Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 우진 00260198 100000000000 211029 80002 93881 119 Y N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 우진과 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
한 영 회 계 법 인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 6 |
| 연 결 재 무 제 표 | 7 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 8 - 9 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 10 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주석 | ..................................................... | 13 - 93 |
| 외부감사실시내용 | ..................................................... | 94 - 95 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 62_외부감사인의 감사보고서 외부감사인의 감사보고서
| 주식회사 우진 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 재무제표감사에 대한 보고&cr
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 우진과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr
수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침2016-1(2018년개정)'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
&cr우리는 주식회사 우진의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.&cr&cr 가. 일반사항&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr회사는 원자력 발전소 및 제철소 등에서 사용하는 시스템과 계측장치 및 원자력발전소 설비 등을 공급하는 회사로서, 관련 장치 및 설비 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
계약활동의 진행률은 개별 계약별로 추정총계약원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적발생계약원가의 비율로 산정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 총계약수익에 누적진행률을 곱한 금액과 보고기간종료일까지 발주처에 청구한 누적금액을 비교하여, 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많을 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 각각 자산 및 부채로 계상하고 있습니다.
나. 투입법에 따른 수익인식
회사는 총계약수익을 최초에 합의된 계약금액 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 보고기간의 공사수익금액은 추정총계약원가 대비 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받게 되며, 추정총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
또한, 회사는 발주처의 사후적인 시운전 관리 인력 및 원재료의 투입 결정에 따라 계약을 수행하는 과정에서 추가로 공사원가를 부담하거나, 공사계약 금액의 감액가능성에 노출되어 있습니다.&cr &cr이러한 업계현황으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
(1) 수익인식 회계정책의 적정성 검토
(2) 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
(3) 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
(4) 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토
(5) 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 관련문서를 검토
&cr 다. 산정된 공사진행률의 적절성
투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
공사진행률 산정에 영향을 미치는 추정총계약원가와 누적발생계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
(1) 누적발생계약원가 및 추정총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
(2) 공사진행률의 유의적 변동 여부에 대한 질문
(3) 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
&cr 라. 공사변경의 회계처리에 대한 적절성
회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
재무제표에 대한 주석 10(건설계약)에서 기술되어 있는 바와 같이 프로젝트 계약을 수행하는 과정에서 공사변경이 발생함에 따라 우리는 프로젝트 부문의 공사변경에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr(1) 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문&cr(2) 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 문서의 검토&cr(3) 수정계약서에 따라 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인&cr(4) 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인&cr&cr 기타사항&cr&cr비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 베율회계법인이 감사하였으며 이 감사인의 2018년 3월 15일자 연결감사보고서에는 적정의견이표명되었습니다. 한편, 해당회계법인이 적정의견을 표명한 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연결재무제표는 연결재무제표에 대 한 주석21 에서 설명하는 조정사항이 반영되기 전의 재무제표이며, 비교 표시된 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.&cr&cr 연 결재 무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이태곤입니다.
&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 서 진 석 |
| 2019년 3월 17일 |
이 감사보고서는 보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 우진과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 우진 대표이사 이성범/이재상 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동부대로 970번길 110 |
| (전 화) | (031) 379-3114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 39 (당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 (전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 우진과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 61,506,380,077 | 69,358,299,472 | |||
| 현금및현금성자산 | 7, 8 | 10,133,954,571 | 22,877,295,809 | ||
| 매출채권 | 7,9,10,35 | 13,820,906,562 | 18,332,020,451 | ||
| 유동파생상품자산 | 7 | 772,084,587 | - | ||
| 기타유동금융자산 | 7,11 | 17,886,453,367 | 5,880,900,862 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 5,976,011,017 | 3,069,053,618 | ||
| 재고자산 | 13 | 12,916,969,973 | 19,199,028,732 | ||
| 비유동자산 | 149,522,581,149 | 120,582,571,620 | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,7,14 | 2,262,605,682 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 6,15 | - | 1,129,537,300 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,11 | 3,524,086,680 | 2,215,101,224 | ||
| 유형자산 | 15,21 | 88,174,216,290 | 87,458,355,209 | ||
| 무형자산 | 16 | 22,419,401,677 | 24,963,284,079 | ||
| 투자부동산 | 17 | 2,755,514,621 | 2,786,272,625 | ||
| 관계기업투자주식 | 18 | 29,978,839,252 | 1,944,193,236 | ||
| 이연법인세자산 | 407,916,947 | 85,827,947 | |||
| 자 산 총 계 | 211,028,961,226 | 189,940,871,092 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 38,030,448,532 | 29,611,338,608 | |||
| 매입채무 | 5, 6, 7, 35 | 4,610,547,556 | 7,867,087,096 | ||
| 기타유동금융부채 | 7, 19 | 3,309,017,910 | 2,492,140,352 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 3,223,447,500 | 2,671,935,462 | ||
| 당기법인세부채 | 23 | 15,395,030 | 55,400,698 | ||
| 단기금융부채 | 5, 7, 21 | 13,379,090,536 | - | ||
| 단기차입금 | 5, 7, 21 | 12,532,950,000 | 15,372,775,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 5, 7, 21 | 960,000,000 | 1,152,000,000 | ||
| 비유동부채 | 41,971,535,820 | 23,516,961,608 | |||
| 기타비유동금융부채 | 5, 7, 19 | 886,225,309 | 333,485,283 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | 299,086,177 | 973,560,114 | ||
| 장기금융부채 | 5, 7, 21 | 36,176,654,557 | 16,169,774,301 | ||
| 이연법인세부채 | 21, 23 | 4,609,569,777 | 6,040,141,910 | ||
| 부 채 총 계 | 80,001,984,352 | 53,128,300,216 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유지분 | 111,028,431,513 | 115,823,744,690 | |||
| 자본금 | 24 | 8,771,563,500 | 8,680,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 40,661,913,318 | 39,755,048,692 | |||
| 기타자본항목 | 21, 25 | 27,306,473,694 | 25,819,038,003 | ||
| 이익잉여금 | 21, 26 | 34,288,481,001 | 41,569,657,995 | ||
| 비지배지분 | 19,998,545,361 | 20,988,826,186 | |||
| 자 본 총 계 | 131,026,976,874 | 136,812,570,876 | |||
| 부채와 자본총계 | 211,028,961,226 | 189,940,871,092 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 39 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우진과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 35, 38 | 93,881,392,588 | 98,260,858,943 |
| 매출원가 | 27 | (73,808,940,854) | (79,460,117,123) |
| 매출총이익 | 20,072,451,734 | 18,800,741,820 | |
| 판매비와관리비 | 27, 28 | (21,159,502,421) | (21,581,415,532) |
| 영업이익(손실) | (1,087,050,687) | (2,780,673,712) | |
| 기타수익 | 29 | 1,223,891,665 | 1,343,731,826 |
| 기타비용 | 29 | (4,531,492,339) | (15,822,456,806) |
| 금융수익 | 30 | 4,183,533,140 | 6,155,410,736 |
| 금융비용 | 30 | (4,951,375,317) | (8,730,589,360) |
| 지분법이익 | (4,420,347,095) | 115,959,831 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,582,840,633) | (19,718,617,485) | |
| 법인세수익 | 23 | (2,377,807,267) | (4,144,301,867) |
| 당기순이익(손실) | (7,205,033,366) | (15,574,315,618) | |
| 기타포괄손익 | 834,201,401 | 32,530,187,227 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 211,881,549 | (291,300,984) | |
| 매도가능금융자산평가이익 | 25 | - | 32,673,791 |
| 해외사업환산손익 | 211,881,549 | (323,974,775) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | 622,319,852 | 32,821,488,211 | |
| 유형자산 재평가이익 | 15, 17 | 622,319,852 | 32,821,488,211 |
| 당기총포괄손익 | (6,370,831,965) | 16,955,871,609 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (7,303,376,175) | (15,747,535,825) | |
| 비지배지분 | 98,342,809 | 173,220,207 | |
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (6,527,537,862) | 13,370,843,016 | |
| 비지배지분 | 156,705,897 | 3,585,028,593 | |
| 지배기업 소유주지분에 대한 주당순손익 | 31 | ||
| 보통주 주당순손익 | (431) | (925) | |
| 보통주 희석주당순손익 | (431) | (925) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 39 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우진과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 8,680,000,000 | 39,755,048,692 | (92,910,192) | 58,061,418,522 | 106,403,557,022 | 16,966,681,030 | 123,370,238,052 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (15,747,535,825) | (15,747,535,825) | 173,220,207 | (15,574,315,618) | |
| 매도가능금융자산평가이익 | 26 | - | - | 27,813,102 | - | 27,813,102 | 4,860,689 | 32,673,791 |
| 유형자산 재평가이익 | - | - | 29,412,112,771 | - | 29,412,112,771 | 3,409,375,440 | 32,821,488,211 | |
| 해외사업환산손익의 변동 | 26 | - | - | (321,547,032) | - | (321,547,032) | (2,427,743) | (323,974,775) |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당금 | 33 | - | - | - | (3,819,200,000) | (3,819,200,000) | (178,558,109) | (3,997,758,109) |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,823,878,590) | - | (2,823,878,590) | - | (2,823,878,590) | |
