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WooGeneB&GCO.,Ltd — Audit Report / Information 2018
Dec 17, 2021
15757_rns_2021-12-17_79064f51-5b07-4d92-9e1a-d0a294075066.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 우진비앤지 주식회사 00260365 100000000000 60049 33536 28130 126 Y Y N Y A 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 12월 17일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 21일
3. 정정사유 : 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
항 목정정전정정후강조사항(주1)(주1)기타사항기재사항 없음(주2)독립된 감사인의&cr감사보고서 일자2019년 3월 21일2019년 3월 21일&cr(주석 36에 대한 사항을 제외한다)&cr&cr2021년 12월 17일&cr(주석 36에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)포괄손익계산서
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 30,621,030,841 |
| 2. 상품매출 | 6,113,570,151 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28,928,066,676 |
| 2. 상품매출원가 | 5,111,491,165 |
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 28,130,628,894 |
| 2. 상품매출 | 3,623,168,204 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,437,664,729 |
| 2. 상품매출원가 | 2,621,089,218 |
주석26
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 원재료 및 상품매입액 | 12,499,852,151 |
| 매출원가 및 판관비 | 35,419,985,704 |
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,009,450,204 |
| 매출원가 및 판관비 | 32,929,583,757 |
주석36기재사항 없음주석36 참조
&cr&cr(주1) 강조사항&cr&cr<정정전> &cr&cr (1) 후속사건 - 유상증자&cr재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 11월 23일 이사회결의로 재무제표일 이후인 2019년 2월 21일을 납입일로 하여 일반공모 유상증자를 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 실시하였는바, 보통주식 9,750,000주를 1주당 1,375원에 발행하였으며 발행가액 총액은 13,406백만원입니다.&cr &cr (2) 후속사건 - 상환전환우선주 발행&cr 재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 이후인 2019년 1월 상환전환우선주 30,000주를 1주당 50,000원에 발행하였으며 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 상환우선전환주는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결회사 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 상환전환우선주의 30%에 해당하는 9,000주에 대하여 주식매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr(3) 후속사건 - 전환사채 발행&cr 재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 이후인 2019년 1월 전환사채 발행을 실시하였는바, 전환사채 2매를 각각 1,000,000천원(2024년 1월 20일 만기, 연5%), 500,000천원(2024년 1월 25일 만기, 연5%)으로 발행하였으며, 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 전환사채는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결실체 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 전환사채 권면액의 30%에 해당하는 450,000천원에 대하여 사채매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr<정정후>&cr 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. &cr&cr (1) 후속사건 - 유상증자&cr연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 11월 23일 이사회결의로 재무제표일 이후인 2019년 2월 21일을 납입일로 하여 일반공모 유상증자를 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 실시하였는바, 보통주식 9,750,000주를 1주당 1,375원에 발행하였으며 발행가액 총액은 13,406백만원입니다.&cr &cr (2) 후속사건 - 상환전환우선주 발행&cr 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 이후인 2019년 1월 상환전환우선주 30,000주를 1주당 50,000원에 발행하였으며 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 상환우선전환주는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결회사 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 상환전환우선주의 30%에 해당하는 9,000주에 대하여 주식매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr(3) 후속사건 - 전환사채 발행&cr 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일이후인 2019년 1월 전환사채 발행을 실시하였는바, 전환사채 2매를 각각 1,000,000천원(2024년 1월 20일 만기, 연5%), 500,000천원(2024년 1월 25일 만기, 연5%)으로 발행하였으며, 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 전환사채는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결실체 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 전환사채 권면액의 30%에 해당하는 450,000천원에 대하여 사채매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr(4) 연결재무제표 재작성&cr연결재무제표에 대한 주석 36에 기술된 바와 같이, 매출액 및 매출원가가 각각 2,490백만원씩 과대계상됨에 대한 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr (주2) 기타사항&cr&cr<정정후>&cr강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 36의 수정사항을 반영하여 2021년 12월 13일 에 수정 승인한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표이며, 이는 회사의 2019년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr&cr
&cr
우진비앤지 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
도 원 회 계 법 인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | -------------------------------------- | 1 | |
| 연결재무제표 | |||
| 연결재무상태표 | -------------------------------------- | 7 | |
| 연결포괄손익계산서 | -------------------------------------- | 9 | |
| 연결자본변동표 | -------------------------------------- | 10 | |
| 연결현금흐름표 | -------------------------------------- | 11 | |
| 주석 | -------------------------------------- | 13 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 우진비앤지 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3 월 21 일 |
감사의견
우리는 우진비앤지주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr &cr 강조사항 &cr 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. &cr &cr(1) 후속사건 - 유상증자&cr연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 11월 23일 이사회결의로 재무제표일 이후인 2019년 2월 21일을 납입일로 하여 일반공모 유상증자를 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 실시하였는바, 보통주식 9,750,000주를 1주당 1,375원에 발행하였으며 발행가액 총액은 13,406백만원입니다.&cr &cr (2) 후속사건 - 상환전환우선주 발행&cr 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 이후인 2019년 1월 상환전환우선주 30,000주를 1주당 50,000원에 발행하였으며 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 상환우선전환주는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결회사 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 상환전환우선주의 30%에 해당하는 9,000주에 대하여 주식매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr(3) 후속사건 - 전환사채 발행&cr 연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 이후인 2019년 1월 전환사채 발행을 실시하였는바, 전환사채 2매를 각각 1,000,000천원(2024년 1월 20일 만기, 연5%), 500,000천원(2024년 1월 25일 만기, 연5%)으로 발행하였으며, 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 전환사채는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있으며, 연결실체 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 전환사채 권면액의 30%에 해당하는 450,000천원에 대하여 사채매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr (4) 연결재무제표 재작성&cr연결재무제표에 대한 주석 36에 기술된 바와 같이, 매출액 및 매출원가가 각각 2,490백만원씩 과대계상됨에 대한 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr 기타사항 &cr 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 회사의 이사회가 주석 36의 수정사항을 반영하여 2021년 12월 13일 에 수정 승인한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표 이며, 이는 회사의 2019년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 백승철입니다.&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
| 2019년 3월 21일&cr(주석 36에 대한 사항을 제외한다) |
&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
| 2021년 12월 17일&cr(주석 36에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 12월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
우진비앤지 주식회사와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33(전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 우진비앤지 주식회사 대표이사 강석진, 강재구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 |
| (전 화) | 02-795-2361 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 34(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 33(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 우진비앤지 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기말 | 제 33(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 16,496,944,887 | 14,202,880,179 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4,31,32) | 2,487,413,015 | 1,339,671,101 | ||
| 국고보조금 | (573,394,934) | (999,983,984) | ||
| 2. 단기금융상품(주석5,6,12,15,19,31,32) | 772,000,000 | 81,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석6,31,32) | 4,947,194,580 | 4,501,043,616 | ||
| 4. 미수금(주석6,31,32) | 11,212,231 | 281,020 | ||
| 5. 미수수익(주석6,31,32) | 16,638,224 | 7,034,945 | ||
| 6. 선급금(주석8) | 48,444,153 | 260,067,659 | ||
| 7. 선급비용(주석8) | 42,377,052 | 29,130,067 | ||
| 8. 부가세대급금(주석8) | 12,232,515 | 130,091,421 | ||
| 9. 환불자산(주석8,18) | 49,048,698 | - | ||
| 10. 당기법인세자산(주석8) | 4,954,090 | 5,878,310 | ||
| 11. 재고자산(주석7) | 8,678,825,263 | 8,848,666,024 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 43,552,011,903 | 46,435,010,777 | ||
| 1. 장기금융상품(주석5,6,12,15,19,31,32) | 539,000,000 | 593,800,000 | ||
| 2. 장기매도가능금융자산(주석9,10,31,32) | 58,878,048 | 14,000,000 | ||
| 3. 장기매출채권(주석6,31,32) | 19,000 | 19,000 | ||
| 4. 유형자산(주석12,15,19) | 42,517,344,700 | 44,782,302,407 | ||
| 5. 무형자산(주석13) | 371,377,985 | 952,497,200 | ||
| 6. 보증금(주석6,31,32) | 65,392,170 | 92,392,170 | ||
| 자 산 총 계 | 60,048,956,790 | 60,637,890,956 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 21,394,010,239 | 24,746,596,781 | ||
| 1. 매입채무(주석14,31,32) | 1,258,152,957 | 2,395,175,378 | ||
| 2. 단기차입금(주석12,15,19,31,32) | 13,607,838,278 | 10,596,958,368 | ||
| 3. 미지급금(주석14,31,32) | 472,059,486 | 282,292,756 | ||
| 4. 선수금(주석14,31) | 928,574,930 | 482,405,603 | ||
