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WONIK QnC CORPORATION — AGM Information 2021
Mar 15, 2021
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AGM Information
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주주총회소집공고 2.9 원익큐엔씨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2021년 3월 15일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 원익큐엔씨 | |
| 대 표 이 사 : | 임 창 빈 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경북 구미시 옥계2공단로 117 | |
| (전 화)054-479-9500 | ||
| (홈페이지)http://www.wonikqnc.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영지원본부장 | (성 명)권 순 형 |
| (전 화)054-479-9500 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제18기 정기)
주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.
당사 정관 제17조에 의하여 아래와 같이 제18기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.&cr&cr
- 아 래 -&cr&cr&cr1. 일 시 : 2021년 3월 30일(화) 오전 11시
&cr2. 장 소 : 경북 구미시 옥계2공단로 63 세정사업부 대회의실(☎054-479-9500)
&cr3. 회의목적사항&cr&cr가. 보고사항 : 감사의 감사보고 , 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고&cr&cr나. 부의안건
제1호 의안 : 제18기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)까지
별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 이용한)&cr 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건&cr&cr
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니참고하시기 바랍니다.
&cr&cr5. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사시 : 신분증
- 대리행사시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 및 위임내용 기재,&cr 주주 인감 날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증&cr&cr&cr 2021년 3월 15일&cr&cr&cr 주식회사 원익큐엔씨
&cr 대표이사 임 창 빈 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김득중&cr(출석률: 77.8%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020-03-06 | 제17기 별도 및 연결재무제표 승인에 관한 건 | 참석(찬성) |
| 2 | 2020-03-10 | 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 참석(찬성) |
| 3 | 2020-05-20 | 한국산업은행 산업운영자금 차입약정의 건 | 참석(찬성) |
| 4 | 2020-05-29 | 무역금융 증액 및 연기의 건 | 참석(찬성) |
| 5 | 2020-06-09 | 수출성장자금 차입의 건 | 참석(찬성) |
| 6 | 2020-06-17 | 산업운영자금 차입 및 원화무역어음대출 기한 연장의 건 | 참석(찬성) |
| 7 | 2020-06-24 | 나노윈 산업은행 차입금 연대보증의 건 | 참석(찬성) |
| 8 | 2020-08-14 | 하나은행 구미지점 차입 거레에 관한 건 | 참석(찬성) |
| 9 | 2020-08-26 | ㈜원익큐엔씨의 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 | 참석(찬성) |
| 10 | 2020-10-23 | 나노윈㈜의 한국산업은행 산업운영자금 차입 관련 연대보증 제공의 건 | 참석(찬성) |
| 11 | 2020-11-24 | 나노윈㈜ 한국산업은행 산업시설자금 135억 기한연장, &cr산업운영자금 한도 증액(20억원 → 30억원) 및 산업운영자금 28억원 차입의 건 | 참석(찬성) |
| 12 | 2020-11-25 | 나노윈㈜와의 합병계약서 승인의 건 | 참석(찬성) |
| 13 | 2020-11-25 | 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 참석(찬성) |
| 14 | 2020-11-26 | 연대보증에 관한 건 | - |
| 15 | 2020-12-04 | 지점 설치의 건 | - |
| 16 | 2020-12-15 | 2020년도 임직원 격려금 지급의 건 | - |
| 17 | 2020-12-18 | 해외현지법인 설립 및 신규출자의 건 | - |
| 18 | 2020-12-28 | 나노윈㈜와의 합병계약에 대한 주주총회 갈음 이사회 승인의 건 | 참석(찬성) |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 1500 | 24 | 24 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1. 산업의 특성&cr&cr [쿼츠 부문]&cr&cr (산업의 특성 등)&cr① 쿼츠웨어의 정의&cr반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.&cr&cr② 산업의 특성&cr쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.&cr&cr당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.&cr가격면에서는 당해 원재료 가격 상승 압박으로 국내 거래처에 대해 일부 제품의 가격을 인상하였습니다.&cr&cr반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있으며, 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.&cr&cr③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.&cr&cr (경쟁요소 등)&cr당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.&cr&cr&cr [세라믹 부문]&cr&cr (산업의 특성 등)&cr① 세라믹스의 정의&cr세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.&cr&cr② 산업의 특성&cr당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R&D 자원이 집중되고 있으며, 첨단세라믹 산업의 세계시장은 연평균(2020년~2027년 추정) 3.7% 성장률로 2019년 970억달러에서 2027년 1,277억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: Grandview research, 제목: Advanced Ceramic Market Size, Share & Trends Analysis Report By Product (Ceramic Coatings, Monolithic), By Material (Alumina, Titanate), By Application, By End-use, By Region, And Segment Forecasts, 2020 - 2027, 2020년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.&cr&cr③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있습니다.(출처: KEIT 이슈리포트 2020년 1,2월호). 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 개발을 집중투자하여 경쟁력을 제고하고있습니다.&cr&cr (경쟁요소 등)&cr당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 또한 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및제조가 가능하여, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다.&cr&cr&cr [램프 부문]&cr&cr (산업의 특성 등)&cr① Excimer EUV Lamp의 정의&cr200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다&cr&cr② 산업의 특성&cr반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.&cr&cr③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다.&cr&cr (경쟁요소 등)&cr디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다.&cr&cr&cr [세정 부문]&cr&cr (산업의 특성 등)&cr① 세정공정의 정의&cr반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.&cr&cr② 산업의 특성&cr당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.