| 종속기업의 취득 | - | - | (839,562,921) | - | (839,562,921) | 2,500,000,000 | 1,660,437,079 | |
| 종속기업의 처분 | - | - | - | 3,074,975,298 | 3,074,975,298 | (1,215,544,206) | 1,859,431,092 | |
| 지배력을 상실하지 않는 종속 기업에 대한 소유지분 변동 | - | - | - | - | - | (668,458,062) | (668,458,062) | |
| 전환권대가 | - | - | 457,010,865 | - | 457,010,865 | - | 457,010,865 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | (323,060) | (323,060) | |
| 2017.12.31(전기말) | 8,680,000,000 | 39,755,048,692 | 25,819,038,003 | 41,569,657,995 | 115,823,744,690 | 20,988,826,186 | 136,812,570,876 | |
| 2018.1.1(당기초) (수정전) | 8,680,000,000 | 39,755,048,692 | 25,819,038,003 | 41,569,657,995 | 115,823,744,690 | 20,988,826,186 | 136,812,570,876 | |
| 회계정책변경으로 인한 증감 | - | - | (72,797,301) | 17,821,324 | (54,975,977) | - | (54,975,977) | |
| 2018.1.1(당기초) (수정후) | 8,680,000,000 | 39,755,048,692 | 25,746,240,702 | 41,587,479,319 | 115,768,768,713 | 20,988,826,186 | 136,757,594,899 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (7,303,376,175) | (7,303,376,175) | 98,342,809 | (7,205,033,366) | |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 565,499,756 | - | 565,499,756 | 56,820,096 | 622,319,852 | |
| 해외사업환산손익의 변동 | 26 | - | - | 210,338,557 | - | 210,338,557 | 1,542,992 | 211,881,549 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당금 | 33 | - | - | - | - | - | (447,000,000) | (447,000,000) |
| 사업결합으로인한 변동 | - | - | 839,470,347 | 4,377,857 | 843,848,204 | (699,986,722) | 143,861,482 | |
| 전환권행사 | 91,563,500 | 906,864,626 | (55,075,668) | - | 943,352,458 | - | 943,352,458 | |
| 2018.12.31(당기말) | 8,771,563,500 | 40,661,913,318 | 27,306,473,694 | 34,288,481,001 | 111,028,431,513 | 19,998,545,361 | 131,026,976,874 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 39 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 38 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 우진과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 39 (당) 기 | 제 38 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 5,387,713,289 | 13,080,590,248 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 6,099,213,741 | 17,856,491,968 | ||
| 이자의 수취 | 396,711,458 | 128,900,777 | |||
| 이자의 지급 | (1,276,878,228) | (706,486,888) | |||
| 배당금의 수취 | 60,000,000 | 31,490,921 | |||
| 배당금의 지급 | (447,000,000) | (3,997,758,109) | |||
| 법인세의 환급(납부) | 555,666,318 | (232,048,421) | |||
| 투자활동 현금흐름 | (48,728,405,821) | (13,431,216,577) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (22,511,699,139) | (5,341,285,715) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 10,225,850,595 | 1,450,817,860 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (7,353,502,199) | (260,375,221) | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 5,658,410,000 | 1,111,303,676 | |||
| 파생상품으로 인한 유입 | - | 659,244,289 | |||
| 파생상품으로 인한 유출 | - | (699,918,767) | |||
| 유형자산의 취득 | (1,013,534,064) | (1,406,817,530) | |||
| 유형자산의 처분 | 14,972,727 | 1,468,962,732 | |||
| 무형자산의 취득 | (12,942,982) | (4,787,760,160) | |||
| 무형자산의 처분 | 6,750,000 | 1,935,576 | |||
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 | (1,229,417,648) | - | |||
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 처분 | 1,700,000 | - | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (295,691,317) | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 12,500,000 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (5,374,132,000) | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 30,000,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (32,514,993,111) | - | |||
| 재무활동 현금흐름 | 30,521,054,407 | 4,177,532,692 | |||
| 단기차입금의 차입 | 11,600,000,000 | 498,713,140 | |||
| 단기차입금의 상환 | (14,600,000,000) | (1,210,397,380) | |||
| 장기차입금의 차입 | 24,796,270,000 | 5,200,000,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | (973,615,593) | (7,311,904,478) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,512,000,000) | (175,000,000) | |||
| 전환사채의 발행 | 9,500,000,000 | 10,000,000,000 | |||
| 전환사채의 상환 | (1,002,500,000) | - | |||
| 교환사채의 발행 | 2,712,900,000 | - | |||
| 자기주식의 취득 | - | (2,823,878,590) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (12,819,638,125) | 3,826,906,363 | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 22,877,295,809 | 14,092,685,325 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 76,296,887 | (160,417,585) | |||
| 연결범위 변동으로 인한 현금증감 | - | 5,118,121,706 | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 10,133,954,571 | 22,877,295,809 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 39 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 38 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 우진과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 우진 (이하 "회사")과 주식회사 우진엔텍 외 5개 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 우진과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 및 주식회사 오벌엔지니어링을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
1.1 회사의 개요&cr&cr회사는 1980년 3월 11일에 설립되어, 원자력 발전소 및 제철소 등에서 사용하는 시스템과 계측장치 및 원자력발전소 설비 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2010년 7월 26일자로 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr &cr당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. &cr
| 주주명 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 주식수&cr(단위: 주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- |
| 이재원 | 3,465,069 | 19.75% |
| 이재상 | 3,082,935 | 17.57% |
| 이성범 | 520,800 | 2.97% |
| 김제한 | 447,032 | 2.55% |
| 조행자 | 400,002 | 2.28% |
| 이태범 | 212,486 | 1.21% |
| 이재훈 | 61,000 | 0.35% |
| 기타 | 9,353,803 | 53.32% |
| 합 계 | 17,543,127 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황 &cr
| 종속기업 | 소재지 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배&cr 지분율(%) | 지배&cr지분율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국지노(주)(*1) | 한국 | 50.00 | 50.00 | 12월 | 계측기기 제조ㆍ판매 |
| 한국나가노(주) | 한국 | 51.00 | 51.00 | 12월 | 계측기기 제조ㆍ판매 |
| (주)우진엔텍 | 한국 | 66.67 | 66.67 | 12월 | 발전플랜트 정비ㆍ공사 |
| WOOJIN JAPAN INC. | 일본 | 99.25 | 99.25 | 12월 | 무역업 |
| (주)동양인스텍(*3) | 한국 | - | 100.00 | 12월 | 전자기 측정ㆍ시험 및 분석기구 제조 |
| TAKA INTERNATIONAL INC(*2) | 일본 | 100.0 | 100.0 | 3월 | 밸브 및 커넥터 판매 |
| (주)우진코리센 | 한국 | 61.54 | 61.54 | 12월 | 원격검침기 제조 및 판매업 |
(*1) 주 주간 약정에 의해 지배력이 있는것으로 판단했습니다. &cr(*2) TAKA INTERNATIONAL INC.은 WOOJIN JAPAN INC.이 지분을 보유하고 있습니다. &cr(*3) 동양인스텍은 2018년 1월 16일자(합병기일)로 소규모 합병되었습니다.&cr&cr 1.3 종속기업의 요약 재무정보 &cr&cr (1) 당 기 및 당기말
(단위: 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국나가노(주) | 10,929,646 | 2,109,582 | 8,820,063 | 6,803,561 | (133,221) | (81,771) |
| 한국지노(주) | 16,956,294 | 2,142,757 | 14,813,537 | 12,838,901 | 974,333 | 1,035,070 |
| (주)우진엔텍 | 23,364,791 | 7,609,136 | 15,823,202 | 23,537,802 | (251,833) | (251,833) |
| WOOJIN JAPAN INC. | 8,023,163 | 5,094,195 | 2,928,968 | 10,649,273 | (824,650) | (453,097) |
| (주)우진코리센 | 7,327,666 | 1,678,743 | 5,648,923 | 848,419 | (606,974) | (606,974) |
| TAKA INTERNATIONAL INC | 3,328,384 | 1,318,710 | 2,009,674 | 8,515,572 | (278,126) | (143,540) |
&cr (2) 전 기 및 전기말
(단위: 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국나가노(주) | 10,875,219 | 1,673,384 | 9,201,835 | 6,664,349 | 53,473 | 2,557,455 |
| 한국지노(주) | 17,955,680 | 3,577,213 | 14,378,497 | 14,039,207 | 612,910 | 3,575,920 |
| (주)우진엔텍 | 23,438,413 | 7,363,377 | 16,075,036 | 22,011,081 | (178,584) | (164,002) |
| WOOJIN JAPAN INC. | 6,684,470 | 3,361,913 | 3,322,557 | 2,642,241 | (777,426) | (845,556) |
| (주)우진코리센 | 7,847,334 | 1,591,436 | 6,255,898 | 239,266 | (244,102) | (244,102) |
| (주)동양인스텍 | 2,271,884 | 700,595 | 1,571,289 | 1,629,389 | (247,846) | (247,846) |
| TAKA INTERNATIONAL INC. | 3,954,328 | 1,806,779 | 2,147,549 | 8,379,115 | (41,297) | (232,124) |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기 준 &cr &cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr&cr 2.2 중 요한 회계정책&cr
2.2.1 연 결 &cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr 2 .2.2 외 화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다. &cr
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr 2.2.3 금융 상 품&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr최초인식 및 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.&cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&crㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&crㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)
연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&crㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)
최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&crㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸&crㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&crㆍ유의적인 가정에 대한 공시&crㆍ계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. &cr
(3) 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.