| 5. 예수금(주석14,31) | 68,592,280 | 55,291,890 | ||
| 6. 미지급비용(주석14,31,32) | 335,038,929 | 688,911,748 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석12,15,19,31,32) | 800,060,000 | 1,583,300,000 | ||
| 8. 파생상품부채(주석11,31,32) | 440,048,910 | 1,336,225,300 | ||
| 9. 환불부채(주석14,19) | 51,507,243 | 15,565,615 | ||
| 10. 전환사채(주석16,31,32) | 3,432,137,226 | 7,310,470,123 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 12,142,318,482 | 12,851,989,814 | ||
| 1. 장기차입금(주석12,15,19,31,32) | 10,399,940,000 | 11,200,000,000 | ||
| 2. 확정급여부채(주석17) | 1,742,378,482 | 1,651,989,814 | ||
| 부 채 총 계 | 33,536,328,721 | 37,598,586,595 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석20) | 8,108,506,500 | 5,995,648,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 8,108,506,500 | 5,995,648,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석20,21) | 16,715,553,994 | 8,770,241,974 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석21) | (11,044,570) | (7,204,240) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | - | - | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석22) | 1,699,612,145 | 8,280,618,627 | ||
| 자 본 총 계 | 26,512,628,069 | 23,039,304,361 | ||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 60,048,956,790 | 60,637,890,956 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 34(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우진비앤지 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석24) | 28,130,628,894 | 22,933,552,769 | ||
| 1. 제품매출 | 24,381,983,370 | 19,092,521,778 | ||
| 2. 상품매출 | 3,623,168,204 | 3,821,030,991 | ||
| 3. 용역매출 | 125,477,320 | 20,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석26) | 26,437,664,729 | 17,852,680,351 | ||
| 1. 제품매출원가 | 23,816,575,511 | 15,223,739,712 | ||
| 2. 상품매출원가 | 2,621,089,218 | 2,628,940,639 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,692,964,165 | 5,080,872,418 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석25,26) | 6,491,919,028 | 8,495,182,686 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (4,798,954,863) | (3,414,310,268) | ||
| Ⅵ. 기타수익(주석27) | 116,310,022 | 55,825,249 | ||
| Ⅶ. 금융수익(주석27) | 468,935,691 | 551,038,671 | ||
| Ⅷ. 기타비용(주석27) | (973,328,450) | 449,013,385 | ||
| Ⅸ. 금융비용(주석27) | (1,445,177,898) | 1,088,667,491 | ||
| X. 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,632,215,498) | (4,345,127,224) | ||
| XI. 법인세비용(수익)(주석28) | - | (154,884,754) | ||
| XII. 당기순이익(손실) | (6,632,215,498) | (4,190,242,470) | ||
| 1. 지배기업 소유주지분 | (6,632,215,498) | (4,190,242,470) | ||
| 2. 비지배지분 | - | - | ||
| XIII. 기타포괄손익 | 367,679,955 | 19,733,899 | ||
| - 후적적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | ||||
| 1. 보험수리적손익(주석17) | 367,679,955 | 19,733,899 | ||
| XIV. 총포괄손익 | (6,264,535,543) | (4,170,508,571) | ||
| 1. 지배기업 소유주지분 | (6,264,535,543) | (4,170,508,571) | ||
| 2. 비지배지분 | - | - | ||
| XV. 주당손익(주석29) | ||||
| 1. 기본희석주당이익(손실) | (418) | (324) | ||
| 2. 희석주당이익(손실) | (418) | (324) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 34(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우진비앤지 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1(전기초) | 5,362,948,500 | 4,058,579,136 | (2,791,360) | - | 12,719,263,198 | 22,137,999,474 | - | 22,137,999,474 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 주식배당 | 268,136,000 | - | - | - | (268,136,000) | - | - | - |
| 전환권행사 | 364,563,500 | 4,711,662,838 | - | - | 5,076,226,338 | - | 5,076,226,338 | |
| 자기주식취득 | - | - | (4,412,880) | - | - | (4,412,880) | - | (4,412,880) |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (4,190,242,470) | (4,190,242,470) | - | (4,190,242,470) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 19,733,899 | 19,733,899 | - | 19,733,899 |
| 2017.12.31(전기말) | 5,995,648,000 | 8,770,241,974 | (7,204,240) | - | 8,280,618,627 | 23,039,304,361 | - | 23,039,304,361 |
| 2018.1.1(당기초) | 5,995,648,000 | 8,770,241,974 | (7,204,240) | - | 8,280,618,627 | 23,039,304,361 | - | 23,039,304,361 |
| 회계정책변경 : | ||||||||
| 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 조정 | - | - | - | - | (316,470,939) | (316,470,939) | - | (316,470,939) |
| 2018.1.1(조정 당기초) | 5,995,648,000 | 8,770,241,974 | (7,204,240) | - | 7,964,147,688 | 22,722,833,422 | - | 22,722,833,422 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 유상증자 | 1,199,129,500 | 7,071,956,223 | - | - | - | 8,271,085,723 | - | 8,271,085,723 |
| 무상증자 | 719,420,500 | (719,420,500) | - | - | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | (3,840,330) | - | - | (3,840,330) | - | (3,840,330) |
| 전환권행사 | 194,308,500 | 1,592,776,297 | - | - | - | 1,787,084,797 | - | 1,787,084,797 |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | (6,632,215,498) | (6,632,215,498) | - | (6,632,215,498) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 367,679,955 | 367,679,955 | - | 367,679,955 |
| 2018.12.31(당기말) | 8,108,506,500 | 16,715,553,994 | (11,044,570) | - | 1,699,612,145 | 26,512,628,069 | - | 26,512,628,069 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| &cr현 금 흐 름 표 | |
| 제 34(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 우진비앤지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | (3,721,147,899) | (1,539,869,397) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (2,995,411,150) | (1,093,058,680) | ||
| 가. 당기순손실 | (6,632,215,498) | (4,190,242,470) | ||
| 나. 조정(주석30) | 4,961,279,570 | 3,037,822,663 | ||
| 다. 영업활동으로인한자산부채변동(주석30) | (1,324,475,222) | 59,361,127 | ||
| 2. 이자의 수취 | 34,808,205 | 28,863,496 | ||
| 3. 이자의 지급 | (761,469,174) | (473,866,893) | ||
| 4. 법인세 부담액 | 924,220 | (1,807,320) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (1,619,291,353) | (8,523,524,534) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 608,727,273 | 838,352,817 | ||
| 가. 단기금융상품의 처분 | - | 420,200,000 | ||
| 나. 장기금융상품의 처분 | 551,000,000 | 379,695,799 | ||
| 다. 매도가능증권의 처분 | - | 1,000,000 | ||
| 라. 유형자산의 처분 | 7,727,273 | 1,181,818 | ||
| 마. 보증금의 감소 | 50,000,000 | 36,275,200 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (2,228,018,626) | (9,361,877,351) | ||
| 가. 단기금융상품의 취득 | 691,000,000 | - | ||
| 나. 장기금융상품의 취득 | 496,200,000 | 437,800,000 | ||
| 다. 당기손익-공정가치채무상품의 취득 | 52,890,000 | - | ||
| 마. 유형자산의 취득 | 858,928,626 | 8,653,907,315 | ||
| 바. 무형자산의 취득 | 106,000,000 | 244,500,000 | ||
| 사. 보증금의 증가 | 23,000,000 | 25,670,036 | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 6,488,839,594 | 4,715,818,130 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 28,051,965,633 | 6,780,958,368 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 19,780,879,910 | 6,780,958,368 | ||
| 나. 유상증자 | 8,271,085,723 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (21,563,126,039) | (2,065,140,238) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 16,770,000,000 | 1,894,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 1,583,300,000 | 166,680,000 | ||
| 다. 전환사채의 상환 | 3,205,977,000 | - | ||
| 라. 전환사채 전환 | 8,709 | 47,358 | ||
| 마. 자기주식의 취득 | 3,840,330 | 4,412,880 | ||
| Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 | (658,428) | (20,115,012) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,147,741,914 | (5,367,690,813) | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 1,339,671,101 | 6,707,361,914 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 2,487,413,015 | 1,339,671,101 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 34(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 33(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 우진비앤지 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 일반적인 사항&cr한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")와 (주)우진바이오 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배회사의 개요&cr우진비앤지 주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 12월 17일에 설립되었으며, 동물약품 및 단미사료의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시 양감면 정문송산로 230 에 본사와 공장을, 서울시 영등포구 경인로 775 에 서울사무소를 두고 있으며, 2008년 5월 20일에 한국거래소에 상장하였습니다.&cr
지배기업은 2008년 3월에 액면가액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 하는 액면분할을 실시하였으며 과거 수차례의 유ㆍ무상증자를 실시하였고 최근 2018년 2월에 유.무상증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,109백만원입니다. 당기말 현재 각자대표이사는 강석진과 강재구이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 강 재 구(각자 대표이사) | 3,328,691 | 20.53 |
| 강 석 진(각자 대표이사) | 1,726,123 | 10.64 |
| 소 부 자 | 50,000 | 0.31 |
| 강 은 영 | 266,805 | 1.65 |
| 양 경 덕 | 262,194 | 1.62 |
| 기 타 | 10,583,200 | 65.26 |
| 합계 | 16,217,013 | 100.00 |
&cr
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 업 종 | 지 분 율 | 소 재 지 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 우진바이오 | 제조업 | 100% | 충청남도 예산 | 12월 31일 |
(주1) 당기 중 자본금 2,000백만원으로 물적분할 설립되었습니다.