&cr③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성&cr반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.
&cr (경쟁요소 등)&cr당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 또한 기존의 세정품목이외에 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고, 시장지배력을 강화하고 있습니다.
&cr
나. 회사의 현황
&cr (1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
&cr [쿼츠사업부]&cr 2020년 쿼츠사업부문은 코로나19로 인한 비대면 수요의 급격한 증가에 따라 고객사의 대규모 투자가 이루어 졌으며, 이에 따라 당사의 쿼츠 매출도 전년대비 33.4%증가 하였으며, 신규 편입된 모멘티브의 4개 자회사의 실적을 반영하면, 전년대비 142.1% 증가하였습니다. 2021년 쿼츠사업부문은 대형반도체 회사의 신규 CPU출시와 5G스마트폰 침투율 상승, 기존 DDR4 메모리에서(DRAM) DDR 5로의 전환 등 수요증가가 예상되어 고성능 메모리 반도체 및 비메모리 반도체 수요가 견조할 것으로 전망되며, 이에 따른 고객사의 투자가 진행될 것으로 예상됩니다. 따라서 반도체 제조사들의 신규투자에 따른 SET-UP물량 및 가동률 상승에 따른 교체수요 증가로 인하여 견조한 수요를 보일 것으로 예상됩니다.&cr&cr [세라믹사업부]&cr2020년 세라믹 사업부문은 국내 디스플레이 시장의 침체에도 불구 국내 반도체 제조사향 수주 증가 및 국내 디스플레이 장비 고객사의 중국 시장 수주에 힘입어 매출은 전년대비 37.2% 상승하였습니다. 2021년은 디스플레이 제조사들의 OLED/MINI LED/MICRO LED 설비투자 확대, 반도체 고객사의 투자 및 지속적인 반도체용 ITEM개발을 통한 매출 증가를 기대하고 있습니다.&cr&cr [램프사업부]&cr현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.&cr한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2020년의 경우 코로나19의 영향으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2021년에는 코로나19 백신 보급 등 상황이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다.&cr&cr [세정사업부]&cr2020년은 비대면 수요 증가에 따른 반도체 공장 가동률 상승으로 본사의 세정부문과 자회사 나노윈의 매출액은 전년대비 각각 7.9%, 15.2% 성장하였으며, 원익(서안)반도체과기유한공사의 경우는 고객사의 중국공장 투자로 세정부문 매출은 전년대비 증가하였으나, 가스부문이 당사의 특수관계자인 원익머트리얼즈로 완전 분리되면서 총 매출은 전년대비 54.9% 감소하였습니다. 2021년은 반도체 고객사의 투자 및 가동률 상승이 예상되어 매출 증대를 기대하고 있으며, 고객사에 지속적으로 신규 ITEM 제안을 통한 매출 증대 노력을 할 예정입니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국2, 대만1, 독일1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 2개(나노윈 주식회사, 원익서안반도체과기 유한공사(중국))의 종속기업을 포함하고 있습니다.&cr&cr2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였습니다.&cr&cr
[사업 부문별 주요제품]
| 부문 | 영업 분야 | 주요 제품 |
|---|---|---|
| 쿼 츠 | 반도체 | Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide |
| 디스플레이 | Upper&Lower Dome, Susceptor support shaft | |
| 태양광 | Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube | |
| 세라믹 | 반도체 | ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR |
| 디스플레이 | 고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE | |
| 발전소 | LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER | |
| 램 프 | 디스플레이 | Excimer EUV Lamp |
| 세 정 | 반도체&cr세정 | Diffusion: Quartz, SiC&crIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,&crPhotolithography: Bowl&crEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode |
| 디스플레이&cr세정 | 유,무기 Shield, 선형 Crucible, 원형 Cucible,&crQuartz Tube, 집진기, 증착설비 부품 |
&cr (쿼츠부문 자회사 현황)&cr&cr자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일),&cr MOMQ Holding Company(미국)&cr&cr① 자회사의 영업현황&cr1) W.Q.I. (미국)&cr미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.&cr2) W.Q.T. (대만)&cr대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..&cr&cr3) W.Q.E. (독일)&cr독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.&cr&cr② 자회사의 영업실적(2020년)
(단위 : 천원)
| 자회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| W.Q.T | 대만 | 51,092,537 | 12,229,055 | 45,843,629 | 8,412,070 |
| W.Q.E | 독일 | 11,414,949 | 2,345,199 | 15,209,807 | -144,066 |
| W.Q.I | 미국 | 5,160,379 | 1,054,333 | 6,626,009 | -27,675 |
(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.
&cr- 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었습니다.특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 자회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| MOMQ | 미국 | 391,257,746 | 292,679,191 | 207,974,377 | -14,913,210 |
(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 하기 4개의 종속회사의 실적을 반영한 자료입니다. 상기자료는 외부감사인의 감사 후 변경될 수 있습니다.