대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 및 사채 주석에 언급되어 있습니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(4) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr 2.2.4 파생 상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. &cr &cr 2.2.5 재고 자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr&cr 2.2.6 유형 자산 &cr &cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 구축물 | 20 년 |
| 기계장치 | 3 ~ 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 3, 5 년 |
| 비품 | 3, 5 년 |
| 시설장치 | 5, 8 년 |
| 금형 | 5 년 |
&cr회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타손익"으로 표시됩니다. &cr&cr유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr
2.2.7 차입 원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr &cr 2.2.8 정부 보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr 2.2.9 무형 자 산 &cr &cr영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr기타무형자산 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 기타무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10 년 |
| 기타의 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 고객관계 | 4 ~ 20 년 |
2.2.10 투자 부동산&cr &cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치모형을 적용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 매 보고기간말에 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr회사가 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없는 건물의 경우 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
2.2.11 비금 융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr &cr2.2.12 금융보증계약&cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
&cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr 2.2.13 충당 부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.2.14 당기 법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.2.15 종업 원 급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타장기종업원 급여&cr&cr연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr 2.2.16 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
연결회사는 원자력 발전소 및 제철소 등에서 사용하는 시스템과 계측장치 및 원자력발전소 설비 등을 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 변동대가&cr 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr(2) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr
(3) 보증 의무&cr 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채 주석 2.2.10를 참조바랍니다.&cr &cr(4) 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.13 부분을 참조바랍니다.&cr
- 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr
2.2.17 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr &cr리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr&cr 2.2.18 영업 부문 &cr &cr영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr2.2.19 연결재무제표 승인&cr연결회사의 재무제표는 2019년 3월 25일 정기주주총회(예정)에서 최종 승인 될 예정 입니다.&cr
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr&cr이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약의 체결 또는 계약의 이행시 소요되는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고, 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액 조정하여 인식하며 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 기준서를 소급 적용 하였습니다. &cr&cr이에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 1115호의 도입효과는 구별되는 계약으로 보아 수익을 인식하던 일부 계약을 하나의 계약으로 결합함에 따른 효과와 스페어 파트 부분을 별도의 계약으로 수익인식함에 따른 효과이며, 그 금액적 영향은 다음과같습니다. &cr&cr
- 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)&cr
| 구 분 | 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 18,332,020 | 8,880 | 18,340,900 |
| 유동부채(매입채무제외) | 29,611,339 | 79,362 | 29,690,701 |
| 비유동부채 | 23,516,962 | (15,506) | 23,501,456 |
| 이익잉여금 | 41,569,658 | (54,976) | 41,514,682 |
&cr-K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr재무상태표 (단위:천원)&cr
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,820,907 | (5,143) | 13,815,764 |
| 자산총계 | 211,028,962 | (5,143) | 211,023,819 |
| 유동부채(매입채무제외) | 33,419,901 | 32,789 | 33,452,690 |
| 부채총계 | 80,001,985 | 32,789 | 80,034,774 |
| 이익잉여금 | 34,288,481 | (37,932) | 34,250,549 |
| 자본총계 | 131,026,977 | (37,932) | 130,989,045 |
&cr포괄손익계산서 (단위:천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 93,881,393 | (37,932) | 93,843,461 |
| 당기순이익 | (7,205,033) | (37,932) | (7,242,965) |
| 총포괄손익 | (7,205,033) | (37,932) | (7,242,965) |
&cr현금흐름표 (단위:천원)
| 구 분 | 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (7,205,033) | (37,932) | (7,242,965) |
| 자산부채의변동 | 5,017,962 | 37,932 | 5,055,894 |
&cr-기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 자산부채의 변동은 38백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.&cr&cr연결기업은 경과규정에 따라, 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 적용하지 않고, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. 이에 따라 연결기업은 위험회피회계와 관련된 요구사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.&cr&cr동 기준서의 도입으로 인한 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1039호 분류 | 제1109호 분류 | 제1039호&cr장부금액 | 제1109호&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,130 | 1,130 |
| 합계 | 1,130 | 1,130 |
&cr연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 출자금및 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 변동으로 인한 기초이익잉여금에 미치는 영향은 전기말 매도가능금융자산평가이익 전환에 따른 72백만원입니다.&cr&cr2) 금융자산의 손상&cr연결기업은 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대하여 기준서 제1109호의 기대신용손실모형으로 손상 검토를 수행하였으며, 검토 결과 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다&cr
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로의 또는 투자부동산에서의 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따른 당기손익-공정가치측정항목의 선택이 가능하다는 점을 명확히 함.&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. &cr&cr이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 영업권의 손상차손 &cr &cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr &cr(2) 법인세 &cr &cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 4 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 4 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr (4) 토지 재평가모형 및 투자부동산 공정가치모형&cr주석15과 주석17에서 기술된 바와 같이 당사는 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가금액 및 투자부동산의 공정가치금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가모형 및 투자부동산의 공정가치모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr&cr연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr&cr4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr
이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
&cr4.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
4.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.
&cr4.6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다르지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.
&cr4.7 연차개선 2015-2017&cr&cr기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr5. 재무위험관리 &cr&cr5.1 재무위험관리요소 &cr &cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. &cr &cr5.1.1 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화, 일본엔화 및 영국파운드화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 상승시 | 646,212 | 815,823 | 646,212 | 815,823 |
| 하락시 | (646,212) | (815,823) | (646,212) | (815,823) | |
| 외화금융부채 | 상승시 | (91,981) | (142,169) | (91,981) | (142,169) |
| 하락시 | 91,981 | 142,169 | 91,981 | 142,169 |
&cr(2) 이자율 위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | (224,736) | 66,369 | (224,736) | 66,369 |
| 하락 시 | 224,736 | (66,369) | 224,736 | (66,369) |
5.1.2 신용위험&cr
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 현금및현금성자산과 각종 예금과 같은 금융기관의 거래에서도 발생할 수 있는 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 중대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증 금액 과 같습니다.
&cr5.1.3 유동성 위험 &cr&cr연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역
(단위: 천원)
| 2018.12.31 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년이하 | 1년~&cr2년 이하 | 2년~&cr5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,610,548 | - | - | - | 4,610,548 |
| 차입금 | 2,733,588 | 12,099,373 | 5,603,367 | 24,208,592 | 44,644,920 |
| 전환사채(*) | - | - | 18,281,119 | - | 18,281,119 |
| 교환사채 | - | - | 2,824,308 | - | 2,824,308 |
| 기타유동금융부채 | 3,299,437 | - | - | - | 3,299,437 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 886,225 | - | 886,225 |
| 지급보증 | 1,200,000 | - | - | 243,166 | 1,443,166 |
(*) 전환사채의 경우 조기상환청구가능일을 고려하여 기재하였습니다.
(단위: 천원)
| 2017.12.31 | 3개월 미만 | 3개월~&cr1년이하 | 1년~&cr2년 이하 | 2년~&cr5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,867,087 | - | - | - | 7,867,087 |
| 차입금 | 868,534 | 15,015,243 | 2,437,057 | 5,383,983 | 23,704,817 |
| 전환사채(*) | - | - | 10,410,660 | - | 10,410,660 |
| 기타유동금융부채 | 2,492,140 | - | - | - | 2,492,140 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 333,485 | - | 333,485 |
&cr5.2 자본위험관리 &cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 80,001,984 | 53,128,300 |
| 자본총계 | 131,026,977 | 136,812,571 |
| 부채비율 | 61.06% | 38.83% |
6. 금융상품 공정가치 &cr&cr6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr
연결회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후 원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr
6.2 공정가치로 측정되는 금융상품
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 채무상품 | 358,495 | - |
| 지분상품 | 725,902 | - |
| 출자금 | 1,178,209 | - |
| 유동파생상품자산 | 722,084 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,129,537 |
| 합 계 | 3,034,690 | 1,129,537 |
&cr6.3 공정가치 서열체계 &cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) &cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2) &cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) &cr
공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 유동파생상품자산 | - | - | 772,084 | 772,084 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 725,902 | 1,178,209 | 358,495 | 2,262,606 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | 1,057,909 | - | 1,057,909 |
당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융 상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채 | 358,495 | 옵션가치평가모형 | 할인율 | 12.47% |
| 무위험이자율 | 1.89% | |||
| 파생상품자산 | 722,084 | 옵션가치평가모형 | 무위험이자율 | 1.87% |
| 변동성 | 65.92% |
7. 범주별 금융상품&cr&cr7.1 금융상품 범주별 장부금액&cr
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 10,133,955 | 10,133,955 |
| 매출채권 | - | 13,820,907 | 13,820,907 |
| 유동파생상품자산 | 772,084 | - | 772,084 |
| 기타유동금융자산 | - | 17,886,453 | 17,886,453 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 2,262,606 | - | 2,262,606 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,524,087 | 3,524,087 |
| 합 계 | 3,034,690 | 45,365,401 | 48,400,091 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,610,548 | 4,610,548 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,309,018 | 3,309,018 |
| 단기금융부채 | 13,379,090 | 13,379,090 | |
| 단기차입금 | - | 12,532,950 | 12,532,950 |
| 유동성장기차입금 | - | 960,000 | 960,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | 886,225 | 886,225 |
| 장기금융부채 | - | 36,176,654 | 36,176,654 |
| 합 계 | - | 71,854,485 | 71,854,485 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 22,877,296 | - | 22,877,296 |
| 매출채권 | 18,332,020 | - | 18,332,020 |
| 기타유동금융자산 | 5,880,901 | - | 5,880,901 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,129,537 | 1,129,537 |
| 기타비유동금융자산 | 2,215,101 | - | 2,215,101 |
| 합 계 | 49,305,318 | 1,129,537 | 50,434,855 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정&cr하는 기타금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 7,867,087 | - | 7,867,087 |
| 기타유동금융부채 | 2,492,140 | - | 2,492,140 |
| 단기차입금 | 15,372,775 | - | 15,372,775 |
| 유동성장기차입금 | 1,152,000 | - | 1,152,000 |
| 기타비유동금융부채 | 333,485 | - | 333,485 |
| 장기금융부채 | 16,169,774 | - | 16,169,774 |
| 합 계 | 43,387,262 | - | 43,387,262 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가이익(기타포괄손익) | - | 32,674 |
| 평가이익(당기손익) | 139,611 | - |
| 평가손실(당기손익) | (211,216) | - |
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 385,631 | 222,734 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (104,862) | 289,047 |
| 기타의 대손충당금환입(대손상각비) | (25,280) | (3,097,735) |
| 매출채권처분손실 | (7,366) | (16,096) |
| 외화환산이익 | 22,969 | 11,757 |
| 외화환산손실 | (10,193) | (90,748) |
| 외환차익 | 182,857 | 106,705 |
| 외환차손 | (88,371) | (318,850) |
| 당기손익인식금융상품처분손실 | (30) | (10) |
| 당기손익인식금융자산/부채 | ||
| 파생상품평가이익(손익항목) | 373,084 | - |
| 파생상품거래이익 | 2,998,009 | 5,736,399 |
| 파생상품거래손실 | (2,662,453) | (7,329,213) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,834,683) | (840,881) |
| 외화환산이익 | 232 | 9,787 |
| 외화환산손실 | (3,305) | (92,662) |
| 외환차익 | 33,424 | 66,820 |
| 외환차손 | (107,042) | (42,130) |
| 금융보증수익 | 26,716 | - |
8. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금&cr&cr(1) 현금및현금성자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금 | 46,251 | 56,455 |
| 보통예금 | 8,935,570 | 20,317,860 |
| 기타예금 | 1,152,133 | 2,502,980 |
| 합 계 | 10,133,954 | 22,877,295 |
&cr(2) 사용제한 예금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 질권설정 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,500 | 4,500 |
&cr9. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 14,558,411 | 18,963,691 |
| 매출채권 대손충당금 | (737,504) | (631,670) |
| 기타수취채권(*) | 7,165,514 | 5,076,060 |
| 기타수취채권 대손충당금 | (3,371,880) | (3,294,099) |
(*) 기타수취채권은 연결재무상태표 상의 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 11,437,218 | 4,016,308 | 9,289,244 | 1,504,680 |
| 소 계 | 11,437,218 | 4,016,308 | 9,289,244 | 1,504,680 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 2,512,495 | - | 8,630,749 | 300 |
| 6개월 초과 1년 이하 | 34,797 | - | 503,053 | 48,750 |
| 1년 초과 | 106,870 | - | 66,536 | 48,750 |
| 소 계 | 2,654,162 | - | 9,200,338 | 97,800 |
| 손상채권(*2) | ||||
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - | - | 1,673,580 |
| 6개월 초과 1년 이하 | - | 73,966 | - | 550,000 |
| 1년 초과 | 467,030 | 3,297,914 | 474,109 | 1,250,000 |
| 소 계 | 467,030 | 3,371,880 | 474,109 | 3,473,580 |
| 합 계 | 14,558,411 | 7,388,188 | 18,963,691 | 5,076,060 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr (*2) 당기 말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 4,109백만원 (전기 말: 3,926 백만원 )입니 다.