(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보&cr연결대상 종속기업의 2018년 12월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)우진바이오 | 32,682,732,207 | 13,925,427,327 | - | (717,732,119) |
&cr (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일&cr 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함) 의 결산일은 동일합니다. &cr&cr (1) 회 계기준의 적용&cr연결실체의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr&cr1) 기준서 제1116호 '리스'&cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. &cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr 연결실체는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr &cr 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.&cr &cr( 4) 재무제표의 측정기준&cr연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr(5) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.&cr&cr(6) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr3) 확정급여부채&cr확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산 &cr보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr&cr(2) 금융자산&cr1) 분류&cr2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
<채무상품>&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr<지분상품>&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 제거&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(3) 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 선입선출법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 유형자산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20~40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr
(6) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr&cr2) 기타의무형자산&cr기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr(7) 비금융자산의 손상&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr&cr과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr&cr(8) 차입금&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(9) 금융부채&cr1) 분류 및 측정&cr연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr&cr2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr&cr연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품은 연결실체가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.&cr&cr (10) 퇴직급여채무&cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr(11) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(12) 외화환산&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr&cr(13) 배당금&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 보통주자본금&cr연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr(15) 수익인식&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
① 수행의무의 식별
연결실체는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr연결실체는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다.
② 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr③ 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr⑤ 계약체결 이행원가&cr연결실체는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr⑥ 반품&cr연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr(16) 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr(18) 주당이익&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(19) 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 영업부문&cr연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다.&cr&cr(21) 공정가치&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr&cr(22) 재무제표 승인&cr 연결실체의 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 주석 38에서 설명하는 바와 같이 수익인식기준으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.&cr동 수정연결재무제표는 2021년 12월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다.
&cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다.&cr
5. 사용이 제한된 금융자산&cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계 정 명 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 차입금 지급보증 등 | 672,000,000 | 81,000,000 |
| 장기금융상품 | 차입금 지급보증 등 | 147,000,000 | 407,000,000 |
| 당좌계설보증금 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 합계 | 827,000,000 | 496,000,000 |
&cr6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr&cr(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,611,279,006 | 12,384,922 | 5,623,663,928 | 4,854,311,784 | 12,384,922 | 4,866,696,706 |
| 손실충당금 | (664,084,426) | (12,365,922) | (676,450,348) | (353,268,168) | (12,365,922) | (365,634,090) |
| 매출채권(순액) | 4,947,194,580 | 19,000 | 4,947,213,580 | 4,501,043,616 | 19,000 | 4,501,062,616 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 772,000,000 | - | 772,000,000 | 81,000,000 | - | 81,000,000 |
| 장기금융상품 | - | 539,000,000 | 539,000,000 | - | 585,800,000 | 585,800,000 |
| 기타 미수금 | 21,552,231 | - | 21,552,231 | 10,621,020 | - | 10,621,020 |
| 미수수익 | 16,638,224 | - | 16,638,224 | 7,034,945 | - | 7,034,945 |
| 보증금 | - | 65,392,170 | 65,392,170 | - | 92,392,170 | 92,392,170 |
| 총 장부금액 | 810,190,455 | 604,392,170 | 1,414,582,625 | 98,655,965 | 678,192,170 | 776,848,135 |
| 차감: 손실충당금 | (10,340,000) | - | (10,340,000) | (10,340,000) | - | (10,340,000) |
| 상각후원가 | 799,850,455 | 604,392,170 | 1,404,242,625 | 88,315,965 | 678,192,170 | 766,508,135 |
(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 365,634,090 | 10,340,000 | 297,488,187 | 10,340,000 |
| 회계정책 변경 | 316,470,939 | - | - | - |
| 대손상각비 | - | - | 68,145,903 | - |
| 환입 | (5,654,681) | - | - | - |
| 기말 | 676,450,348 | 10,340,000 | 365,634,090 | 10,340,000 |
(4) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위:원)
| 구 분 | 정상채권 | 6개월이하 | 6개월~1년 | 1년~3년 | 3년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.00% | 6.91% | 52.54% | 90.00% | 100.00% | 11.83% |
| 총 장부금액 | 4,610,098,541 | 171,983,943 | 334,135,145 | 183,945,342 | 323,500,957 | 5,623,663,928 |
| 손실충당금 | - | 11,875,752 | 175,541,831 | 165,550,808 | 323,500,957 | 676,469,348 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr(1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 633,225,035 | (9,893,036) | 623,331,999 | 524,573,325 | - | 524,573,325 |
| 제품 | 3,049,796,896 | (581,247,968) | 2,468,548,928 | 4,210,310,313 | (448,729,974) | 3,761,580,339 |
| 반제품 | 180,479,330 | (919,067) | 179,560,263 | 281,544,442 | (919,067) | 280,625,375 |
| 원재료 | 4,538,889,535 | (17,614,932) | 4,521,274,603 | 3,815,013,208 | (4,442,165) | 3,810,571,043 |
| 저장품 | 60,714,567 | - | 60,714,567 | 210,851,594 | (16,084,174) | 194,767,420 |
| 미착품 | 469,451,379 | - | 469,451,379 | 163,629,700 | - | 163,629,700 |
| 재공품 | 638,644,876 | (282,701,352) | 355,943,524 | 112,918,822 | - | 112,918,822 |
| 합계 | 9,571,201,618 | (892,376,355) | 8,678,825,263 | 9,318,841,404 | (470,175,380) | 8,848,666,024 |
&cr(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 422,201천원이며, 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 255,957천원입니다. &cr&cr 8. 기타유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 16,638,224 | 7,034,945 |
| 선급금 | 48,444,153 | 260,067,659 |
| 선급비용 | 42,377,052 | 29,130,067 |
| 부가세대급금 | 12,232,515 | 130,091,421 |
| 환불자산 | 49,048,698 | - |
| 당기법인세자산 | 4,954,090 | 5,878,310 |
| 합 계 | 173,694,732 | 432,202,402 |
9. 당기손익-공정가치 금융자산
&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||||||
| 전환사채(*) | 52,890,000 | 44,878,048 | 44,878,048 | - | - | - |
| 합 계 | 52,890,000 | 44,878,048 | 44,878,048 | - | - | - |
| (*) | 동 전환사채의 공정가치 평가와 관련하여 당기에 평가손실 8,012천원을 인식하였습니다. |
&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
&cr
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | 취득금액 | 공정가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동항목 | ||||||
| 협동조합 출자금 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 합 계 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| (*) | 전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. |
&cr위 지분상품은 현재 입수가능한 정보의 범위안에서 원가를 최선의 공정가치로 추정하였으며, 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr
11. 파생금융상품&cr&cr당사는 전환사채에 내재된 전환권이 파생상품 요건을 충족하는 금융부채에 해당하여해당 전환권대가를 공정가치로 평가하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다. &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환권대가) | - | 440,048,910 | - | 1,336,225,300 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채(전환권대가) | - | 102,963,990 | 525,547,700 | - |
&cr&cr12. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,940,792,119 | - | - | 8,940,792,119 |
| 건물 | 22,153,527,310 | (1,565,500,702) | (2,496,222,823) | 18,091,803,785 |
| 구축물 | 8,949,677,683 | (258,011,720) | (2,333,316,528) | 6,358,349,435 |