&cr- 2020년 1월 1일 모멘티브 쿼츠/실리콘 부문 분할로 인하여 MOMQ Holding Company의 종속회사로 편입된 회사는 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 지역 | 주요사업 |
|---|---|---|
| Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. | 미국 | 반도체용 쿼츠 원재료 제조&cr반도체/디스플레이/항공우주용 &cr세라믹 원재료/제품 제조 |
| Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH | 독일 | 반도체용 쿼츠 원재료 제조 |
| Momentive Quartz Japan G.K. | 일본 | 반도체/디스플레이/항공우주용 &cr세라믹 원재료/제품 제조 |
| Wuxi Momentive Performance&crMaterials Co., Ltd. | 중국 | 반도체용 쿼츠 원재료 제조 |
&cr&cr (세정부문 자회사 현황)&cr&cr자회사명 : 나노윈 주식회사, 원익(서안)반도체과기 유한공사&cr&cr① 자회사의 영업현황&cr&cr1)나노윈 주식회사&cr나노윈 주식회사는 2000년 2월 17일 설립되어 영업을 개시하였고, 당사는 2018년 3월 6일 지분 100%를 인수하여 당사의 자회사로 편입하였습니다. 나노윈 주식회사는 반도체/디스플레이 공정에 사용되는 소모성 부품이외에 장비부품 세정 및 코팅사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr※ 당사는 2020년 11월 25일 이사회 결의로 종속회사인 나노윈 주식회사와의 합병을 결의하여, 2021년 2월 1일 합병종료보고총회에 갈음하는 이사회결의를 통해 합병을 완료하였습니다.&cr&cr2)원익(서안)반도체과기 유한공사(중국)&cr (영문명: WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(CHINA))&cr원익(서안)반도체과기 유한공사는 2013년 2월20일 (주)원익머트리얼즈와의 합작법인으로 중국에 설립되었으며, 2018년 12월 27일 (주)원익머트리얼즈가 보유한 지분 54.49%를 당사가 전부 취득함에 따라 당사의 100%자회사로 편입하였습니다. 원익(서안)반도체과기 유한공사는 반도체 확산(diffusion) 및 증착(CVD)공정에서 사용되는 소모성 부품인 쿼츠와 SiC를 정밀세정하고 있습니다.&cr&cr② 자회사의 영업실적(2020년)
(단위 : 천원)
| 자회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나노윈 | 한국 | 47,938,858 | 29,920,494 | 29,465,715 | 3,020,145 |
| 원익(서안)&cr반도체과기&cr 유한공사 | 중국 | 23,054,755 | 14,752,815 | 5,354,054 | -2,686,612 |
(*)상기 정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 감사 후 변경될 수 있습니다.
&cr
(2) 시장점유율
&cr - 반도체 시장 전망 및 시장점유율&cr&cr1) 세계 반도체 시장 전망&cr
2021 셰계반도체시장전망(wsts).jpg 2021 세계반도체시장전망(wsts)출처: World Semiconductor Trade Statistics(2020년 12월 1일 발간자료)
&cr2020년 반도체 시장 규모는 전년대비 5.1%증가한 4,330억달러로 예상되며, 2021년에는 8.4%증가한 4,694억달러가 될 것으로 예상.&cr&cr&cr&cr
2021년 dram 시장전망.jpg 2021년 dram 시장전망출처: DRAMeXchange, 키움증권 리서치센터
&cr2021년 상반기에는 공급 부족에 진입한 뒤, 2022년까지 2년간의 장기 호황 예상&cr&cr&cr
2021년 nand 시장전망.jpg 2021년 nand 시장전망출처: DRAMeXchange, 키움증권 리서치센터
NAND의 경우 2021년 상반기 가격하락 구간을 지난 후, 하반기 부터 Enterprise SSD 시장 수요가 증가하면서 2022년 시장 호황기 진입예상.&cr&cr&cr 2) 시장점유율&cr&cr [쿼츠사업부]
(단위 : 백만 USD)
| 구 분 | 2020년 | 원익큐엔씨 | A사 | B사 | 기 타 |
|---|---|---|---|---|---|
| Market Size | 766 | 178 | 195 | 135 | 258 |
| 점유율(%) | 100% | 23% | 25% | 18% | 33% |
※ 상기 자료는 수요처 조사에 의한 세계 쿼츠 제품 시장 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태임.
&cr&cr [세라믹사업부]
(단위 : 억원)
| 구 분 | 반도체 | 디스플레이 | 계 |
|---|---|---|---|
| Market Size | 336 | 273 | 610 |
| 당사점유율(%) | 24% | 28% | 26% |
※상기자료는 세라믹 소재중 Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모를 수요처 조사를 통하여 추정한 자료이며, 전제 세라믹 시장에 대한 공식화된 정보는 없음..