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 3,925,770 | 1,460,116 |
| 대손상각비 | 600,174 | 2,834,534 |
| 대손충당금 환입 | (470,031) | (25,845) |
| 제각 | (990) | (343,035) |
| 기타 | 54,462 | - |
| 기말 금액 | 4,109,384 | 3,925,770 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 및 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다.&cr&cr(4) 금융자산의 신용건전성&cr&cr- 연체 및 손상되지 않는 매출채권의 신용건전성
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 대기업 | 4,986,885 | 3,461,610 |
| 기타 | 6,450,333 | 5,827,634 |
| 합 계 | 11,437,218 | 9,289,244 |
10. 건설계약&cr&cr(1) 공사계약 잔액의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당기 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 자동화장치 | 4,658,994 | 3,040,337 | 6,899,327 | 800,004 |
| CMS | 1,385,666 | 3,051,047 | 3,222,469 | 1,214,244 |
| 프로젝트영업 | 1,003,715 | 1,198,793 | 1,956,457 | 246,051 |
| 합 계 | 7,048,375 | 7,290,177 | 12,078,253 | 2,260,299 |
&cr(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,220백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,070백만원입니다.&cr
(단위: 천원)
| 전기 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 자동화장치 | 2,656,973 | 9,130,956 | 7,128,935 | 4,658,994 |
| CMS | 3,242,958 | 2,381,645 | 4,238,936 | 1,385,667 |
| 프로젝트영업 | 2,754,064 | 2,055,643 | 3,805,988 | 1,003,719 |
| 합 계 | 8,653,995 | 13,568,244 | 15,173,859 | 7,048,380 |
&cr(*) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 13,690백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 122백만원입니다.
&cr(2) 진행 중인 건설계약 관련 공사손익 등의 내역
(단위: 천원)
| 당기 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 자동화장치 | 2,489,647 | 1,862,744 | 626,903 |
| CMS | 1,387,218 | 1,035,865 | 351,354 |
| 프로젝트영업 | 16,046,910 | 14,169,223 | 1,877,686 |
| 합 계 | 19,923,775 | 17,067,832 | 2,855,943 |
(단위: 천원)
| 전기 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 자동화장치 | 3,547,079 | 2,482,582 | 1,064,496 |
| CMS | 2,792,879 | 1,994,345 | 798,534 |
| 프로젝트영업 | 26,605,597 | 24,161,178 | 2,444,420 |
| 합 계 | 32,945,555 | 28,638,105 | 4,307,450 |
&cr(3) 미청구공사(계약자산) 및 초과청구공사(계약부채) 의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | 미청구공사(*1) | 초과청구공사(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동화장치 | 353,597 | 328,599 | 2,226,290 | 300,744 |
| CMS | 347,930 | 302,655 | 559,092 | 508,478 |
| 프로젝트영업 | 620,429 | 78,354 | (100,845) | 55,718 |
| 합 계 | 1,321,956 | 709,608 | 2,684,537 | 864,940 |
(*1) 연결재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.&cr(*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.&cr
(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상 &cr완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PJTS-AHMADI DEPOT LOADING&UNLOADING PJT | 2016-04-19 | 2019-06-30 | 99.00% | 496,536 | - | - | - |
| PJTS-KNPC CLEAN FUEL PROJECT | 2016-11-23 | 2019-06-30 | 96.12% | 123,892 | - | - | - |
(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr&cr당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 당기 | 공사손실&cr충당부채 | 총계약수익의 &cr추정 변동 | 총계약원가의 &cr추정 변동 | 당기 손익에 &cr미치는 영향 | 미래 손익에 &cr미치는 영향 | 미청구공사 &cr변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템사업 | 2,948 | - | 137,536 | (125,288) | (12,248) | - |
| 기기 및 계측기사업 | 3,208 | 1,261,241 | 417,958 | 780,862 | 62,420 | 1,261,242 |
| 합계 | 6,156 | 1,261,241 | 555,494 | 655,574 | 50,172 | 1,261,242 |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
11. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 16,355,891 | - | 5,104,827 | - |
| 미수금 | 132,935 | - | 255,320 | - |
| 대손충당금 | (73,966) | - | (73,966) | - |
| 미수금(순액) | 58,969 | - | 181,354 | - |
| 미수수익 | 80,551 | - | 54,761 | - |
| 대여금 | 3,327,614 | 2,229,325 | 3,224,615 | 306,321 |
| 대손충당금 | (2,599,614) | (674,111) | (3,049,615) | (146,330) |
| 대여금(순액) | 728,000 | 1,555,214 | 175,000 | 159,991 |
| 장기금융상품 | - | 1,261,016 | - | 1,209,214 |
| 장기성매출채권 | - | 24,189 | - | 24,189 |
| 대손충당금 | - | (24,189) | - | (24,189) |
| 장기성매출채권(순액) | - | - | - | - |
| 보증금 | 663,042 | 707,857 | 364,958 | 845,897 |
| 합 계 | 17,886,453 | 3,524,087 | 5,880,900 | 2,215,102 |
&cr기타금융자산 중 단기금 융상품 1,800백만원과 장기금융상품 3백만 원은 담보로 제공되어 있습니다.&cr
12. 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,695,354 | 2,613,103 |
| 선급비용 | 1,280,657 | 359,115 |
| 미수법인세 | - | 96,836 |
| 합 계 | 5,976,011 | 3,069,054 |
13. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 원재료 | 7,037,466 | 10,981,881 |
| 재공품 | 265,075 | 1,861,314 |
| 상품 | 842,422 | 933,033 |
| 제품 | 2,405,442 | 2,893,247 |
| 저장품 | 11,780 | 20,051 |
| 미착품 | 3,262,877 | 3,083,251 |
| 평가충당금 | (908,092) | (573,749) |
| 합 계 | 12,916,970 | 19,199,028 |
&cr 연결회사가 당기에 인식한 재고자산 평가 및 폐기손실로 인한 금 액은 237 백 만 원 (전기: 302백만원)입니 다. 평가 및 폐기손실로 인식한 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr&cr14. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr&cr(1) 상세 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | ||||
| 한국계량계측협동조합 | - | - | 1,700 | 1,700 |
| 전기공사공제조합 | 100,000 | 87,500 | 50,000 | 37,500 |
| 엔지니어링공제조합 | 835,111 | 994,324 | 842,530 | 941,515 |
| 한국원자력기자재주식회사 | 25,170 | 25,170 | 75,170 | 75,170 |
| 정보통신공제조합 | 15,312 | 15,312 | 15,312 | 15,312 |
| 기계설비건설공제조합 | 44,759 | 44,759 | 44,759 | 44,759 |
| 투자유가증권(수성지엔(주)) | 3,142 | 3,142 | 3,142 | 3,142 |
| 채무상품 | 300,000 | 358,495 | - | - |
| 삼부토건 주식 | 630,910 | 419,694 | - | - |
| KTB자산수익증권(기업은행) | 300,000 | 303,065 | - | - |
| 기타 | 11,145 | 11,145 | 10,440 | 10,440 |
| 합 계 | 2,265,549 | 2,262,606 | 1,043,053 | 1,129,538 |
(*) 기준서 1109호 도입에 따라 당기부터 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 ·변경되었습니다. &cr&cr(2) 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,129,538 | 813,672 |
| 취득 | 1,233,976 | 295,692 |
| 처분 | (1,700) | (12,500) |
| 평가손익 | (99,912) | 32,674 |
| 환율효과 | 705 | - |
| 기말 금액 | 2,262,606 | 1,129,538 |
&cr15. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 66,214,149 | - | 66,214,149 | 65,140,461 | - | 65,140,461 |
| 건물 | 19,477,408 | (5,591,622) | 13,885,786 | 19,180,543 | (5,322,793) | 13,857,750 |
| 구축물 | 6,426,708 | (2,735,825) | 3,690,883 | 6,078,270 | (2,519,899) | 3,558,371 |
| 기계장치 | 3,098,674 | (2,543,198) | 555,476 | 3,587,613 | (2,843,712) | 743,901 |
| 차량운반구 | 656,227 | (438,484) | 217,743 | 684,263 | (349,958) | 334,305 |
| 공구와기구 | 2,290,925 | (1,515,683) | 775,242 | 2,239,448 | (1,587,703) | 651,745 |
| 집기비품 | 5,062,295 | (3,980,677) | 1,081,618 | 5,178,210 | (4,138,060) | 1,040,150 |
| 시설장치 | 85,606 | (69,520) | 16,086 | 85,606 | (66,518) | 19,088 |
| 건설중인자산 | 1,737,233 | - | 1,737,233 | 2,112,583 | - | 2,112,583 |
| 합 계 | 105,049,225 | (16,875,009) | 88,174,216 | 104,286,997 | (16,828,643) | 87,458,354 |
&cr(2) 유형자산의 변동 내역 &cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 65,140,461 | 13,857,750 | 3,558,371 | 743,901 | 334,305 | 651,745 | 1,040,150 | 19,088 | - | 2,112,583 | 87,458,354 |
| 사업결합으로인한 증가 | - | 31,489 | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,489 |
| 취득 | 8,692 | 169,600 | 17,180 | 11,244 | - | 394,699 | 466,313 | - | - | - | 1,067,728 |
| 처분 | - | - | - | (27) | (17,906) | (624) | (156) | - | - | - | (18,713) |
| 감가상각 | - | (486,067) | (215,783) | (199,642) | (106,253) | (271,532) | (427,016) | (3,002) | - | - | (1,709,295) |
| 본계정대체 등(*) | 51,712 | 259,612 | 330,500 | - | 3,081 | - | 2,326 | - | - | (375,350) | 271,880 |
| 외환차이 | 242,384 | 53,402 | 615 | - | 4,516 | 954 | - | - | - | - | 301,871 |
| 재평가로인한 순증가 | 707,242 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 707,242 |
| 기타 | 63,659 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 63,659 |
| 기말 순장부금액 | 66,214,149 | 13,885,786 | 3,690,883 | 555,476 | 217,743 | 775,242 | 1,081,618 | 16,086 | - | 1,737,233 | 88,174,216 |
(*) 당기중 선급금 등에서 유형자산으로 271,880천원 대체되었습니다. &cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 33,216,601 | 16,197,976 | 3,644,597 | 1,612,970 | 400,359 | 654,92 | 1,121,139 | 49,912 | 317,138 | 2,286,508 | 59,502,121 |
| 취득 | - | 1,500 | 115,033 | 484,946 | 103,306 | 246,177 | 450,555 | 5,300 | - | - | 1,406,817 |
| 처분 | (724,241) | - | - | (214,901) | (3,742) | (8,039) | (38,710) | (9,228) | - | (111,325) | (1,110,186) |
| 감가상각 | - | (502,562) | (197,704) | (234,653) | (117,508) | (220,298) | (495,517) | (4,961) | - | - | (1,773,203) |
| 본계정대체 등 | (174,793) | (225,317) | 83,000 | - | - | - | - | - | - | (62,600) | (379,710) |
| 외환차이 | (267,827) | (73,952) | (929) | - | (8,078) | (1,672) | - | - | - | - | (352,458) |
| 재평가로인한 순증가 | 42,078,831 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 42,078,831 |
| 연결범위 변동 | (8,141,741) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,141,741) |
| 기타 | (846,369) | (1,539,895) | (85,626) | (904,461) | (40,032) | (19,344) | 2,683 | (21,935) | (317,138) | - | (3,772,117) |
| 기말 순장부금액 | 65,140,461 | 13,857,750 | 3,558,371 | 743,901 | 334,305 | 651,745 | 1,040,150 | 19,088 | - | 2,112,583 | 87,458,354 |
연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 23,062백만원입니다.