| 기계장치 | 15,892,103,710 | (374,278,268) | (7,486,336,960) | 8,031,488,482 |
| 차량운반구 | 249,395,733 | - | (202,362,212) | 47,033,521 |
| 집기비품 | 2,422,252,668 | - | (1,977,715,714) | 444,536,954 |
| 기타유형자산 | 148,370,700 | - | - | 148,370,700 |
| 건설중인자산 | 456,090,060 | (1,120,356) | - | 454,969,704 |
| 합계 | 59,212,209,983 | (2,198,911,046) | (14,495,954,237) | 42,517,344,700 |
2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,920,647,250 | - | - | 8,920,647,250 |
| 건물 | 21,687,405,989 | (894,462,922) | (1,940,930,214) | 18,852,012,853 |
| 구축물 | 8,943,877,683 | (271,492,056) | (1,891,028,417) | 6,781,357,210 |
| 기계장치 | 15,617,268,710 | (402,191,268) | (6,273,403,333) | 8,941,674,109 |
| 차량운반구 | 241,712,143 | - | (210,881,855) | 30,830,288 |
| 집기비품 | 2,342,866,882 | - | (1,761,199,537) | 581,667,345 |
| 기타유형자산 | 135,967,700 | - | - | 135,967,700 |
| 건설중인자산 | 566,310,000 | (28,164,348) | - | 538,145,652 |
| 합계 | 58,456,056,357 | (1,596,310,594) | (12,077,443,356) | 44,782,302,407 |
&cr&cr (2) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 정부보조금수령 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,920,647,250 | 20,144,869 | - | - | - | - | 8,940,792,119 | |
| 건물 | 18,852,012,853 | 121,421,321 | - | 330,688,706 | (529,819,095) | (682,500,000) | 18,091,803,785 | |
| 구축물 | 6,781,357,210 | 5,800,000 | - | - | (428,807,775) | - | 6,358,349,435 | |
| 기계장치 | 8,941,674,109 | 43,500,000 | (9,000) | 296,467,302 | (1,250,007,819) | - | (136,110) | 8,031,488,482 |
| 차량운반구 | 30,830,288 | 32,293,590 | (1,000) | - | (16,089,357) | - | 47,033,521 | |
| 비품 | 581,667,345 | 79,385,786 | - | - | (216,706,702) | - | 190,525 | 444,536,954 |
| 기타의유형자산 | 135,967,700 | 12,403,000 | - | - | - | - | 148,370,700 | |
| 건설중인자산 | 538,145,652 | 543,980,060 | - | (627,156,008) | - | - | 454,969,704 | |
| 합계 | 44,782,302,407 | 858,928,626 | (10,000) | - | (2,441,430,748) | (682,500,000) | 54,415 | 42,517,344,700 |
상기의 감가상각비 2,441,431천원 중 65,264천원은 판매비와관리비, 2,376,167천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr
2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,779,437,250 | 141,210,000 | - | - | - | 8,920,647,250 |
| 건물 | 2,904,815,213 | - | - | (430,573,492) | 16,377,771,132 | 18,852,012,853 |
| 구축물 | 1,877,894,050 | - | - | (365,955,172) | 5,269,418,332 | 6,781,357,210 |
| 기계장치 | 1,734,962,658 | 86,250,000 | - | (435,718,523) | 7,556,179,974 | 8,941,674,109 |
| 차량운반구 | 52,577,426 | - | - | (21,746,138) | - | 30,830,288 |
| 비품 | 445,063,009 | 348,713,779 | (1,000) | (212,109,443) | - | 581,667,345 |
| 기타유형자산 | - | - | - | - | 135,967,700 | 135,967,700 |
| 건설중인자산 | 21,449,314,132 | 8,428,168,658 | - | - | (29,339,337,138) | 538,145,652 |
| 합계 | 37,244,063,738 | 9,004,342,437 | (1,000) | (1,466,102,768) | - | 44,782,302,407 |
상기의 감가상각비 1,466,102천원 중 584,417천원은 판매비와관리비, 881,685천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 담보로 제공된 자산&cr장부금액 35,064백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 22,650백만원 입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.&cr&cr(4) 차입원가의 자본화&cr당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 516,228천원 입니다.&cr&cr(5) 자산재평가&cr연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 3,296백만원 중 이연법인세 효과를 차감한 2,578백만원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr
13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,867,988 | 225,193,666 | 16,955,546 | 698,480,000 | 952,497,200 |
| 기중 증가된 금액 | - | 106,000,000 | - | - | 106,000,000 |
| 기중 손상된 금액 | - | - | - | (576,480,000) | (576,480,000) |
| 기중 상각한 금액 | (2,298,883) | (83,199,045) | - | (24,000,000) | (109,497,928) |
| 기타 | - | (1,141,287) | - | - | (1,141,287) |
| 기말금액 | 9,569,105 | 246,853,334 | 16,955,546 | 98,000,000 | 371,377,985 |
2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 개발비 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 13,618,199 | 26,534,665 | 16,955,546 | 680,480,000 | 737,588,410 |
| 기중 증가된 금액 | - | 224,500,000 | - | 20,000,000 | 244,500,000 |
| 기중 감소된 금액 | - | - | - | - | - |
| 기중 상각한 금액 | (2,298,878) | (25,292,332) | - | (2,000,000) | (29,591,210) |
| 기중 대체된 금액 | 548,667 | (548,667) | - | - | - |
| 기말금액 | 11,867,988 | 225,193,666 | 16,955,546 | 698,480,000 | 952,497,200 |
(2) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 109,497,928 | 29,591,210 |
&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,755,394천원과 1,978,285천원입니다.&cr
(4) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 골프회원권 | 16,954,546 | 16,954,546 |
| 기타시설회원권 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 16,955,546 | 16,955,546 |
&cr&cr14. 매입채무 및 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,258,152,957 | 2,395,175,378 |
| 기타유동부채 : | ||
| 미지급금 | 472,059,486 | 282,292,756 |
| 선수금 | 928,574,930 | 482,405,603 |
| 예수금 | 67,712,280 | 55,291,890 |
| 미지급비용 | 335,038,929 | 688,911,748 |
| 환불부채 | 51,507,243 | 15,565,615 |
| 소 계 | 1,854,892,868 | 1,524,467,612 |
| 합 계 | 3,113,045,825 | 3,919,642,990 |
상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr&cr
15. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, %)
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌차월 | 기업은행 | 3.3749 | 181,838,278 | 330,958,368 |
| 중소운전자금대출 | 기업은행 | 3.8510 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 4.1500 | 310,000,000 | 310,000,000 |
| 강소기업대출 | 기업은행 | 3.6200 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 중소운전자금대출 | 기업은행 | 5.3690 | 500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3.3750 | 1,360,000,000 | 2,700,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한금융투자 | 6.0000 | 6,000,000,000 | 500,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 7.1400 | 756,000,000 | 756,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 7.0900 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 메인비즈대출 | 농협은행 | - | - | 1,500,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.3410 | 1,500,000,000 | - |
| 합 계 | 13,607,838,278 | 10,596,958,368 |
&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, %)
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2.93% | - | 83,300,000 |
| 일반자금대출 | 국민은행 | 2.38% | - | 1,500,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 3.00% | 11,200,000,000 | 11,200,000,000 |
| 합 계 | 11,200,000,000 | 12,783,300,000 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (800,060,000) | (1,583,300,000) | ||
| 차감계 | 10,399,940,000 | 11,200,000,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 800,060,000 |
| 2년 이내 | 1,600,050,000 |
| 3년 이내 | 1,599,980,000 |
| 4년 이내 | 1,599,980,000 |
| 4년 이후 | 5,599,930,000 |
| 합계 | 11,200,000,000 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 35,051백만원의 토지, 건물, 기계장치 및 장ㆍ단기금융상품 615백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 23,593백만원입니다. 또한 신한은행의 차입금과 관련하여 장ㆍ단기금융상품 204백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr16. 전환사채&cr
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 액면금액 | 상환할증금 | 전환권조정(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무보증사모전환사채 | 3,570,000,000 | 296,563,470 | (434,426,244) | 3,432,137,226 |
&cr(*) 전환권조정의 변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,679,019,177) | (3,700,052,444) |
| 기중 상각한 금액 | 540,121,436 | 837,597,698 |
| 기중 전환으로 인한 감소액 | 302,930,654 | 1,183,435,569 |
| 기중 상환으로 인한 감소액 | 401,540,843 | - |
| 기말금액 | (434,426,244) | (1,679,019,177) |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무보증사모전환사채 |
| 액면금액 | 3,570백만원 |
| 발행가액 | 3,570백만원 |
| 발행일 | 2016년 5월 20일 |
| 만기일 | 2020년 5월 20일 |
| 전환청구기간 | 2017년 5월 20일 ~ 2020년 4월 20일 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 2% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 867천주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격(*) | 4,116원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 만 2년이 되는 2018년 5월 20일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가능 |
( *) 최초발행당시 전환가격은 7,085원이나 2018년 11월 20일 4,116원으로 조정되었습니다
&cr (3) 당기 중 1,680,000,000원(액면가)이 보통주로 전환되었으며, 총 388,617주의 보통주가 발행되었습니다. 동 전환사채의 전환으로 자본금 194,308,500원과 자본잉여금 1,592,776,297원이 각각 증가하였습니다. 또한, 기중 사채권자의 조기상환청구권이 행사되어 3,050,000,000원(액면가)이 조기상환되었으며, 사채상환이익 424,524,207원을 인식하였습니다.