&cr&cr [세정사업부]&cr반도체/디스플레이 소재부품 세정시장은 공정마다 참여하고 있는 업체별로 부품 세정 정보를 파악하기 어려운 실정이며, 업체별로 세정 품목별 차이 및 품목별 세정가격차이가 존재하므로, 세부적으로 범위를 좁혀서 파악하기에는 일정부분 제약이있습니다.&cr
(3) 시장의 특성
&cr [쿼츠 시장]&cr쿼츠사업은 반도체 산업 경기에 따라 움직이는 특성이 있습니다. 주요 수요자는 반도체 제조사와 장비사로 나뉘며 반도체 수요에 따른 제조사의 투자가 장비사와 소재업체의 매출에 영향을 미치게 됩니다. 지역별로는 북미(미국)지역과 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에 주요 시장이 형성되어있으며, 최근 반도체 생산공정이 미세화 및 생산성향상을 위한 대대배치로 전환됨에 따라 당사도 이에 맞는 particle 저감기술 및 대형제품을 개발하여 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr&cr [세라믹 및 Lamp시장]&cr세라믹 및 디스플레이 세정용 Lamp사업은 디스플레이/반도체 산업 경기에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 주요 수요자는 디스플레이 제조사와 장비사로 나뉘며, 지역별로는 대형 디스플레이 제조사들이 밀집해 있는 아시아(한국, 일본, 중국, 대만)에시장이 형성되어 있습니다. 최근 디스플레이 패널 가격 하락세가 멈추고 OLED패널에 대한 적극적인 투자, 중국업체들의 대형 LCD패널 투자로 증가하는 추세이며, 이에 대응하기 위해서 대형제품을 공급할 수 있는 설비시설을 확충하고, 공정미세화에 따른 particle저감 기술 개발을 지속적으로 하고 있습니다.&cr&cr&cr [세정 시장]&cr당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다.&cr&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
-해당사항 없음.&cr&cr
(5) 조직도
원익큐엔씨_조직도.jpg 원익큐엔씨_조직도
&cr&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr상기 내용중 "Ⅲ 경영참고사항의 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황" 참고
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※하기 내용은 2020년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므&cr로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에&cr공시 예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr 1) 연결재무제표&cr
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 18 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 223,835,597,009 | 402,168,052,881 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,8 | 50,588,602,338 | 12,497,197,943 | ||
| 2. 단기금융상품 | 583,218,048 | 1,106,941,794 | |||
| 3. 당기손익-공정가치금융자산 | - | 123,337,788,612 | |||
| 4. 매출채권 | 4,5,7,9,33 | 49,266,792,581 | 23,437,161,173 | ||
| 5. 미수금 | 4,5,7,9,33 | 30,116,167,999 | 1,076,971,869 | ||
| 6. 미수수익 | 4,5,7,9 | - | 919,465,897 | ||
| 7. 단기대여금 | 4,5,7,9 | 297,150,310 | 185,500,400,400 | ||
| 8. 선급금 | 12 | 927,701,512 | 587,279,589 | ||
| 9. 선급비용 | 12 | 1,022,532,276 | 1,417,047,294 | ||
| 10. 재고자산 | 10,31 | 91,033,431,945 | 52,287,798,310 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 519,196,545,741 | 238,828,458,220 | |||
| 1. 장기대여금 | 4,5,7,9 | - | 1,867,350,000 | ||
| 2. 장기선급비용 | 12 | 419,550,612 | - | ||
| 3. 보증금 | 4,5,7,9 | 962,549,965 | 1,515,387,504 | ||
| 4. 유형자산 | 14,31 | 394,307,827,705 | 211,786,978,864 | ||
| 5. 무형자산 | 15 | 108,892,732,285 | 16,817,447,438 | ||
| 6. 사용권자산 | 34 | 6,501,730,282 | 1,420,065,549 | ||
| 7. 파생상품자산 | 5,7,32 | 5,109,684,024 | 3,373,846,742 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 28 | 2,840,031,432 | 1,884,942,687 | ||
| 9. 기타비유동자산 | 12 | 162,439,436 | 162,439,436 | ||
| 자 산 총 계 | 743,032,142,750 | 640,996,511,101 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 340,659,212,616 | 105,473,331,339 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,7 | 30,464,557,305 | 11,258,536,830 | ||
| 2. 미지급금 | 4,5,7 | 40,441,727,646 | 7,109,190,654 | ||
| 3. 미지급비용 | 4,5,7 | 17,004,114,059 | 6,018,079,526 | ||
| 4. 단기차입금 | 4,5,7,16,31 | 46,328,222,206 | 43,125,343,124 | ||
| 5. 유동성장기차입금 | 4,5,7,16,31 | 190,963,853,989 | 30,250,160,000 | ||
| 6. 선수금 | 685,609,144 | 1,125,657,271 | |||
| 7. 선수수익 | - | - | |||
| 8. 예수금 | 1,612,363,016 | 237,152,770 | |||
| 9. 당기법인세부채 | 11,026,757,512 | 5,350,308,331 | |||
| 10. 유동성리스부채 | 4,5,7,34 | 1,364,021,633 | 907,441,773 | ||
| 11. 금융보증부채 | 4,5,7 | 767,986,106 | 91,461,060 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 99,746,870,473 | 248,325,351,081 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,7,16 | 21,617,743,254 | 231,061,786,464 | ||
| 2. 장기미지급금 | 4,5,7 | - | 2,348,606,563 | ||
| 3. 확정급여부채 | 17 | 52,307,534,070 | 6,267,639,921 | ||
| 4. 기타장기종업원급여부채 | 1,025,282,771 | 791,749,266 | |||
| 5. 이연법인세부채 | 28 | 9,251,689,530 | - | ||
| 6. 예수보증금 | 4,5 | 24,674,265 | 124,648,436 | ||
| 7. 리스부채 | 4,5,7,34 | 5,689,545,497 | 516,615,844 | ||
| 8. 파생상품부채 | 4,5,7,32 | 9,783,562,686 | 7,168,894,537 | ||
| 9. 기타의비유동부채 | 4,5,7 | 46,838,400 | 45,410,050 | ||
| 부 채 총 계 | 440,406,083,089 | 353,798,682,420 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 238,430,797,604 | 213,023,926,640 | |||
| 1. 자본금 | 19 | 13,144,000,000 | 13,144,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 19 | 9,742,820,961 | 9,701,798,203 | ||
| 3. 이익잉여금 | 20 | 217,867,780,039 | 192,979,931,192 | ||
| 4. 기타자본구성요소 | 21 | (2,323,803,396) | (2,801,802,755) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 64,195,262,057 | 74,173,902,041 | |||
| 자 본 총 계 | 302,626,059,661 | 287,197,828,681 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 743,032,142,750 | 640,996,511,101 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22,33 | 526,068,540,344 | 263,059,922,670 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26 | (404,372,224,035) | (200,514,441,232) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 121,696,316,309 | 62,545,481,438 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 23,26 | (80,474,434,449) | (35,191,841,680) |
| Ⅴ. 영업이익 | 41,221,881,860 | 27,353,639,758 | |