(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr연결회사는 토지에 대해 당기부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당기말 현재 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 나라감정평가법인이 2018년 12월 31일자에 수행한 평가에근거하여 결정되었습니다. &cr&cr나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr&cr토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.&cr&cr(4) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 평가기법 | 유의적인 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치와의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
| 개별요인(획지조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 |
(5) 당기 중 토지의 재평가모형의 적용과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 기초 | 재평가&cr기타포괄손익(*1) | 기타조정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 65,140,461 | 622,320 | 451,368 | 66,214,149 |
(*1) 법인세효과 반영전 금액.&cr&cr(6) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,145,373 | 1,092,425 |
| 판매비와관리비 | 563,923 | 680,778 |
| 합 계 | 1,709,296 | 1,773,203 |
&cr(7) 유형자산 담보제공 내역 및 보험가입내역&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(투자부동산 포함) | 32,412,000 | 24,000,000 | 차입금&cr(주석 22) | 18,600,000 | 하나은행&cr국민은행 |
| 건물(투자부동산 포함) | 4,468,178 | ||||
| 토지(투자부동산 포함) | 19,003,251 | 18,000,000 | 15,000,000 | 기업은행 | |
| 건물(투자부동산 포함) | 6,739,083 |
(단위: 천원)
| 보험종류 | 자산 | 장부가액 | 가입금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물(본관동) | 8,248,399 | 31,114,578 | 삼성화재 |
| 건물(오벌동) | 172,924 | 500,000 | ||
| 건물(엔텍동) | 429,239 | 500,000 | ||
| 건물(평택) | 7,506,111 | 11,621,531 |
(*) 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(투자부동산 포함) | 31,755,000 | 23,712,000 | 차입금&cr(주석 22) | 13,112,000 | 국민은행 |
| 건물(투자부동산 포함) | 4,663,476 | ||||
| 토지(투자부동산 포함) | 18,238,425 | 4,320,000 | 6,000,000 | 국민은행 | |
| 건물(투자부동산 포함) | 6,926,714 |
16. 무형자산 &cr&cr(1) 무형자산의 내역&cr
(단위: 천원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 14,424,078 | - | 14,424,078 | 16,089,476 | - | 16,089,476 |
| 기타무형자산 | 9,009,679 | (1,014,355) | 7,995,324 | 9,918,030 | (1,044,223) | 8,873,807 |
| 합 계 | 23,433,757 | (1,014,355) | 22,419,402 | 26,007,506 | (1,044,223) | 24,963,283 |
(2) 무형자산의 변동 내역&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 16,089,476 | 8,873,807 | 24,963,283 |
| 취득 | - | 12,943 | 12,943 |
| 처분 | - | (5,625) | (5,625) |
| 상각비 | - | (851,655) | (851,655) |
| 기타 | (1,665,398) | (34,147) | (1,699,545) |
| 기말 순장부금액 | 14,424,078 | 7,995,323 | 22,419,401 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 15,960,889 | 10,951,062 | 26,911,951 |
| 취득 | 4,685,711 | 102,049 | 4,787,760 |
| 처분 | - | (7,210) | (7,210) |
| 상각비 | - | (916,564) | (916,564) |
| 기타 | (4,557,124) | (1,255,530) | (5,812,653) |
| 기말 순장부금액 | 16,089,476 | 8,873,807 | 24,963,283 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. &cr
(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,676백만원(전기: 3,390백만원)입니다.&cr &cr (5) 영업권 손상차손 평가&cr&cr영업권의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 향후 5년치의 예산을 기초로 추정된 미래현금흐름을 사용했습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였으며, 동 성장률은 산업보고서의 예상 평균 성장률을 초과하지 않습니다.
&cr사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 사업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
&cr영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 부문별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)우진엔텍 | 9,724,267 | - | 9,724,267 |
| 한국지노(주) | 1,133,643 | (1,133,643) | - |
| 한국나가노(주) | 151,267 | (151,267) | - |
| (주)동양인스텍 | 310,361 | (310,361) | - |
| 우진코리센(주) | 4,685,711 | 14,100 | 4,699,811 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (주)우진엔텍 | 9,724,267 | - | 9,724,267 |
| 한국지노(주) | 1,133,643 | - | 1,133,643 |
| 한국나가노(주) | 151,267 | - | 151,267 |
| (주)동양인스텍 | 310,361 | - | 310,361 |
| 우진코리센(주) | - | 4,685,711 | 4,685,711 |
| (주)에쓰브이씨 | 3,633,683 | (3,633,683) | - |
| (주)효명이엔지 | 923,441 | (923,441) | - |
&cr17. 투자부동산 &cr&cr(1) 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,594,541 | - | 2,594,541 | 2,358,719 | - | 2,358,719 |
| 건물 | 273,750 | (112,776) | 160,974 | 506,895 | (79,341) | 427,554 |
| 합 계 | 2,868,291 | (112,776) | 2,755,515 | 2,865,614 | (79,341) | 2,786,273 |
&cr(2) 투자부동산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 2,358,719 | 427,553 | 2,786,272 | 816,177 | 198,985 | 1,015,162 |
| 감가상각 | - | (6,967) | (6,967) | - | (19,425) | (19,425) |
| 유형자산에서 대체 | 122,820 | (259,612) | (136,792) | 576,376 | 247,993 | 824,369 |
| 공정가치 평가 | 113,002 | - | 113,001 | 966,166 | - | 966,166 |
| 기말 순장부금액 | 2,594,541 | 160,974 | 2,755,514 | 2,358,719 | 427,553 | 2,786,272 |
(3) 당기 토지에 대한 공정가치모형 적용과 관련된 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기초 | 공정가치 평가 | 기타조정 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 2,358,719 | 69,118 | 166,704 | 2,594,541 |
(4) 당기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익 은 88백만 원(전기: 90백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원 (전기: 8백만원)입니다.&cr
18. 관계기업에 대한 지분&cr
(1) 관계기업 투자주식의 내역&cr
| 기업명 | 소유지분율(%) | 주된 사업장 | 사용 재무제표일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오벌엔지니어링(주) | 40.0 | 40.0 | 한국 | 12월 31일 | 유량계 판매 |
| 원자력환경기술개발 | 44.4 | - | 한국 | 12월 31일 | 용역서비스업 및 설비제조업 |
| 우진인베스트사모투자합자회사 | 99.7 | - | 한국 | 12월 31일 | 투자회사 |
&cr(2) 관계기업 투자주식의 변동 내역
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 지분법평가 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 배당수익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오벌엔지니어링(주) | 1,944,193 | - | 41,031 | - | (60,000) | 1,925,224 |
| 원자력환경기술개발 | - | 1,200,000 | (135,327) | - | - | 1,064,673 |
| 우진인베스트사모투자&cr합자회사 | - | 31,314,993 | (4,326,051) | - | - | 26,988,942 |
| 합계 | 1,944,193 | 32,514,993 | (4,420,347) | - | (60,000) | 29,978,839 |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기 지분법평가 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 배당수익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오벌엔지니어링(주) | 1,860,233 | - | 115,960 | - | (32,000) | 1,944,193 |
(3) 관계기업에 대한 요약 제무제표&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오벌엔지니어링(주) | 5,487,145 | 705,275 | 7,644,318 | - | 102,577 | 60,000 |
| 원자력환경기술개발 | 1,557,350 | 566,635 | - | - | (375,832) | - |
| 우진인베스트사모투자&cr합자회사 | 30,081,846 | 660,396 | 397,000 | - | (571,927) | - |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | 배당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오벌엔지니어링(주) | 5,443,239 | 582,756 | 8,004,619 | - | 289,900 | 80,000 |
&cr(4) 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역&cr
1) 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오벌엔지니어링(주) | 4,781,870 | 40% | 1,912,748 | - | 1,912,748 |
| 원자력환경기술개발 | 990,715 | 44% | 440,274 | - | 440,274 |
| 우진인베스트사모투자&cr합자회사 | 29,421,450 | 99% | 29,327,302 | - | 29,327,302 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 기말 순자산 | 연결실체 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오벌엔지니어링(주) | 4,860,483 | 40% | 1,944,193 | - | 1,944,193 |
19. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 744,726 | 810,025 | 503,030 | 177,285 |
| 미지급비용 | 2,504,712 | - | 1,919,111 | - |
| 수입보증금 | 50,000 | - | 70,000 | - |
| 임대보증금 | - | 76,200 | - | 156,200 |
| 금융보증부채 | 9,580 | - | - | - |
| 합 계 | 3,309,018 | 886,225 | 2,492,141 | 333,485 |
20. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 351,880 | - | 665,526 | - |
| 초과청구공사 | 709,608 | - | 864,940 | - |
| 예수금 | 490,654 | - | 491,655 | - |
| 부가가치세예수금 | 445,953 | - | 331,110 | - |
| 공사손실충당부채 | 6,156 | - | 318,705 | - |
| 소송충당부채 | 1,219,196 | |||
| 기타비유동부채 | - | 299,086 | - | 973,560 |
| 합 계 | 3,223,447 | 299,086 | 2,671,936 | 973,560 |
21. 차입금 및 전환사채&cr&cr(1) 단기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2018.09.16 | 2.84 | - | 5,000,000 |