17. 종업원급여&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,023,798,773 | 2,972,613,662 |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (11,141,870) | (12,914,270) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,270,278,421) | (1,307,709,578) |
| 확정급여채무로부터 발생하는 순부채 | 1,742,378,482 | 1,651,989,814 |
&cr(2) 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 553,033,784 | 192,343,202 |
| 이자원가 | 95,035,569 | 40,099,590 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (41,410,715) | (20,154,162) |
| 합계 | 606,658,638 | 212,288,630 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,972,613,662 | 2,777,473,145 |
| 당기근무원가 | 553,033,784 | 399,189,026 |
| 이자원가 | 95,035,569 | 80,199,181 |
| 보험수리적손실(이익) | (392,802,022) | (53,984,150) |
| 지급액 | (204,082,220) | (230,263,540) |
| 기말금액 | 3,023,798,773 | 2,972,613,662 |
&cr&cr(4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,307,709,578 | 1,279,809,046 |
| 사외적립자산의 기대 수익 | 41,410,715 | 40,308,323 |
| 보험수리적이익(손실) | (25,122,067) | (28,684,279) |
| 납입액 | 100,000,000 | 180,000,000 |
| 지급액 | (153,719,805) | (163,723,512) |
| 기말금액 | 1,270,278,421 | 1,307,709,578 |
&cr(5) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.74 ~ 3.96 | 3.96 |
| 할인율 | 2.82 ~ 2.90 | 3.28 |
&cr(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% basis point(bp) 변동 | (128,757,743) | 149,536,674 |
| 미래임금상승률의 1% (bp) 변동 | 150,862,481 | (132,130,554) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(7) 확정기여형 퇴직제도를 선택한 직원에 대한 당기 중 퇴직급여액은 128백만원 입니다.&cr&cr&cr18. 환불자산과 환불부채&cr
당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기
(단위: 원)
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 회계정책의&cr변경 | 충당부채 &cr전입액 | 충당부채&cr환입액 | 기타증감 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불자산 | - | (65,675,793) | - | - | 16,627,095 | (49,048,698) | (49,048,698) | - |
| 환불부채 | - | 81,241,408 | - | (13,107,070) | (16,627,095) | 51,507,243 | 51,507,243 | - |
| 반품충당부채 | 15,565,615 | (15,565,615) | - | - | - | - | - | - |
&cr(2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 충당부채&cr전입액 | 충당부채&cr환입액 | 전기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반품충당부채 | 36,119,971 | - | (20,554,356) | 15,565,615 | 15,565,615 | - |
&cr&cr
19. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 담보제공 및 지급보증&cr&cr 당기말 현재 연 결실체의 총 18,808백만원의 장ㆍ단기차입금을 위하여 장ㆍ단기금융상품 819백만원과 토지, 건물, 기계장치 35,064백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 23,593백만원 입니다. 또한, 상기 차입금을 위하여 대표이사로부터 포괄근보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr장부금액 35,064백만원의 토지, 건물 및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 22,650백만원 입니다.&cr&cr( 2) 주요약정사항&cr&cr당기말 현재 금융기관과의 약정체결내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD)
| 구 분 | 금융기관 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 당좌대출약정 | 기업은행 | 800,000,000 | 181,838,278 |
| 신용장개설 | 기업은행 | US 650,000 | 470,335.26 |
| 신용장개설 | 신한은행 | US 600,000 | 222,026.2 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 756,000,000 | 756,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 중소운전자금대출 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 310,000,000 | 310,000,000 |
| 강소기업대출 | 기업은행 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 중소운전자금대출 | 기업은행 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 무역어음대출 | 기업은행 | 3,000,000,000 | 1,360,000,000 |
| 일반대출 | 신한금융투자 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 합계 | US 1,250,000 | US 692,361.46 | |
| 14,366,000,000 | 12,107,838,278 |
&cr
( 3) 기타 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 3,150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
20. 자본금&cr&cr(1) 당기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 (보통주) | 16,217,013주 | 11,991,296주 |
| 자본금 | 8,108,506,500원 | 5,995,648,000원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 10,725,897주 | 5,362,948,500 | 2,441,711,000 | 7,804,659,500 |
| 주식배당 | 536,272주 | 268,136,000 | - | 268,136,000 |
| 전환사채의 전환 | 729,127주 | 364,563,500 | 4,711,662,838 | 5,076,226,338 |
| 전기말 | 11,991,296주 | 5,995,648,000 | 7,153,373,838 | 13,149,021,838 |
| 당기초 | 11,991,296주 | 5,995,648,000 | 7,153,373,838 | 13,149,021,838 |
| 무상증자 | 1,438,841주 | 719,420,500 | (719,420,500) | - |
| 유상증자 | 2,398,259주 | 1,199,129,500 | 7,071,956,223 | 8,271,085,723 |
| 전환사채의 전환 | 388,617주 | 194,308,500 | 1,592,776,297 | 1,787,084,797 |
| 당기말 | 16,217,013주 | 8,108,506,500 | 15,098,685,858 | 23,207,192,358 |
21. 기타자본항목&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 15,098,685,858 | 7,153,373,838 |
| 재평가적립금 | 1,015,513,830 | 1,015,513,830 | |
| 자기주식처분이익 | 601,354,306 | 601,354,306 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (11,044,570) | (7,204,240) |
| 합 계 | 16,704,509,424 | 8,763,037,734 |
&cr&cr22. 이익잉여금
&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 519,800,000 | 519,800,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주2) | 468,578,047 | 468,578,047 |
| 기타 | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
| 재평가잉여금(주3) | 2,577,750,872 | 2,577,750,872 |
| 미처분이익잉여금 | (3,166,516,774) | 3,414,489,708 |
| 합 계 | 1,699,612,145 | 8,280,618,627 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (주3) | 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가액으로 평가하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 2,578백만원을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 동재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
&cr
23. 주당배당금&cr&cr전기 중 시행된 주식배당과 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 주식 배당금 지급내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 배당을 받을 주식 | 10,725,440 |
| 액면배당율 | 5.00% |
| 배당금액 | 268,136,000 |
| 1주당 배당금 | 25 |
&cr2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 산 식 | 산 정 비 율 |
|---|---|---|
| 배 당 수 익 률 | 주당배당금/주가(*1) | 0.36% |
(*1) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일)전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격
&cr
24. 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr 당기 중 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|
| (주)바이오솔 | 3,425,737,650 | 12.96% |
| C.P. VIETNAM CORPORATION | 3,347,256,238 | 12.66% |
| 계 | 6,772,993,888 | 25.62% |
&cr한편, 전기 중 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr
25. 판매비와관리비&cr&cr보고기간 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 계정 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,515,672,575 | 2,537,234,139 |
| 퇴직급여 | 285,063,446 | 383,520,635 |
| 복리후생비 | 308,410,248 | 427,204,684 |
| 여비교통비 | 202,394,817 | 203,498,675 |
| 접대비 | 160,789,049 | 170,910,813 |
| 통신비 | 45,428,814 | 42,764,683 |
| 세금과공과 | 121,590,120 | 136,247,170 |
| 전력비 | 29,840 | 304,368,232 |
| 수도광열비 | - | 162,481,604 |
| 감가상각비 | 65,264,081 | 584,417,784 |
| 지급임차료 | 127,535,109 | 132,290,123 |
| 보험료 | 12,160,734 | 28,210,034 |
| 차량유지비 | 323,725,716 | 366,405,591 |
| 경상개발비 | 106,303,375 | 512,682,193 |
| 운반비 | 197,294,370 | 216,409,800 |
| 교육훈련비 | 6,886,960 | 7,975,070 |
| 도서인쇄비 | 28,210,017 | 11,878,352 |
| 소모품비 | 19,313,397 | 251,363,901 |
| 지급수수료 | 1,207,136,524 | 1,363,404,395 |
| 광고선전비 | 234,033,854 | 277,866,399 |
| 대손상각비 | (5,654,681) | 68,145,903 |
| 수출제비용 | 411,589,805 | 265,207,665 |
| 협회비 | 22,350,000 | 31,657,987 |
| 무형자산상각비 | 109,497,928 | 29,591,210 |
| 반품추정비(환입) | (13,107,070) | (20,554,356) |
| 합 계 | 6,491,919,028 | 8,495,182,686 |
&cr 26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의변동 | (913,702,383) | (1,610,208,345) |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,009,450,204 | 12,540,058,260 |
| 인건비, 복리후생비 | 6,200,037,961 | 5,663,366,896 |
| 광고선전비 | 235,137,454 | 278,621,049 |
| 지급임차료 | 159,210,459 | 120,717,373 |
| 운반비 | 213,546,500 | 225,376,520 |
| 지급수수료 | 1,798,349,703 | 1,633,284,323 |
| 감가상각 및 무형자산 상각 | 2,289,205,491 | 1,495,693,978 |
| 경상연구개발비 | 1,755,394,388 | 1,978,284,837 |
| 기타비용 | 11,182,953,980 | 4,022,668,146 |
| 매출원가 및 판관비 | 32,929,583,757 | 26,347,863,037 |
&cr&cr27. 기타수익비용 및 금융수익비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 73,691,210 | 37,261,108 |
| 외화환산이익 | 6,997,579 | 17,303,994 |
| 유형자산처분이익 | 7,717,273 | 1,180,818 |
| 재고자산평가손실환입 | 16,084,174 | - |
| 잡이익 | 11,819,786 | 79,329 |
| 합 계 | 116,310,022 | 55,825,249 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 60,993,989 | 113,019,255 |
| 기부금 | 33,165,000 | 35,700,000 |
| 외화환산손실 | 658,428 | 78,822,539 |
| 재고자산폐기손실 | - | 94,096,193 |
| 재고자산평가손실 | 282,701,352 | - |
| 무형자산손상차손 | 576,480,000 | - |
| 잡손실 | 19,329,681 | 127,375,398 |
| 합 계 | 973,328,450 | 449,013,385 |
&cr&cr
(3) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 금융수익 | ||
| 이자수익 | 44,411,484 | 21,169,444 |
| 투자자산처분이익 | - | 4,321,527 |
| 사채상환이익 | 424,524,207 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 525,547,700 |