| 1. 기타수익 | 24 | 3,544,752,037 | 2,638,899,883 |
| 2. 기타비용 | 24 | (12,985,285,629) | (3,861,387,166) |
| 3. 금융수익 | 25 | 7,792,444,816 | 10,167,301,488 |
| 4. 금융원가 | 25 | (17,448,937,024) | (18,049,119,649) |
| 5. 관계기업에 대한 손익 | - | (18,184,685,807) | |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 22,124,856,060 | 64,648,507 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 28 | (6,664,677,093) | 3,580,168,348 |
| Ⅷ. 당기연결순이익(손실) | 15,460,178,967 | 3,644,816,855 | |
| 1. 지배기업주주지분순이익(손실) | 25,816,277,390 | 2,606,025,637 | |
| 2. 비지배지분순이익(손실) | (10,356,098,423) | 1,038,791,218 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 80,578,859 | (807,257,300) | |
| 후속적으로당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | (806,364,570) | (70,290,614) | |
| 2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (138,125,718) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 1. 해외사업환산손익 | 1,066,446,806 | (1,063,584,466) | |
| 2. 관계기업 기타포괄손익 지분 | - | 464,743,498 | |
| 3. 매도가능금융자산평가손익 | (179,503,377) | - | |
| Ⅹ. 당기연결총포괄이익(손실) | 15,540,757,826 | 2,837,559,555 | |
| 1. 지배기업주주지분총포괄이익(손실) | 25,365,848,206 | 2,642,053,679 | |
| 2. 비지배지분총포괄이익(손실) | (9,825,090,380) | 195,505,876 | |
| XI. 지배기업지분에 대한 주당손익 | |||
| 1. 기본주당이익(손실) | 29 | 982 | 99 |
| 2. 희석주당이익(손실) | 29 | 982 | 99 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1(전기초) | 13,144,000,000 | 9,701,798,203 | 189,830,261,508 | (2,294,186,750) | 210,381,872,961 | 10,755,602,199 | 221,137,475,160 |
| 1. 총포괄손익 | |||||||
| 당기연결순이익 | - | - | 2,606,025,637 | - | 2,606,025,637 | 1,038,791,218 | 3,644,816,855 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (104,825,222) | (104,825,222) | (958,759,244) | (1,063,584,466) |
| 관계기업 기타포괄손익 | - | - | 728,134,188 | (402,790,783) | 325,343,405 | 139,400,093 | 464,743,498 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (46,364,423) | - | (46,364,423) | (23,926,191) | (70,290,614) |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (138,125,718) | - | (138,125,718) | - | (138,125,718) |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 사업결합 관련 비지배지분 | - | - | - | - | - | 63,222,793,966 | 63,222,793,966 |
| 2019.12.31(전기말) | 13,144,000,000 | 9,701,798,203 | 192,979,931,192 | (2,801,802,755) | 213,023,926,640 | 74,173,902,041 | 287,197,828,681 |
| 2020.1.1(당기초) | 13,144,000,000 | 9,701,798,203 | 192,979,931,192 | (2,801,802,755) | 213,023,926,640 | 74,173,902,041 | 287,197,828,681 |
| 1. 총포괄손익 | |||||||
| 당기연결순이익 | - | - | 25,816,277,390 | - | 25,816,277,390 | (10,356,098,423) | 15,460,178,967 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 567,753,042 | 567,753,042 | 498,693,764 | 1,066,446,806 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (89,753,683) | (89,753,683) | (89,749,694) | (179,503,377) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (928,428,543) | - | (928,428,543) | 122,063,973 | (806,364,570) |
| 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | ||||||
| 배당금 지급 | - | - | - | - | - | (153,549,604) | (153,549,604) |
| 사업결합 관련 비지배지분 | - | 41,022,758 | - | - | 41,022,758 | - | 41,022,758 |
| 2020.12.31(당기말) | 13,144,000,000 | 9,742,820,961 | 217,867,780,039 | (2,323,803,396) | 238,430,797,604 | 64,195,262,057 | 302,626,059,661 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제18기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제17기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | 111,075,853,926 | 34,705,175,361 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 125,456,964,263 | 39,788,422,012 | ||
| 2.이자수취 | 973,765,229 | 4,656,972,604 | |||
| 3.이자지급 | (7,863,759,131) | (7,016,726,355) | |||
| 4.법인세납부 | (7,491,116,435) | (2,723,492,900) | |||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (34,625,131,375) | (328,355,002,177) | |||
| 1.단기금융상품의 증가 | - | (502,830,559) | |||
| 2.단기금융상품의 감소 | 512,640,000 | 120,880,863 | |||
| 3.당기손익금융자산의 처분 | 26,249,509 | - | |||
| 4.당기손익금융자산의 취득 | - | (126,448,397,895) | |||
| 5.단기대여금의 감소 | 16,800,000 | - | |||
| 6.단기대여금의 증가 | - | (190,178,766,000) | |||
| 7.관계기업투자주식의 처분 | - | 39,269,267,880 | |||
| 8.유형자산의 취득 | (36,516,943,280) | (49,694,107,212) | |||
| 9.유형자산의 처분 | 57,668,376 | 421,016,919 | |||
| 10.무형자산의 취득 | (2,025,921,535) | (733,750,434) | |||
| 11.장기대여금증가 | - | (1,000,000,000) | |||
| 12.장기대여금감소 | 850,400,000 | 324,999,997 | |||
| 13.보증금의 증가 | (280,610,147) | (42,507,300) | |||
| 14.보증금의 회수 | 194,652,194 | 91,431,000 | |||
| 15.종속기업투자주식의 취득 | (201,668,966) | - | |||
| 16.기타비유동자산의 증가 | - | (82,239,436) | |||
| 17.파생상품의 처분 | 2,507,043,474 | - | |||
| 18.통화선도처분 | 127,702,000 | - | |||
| 19.사업결합으로 인한 기초현금유입 | - | ||||
| 20.정부보조금의 수취 | 106,857,000 | 100,000,000 | |||
| Ⅲ.재무활동 현금흐름 | (35,597,537,615) | 290,359,339,610 | |||
| 1.차입금의 차입 | 60,764,477,235 | 331,413,955,678 | |||
| 2.차입금의 상환 | (94,024,762,102) | (103,400,005,000) | |||
| 3.리스부채상환 | 34 | (2,183,703,144) | (877,405,034) | ||
| 4.비지배지분의 출자 | - | 63,222,793,966 | |||
| 5.배당금의 지급 | (153,549,604) | - | |||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 40,853,184,936 | (3,290,487,206) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 12,497,197,943 | 15,544,739,714 | |||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,761,780,541) | 242,945,435 | |||