| 2018.12.13 | 3.13 | - | 3,000,000 | ||
| 2018.07.19 | 2.86 | - | 3,000,000 | ||
| 2019.07.02 | 4.48 | 5,000,000 | - | ||
| 신한은행 | 2018.08.12 | 3.01 | - | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 2019.04.04 | 3.72 | 5,000,000 | - | |
| SBJ | 2019.02.28 | 1.80 | 506,590 | 474,555 | |
| 2019.01.04 | 1.80 | 1,013,180 | 949,110 | ||
| 2019.05.08 | 1.80 | 506,590 | 474,555 | ||
| 2019.02.28 | 1.80 | 506,590 | 474,555 | ||
| 합 계 | 12,532,950 | 15,372,775 |
&cr(2) 장기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장&cr만기일 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 연이자율(%) | 장부가액 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2019.10.21 | 2.32 | 960,000 | 2,112,000 |
| 2020.05.30 | 4.58 | 500,000 | 500,000 | ||
| 신한은행 | 2020.12.28 | 4.01 | 300,000 | 500,000 | |
| KEB하나은행 | 2020.06.12 | 4.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 2021.03.20 | 3.48 | 12,000,000 | - | ||
| 2020.04.20 | 3.42 | 640,000 | - | ||
| 기업은행 | 2021.04.04 | 2.10 | 10,000,000 | - | |
| 시설자금 | 기업은행 | 2031.11.25 | 1.50-1.98 | 1,199,747 | 435,433 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2021.01.27 | 3.59-4.96 | 3,500,000 | 3,200,000 |
| 소 계 | 30,099,747 | 7,747,433 | |||
| 1년 이내 만기도래분(유동성차입금) | (960,000) | (1,152,000) | |||
| 합 계 | 29,139,747 | 6,595,433 |
&cr장기 및 단기차입금과 관련하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 16 참조).&cr
(3) 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율 (%) |
당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 2017.08.29 | 2019.08.29 | 1.00% | 9,060,000 |
| 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*2) | 2018.06.22 | 2023.06.22 | 2.00% | 8,500,000 |
| 소 계 | 17,560,000 | |||
| 사채상환할증금 | 546,580 | |||
| 전환권조정 | (441,756) | |||
| 합계 | 17,664,824 | |||
| 유동성대체 | (10,627,916) | |||
| 전환사채 | 7,036,908 |
&cr상기 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.&cr(*1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 발 행 조 건 |
|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 3.00% |
| 전환청구기간 | 2018년 8월 29일부터 2019년 9월 28일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 전환가격 | 4,986원/주(2018년 11월 29일 조정가액 적용일 기준) |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정 가능 |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2019년 8월 29일) 및 이후 매 6개월이 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 복리 연 3.0%)로 계산한 이자(해당 기간 동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능 |
(*1) 당사는 전기의 전환사채 최초인식시 적용한 할인율의 오류에 따른 전환사채 장부금액의 수정 및 법인세효과로 인해 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정 전 | 수정 후 | 변 동 금 액 |
|---|---|---|---|
| 부채항목 : | |||
| 비유동부채 | 23,855,309 | 23,470,478 | (384,830) |
| 장기금융부채 | 16,663,147 | 16,169,774 | (493,373) |
| 이연법인세부채 | 5,885,117 | 5,993,659 | 108,542 |
| 부채총계 | 53,466,648 | 53,081,817 | (384,830) |
| 자본항목 : | |||
| 지배기업의 소유지분 | 115,062,823 | 115,447,653 | 384,830 |
| 기타자본 | 24,939,452 | 25,396,463 | 457,011 |
| 이익잉여금 | 41,688,321 | 41,616,141 | (72,131) |
| 손익항목 : | - | ||
| 금융비용 | 8,638,050 | 8,730,589 | 92,539 |
| 법인세차감전순손실 | 19,626,078 | 19,718,617 | 92,539 |
| 법인세수익 | 4,123,943 | 4,144,302 | 20,359 |
| 당기순손실 | 15,646,496 | 15,574,316 | (72,180) |
(*2) 제2회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채
| 구 분 | 발 행 조 건 |
|---|---|
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 3.00% |
| 전환청구기간 | 2020년 6월 22일부터 2023년 3월 22일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 전환가격 | 4,794원/주(2018년 12월 21일 조정가액 적용일 기준) |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정 가능 |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2020년 6월 22일) 및 이후 매 6개월이 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 복리 연 3.0%)로 계산한 이자(해당 기간 동안 기 지급된 표면이율에 따른 이자는 공제함)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능 |
| 조기상환청구권&cr (Call Option) | 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 '매수청구권자' 라 한다)는 2019년 6월 22일부터 2020년 5월 22일까지(이하 '콜옵션 행사기간') 매월 22일 (이하 '콜옵션 행사일' 이라 한다)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%(이하 '콜옵션 대상 사채')를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. |
(4) 교환사채의 내역&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 연이자율 (%) |
당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*1) | 2018.09.27 | 2023.09.27 | 0.00% | 2,712,900 |
| 소 계 | 2,712,900 | |||
| 사채상환할증금 | 271,290 | |||
| 교환권조정 | (233,016) | |||
| 유동성대체 | 2,751,174 |
&cr상기 교환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
| 구 분 | 발 행 조 건 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 교환청구기간 | 2019년 9월 27일부터 2022년 9월 27일 |
| 교환시 발행할 주식 | 기명식 보통주(자기주식) |
| 교환가격 | 5,699원/주 |
| 교환가격조정 | 사채권자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가격 조정 가능 |
| 조기상환청구권&cr (Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 27일) 본 사채의 발행일로부터 48개월이 되는 2022년 09월 27일까지 매 1개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여, 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연복리 10.0%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 조기상환 청구기간 내에 청구할 수 있다 |
&cr22. 퇴직급여 &cr회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,323 백만원 (전 기: 2,666백만원) 입니다.&cr
23. 법인세비용(수익) 및 이연법인세&cr&cr(1) 법인세비용(수익) 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 100,683 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | (60,964) | (656,412) |
| 총당기법인세 | 39,719 | (656,412) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,752,661) | 5,887,211 |
| 총법인세비용 | (1,712,942) | 5,230,799 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (664,865) | (9,375,101) |
| 법인세비용(수익) | (2,377,807) | (4,144,302) |
&cr(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (9,582,841) | (19,718,617) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (2,108,225) | (4,338,096) |
| 법인세 효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (725,538) | (1,400,904) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 889,823 | 1,115,805 |
| 세액공제 | (135,392) | - |
| 이연법인세자산의 미인식 등 | (319,175) | (24,805) |
| 법인세 추납액 | (60,964) | (656,412) |
| 기타 | 81,664 | 1,160,110 |
| 법인세비용 | (2,377,807) | (4,144,302) |
| 가중평균세율 | - | - |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 41,890 | (9,216) | 32,674 |
| 전환권대가 | 410,474 | (8,539) | 401,935 | 565,553 | (108,542) | 457,011 |
| 유형자산재평가이익 | 2,704,974 | (656,326) | 2,048,648 | 42,078,831 | (9,257,343) | 32,821,488 |
| 합 계 | 3,115,448 | (664,865) | 2,450,583 | 42,686,274 | (9,375,101) | 33,311,173 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,026,770 | 4,516,166 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,109,091 | 341,150 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (12,307,681) | (10,782,167) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (29,833) | (29,463) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (4,201,653) | (5,954,314) |
(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (29,463) | (370) | - | (29,833) |
| 연구인력개발준비금 | (38,867) | 107,800 | - | 68,933 |
| 연구개발보조금 | (14,850) | - | - | (14,850) |
| 압축기장충당금 | (231,108) | - | - | (231,108) |
| 일시상각충당금 | (383,964) | 21,331 | - | (362,633) |
| 전환권조정 | (221,506) | 124,320 | - | (97,186) |
| 교환권조정 | - | (51,264) | - | (51,264) |
| 유형자산 | (9,257,343) | (17,131) | (656,326) | (9,930,800) |
| 투자부동산 | (849,489) | (24,860) | - | (874,349) |
| 영업권 | (281,669) | (69,183) | - | (350,852) |
| 당기손익인식금융자산 | (23,466) | (23,921) | - | (47,387) |
| 종속기업및관계기업투자 | (538,108) | - | - | (538,108) |
| 간주원가 | - | 240,278 | - | 240,278 |
| 전환권대가 | (108,542) | - | (8,539) | (117,081) |
| 기타 | - | (1,274) | - | (1,274) |
