350주 | - | 9,037,175 | 53,346,607 |
| 기말 | 2021-12-31 | 18,074,350주 | - | 9,037,175 | 53,346,607 |
| <전기> | |||||
| 기초 | 2020-01-01 | 17,827,681주 | - | 8,913,841 | 51,898,268 |
| 유상증자(*) | 2020-01-03 | 246,669주 | 6,371원 | 123,334 | 1,448,339 |
| 기말 | 2020-12-31 | 18,074,350주 | - | 9,037,175 | 53,346,607 |
(*) 유상증자는 당사 발행 전환사채의 전환청구로 발생한 것입니다.&cr
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 당기말과 전기말의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 53,346,607 | 53,346,607 |
2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 주식발행초과금 | 53,346,607 | - | - | 53,346,607 |
| <전기> | ||||
| 주식발행초과금 | 51,898,268 | 1,448,339 | - | 53,346,607 |
&cr 26. 기타자본&cr
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 157,265 | 157,265 |
| 전환권대가 | 149,389 | 149,389 |
| 감자차익 | 13,706,411 | 13,706,411 |
| 기타자본잉여금 | (16,098,441) | (16,098,441) |
| 자기주식처분손실 | (669,148) | (669,148) |
| 지분법자본변동 | 7,550 | 7,550 |
| 부의지분법자본변동 | (36,933) | (36,933) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (779,609) | (779,609) |
| 합계 | (3,563,515) | (3,563,515) |
27. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 237,628 | 237,628 |
| 미처분이익잉여금 | 36,346,418 | 30,688,139 |
| 합계 | 36,584,046 | 30,925,767 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제24기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제23기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 30일 | 처분확정일 | 2021년 03월 30일 |
| 우원개발 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 36,584,045,645 | 30,925,766,653 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 30,925,766,653 | 22,297,599,888 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,288,362,623) | (535,135,106) | ||
| 당기순이익 | 6,946,641,615 | 9,163,301,871 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 36,584,045,645 | 30,925,766,653 |
&cr 28. 수익과 비용&cr&cr (1) 매출액
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 170,242,431 | 166,061,228 |
| 부동산임대수입 | 837,039 | 869,597 |
| 기타매출 | 45,170 | 72,010 |
| 계 | 171,124,640 | 167,002,835 |
(2) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 4,164 | 5,507 |
| 투자자산처분이익 | - | 3,909 |
| 무형자산손상차손환입 | 22,189 | - |
| 금융보증부채환입 | 4,053 | - |
| 잡이익 | 933,042 | 2,587,854 |
| 합계 | 963,448 | 2,597,270 |
&cr (3) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 113,410 | 436 |
| 무형자산손상차손 | 40,995 | 313,706 |
| 기부금 | 1,200 | 1,300 |
| 잡손실 | 120,566 | 35,117 |
| 합계 | 276,171 | 350,559 |
(4) 금융수익 및 금융원가&cr&cr1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익: | ||
| 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 408,363 | 557,035 |
| 금융수익-기타: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익 | 149,126 | 247,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 73,804 | 238,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 68,775 | - |
| 소계 | 291,705 | 486,031 |
| 합계 | 700,068 | 1,043,066 |
2) 금융원가
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 262,852 | 378,448 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 156,528 | 177,532 |