| Ⅶ.반기말의 현금및현금성자산 | 50,588,602,338 | 12,497,197,943 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 18(당) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항&cr &cr주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)및 그 종속기업(이하 당사 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)원익홀딩스 | 5,520,480 | 21.0% |
| 이 용 한 | 5,087,420 | 19.4% |
| 기 타 | 15,680,100 | 59.6% |
| 합 계 | 26,288,000 | 100.0% |
&cr1.1 종속기업 현황&cr &cr 보고기간 종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기말>
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| W.Q.T.(*1) | 대만 | 61.59 | 61.24 | 12월 | 석영(Fabricated Quartz)용기 제조ㆍ판매업 |
| W.Q.E.(*2) | 독일 | 100 | 100 | 12월 | 석영(Fabricated Quartz)용기 제조ㆍ판매업 |
| W.Q.I.(*3) | 미국 | 97.88 | 97.88 | 12월 | 석영(Fabricated Quartz)용기 판매업 |
| 나노윈 | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅 |
| 원익서안반도체과기유한공사(*4) | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 |
| MOMQ Holding Company(*5)(*6) | 미국 | 50 | 50 | 12월 | 지분보유목적 특수목적회사 |
| WONIKQnC THAILAND(*7) | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 부동산 임대업 |
| Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*8) | 미국 | 100 | - | 12월 | 석영원재료/세라믹원재료 및 제품 제조ㆍ판매업 |
| Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*8) | 독일 | 100 | - | 12월 | 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*8) | 중국 | 100 | - | 12월 | 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 |
| Momentive Quartz Japan G.K.(*8) | 일본 | 100 | - | 12월 | 세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업 |
| (*1) | WONIKQuartzTaiwanCO.,LTD.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") |
| (*2) | WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.") |
| (*3) | WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.") |
| (*4) | WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") |
| (*5) | MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") |
| (*6) | 연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 당사가 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*7) | W.Q.T.가 100%보유하고 있습니다. |
| (*8) | MOMQ가 100% 보유하고 있습니다. |
&cr1.2 종속기업 관련 재무정보 요약&cr&cr연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | W.Q.T. | W.Q.E. | W.Q.I. | 나노윈 | 원익서안 | MOMQ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 51,092,537 | 11,414,949 | 5,160,379 | 47,938,858 | 23,054,755 | 391,257,746 |
| 부 채 | 12,229,055 | 2,345,199 | 1,054,333 | 29,920,494 | 14,752,815 | 292,679,191 |
| 자 본 | 38,863,482 | 9,069,750 | 4,106,046 | 18,018,364 | 8,301,940 | 98,578,554 |
| 매 출 | 45,843,629 | 15,209,807 | 6,626,009 | 29,465,715 | 5,354,054 | 207,974,377 |
| 당기순이익 | 6,547,884 | (208,568) | 60,003 | 2,481,548 | (2,202,839) | (25,743,545) |
| 총포괄이익 | 6,012,837 | 75,541 | (204,549) | 2,344,911 | (2,075,916) | (24,266,174) |
&cr<전 기>
&cr
| 구 분 | W.Q.T. | W.Q.E. | W.Q.I. | 나노윈 | 원익서안 | MOMQ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 42,291,864 | 10,890,603 | 5,453,465 | 49,364,072 | 25,586,788 | 309,757,655 |
| 부 채 | 9,441,218 | 1,896,394 | 1,142,870 | 33,690,619 | 15,208,932 | 186,912,927 |
| 자 본 | 32,850,646 | 8,994,209 | 4,310,595 | 15,673,453 | 10,377,856 | 122,844,728 |
| 매 출 | 36,768,223 | 16,098,718 | 6,505,000 | 25,575,607 | 11,882,497 | - |
| 당기순이익 | 3,283,435 | 146,947 | (3,908) | 683,461 | (4,356,638) | (504,193) |
| 총포괄이익 | 4,744,261 | 270,712 | 144,058 | 346,005 | (4,115,035) | (3,603,670) |
&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와&cr해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1039호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 제1107호 ‘금융상품 공시’ 및 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’) 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다
&cr2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 ‘리스)&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’)&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’)&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’)&cr- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 및 그 개정안&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 &cr&cr위 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으&cr로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 금융자산&cr
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.10 유형자산 &cr&cr 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 8 ~ 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.11 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr 2.12 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.13 무형자산&cr &cr영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr
| 구 분 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.14 투자부동산 &cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr 2.15 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.17 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr 2.18 금융보증계약 &cr &cr연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr 2.19 복합금융상품 &cr&cr연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.20 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr 2.22 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.23 수익인식 &cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr(1) 수행의무별 수익인식&cr
연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.