| 소 계 | (11,978,375) | 305,726 | (664,865) | (12,337,514) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 748,715 | (13,255) | - | 735,460 |
| 감가상각비 | 55,925 | 19,069 | - | 74,994 |
| 종업원급여 | 243,601 | 43,157 | - | 286,758 |
| 재고자산평가손실 | 97,549 | 71,403 | - | 168,952 |
| 기타비유동부채 | 14,850 | - | - | 14,850 |
| 종속기업및관계기업투자 | 718,729 | - | - | 718,729 |
| 연구개발보조금 | 23,535 | - | - | 23,535 |
| 장기미지급금(기술료) | - | 26,153 | - | 26,153 |
| 사채상환할증금 | 236,403 | (56,472) | - | 179,931 |
| 장기대여금 | 11,550 | (11,550) | - | - |
| 정부보조금 | 383,964 | (21,331) | - | 362,633 |
| 차입원가 | 4,580 | - | - | 4,580 |
| 무형자산손상차손(회원권) | - | 7,265 | - | 7,265 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 46,467 | - | 46,467 |
| 파생상품평가이익 | - | (82,079) | - | (82,079) |
| 영업외지급수수료 | - | 275,939 | - | 275,939 |
| 기타 | 317,200 | (94,694) | - | 222,506 |
| 이월결손금 | 3,441,031 | 361,274 | - | 3,802,305 |
| 이월세액공제 | 134,033 | 392,318 | - | 526,351 |
| 소 계 | 6,431,665 | 963,664 | - | 7,395,329 |
| 미인식 이연법인세 | (407,604) | 1,148,136 | 740,532 | |
| 순 액 | (5,954,314) | 2,417,526 | (664,865) | (4,201,653) |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (6,015) | (23,448) | - | (29,463) |
| 연구인력개발준비금 | (265,613) | 226,746 | - | (38,867) |
| 연구개발보조금 | (14,850) | - | - | (14,850) |
| 압축기장충당금 | (759,053) | 527,945 | - | (231,108) |
| 일시상각충당금 | (405,296) | 21,332 | - | (383,964) |
| 전환권조정 | - | (221,506) | - | (221,506) |
| 전환권대가 | - | - | (108,542) | (108,542) |
| 유형자산 | - | - | (9,257,343) | (9,257,343) |
| 투자부동산 | - | (849,489) | - | (849,489) |
| 영업권 | (213,670) | (67,999) | - | (281,669) |
| 매도가능금융자산 | (14,250) | - | (9,216) | (23,466) |
| 종속기업및관계기업투자 | (1,579,946) | 1,041,838 | - | (538,108) |
| 기타 | 95,278 | (95,278) | - | - |
| 소 계 | (3,163,415) | 560,141 | (9,375,101) | (11,978,375) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 300,945 | 447,770 | - | 748,715 |
| 감가상각비 | 350,545 | (294,620) | - | 55,925 |
| 종업원급여 | 425,644 | (182,043) | - | 243,601 |
| 재고자산평가손실 | 31,981 | 65,568 | - | 97,549 |
| 기타비유동부채 | 101,334 | (86,484) | - | 14,850 |
| 종속기업및관계기업투자 | - | 718,729 | - | 718,729 |
| 연구개발보조금 | - | 23,535 | - | 23,535 |
| 사채상환할증금 | - | 236,403 | - | 236,403 |
| 장기대여금 | - | 11,550 | - | 11,550 |
| 정부보조금 | 405,296 | (21,332) | - | 383,964 |
| 차입원가 | 4,580 | - | - | 4,580 |
| 순확정급여부채 | 346,264 | (346,264) | - | - |
| 기타 | 176,645 | 140,555 | 317,200 | |
| 이월결손금 | 1,209,602 | 2,231,429 | - | 3,441,031 |
| 이월세액공제 | 175,885 | (41,852) | - | 134,033 |
| 소 계 | 3,528,721 | 2,902,944 | - | 6,431,665 |
| 미인식 이연법인세 | (432,409) | 24,805 | - | (407,604) |
| 순 액 | (67,103) | 3,487,890 | (9,375,101) | (5,954,314) |
&cr24. 자본금&cr&cr연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,543천주(전기말: 17,360천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 발행주식 중 476,032주는 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있습니다(주석 26참조). &cr
25. 기타자본항목 &cr
(1) 기타자본항목의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당기 | 기초금액 | 증감 | 당기손익으로&cr재분류 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | 72,797 | - | (72,797) | - |
| 재평가잉여금 | 29,412,113 | 1,315,141 | - | 30,727,254 |
| 전환권대가 | 457,010 | (55,076) | - | 401,935 |
| 해외사업환산손익누계액 | (492,185) | 210,338 | - | (281,847) |
| 자기주식 | (2,823,878) | - | - | (2,823,878) |
| 기타 | (806,819) | 89,829 | - | (716,990) |
| 합 계 | 25,819,038 | 1,560,232 | (72,797) | 27,306,474 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익(*1) | 44,984 | 27,813 | 72,797 |
| 재평가잉여금(*1) | - | 29,412,113 | 29,412,113 |
| 전환권대가 | - | 457,010 | 457,010 |
| 해외사업환산손익누계액 | (170,638) | (321,547) | (492,185) |
| 자기주식(*2) | - | (2,823,878) | (2,823,878) |
| 기타 | 32,744 | (839,563) | (806,819) |
| 합 계 | (92,910) | 25,911,948 | 25,819,038 |
(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr(*2) 연결회사의 자기주식 2,824백만원(보통주식 476,032주)은 자본에서 차감하는 형식으로 표시되었습니다.
&cr26. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 3,270,650 | 3,270,650 |
| 임의적립금(*2) | 57,485,182 | 58,215,367 |
| 기타이익잉여금 | (51,563) | (51,563) |
| 미처분이익잉여금 | (26,415,788) | (19,864,796) |
| 합 계 | 34,288,481 | 41,569,658 |
(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 임의적립금의 일부로 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 6,282,059 | 7,462,230 |
| 원재료 매입액 | 36,898,836 | 39,972,351 |
| 종업원급여 | 32,469,755 | 33,382,379 |
| 대손상각비 | 104,862 | (289,047) |
| 여비교통비 | 1,898,615 | 1,704,956 |
| 감가상각비 | 1,709,296 | 1,773,203 |
| 운반비 | 217,213 | 304,107 |
| 임차료 | 474,724 | 573,742 |
| 차량유지비 | 441,494 | 564,206 |
| 교육훈련비 | 90,760 | 120,477 |
| 보험료 | 585,516 | 804,839 |
| 접대비 | 693,651 | 967,819 |
| 포장비 | 136,355 | 258,063 |
| 외주가공비 | 1,552,420 | 1,389,473 |
| 경상개발비 | 2,675,871 | 3,389,975 |
| 소모품비 | 1,168,670 | 1,516,402 |
| 지급수수료 | 4,862,722 | 3,764,744 |
| 세금과공과 | 1,240,529 | 1,307,684 |
| 전력비 | 310,669 | 378,881 |
| 수선비 | 142,457 | 157,822 |
| 광고선전비 | 67,627 | 57,809 |
| 기타 | 944,342 | 1,479,416 |
| 합 계 | 94,968,443 | 101,041,533 |
28. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,896,382 | 9,541,333 |
| 퇴직급여 | 751,469 | 951,649 |
| 복리후생비 | 983,045 | 1,031,377 |
| 감가상각비 | 563,923 | 680,778 |
| 여비교통비 | 687,721 | 741,037 |
| 지급수수료 | 3,450,395 | 1,832,637 |
| 경상개발비 | 2,675,871 | 3,389,975 |
| 세금과공과 | 309,456 | 376,348 |
| 보험료 | 162,431 | 312,672 |
| 접대비 | 642,940 | 883,696 |
| 운반비 | 114,905 | 106,349 |
| 임차료 | 58,611 | 102,359 |
| 차량유지비 | 400,598 | 505,611 |
| 교육훈련비 | 21,609 | 63,536 |
| 광고선전비 | 67,627 | 57,809 |
| 대손상각비(환입) | 104,861 | (289,047) |
| 기타 | 1,267,659 | 1,293,296 |
| 합 계 | 21,159,502 | 21,581,415 |
29. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금환입 | 422,347 | 25,845 |
| 유형자산처분이익 | 4,035 | 6,517 |
| 잡이익 | 728,392 | 321,084 |
| 투자부동산평가이익 | 69,118 | 966,166 |
| 보험차익 | - | 24,120 |
| 합 계 | 1,223,892 | 1,343,732 |
&cr(2) 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 3,889 | 2,331 |
| 기부금 | 3,191 | 5,130 |
| 지급수수료 | 2,133,312 | 563,979 |
| 잡손실 | 222,917 | 609,264 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 11,346,941 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 24,481 |
| 무형자산손상차손 | 1,712,520 | 146,750 |
| 기타의대손상각비 | 447,628 | 3,123,580 |
| 유형자산폐기손실 | 8,035 | - |
| 합 계 | 4,531,492 | 15,822,456 |
&cr30. 금융수익과 금융비용&cr
(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 385,631 | 222,734 |
| 배당금수익 | - | 1,209 |
| 외환차익 | 216,281 | 173,525 |
| 외화환산이익 | 23,201 | 21,544 |
| 파생상품거래이익 | 2,998,009 | 5,736,399 |
| 파생상품평가이익 | 373,085 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 111,304 | - |
| 금융보증수익 | 26,716 | - |
| 사채상환이익 | 21,000 | |
| 기타 | 28,307 | - |
| 합 계 | 4,183,533 | 6,155,411 |
&cr(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,834,683 | 840,881 |
| 매출채권처분손실 | 7,366 | 16,096 |
| 외환차손 | 195,413 | 360,980 |
| 외화환산손실 | 13,497 | 183,409 |
| 파생상품거래손실 | 2,662,453 | 7,329,213 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 31 | 10 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 211,216 | - |
| 금융보증비용 | 26,716 | - |
| 합 계 | 4,951,375 | 8,730,589 |
31. 주당이익(손실) &cr &cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주보통주당기순이익(손실) | (7,303,376,175) | (15,747,535,825) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 16,936,002 | 17,027,256 |
| 기본주당이익(손실) | (431) | (925) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| 기초 | 17,027,256 | 17,360,000 |
| 자기주식 | (130,420) | (332,744) |
| 전환권행사 | 39,166 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,936,002 | 17,027,256 |
&cr(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr연결회사는 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
32. 배당금 &cr &cr 당기에 지급된 배당금은 없었으며, 전기에 지급된 배당금은 3,819백만원(주당220원)입니다.