| 금융보증비용 | - | 4,054 |
| 합계 | 419,380 | 560,034 |
(5) 성격별 비용
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원자재(저장품)사용 | 38,299,155 | 39,041,026 |
| 종업원급여 | 24,593,229 | 19,402,859 |
| 감가상각,무형자산상각 및 손상차손 | 2,101,208 | 2,250,180 |
| 외주비 | 449,363 | 4,779,078 |
| 노임및노무관리비 | 31,232,527 | 30,280,696 |
| 유류비와 운반비 | 12,536,048 | 10,814,716 |
| 임차료 | 32,608,695 | 28,825,226 |
| 소모품비 | 9,023,592 | 6,691,007 |
| 지급수수료 | 5,036,109 | 5,289,997 |
| 제세공과금과수도광열비 | 4,749,634 | 4,368,059 |
| 기타 | 4,965,330 | 3,685,828 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 | 165,594,890 | 155,428,673 |
(6) 판매비와관리비
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,290,931 | 4,483,538 |
| 퇴직급여 | 21,814 | (102,862) |
| 복리후생비 | 423,902 | 402,719 |
| 여비교통비 | 78,748 | 78,685 |
| 차량유지비 | 10,891 | 12,059 |
| 접대비 | 337,394 | 258,145 |
| 소모품비 | 120,577 | 81,640 |
| 세금과공과 | 388,400 | 310,206 |
| 지급임차료 | 32,262 | 19,408 |
| 보험료 | (2,984) | 29,869 |
| 지급수수료 | 898,333 | 639,482 |
| 감가상각비 | 482,790 | 475,739 |
| 무형자산상각비 | 50,009 | 46,037 |
| 하자보수비 | 884,821 | - |
| 기타 | 186,438 | 136,221 |
| 합계 | 10,204,326 | 6,870,886 |
(7) 종업원급여비용의 분류
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판관비 | 매출원가 | 합계 | 판관비 | 매출원가 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 6,290,931 | 1 0,957,994 | 17,248,926 | 4,483,538 | 8,403,919 | 12,887,457 |
| 퇴직급여 | 21,814 | 3,595,439 | 3,617,254 | (102,862) | 2,712,883 | 2,610,021 |
| 복리후생비 | 423,902 | 3,303,148 | 3,727,050 | 402,719 | 3,502,662 | 3,905,381 |
| 합계 | 6,736,648 | 17,856,582 | 24,593,229 | 4,783,395 | 14,619,465 | 19,402,859 |
29. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr&cr1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,946,641,615 | 9,163,301,871 |
| ÷가중평균유통보통주식수 | 18,074,350 | 18,120,236 |
| 기본주당이익 | 384 | 506 |
&cr2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 18,074,350 | 17,827,681 |
| 유상증자(전환사채의 전환) | - | 246,669 |
| 기말 발행주식수 | 18,074,350 | 18,074,350 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,074,350 | 18,120,236 |
(*) 가중평균유통주식수의 경우 주당공정가치에 미달하게 유상증자가 이루어져 간주무상주식비율을 산정하여 계산하였습니다.
(2) 당기말 현재 잠재적 보통주는 존재하지 아니하고 희석효과는 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. &cr
30. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산&cr&cr 당기말 현재 차입 금 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 당사가 차입처 등에 담보로제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 사용제한 내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 전문건설공제조합 | 1,100,000 | 공사보증(계약보증) |
| 장기금융상품 | 서울보증보험 | 1,066,931 | 계약이행담보 등 |
| 투자부동산 | 신한은행 | 18,000,000 | 대출보증 |
| 투자부동산 | 부산은행 | 1,600,000 | 전세권설정 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 전문건설공제조합 | 9,201,387 | 공사보증, 대출보증 등 |
| 계 | 30,968,318 |
(2) 지급보증&cr&cr가. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등에 대하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 이행계약/지급보증 등 | 2,396,452 | 1,899,953 |
| 인허가 등 | 1,334,532 | 686,000 | |
| 계 | 3,730,984 | 2,585,953 | |
| 전문건설공제조합 | 계약보증 | 114,437,325 | 75,458,866 |
| 하자보증 | 45,138,467 | 48,899,541 | |