| 금융수익 소계 | 468,935,691 | 551,038,671 |
| (2) 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,334,201,956 | 1,088,667,491 |
| 파생상품평가손실 | 102,963,990 | - |
| 투자자산평가손실 | 8,011,952 | - |
| 금융비용 소계 | (1,445,177,898) | 1,088,667,491 |
| 순금융비용 | (976,242,207) | (537,628,820) |
&cr
28. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 8,428,574 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | - | (157,747,356) |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용; | ||
| - 자기주식처분손익에 가감한 법인세부담액 | - | - |
| - 보험수리적손실에 가감한 법인세부담액 | - | (5,565,972) |
| 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | (154,884,754) |
&cr(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익(A) | (6,349,514,146) | (4,345,127,224) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이로인한 차이 | - | - |
| 공제감면세액 | - | - |
| 기타 | - | (154,884,754) |
| 법인세비용(수익)(B) | - | (154,884,754) |
| 유효세율(B/A) | - | - |
&cr(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
(단위:원)
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 2,972,613,662 | 318,409,049 | 278,365,808 | 3,012,656,903 | 662,784,519 |
| 대손충당금 | 327,200,913 | 629,995,815 | 327,200,913 | 629,995,815 | 138,599,079 |
| 국고보조금 | 27,137,059 | - | 850,200 | 26,286,859 | 5,783,109 |
| 재고자산평가손실 | 470,175,380 | 155,583,797 | 238,108,212 | 387,650,965 | 85,283,212 |
| 미수수익 | (7,034,945) | (16,227,265) | (7,034,945) | (16,227,265) | (3,569,998) |
| 토지재평가 | (3,296,018,810) | - | - | (3,296,018,810) | (725,124,138) |
| 압축기장충당금 | (856,533,986) | - | - | (856,533,986) | (188,437,477) |
| 반품충당부채 | 15,565,615 | - | 13,107,070 | 2,458,545 | 540,880 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,307,709,578) | (108,965,130) | (162,684,935) | (1,253,989,773) | (275,877,750) |
| 외화환산이익 | (17,303,994) | (6,997,579) | (17,303,994) | (6,997,579) | (1,539,467) |
| 외화환산손실 | 78,822,539 | 658,428 | 78,822,539 | 658,428 | 144,854 |
| 사채상환할증금 | 689,489,300 | - | 392,925,830 | 296,563,470 | 65,243,963 |
| 전환권조정 | (1,679,019,177) | - | (1,244,592,933) | (434,426,244) | (95,573,774) |
| 감가상각비 | 12,452,270 | 6,226,135 | - | 18,678,405 | 4,109,249 |
| 전환권대가 | 1,336,225,300 | - | 896,176,390 | 440,048,910 | 96,810,760 |
| 복리후생비(연차수당) | 218,356,948 | 189,908,491 | 218,356,948 | 189,908,491 | 41,779,868 |
| 투자자산평가손실 | - | 8,011,952 | - | 8,011,952 | 1,762,629 |
| 재고자산평가충당금 | - | 282,701,352 | - | 282,701,352 | 62,194,297 |
| 이월결손금 | 3,469,026,715 | 6,087,565,858 | - | 9,556,592,573 | 2,102,450,366 |
| 소계 | 2,453,445,211 | 7,546,870,903 | 1,012,297,103 | 8,988,019,011 | 1,977,364,181 |
| 연구및인력개발비세액공제 | 1,183,067,597 | ||||
| 소계 | 3,160,431,778 | ||||
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세 | (3,160,431,778) | ||||
| 합계 | - |
&cr2) 전기
(단위:원)
| 구 분 | 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 | 이연법인세자산&cr(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기증가액 | 당기감소액 | 기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 2,777,473,145 | 576,822,263 | 381,681,746 | 2,972,613,662 | 653,975,006 |
| 대손충당금 | 253,496,678 | 327,200,913 | 253,496,678 | 327,200,913 | 71,984,201 |
| 국고보조금 | 27,562,159 | - | 425,100 | 27,137,059 | 5,970,153 |
| 재고자산평가손실 | 214,218,132 | 255,957,248 | - | 470,175,380 | 103,438,584 |
| 미수수익 | (14,728,997) | (7,034,945) | (14,728,997) | (7,034,945) | (1,547,688) |
| 토지재평가 | (3,296,018,810) | - | - | (3,296,018,810) | (725,124,138) |
| 압축기장충당금 | (856,533,986) | - | - | (856,533,986) | (188,437,477) |
| 반품충당부채 | 36,119,971 | - | 20,554,356 | 15,565,615 | 3,424,435 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,279,809,046) | (180,000,000) | (152,099,468) | (1,307,709,578) | (287,696,107) |
| 외화환산이익 | (115,698,188) | (17,303,994) | (115,698,188) | (17,303,994) | (3,806,879) |
| 외화환산손실 | 19,236,662 | 78,822,539 | 19,236,662 | 78,822,539 | 17,340,959 |
| 사채상환할증금 | 1,079,923,000 | - | 390,433,700 | 689,489,300 | 151,687,646 |
| 전환권조정 | (3,700,052,444) | - | (2,021,033,267) | (1,679,019,177) | (369,384,219) |
| 감가상각비 | - | 12,452,270 | - | 12,452,270 | 2,739,499 |
| 전환권대가 | 2,916,030,000 | - | 1,579,804,700 | 1,336,225,300 | 293,969,566 |
| 복리후생비(연차수당) | 208,631,288 | 218,356,948 | 208,631,288 | 218,356,948 | 48,038,529 |
| 이월결손금 | - | 3,469,026,715 | - | 3,469,026,715 | 763,185,877 |
| 소계 | (1,730,150,436) | 4,734,299,957 | 550,704,310 | 2,453,445,211 | 539,757,947 |
| 연구및인력개발비세액공제 | 857,502,843 | ||||
| 소계 | 1,397,260,790 | ||||
| 실현가능성이 없어 인식하지 아니한 이연법인세 | (1,397,260,790) | ||||
| 합계 | - |
&cr당사는 당기 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 3,160,432천원에 대하여 향후 예상과세소득이 충분하지 않을 것으로 판단하여 인식하지 않았습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기 중 자본에서 직접 가감된 당기 법인세 등 부담액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손실(이익) | - | 25,299,871 |
| 법인세부담액 | - | (5,565,972) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 이연법인세부채 | - | 157,747,356 |
| 당기말 이연법인세부채 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | 157,747,356 |
&cr
29. 주당이익&cr
(1) 기본주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,632,215,498) | (4,190,242,470) |
| 보통주순이익(손실) | (6,632,215,498) | (4,190,242,470) |
| ÷가중평균유통보통주식수(주) | 15,860,508 | 12,924,652 |
| 기본주당이익 | (418) | (324) |
(*) 보고기간종료일 후 무상증자 효과 누적반영
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr
1) 당기
| 구분 | 주식수(주) | 유통주식수(주) | 기간 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 총 주식수 | 11,991,296 | ||||
| 기초자기주식 | (1,138) | ||||
| 무상증자 | 1,438,841 | ||||
| 간주기초 | 13,428,999 | 13,428,999 | 1/1~2/7 | 37 | 496,872,963 |
| 유상증자 | 2,398,259 | 15,827,258 | 2/8~2/22 | 15 | 237,408,870 |
| 전환사채 전환 | 23,132 | 15,850,390 | 2/23~4/19 | 10 | 158,503,900 |
| 자기주식 | (984) | 15,849,406 | 3/5~4/19 | 46 | 729,072,676 |
| 전환사채 전환 | 365,485 | 16,214,891 | 4/20~12/31 | 257 | 4,167,226,987 |
| 합 계 | 16,214,891 | 365 | 5,789,085,396 |
가중평균유통보통주식수 : 5,789,085,396주 ÷ 365일 = 15,860,508주
&cr
2) 전기
| 구분 | 주식수(주) | 유통주식수(주) | 기간 | 가중치(일수) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 총 주식수 | 10,725,897 | ||||
| 기초자기주식 | (457) | ||||
| 주식배당 | 536,272 | ||||
| 무상증자* | 1,438,841 | ||||
| 간주기초 | 12,700,553 | 12,700,553 | 1/1~4/19 | 109 | 1,384,360,277 |
| 자기주식 | (681) | 12,699,872 | 4/20~5/23 | 34 | 431,795,648 |
| 전환사채 전환 | 7,756 | 12,707,628 | 5/24~5/25 | 2 | 25,415,256 |
| 전환사채 전환 | 31,026 | 12,738,654 | 5/26~6/7 | 13 | 165,602,502 |
| 전환사채 전환 | 152,031 | 12,890,685 | 6/8~6/8 | 1 | 12,890,685 |
| 전환사채 전환 | 21,718 | 12,912,403 | 6/9~6/11 | 3 | 38,737,209 |
| 전환사채 전환 | 4,654 | 12,917,057 | 6/12~7/30 | 38 | 490,848,166 |
| 전환사채 전환 | 46,539 | 12,963,596 | 7/31~10/16 | 103 | 1,335,250,388 |
| 전환사채 전환 | 465,403 | 13,428,999 | 10/17~12/31 | 62 | 832,597,938 |
| 합 계 | 13,428,999 | 365 | 4,717,498,069 |
| 가중평균유통보통주식수 : 4,717,498,069주 ÷ 365일 = 12,924,652주 |
| * 당기중 시행한 무상증자를 전기 기초 발행주식수에 반영하였습니다. |
&cr(3) 희석주당순이익 &cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr1) 희석주식수 산정
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채 액면가액 | 3,570,000,000 | 8,300,000,000 |
| 전환가격 | 4,323 | 6,106 |
| 전환가능주식수 | 825,815주 | 1,359,319주 |
| 가중치 | 365 | 365 |
| 희석증권주식수 적수 | 301,422,623 | 496,151,327 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 희석증권주식수 | 825,815주 | 1,359,319주 |
&cr2) 희석화 여부 판단
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (5,631,782,027) | (4,170,508,571) |
| 전환사채이자비용 | 540,121,436 | 602,181,141 |
| 소계 | (5,091,660,591) | (3,568,327,430) |
| 유통보통주식수 | 15,861,325 | 12,924,652 |
| 희석증권주식수 | 825,815 | 1,359,319 |
| 소계 | 16,687,140 | 14,283,971 |
| 희석주당순이익 | (305) | (250) |
| 희석화 여부 | 반희석화 | 반희석화 |
&cr(4) 당기 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 유상증자 |
|---|---|
| 증자 등으로 발행될 주식수 | 9,750,000주 |
| 청약일 | 2019년 2월 14일 |
| 납입일 | 2019년 2월 21일 |
| 신주배정기준일 | 2019년 1월 4일 |
| 신주권 교부 예정일 | 2019년 3월 7일 |
| 신주권 상장 예정일 | 2019년 3월 8일 |
| 이사회 결의일 | 2018년 11월 23일 |
&cr&cr
30. 현금흐름표&cr연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,441,430,748 | 1,466,102,768 |
| 무형자산상각비 | 109,497,928 | 29,591,210 |
| 유형자산처분이익 | (7,717,273) | (1,180,818) |
| 법인세비용(수익) | - | (154,884,754) |
| 퇴직급여 | 606,658,638 | 701,401,904 |
| 대손상각비 | (5,654,681) | 68,145,903 |
| 무형자산손상차손 | 576,480,000 | - |
| 잡이익 | (190,525) | - |
| 잡손실 | 1,277,397 | - |
| 이자수익 | (44,411,484) | (21,169,444) |
| 이자비용 | 1,334,201,956 | 1,088,667,491 |
| 외화환산이익 | (6,997,579) | (17,303,994) |
| 외화환산손실 | 658,428 | 78,822,539 |
| 파생상품평가손실(이익) | 102,963,990 | (525,547,700) |
| 사채상환이익 | (424,524,207) | - |
| 재고자산평가손실(이익) | 282,701,352 | 255,957,248 |
| 반품추정비 | (13,107,070) | (20,554,356) |
| 재고자산폐기손실 | - | 94,096,193 |
| 금융상품처분이익 | - | (4,321,527) |