&cr연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr세정용역을 제공하는 경우에는고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr
(2) 거래가격의 배분&cr&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
&cr(3) 변동대가&cr&cr연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
&cr2.24 리스
연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr2.25 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
가. 법인세 &cr &cr연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석28참조). &cr&cr 나. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). &cr&cr 다. 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).
&cr라. 금융보증부채&cr&cr연결실체는 보고기간 종료일 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr
마. 영업권 손상&cr
회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
&cr&cr4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
가. 외환위험
연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 17,190,021 | - | 35,526,615 | 11,937,911 | - | 403,523 |
| 외화금융부채 | 11,057,580 | 997,383 | 1,024,427 | 10,691,359 | 726,479 | 676,857 |
법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 2,635,832 | (2,635,832) | 617,072 | (617,072) |
| 외화금융부채 | (653,970) | 653,970 | (604,735) | 604,735 |
| 순효과 | 1,981,862 | (1,981,862) | 12,337 | (12,337) |
나. 가격위험
연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr다. 이자율 위험
&cr 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발 생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 2,582,098 천원과 3,031,273천원 증가 및 감소입니다. &cr
4.1.2 신용위험
신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
(2) 금융자산의 손상&cr
연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하 였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다.&cr
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 282,557 | 357,930 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 344,223 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 85,134 | 1,110 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (6,577) | (80,795) |
| 외화환산 | 34,448 | 4,312 |
| 기말 | 739,785 | 282,557 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상
각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(3) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | &cr | &cr |
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | 261,234 | 1,110 |
| 대손상각비 | 261,234 | 1,110 |
&cr
위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.&cr
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.3 유동성위험
가. 유동성위험 일반
&cr 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. &cr&cr 연결 실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년 초과와 같이4구간으로 나누어 공시합니다.
나. 비파생금융부채의 계약만기구조 &cr&cr 보고기간 종료일 현재 연결 실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).&cr
<당기말>
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 30,464,557 | - | - | - | 30,464,557 |
| 미지급금 | 40,441,728 | - | - | - | 40,441,728 |
| 미지급비용 | 16,966,034 | 38,080 | - | - | 17,004,114 |
| 단기차입금 | 9,936,678 | 36,655,647 | - | - | 46,592,325 |
| 유동성장기부채 | 174,052,712 | 17,083,691 | - | - | 191,136,403 |
| 단기리스부채 | 1,173,126 | 190,896 | - | - | 1,364,022 |
| 장기차입금 | 75,846 | 231,752 | 10,325,199 | 11,583,137 | 22,215,934 |
| 예수보증금 | 24,674 | - | - | - | 24,674 |
| 장기리스부채 | 5,607,647 | - | 44,396 | 37,502 | 5,689,545 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 9,783,563 | 9,783,563 |
| 합 계 | 278,743,002 | 54,200,066 | 10,369,595 | 21,404,202 | 364,716,865 |
&cr<전기말>
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,258,537 | - | - | - | 11,258,537 |
| 미지급금 | 7,109,191 | - | - | - | 7,109,191 |
| 미지급비용 | 6,018,080 | - | - | - | 6,018,080 |
| 단기차입금 | 5,637,635 | 38,072,553 | - | - | 43,710,188 |
| 유동성장기부채 | 4,516,357 | 26,162,504 | - | - | 30,678,861 |
| 단기리스부채 | 238,053 | 673,492 | - | - | 911,545 |
| 장기차입금 | 2,449,187 | 7,348,679 | 38,342,085 | 236,896,801 | 285,036,752 |
| 예수보증금 | - | 51,348 | 2,500 | 70,800 | 124,648 |
| 장기리스부채 | - | - | 373,269 | 185,654 | 558,923 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 7,168,895 | 7,168,895 |
| 금융보증계약(*) | 11,578,000 | - | - | - | 11,578,000 |
| 합 계 | 48,805,040 | 72,308,576 | 38,717,854 | 244,322,150 | 404,153,620 |
(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.