| 지급보증 | 26,134,375 | 19,435,912 | |
| 인허가/임시전력 | 1,736,942 | 1,862,779 | |
| 계 | 187,447,109 | 145,657,098 | |
| 합계 | 191,178,093 | 148,243,051 |
또한, 당사의 계약보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
나. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공받은 회사 | 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜태경건설 | 하자보증 | 789,289 | 서울보증보험 |
| 삼성엔지니어링 | 하자보증 | 277,643 | 서울보증보험 |
| 합계 | 1,066,932 |
(3) 주요 약정사항&cr&cr당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 당좌차월 | 산업은행 | - | 2,000,000 |
| 신한은행 | - | 3,480,000 | |
| 지급어음할인 | 신한은행 | - | 2,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 10,000,000 | 12,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 7,075,600 | 7,075,600 | |
| 매출채권할인 | 신한은행 | - | 7,000,000 |
| KEB하나 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 22,075,600 | 38,555,600 |
(4) 계류중인 주요 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 계류법원 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 도담영천 복선전철 무단 토사사용 손해배상 및 전신주4개철거&cr원상복귀청구 | 50,000 | 권연선 | 서울중앙지방법원 | 1심진행중 |
| 호남고속철도 3-1공구 하자보수 미이행에 따른 구상금청구 | 340,818 | 동부건설(주) | 서울중앙지방법원 | 1심진행중 |
&cr
(6) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재손해보험 | 건물(본사) | 현대해상 | 9,639,863 | 우원개발㈜ |
| 화재손해보험 | 건물,재고자산,집기(야적장) | 메리츠화재 | 159,302 | 우원개발㈜ |
| 가스사고배상책임보험 외 | 건물(현장) | KB손해보험 | 17,326,400 | 우원개발㈜ |
| 환경책임보험 외 | 건물(현장) | DB부손해보험 | 10,500,000 | 우원개발㈜ |
| 영업배상,사용자배상책임보험 외 | 영업권 | 한화손해보험 | 1,000,000 | 우원개발㈜ |
| 합계 | 38,625,565 |
또한 당사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험을 메리츠화재 등에 가입하고 있습니다.&cr
31. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 특수관계 사유
| 기업명 | 관계 | 비고 |
|---|---|---|
| 대상종합개발㈜ | 종속기업 | 지분율 100.0% |
| 보림개발㈜ | 관계기업 | 지분율 30.0% |
| ㈜인현디엔씨(구, 에이엑스트레이드) | 관계기업 | 지분율 37.2% |
| ㈜부림 | 기타특수관계자 | - |
| 서희아이엔디㈜ | 기타특수관계자 | - |
| ㈜동범 | 기타특수관계자 | - |
| ㈜위드홈 | 기타특수관계자 | - |
| ㈜월드밸리 | 기타특수관계자 | - |
| 제네시스엔알디 | 기타특수관계자 | - |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 충당금 및&cr 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제네시스엔알디 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 | (1,300,000) |
| 주주임원종업원 | 2,829,638 | 22,051 | 126,724 | 2,724,965 | (2,323,280) |
| ㈜인현디엔씨 | 2,378,349 | - | - | 2,378,349 | (2,378,349) |
| ㈜월드밸리 | 598,877 | - | - | 598,877 | (598,877) |
| 합계 | 7,106,864 | 22,051 | 126,724 | 7,002,191 | (6,600,506) |
상기 특수관계자 중 제네시스엔알디, (주)인현디엔씨, (주)월드밸리의 재무상태 등을 고려하여 전기전에 전액 손상차손 및 대손충당금을 설정하였습니다.
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 충당금 및&cr 손상차손 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제네시스엔알디 | 1,300,000 | - | - | 1,300,000 | (1,300,000) |
| 주주임원종업원 | 2,934,165 | 26,724 | 131,251 | 2,829,638 | (2,323,280) |
| ㈜인현디엔씨 | 2,378,349 | - | - | 2,378,349 | (2,378,349) |
| ㈜월드밸리 | 598,877 | - | - | 598,877 | (598,877) |
| 합계 | 7,211,391 | 26,724 | 131,251 | 7,106,864 | (6,600,506) |
(3) 당사는 (주)부림으로부터의 매입액과 매출액이 각각 176,904천원(전기: 125,169천원)및 5,280천원(전기: 4,566천원)이 있으며 당기말 채권액 750,000천원( 전기말:750,000천원) 및 채무액 5,000천원(전기말: 5,000천원)이 있습니다.