&cr33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (9,582,841) | (19,718,617) |
| 조정 | ||
| 퇴직급여 | 1,140,188 | 1,252,065 |
| 대손상각비 | 104,862 | 2,930,006 |
| 기타의대손상각비 | 447,628 | - |
| 감가상각비 | 1,709,296 | 1,753,778 |
| 무형자산상각비 | 851,655 | 916,564 |
| 투자부동산상각비 | 6,967 | 19,425 |
| 투자부동산평가이익 | (69,118) | (966,166) |
| 기타의 대손충당금환입 | (422,348) | (121,317) |
| 유형자산처분이익 | (4,035) | (6,517) |
| 이자수익 | (385,631) | (178,684) |
| 외화환산이익 | (23,201) | (21,544) |
| 배당금수익 | - | (1,209) |
| 파생상품거래이익 | (2,998,009) | (5,736,399) |
| 파생상품평가이익 | (373,085) | - |
| 사채상환이익 | (21,000) | |
| 재고자산평가충당금환입 | (19,859) | 107,198 |
| 금융보증수익 | (26,716) | - |
| 기타의무형자산처분이익 | - | 4,705 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (139,611) | |
| 지분법이익 | - | (115,960) |
| 유형자산처분손실 | 3,889 | (377,327) |
| 유형자산폐기손실 | 8,035 | - |
| 재고자산평가손실 | 236,293 | - |
| 재고자산폐기손실 | 61,609 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,712,520 | 146,750 |
| 매출채권처분손실 | 7,366 | 16,096 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 11,346,941 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 24,481 |
| 이자비용 | 1,834,683 | 855,405 |
| 외화환산손실 | 13,497 | 150,730 |
| 파생상품거래손실 | 2,662,454 | 7,329,213 |
| 공사손실충당부채환입 | (312,549) | - |
| 금융보증비용 | 26,716 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 211,216 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 31 | - |
| 지분법손실 | 4,420,347 | - |
| 기타 | - | 23,963 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 4,519,184 | 17,896,512 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 7,078 | (31,964) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,156,639) | 892,715 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,111,123 | 4,574,907 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 12,500 | 100,908 |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,331,051) | (1,443,232) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 1,728,313 | (906,918) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (761,112) | (1,493,730) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 33,149 | (112,509) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (8,727) | (205,549) |
| 퇴직금의 지급 | (1,135,856) | (1,048,228) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,099,213 | 17,856,492 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름&cr에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동&cr(*2) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 상각 등(*1) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,372,775 | (3,000,000) | - | - | 160,175 | 12,532,950 |
| 유동성장기차입금 | 1,152,000 | (1,152,000) | 960,000 | - | - | 960,000 |
| 장기차입금 | 6,595,433 | 23,462,654 | (960,000) | - | 41,660 | 29,139,747 |
| 전환사채 | 9,574,342 | 8,497,500 | - | 524,515 | (931,533) | 17,664,824 |
| 교환사채 | - | 2,712,900 | - | 38,274 | - | 2,751,174 |
(*1) 당기 전환권조정 및 사채상환할증금의 변동금액이 포함되어있습니다.&cr(*2) 당기 중 전환사채의 전환권행사로 인한 변동금액과 외화환산변동 반영 금액입니다. &cr&cr34. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역
(단위: 천원, USD, JPY)
| 금융기관 | 약정사항 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 사용금액 | 한도금액 | 사용금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운전자금통장대출 | 1,850,000 | - | 3,000,000 | - |
| 구매론 | 1,500,000 | - | 2,000,000 | 125,325 | |
| 지급보증 | USD 1,100,000 | USD 446,000 | USD 1,100,000 | USD 1,027,000 | |
| - | - | ||||
| 중소기업은행 | 외상매출채권 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 1,331,919 |
| 무역금융 | 6,800,000 | 5,000,000 | - | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 일반운전자금대출 | 2,000,000 | - | - | - |
&cr상기 약정 이외에 연결회사는 (주)우리은행과 전자어음결제약정(당기말: 한도 600백만원, 전기말: 한도 1,000백만원)을 맺고 있습니다.&cr
(2) 연결회사가 제공한 지급보증 현황
(단위: USD, JPY, 천원)
| 지급보증 받은 회사 | 여신금융기관 등 | 여신금액 | 보증금액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에쓰브이씨 | 중소기업은행 | 75,000 | 375,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | 운전자금대출 |
| - | - | - | 960,000 | |||
| USD 181,234.50 | - | USD 217,481.40 | USD 217,481.40 | 외화지급보증 | ||
| 우리은행 | - | 250,000 | - | 1,200,000 | 운전자금대출 |
&cr(3) 연결회사가 제공 받은 보증 내역
(단위: 천원)
| 보증인 | 보증내용 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 11,573,903 | 4,817,655 | 12,568,819 | 8,606,307 |
| 엔지니어링공제조합(*) | 이행보증/손해배상 | 32,429,956 | 19,305,278 | 32,429,956 | 17,433,660 |
| 선금급, 지급/수출 | 15,343,205 | 256,818 | 15,043,214 | 2,966,006 |
&cr (4) 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr
| 원고 | 피고 | 사건번호 | 법원 | 사건명 | 소송가액(천원) | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국수력원자원(주) | (주)우진 | 2018나25495 | 광주고등법원 | 손해배상 | 2,016,994 | 2심 진행중 |
회사는 상기 소송에 대해 2018년 10월 18일 1심 일부패소 판결을 받아, 상기 금액을 소송충당부채 1,219 백만원을 계상하고 있습니다. 이에 대해 회사는 항소를 제기하여 현재 2심 진행중입니다.&cr
35. 특수관계자 거래&cr
(1) 특수관계자간의 중요한 영업 상의 거래 내용과 채권, 채무의 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사 | 당기 | 전기 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 오벌엔지니어링(주) | 198,911 | 10,300 | 173,030 | 32,690 | 30,487 | - | 25,656 | 8,085 |
| 기타특수관계자 | 우진 Electro-Nite(주) | - | - | - | 2,687,592 | - | - | - | 579,726 |
| 합 계 | 198,911 | 10,300 | 173,030 | 2,720,282 | 30,487 | - | 25,656 | 587,811 |
&cr(2) 특수관계자와의 자금거래 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당 수취 | 현금출자 | 배당 지급 | 배당 수취 | 현금출자 | 배당 지급 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 오벌엔지니어링(주) | 60,000 | - | - | 32,000 | - | - |
| 원자력환경기술개발 | - | 1,200,000 | - | - | - | - | |
| 우진인베스트사모투자 | 31,314,993 | - | - | - | - | ||
| 주요 경영진 | - | - | - | - | - | 1,932,515 | |
| 합 계 | 60,000 | 32,514,993 | - | 32,000 | - | 1,932,515 |
&cr(3) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,246,675 | 4,531,942 |
| 퇴직급여 | 468,156 | 351,839 |
| 합 계 | 4,714,831 | 4,883,781 |
36. 영업부문 정보 &cr
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 원전기기사업 | ICI, RTD, 전자유량계 등 | 한국수력원자력(주) 등 |
| 시스템사업 | 자동측온장치, CMS 등 | (주)포스코 등 |
| 기기 및 계측기사업 | 반도체 확산로용 T/C 등 | 삼성전자(주) 등 |
&cr(2) 산업별 보고부문 정보
(단위: 천원)
| 당기 | 시스템사업 | 기기 및 계측기사업 | 원전기기사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 11,835,113 | 60,895,563 | 21,150,717 | 93,881,393 |
| 감가상각비 | 136,946 | 1,821,012 | 602,994 | 2,560,952 |
| 영업이익(손실) | 773,853 | (1,954,555) | 93,652 | (1,087,051) |
(단위: 천원)
| 전기 | 시스템사업 | 기기 및 계측기사업 | 원전기기사업 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 13,522,694 | 61,864,439 | 22,873,726 | 98,260,859 |
| 감가상각비 | 216,258 | 1,845,976 | 627,532 | 2,689,766 |
| 영업이익(손실) | 1,277,195 | (4,139,469) | 81,600 | (2,780,674) |
(3) 지역별 매출액의 구성
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 81,341,667 | 82,734,011 |
| 베트남 | 410,327 | 988,121 |
| 사우디아라비아 | 561,637 | 58,537 |
| 쿠웨이트 | 1,528,107 | 3,556,376 |
| 중국 | 4,231,834 | 2,692,873 |
| 기타국가 | 5,807,820 | 8,230,941 |
| 합 계 | 93,881,392 | 98,260,859 |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고 부문 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| A사 | 14,182,412 | 19,469,730 | 원전기기사업 |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 우진2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4 1 1 1 9 5 7 - 18 3 - - 39 10 4 5 24 16 368 359 128 - 16 16 - - 540 396 49 12 92 48 763 962 341 - 361 56 - - 1,606 1,078 53 17 116 64 1,131 1,321 469 - 377 72 - - 2,146 1,474
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(주) 전기는 타감사인(베율회계법인)이 수행한 감사실시 내용을 기재하였습니다.&cr&cr계속;
3. 주요 감사실시내용 2018.11.26~2018.11.305감사전략수립분ㆍ반기검토&cr2018.07.30 ~ &cr2018.08.101031중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행중간감사&cr2018.11.26 ~ &cr2018.11.30541내부통제에 대한 이해 및 평가기말감사&cr2018.02.07 ~ &cr2018.02.15741계정과목에 대한 입증절차 수행2019.01.021본사재고자산2019.01.021본사현금, 회원권OOO-22018.11.30, 2019.02.15---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 30일<회사측>감사 등 3명&cr<감사팀>업무담당이자 등 3명서면중간감사 결과보고 및 이슈사항, 향후일정 논의22019년 02월 15일<회사측>감사 등 3명&cr<감사팀>업무담당이자 등 3명서면기말감사 결과보고 및 향후일정 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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