| 투자자산평가손실 | 8,011,952 | - |
| 합계 | 4,961,279,570 | 3,037,822,663 |
&cr
(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (751,704,028) | 496,608,092 |
| 국고보조금 | 255,910,950 | (50,258,575) |
| 선급금의 감소(증가) | 211,623,506 | 80,808,955 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 117,858,906 | 380,613,180 |
| 미수금 감소(증가) | (10,931,211) | 517,572 |
| 선급비용의 감소(증가) | (13,246,985) | (9,563,020) |
| 재고자산의 감소(증가) | (112,860,591) | (1,866,165,592) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,135,288,036) | 943,912,180 |
| 미지급금의 증가(감소) | 189,766,730 | (178,214,702) |
| 예수금의 증가(감소) | 13,300,390 | 6,502,750 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (386,484,165) | 385,372,959 |
| 선수금의 증가(감소) | 446,169,327 | 378,089,376 |
| 퇴직금의 지급 | (204,082,220) | (492,585,560) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 55,492,205 | (16,276,488) |
| 합계 | (1,324,475,222) | 59,361,127 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 800,060,000 | 1,583,300,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 654,200,000 | 29,339,337,138 |
| 국고보조금의 본계정 대체 | 27,043,992 | 1,564,335,652 |
| 전환사채 전환 및 상환 | 1,787,093,506 | 5,076,226,338 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 7,310,470,123 |
&cr
(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 전환사채 전환 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,596,958,368 | 3,010,879,910 | - | - | - | 13,607,838,278 |
| 유동성장기차입금 | 1,583,300,000 | (1,583,300,000) | - | - | 800,060,000 | 800,060,000 |
| 전환사채(유동부채) | 7,310,470,123 | (3,205,977,000) | 540,121,436 | (1,212,477,333) | - | 3,432,137,226 |
| 장기차입금 | 11,200,000,000 | - | - | - | (800,060,000) | 10,399,940,000 |
| 합계 | 30,690,728,491 | (1,778,397,090) | 540,121,436 | (1,212,477,333) | - | 15,539,975,504 |
&cr&cr31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr
1) 재무상태표 상 자산
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 44,878,048 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 | 4,947,213,580 | 4,501,062,616 |
| 기타 금융자산 | 1,404,242,625 | 774,508,135 |
| 현금 및 현금성자산 | 1,914,018,081 | 339,687,117 |
| 합 계 | 8,324,352,334 | 5,629,257,868 |
&cr2) 재무상태표 상 부채
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 1,258,152,957 | 2,395,175,378 |
| 미지급금 | 472,059,486 | 282,292,756 |
| 미지급비용 등 | 1,332,206,139 | 1,226,609,241 |
| 차입금 | 24,807,838,278 | 23,380,258,368 |
| 전환사채 | 3,432,137,226 | 7,310,470,123 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 440,048,910 | 1,336,225,300 |
| 합 계 | 31,742,442,996 | 35,931,031,166 |
&cr(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr금융자산 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 44,411,484 | - | - | - | 44,411,484 |
| 외환차익 | 73,691,210 | - | - | - | 73,691,210 |
| 외화환산이익 | 5,263,194 | - | 1,734,385 | - | 6,997,579 |
| 사채상환이익 | - | - | 424,524,207 | - | 424,524,207 |
| 이자비용 | - | - | (1,334,201,956) | - | (1,334,201,956) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (102,963,990) | (102,963,990) |
| 투자자산평가손실 | - | (8,011,952) | - | - | (8,011,952) |
| 외환차손 | - | - | (60,993,989) | - | (60,993,989) |
| 외화환산손실 | (658,428) | - | - | - | (658,428) |
| 합 계 | 122,707,460 | (8,011,952) | (968,937,353) | (102,963,990) | (957,205,835) |
&cr2) 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr수취채권 | 상각후원가 &cr측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 21,169,444 | - | - | 21,169,444 |
| 투자자산처분이익 | 4,321,527 | - | - | 4,321,527 |
| 외환차익 | - | 37,261,108 | - | 37,261,108 |
| 외화환산이익 | - | 17,303,994 | - | 17,303,994 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 525,547,700 | 525,547,700 |
| 이자비용 | - | (1,088,667,491) | - | (1,088,667,491) |
| 외환차손 | (113,019,255) | - | - | (113,019,255) |
| 외화환산손실 | (78,822,539) | - | - | (78,822,539) |
| 합 계 | (166,350,823) | (1,034,102,389) | 525,547,700 | (674,905,512) |
(3) 공정가치&cr
보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 1,914,018,081 | 1,914,018,081 | 339,687,117 | 339,687,117 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 44,878,048 | 44,878,048 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 매출채권 | 4,947,213,580 | 4,947,213,580 | 4,501,043,616 | 4,501,043,616 |
| 기타금융자산 | 1,404,242,625 | 1,404,242,625 | 774,508,135 | 774,508,135 |
| 소계 | 8,324,352,334 | 8,324,352,334 | 5,629,238,868 | 5,629,238,868 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,258,152,957 | 1,258,152,957 | 2,395,175,378 | 2,395,175,378 |
| 미지급금 | 472,059,486 | 472,059,486 | 282,292,756 | 282,292,756 |
| 미지급비용 등 | 1,332,206,139 | 1,332,206,139 | 1,226,609,241 | 1,226,609,241 |
| 차입금 | 24,807,838,278 | 24,807,838,278 | 23,380,258,368 | 23,380,258,368 |
| 전환사채 | 3,432,137,226 | 3,432,137,226 | 7,310,470,123 | 7,310,470,123 |
| 파생상품부채 | 440,048,910 | 440,048,910 | 1,336,225,300 | 1,336,225,300 |
| 소계 | 31,742,442,996 | 31,742,442,996 | 35,931,031,166 | 35,931,031,166 |
| (*1) | 전기 매도가능금융자산으로 구분되어 있음. |
&cr(4) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
&cr1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)
2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 44,878,048 | 44,878,048 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 파생상품부채 | - | 440,048,910 | - | 440,048,910 |
&cr② 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 당기손익인식금융부채&cr(파생상품부채) | - | 1,336,225,300 | - | 1,336,225,300 |
③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||||
| 전환사채 | 44,878,048 | - | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | 20.79% | - |
| 당기손익인식금융부채 | |||||||
| 파생상품 | 440,048,910 | 1,336,225,300 | 2 | 이항옵션모형 | 무위험 이자율 | 1.75~1.89% | 1.51~2.35% |
| 변동성 | 25.91% | 17.32% | |||||
| 신용위험이 반영된 할인율 | 11.55~18.88% | 6.41~12.36% |
&cr
32. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 33,536,328,721 | 37,598,586,595 |
| 자 본 | 26,512,628,069 | 23,039,304,361 |
| 부채비율 | 126.49% | 163.19% |
&cr(2) 재무위험관리&cr&cr1) 연결실체의 목표 및 정책&cr연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr&cr연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr&cr연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 44,878,048 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1) | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 매출채권 | 4,947,213,580 | 4,501,062,616 |
| 기타 상각후원가 금융자산 | 93,242,625 | 99,708,135 |
| 기타금융자산 | 1,311,000,000 | 674,800,000 |
| 합 계 | 6,410,334,253 | 5,289,570,751 |
| (*1) | 전기 매도가능금융자산으로 구분되어 있음. |
&cr3) 유동성위험&cr유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.&cr연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동부채(*1) | 2,065,251,372 | - | 2,065,251,372 |
| 단기차입금 | 13,607,838,278 | - | 13,607,838,278 |
| 파생상품부채 | 440,048,910 | - | 440,048,910 |
| 유동성장기차입금 | 800,060,000 | - | 800,060,000 |
| 장기차입금 | - | 10,399,940,000 | 10,399,940,000 |
| 전환사채 | 3,432,137,226 | - | 3,432,137,226 |
| 합계 | 20,345,335,786 | 10,399,940,000 | 30,745,275,786 |
(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임&cr
② 전기
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~&cr5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동부채(*1) | 3,366,379,882 | - | 3,366,379,882 |
| 단기차입금 | 10,596,958,368 | - | 10,596,958,368 |
| 파생상품부채 | 1,336,225,300 | - | 1,336,225,300 |
| 유동성장기차입금 | 1,583,300,000 | - | 1,583,300,000 |
| 장기차입금 | - | 11,200,000,000 | 11,200,000,000 |
| 전환사채 | 7,310,470,123 | - | 7,310,470,123 |
| 합 계 | 24,193,333,673 | 11,200,000,000 | 35,393,333,673 |
(*1) 기타유동부채는 미지급금 및 미지급비용임
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr
4) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr ① 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,203,840.71 | 496,540 | 1,792,262.26 | 843,437.00 |
| EUR | 0.10. | 0.11 | - | |
| CNY | 305 | 305.00 | - | |
| JPY | 3,636,992 | 10,607,264.00 | - |
&cr연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 97,291,271 | (97,291,271) | 55,864,801 | (55,864,801) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr &cr ② 주가변동위험&cr연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 주가변동위험에 노출되어 있는 지분증권투자는 없습니다.&cr&cr③ 이자율위험&cr연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr 당기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,399,940,000 | 11,200,000,000 |
| 단기차입금 | 13,607,838,278 | 10,596,958,368 |
| 전환사채 | 3,432,137,226 | 7,310,470,123 |
| 유동성장기부채 | 800,060,000 | 1,583,300,000 |
| 합 계 | 15,539,975,504 | 30,690,728,491 |
| 변동금리 차입금 | 11,200,000,000 | (11,680,258,368) |
| 고정금리 차입금 | 17,039,975,504 | 19,010,470,123 |
&cr보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (112,000,000) | 112,000,000 | (116,802,583) | 116,802,583 |
33. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다.&cr &cr(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.