(4) 지배종속회사간의 중요한 거래&cr&cr가. 지배종속회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 87,463 | 87,463 |
| 부동산입대수입 | 20,400 | 19,000 |
| 금융보증비용(환입) | (4,053) | 4,053 |
&cr나. 지배종속회사간 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,000,000 | - |
| 대여 | - | 2,000,000 |
| 회수 | 2,000,000 | - |
| 기말 | - | 2,000,000 |
&cr다. 종속회사에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | - | 87,463 |
| 단기대여금 | - | 2,000,000 |
| 금융보증부채 | - | 4,053 |
| 임대보증금 | 20,000 | 20,000 |
(5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,075,473 | 2,594,658 |
| 퇴직급여 | 3,600,233 | 470,326 |
| 합계 | 7,675,706 | 3,064,984 |
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.&cr
32. 영업부문&cr &cr(1) 당사의 영업부문은 단일로 구성되어 있습니다.&cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 토목공사 부문 | 터널 및 구조물 공사 |
(2) 당사 전체 수익의 10% 이상 을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 현대건설㈜ | 25,195,783 | 토목공사 |
| 동부건설㈜ | 17,989,444 | 토목공사 |
| 코오롱글로벌㈜ | 22,540,575 | 토목공사 |
| 디엘이앤씨㈜ | 24,679,706 | 토목공사 |
| 합계 | 90,405,508 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 현대건설㈜ | 37,193,902 | 토목공사 |
| 두산건설㈜ | 35,190,719 | 토목공사 |
| 코오롱글로벌㈜ | 16,638,319 | 토목공사 |
| ㈜한화건설 | 28,943,117 | 토목공사 |
| 합계 | 117,966,057 |
(3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 주요 용역 계열 | |
| 터널 및 구조물 공사 | 170,242,431 |
| 부동산임대 등 | 882,209 |
| 합계 | 171,124,640 |
| 수익 인식시기 | |
| 한 시점에 인식 | 882,209 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 170,242,431 |
| 합계 | 171,124,640 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 주요 용역 계열 | |
| 터널 및 구조물 공사 | 166,061,228 |
| 부동산임대 등 | 941,607 |
| 합계 | 167,002,835 |
| 수익 인식시기 | |
| 한 시점에 인식 | 941,607 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 166,061,228 |
| 합계 | 167,002,835 |
33. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보증금의 유동성 대체 | 67,000 | 1,134,924 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 7,510,292 | - |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 91,592 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 2,600,000 |
| 전환사채의자본전환 | - | 1,000,000 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증감 | 자본전환 | 유동성대체 | 회계기준&cr변경 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,000,000 | (2,000,000) | - | - | - | - | 9,000,000 |
| 리스부채 | 1,563,656 | (1,012,261) | 798,314 | - | - | - | 1,349,709 |
| 합계 | 12,563,656 | (3,012,261) | 798,314 | - | - | - | 10,349,709 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증감 | 자본전환 | 유동성대체 | 회계기준&cr변경 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 7,000,000 | - | - | - | - | 11,000,000 |
| 유동성장기부채 | 8,000,000 | (8,000,000) | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 1,346,651 | (1,054,096) | 1,271,101 | - | - | - | 1,563,656 |
| 전환사채 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | - | - | - |
| 합계 | 14,346,651 | (2,054,096) | 1,271,101 | (1,000,000) | - | - | 12,563,656 |
34. 재무제표의 확정일 및 승인기관&cr&cr당사의 2021년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 재무제표는 2022년 3월 30일자로예정된 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr우원개발 주식회사&cr &cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 우원개발 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자 운영실태보고서
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr&cr 우원개발 주식회사&cr대표이사 귀하&cr&cr &cr우리는 첨부된 우원개발 주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 우원개발 주식회사의 대표이사 및 내부회계관리자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관라자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 대표이사 및 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계 관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성 된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 배 홍 기 |
| 2022년 3월 22일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
1. 대표이사및내부회계관리자 운영실태보고 확인서.jpg 1. 대표이사및내부회계관리자 운영실태보고 확인서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 우원개발 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 3 1 1 4 4 2 - 6 - - - 15 8 12 2 331 144 100 312 152 - 13 - - - 608 458 12 6 280 228 246 492 50 - 61 - - - 649 726 24 8 611 372 346 804 202 - 74 - - - 1,257 1,184
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.4.201 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.6.7~2021.6.934-기초잔액 검토2021.8.2~2021.8.654-반기 검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차2021.11.22~2021.11.2654-내부통제 이해 및 평가2022.2.21~2022.2.25&cr2022.3.7~2022.3.874-계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문,분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2022.1.71 공사 현장 및 야적장 실사 재고자산2022.1.71 본사 금융자산 실사 OOO-22022.2.25, 2022.3.8---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12022년 02월 25일회사: 감사외 실무자 2명&cr회계법인: 업무수행이사외 참여회계사대면보고회계감사 결과보고&cr독립성 확인보고&cr핵심감사사항 협의22022년 03월 08일회사: 감사외 실무자 2명&cr회계법인: 업무수행이사외 참여회계사대면보고회계감사 결과보고&cr내부회계관리제도 검토 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|