&cr (3) 연결실체는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 보수총액 616백만원과 퇴직급여 74백만원을 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr &cr34. 회계정책의 변경&cr
주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 2017.12.31&cr수정전 | 제1115호 | 제1109호 | 2018.01.01&cr수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,501,043,616 | - | (316,470,939) | 4,184,572,677 |
| 기타유동자산 | 853,170,539 | - | - | 853,170,539 |
| 재고자산 | 8,848,666,024 | - | - | 8,848,666,024 |
| 환불자산 | - | 65,675,793 | - | 65,675,793 |
| 비유동자산 | 46,435,010,777 | - | - | 46,435,010,777 |
| 자산총계 | 60,637,890,956 | 65,675,793 | (316,470,939) | 60,387,095,810 |
| 매입채무 | 2,395,175,378 | - | - | 2,395,175,378 |
| 반품충당부채 | 15,565,615 | (15,565,615) | - | - |
| 환불부채 | - | 81,241,408 | - | 81,241,408 |
| 기타유동부채 등 | 22,335,855,788 | - | - | 22,335,855,788 |
| 비유동부채 | 12,851,989,814 | - | - | 12,851,989,814 |
| 부채총계 | 37,598,586,595 | 65,675,793 | - | 37,664,262,388 |
| 자본금 | 5,995,648,000 | - | - | 5,995,648,000 |
| 자본잉여금 | 8,770,241,974 | - | - | 8,770,241,974 |
| 자본조정 | (7,204,240) | - | - | (7,204,240) |
| 이익잉여금 | 8,280,618,627 | - | (316,470,939) | 7,964,147,688 |
| 자본 총계 | 23,039,304,361 | - | (316,470,939) | 22,722,833,422 |
34-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 조정 내역 | 금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 8,280,618,627 |
| 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가 | (316,470,939) |
| 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 7,964,147,688 |
&cr (2) 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기초 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가&cr(전기는 만기보유와 대여금및수취채권) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 14,000,000 | 5,515,811,753 | 5,529,811,753 |
| 금융자산의 재분류 | - | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | 14,000,000 | 5,515,811,753 | 5,529,811,753 |
이러한 변동으로 인한 당사의 이익잉여금 및 자본에 미친 영향은 없습니다. &cr&cr
(3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 4,501,043,616 | 4,501,043,616 | - |
| 현금 및 현금등가물 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 339,687,117 | 339,687,117 | - |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 81,281,020 | 81,281,020 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 593,800,000 | 593,800,000 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 (*1) | 14,000,000 | 14,000,000 | - |
| * | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 |
&cr(4) 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 316백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.&cr
② 채무상품 &cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr34-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 반품·환불 회계처리&cr이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. &cr기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. &cr이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 15백만원이 각각 환불부채 81백만원과 환불자산 66백만원으로 재분류됐습니다. &cr&cr(2) K-IFRS 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 환불자산 17 백만원 증가, 환불부채 17백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한총 현금흐름은 동일합니다. &cr&cr35. 보고기간종료일 후 주요 사건&cr&cr(1) 유상증자&cr연결실체는 2018년 11월 23일 이사회결의로 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 21일을납입일로 하여 일반공모 유상증자를 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 실시하였는바, 보통주식 16,217,013주를 1주당 1,375원에 발행하였으며 발행가액 총액은 10,706백만원입니다. &cr&cr
(2) 상환전환우선주 발행&cr연결실체는 재무구조의 개선 및 운영자금 등 조달 목적으로 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 상환전환우선주 30,000주를 1주당 50,000원에 발행하였으며 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 상환우선전환주는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다. 또한 특약사항으로 연결실체 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 상환전환우선주의 30%에 해당하는 9,000주에 대하여 주식매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr (3) 전환사채 발행 &cr연결실체는 재무구조의 개선 및 운영자금 등 조달 목적으로 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 전환사채 발행을 실시하였는바, 전환사채 2매를 각각 1,000,000천원(2024년 1월 20일 만기, 연5%), 500,000천원(2024년 1월 25일 만기, 연5%)으로 발행하였으며, 발행가액 총액은 1,500,000천원입니다. 동 전환사채는 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다. 또한 특약사항으로 연결실체 및 대표이사는 발행일로부터 1년 경과시점부터 3년이 되는 시점까지 전환사채 권면액의 30%에 해당하는 450,000천원에 대하여 사채매입선택권을 행사할 수 있습니다.&cr &cr
36. 연결재무제표의 재작성&cr
당사의 연결재무제표는 상품매출에 대한 매출액 및 매출원가 과대계상으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.
조정사항이 당사의 순자산과 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
상기와 같은 조정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 2019년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표의 보고 금액입니다.)
(1) 재무상태표
재무상태표는 2019년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 재무상태표와 동일합니다.
(2) 포괄손익계산서
(단위: 원)
| 구분 | 이전 보고금액 | 조정 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 30,621,030,841 | (2,490,401,947) | 28,130,628,894 |
| 매출원가 | 28,928,066,676 | (2,490,401,947) | 26,437,664,729 |
| 매출총이익 | 1,692,964,165 | - | 1,692,964,165 |
| 판매비와관리비 | 6,491,919,028 | - | 6,491,919,028 |
| 영업이익 | (4,798,954,863) | - | (4,798,954,863) |
| 기타수익 | 116,310,022 | - | 116,310,022 |
| 금융수익 | 468,935,691 | - | 468,935,691 |
| 기타비용 | 973,328,450 | - | 973,328,450 |
| 금융비용 | 1,445,177,898 | - | 1,445,177,898 |
| 법인세비용차감전이익 | (6,632,215,498) | - | (6,632,215,498) |
| 법인세비용 (수익) | - | - | - |
| 당기순이익 | (6,632,215,498) | - | (6,632,215,498) |
| 기타포괄손익 | 367,679,955 | - | 367,679,955 |
| 총포괄손익 | (6,264,535,543) | - | (6,264,535,543) |
| 기본및희석주당이익 | (418) | - | (418) |
&cr(3) 자본변동표
자본변동표는 2019년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 자본변동표와 동일합니다.
(4) 현금흐름표
현금흐름표는 2019년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 현금흐름표와 동일합니다.
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 우진비앤지 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221154-4----811863632112112------1561501312142144486382-204----6417422118178176598494-204----797892
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.7.24, 2018.11.1, &cr2019.2.133기업환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정2018.07.24~2017.07.27433계정과목에 대한 분석적절차 및 질문(반기검토)2018.11.01~2018.11.02255내부통제 이해 및 평가, 기말 입증절차계획(중간감사)2019.02.13~2019.02.15333계정과목에 대한 분석적절차 및 입증절차(기말감사)2021.12.08~2021.12.103-2재작성된 재무제표에 필요한 감사절차 수행2019.1.41화성 공장재고자산2019.1.41서울 사무소 및 화성 사무소현금 및 어음수표, 유가증권OOO-42018.7.24, 2018.10.1, 2019.2.13, 2021.11.24---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 24일회사 : 대표이사 재무담당이사외 2명&cr감사인 : 백승철 전무 남택훈 이사대면회의2018년 회계감사 수행계획&cr2018년 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과22018년 11월 01일회사 : 대표이사, 재무담당이사외 2명&cr감사인 : 백승철 전무, 정우태 회계사대면회의2018년 중간감사 수행에 따른 기말감사절차 계획32019년 02월 13일회사 : 대표이사, 재무담당이사외 2명&cr감사인 : 백승철 전무, 정우태 회계사대면회의2018년 기말감사에 대한 회계감사 진행상황&cr기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정42021년 11월 24일회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사&cr감사인 : 백승철 전무, 정우태 회계사대면회의2018년 재무제표 재작성 및 재감사에 따른 업무협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|