4.2 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 440,406,083 | 353,798,682 |
| 자 본 | 302,626,060 | 287,197,829 |
| 부채비율 | 145.5% | 123.2% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr &cr 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구 분 | 상계전&cr자산 총액 | 상계전&cr부채 총액 | 자산(부채)&cr상계 금액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 매출채권 | 635,393 | - | (633,877) | 1,516 | - | - | 1,516 |
| 부 채 | 매입채무 | - | 1,808,053 | (633,831) | 1,174,222 | - | - | 1,174,222 |
| 미지급금 | - | 47 | (47) | - | - | - | - |
<전기말>
| 구 분 | 상계전&cr자산 총액 | 상계전&cr부채 총액 | 자산(부채)&cr상계 금액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 상계되지 않은 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 현금담보 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 매출채권 | 628,120 | - | (550,912) | 77,208 | - | - | 77,208 |
| 부 채 | 매입채무 | - | 1,313,778 | (550,790) | 762,988 | - | - | 762,988 |
| 미지급금 | - | 122 | (122) | - | - | - | - |
&cr 5. 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 50,588,602 | 50,588,602 | 12,497,198 | 12,497,198 |
| 단기금융상품 | 583,218 | 583,218 | 1,106,942 | 1,106,942 |
| 파생상품자산 | 5,109,684 | 5,109,684 | 3,373,847 | 3,373,847 |
| 당기손익공정가치금융자산 | - | - | 123,337,789 | 123,337,789 |
| 매출채권 | 49,266,793 | 49,266,793 | 23,437,161 | 23,437,161 |
| 미수금 | 30,116,168 | 30,116,168 | 1,076,972 | 1,076,972 |
| 미수수익 | - | - | 919,466 | 919,466 |
| 대여금 | 297,150 | 297,150 | 187,367,750 | 187,367,750 |
| 보증금 | 962,550 | 962,550 | 1,515,388 | 1,515,388 |
| 소계 | 136,924,165 | 136,924,165 | 354,632,513 | 354,632,513 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 30,464,557 | 30,464,557 | 11,258,537 | 11,258,537 |
| 차입금 | 258,909,819 | 258,909,819 | 304,437,290 | 304,437,290 |
| 파생상품부채 | 9,783,563 | 9,783,563 | 7,168,895 | 7,168,895 |
| 미지급금 | 40,441,728 | 40,441,728 | 9,457,797 | 9,457,797 |
| 미지급비용 | 17,004,114 | 17,004,114 | 6,018,080 | 6,018,080 |
| 기타금융부채 | 5,736,383 | 5,736,383 | 124,648 | 124,648 |
| 소계 | 362,340,164 | 362,340,164 | 338,465,247 | 338,465,247 |
&cr5.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 수준분류 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 5,109,684 | - | 5,109,684 |
| 파생상품부채 | - | - | 9,783,563 | 9,783,563 |
&cr
상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.&cr
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr&cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원).
| 당기 | 금융자산 | 금융부채 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 123,337,789 | 7,168,895 |
| 발행 | - | - |
| 처분 | (123,337,789) | |
| 당기손익인식액 | - | 2,614,668 |
| 기말 | - | 9,783,563 |
&cr
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||||
| 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) | 5,109,684 | 2 | 이항옵션평가모형 | 기초자산 가격 |
| 기초자산의 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | ||||
| 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) | 9,783,563 | 3 | 이항옵션평가모형 | 기초자산의 변동성 |
| 할인율 |
(*1) 연결실체는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결회사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 32 참조).&cr(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 32 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.&cr- 연간변동성: 53.229%&cr- 할인율: 1.043%(국고채수익율)&cr&cr
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.&cr&cr
5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | ||
| 파생금융상품 - 공동매각요구권(*1) | (788) | 829 |
| (*1) | 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. |
&cr6. 영업부문 정보&cr&cr연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. &cr
가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 국 | 대 만 | 미 국 | 독 일 | 소 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문매출액 | 183,847,416 | 45,843,629 | 6,626,009 | 15,209,807 | 251,526,861 | 21,177,467 | 64,278,199 | 210,315,355 | 547,297,882 |
| 외부 매출액 | 177,274,441 | 45,789,318 | 6,596,748 | 14,377,118 | 244,037,625 | 21,177,467 | 64,273,887 | 196,579,561 | 526,068,540 |
| 부문간 매출액(*) | 6,572,975 | 54,312 | 29,261 | 832,689 | 7,489,237 | - | 4,312 | 13,735,793 | 21,229,342 |
| 감가상각비 및 &cr무형자산상각비 | 6,800,544 | 2,333,279 | 37,972 | 222,294 | 9,394,089 | 1,709,418 | 5,055,683 | 37,414,270 | 53,573,460 |
(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.
&cr<전 기>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 국 | 대 만 | 미 국 | 독 일 | 소 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문매출액 | 129,135,649 | 36,768,222 | 6,505,000 | 16,098,718 | 188,507,589 | 15,433,038 | 64,771,021 | 2,336,544 | 206,277,171 |
| 외부 매출액 | 122,015,692 | 36,736,631 | 6,444,857 | 15,323,889 | 180,521,069 | 15,433,038 | 64,769,272 | 2,336,544 | 198,290,651 |
| 부문간 매출액(*) | 7,119,956 | 31,591 | 60,143 | 774,830 | 7,986,520 | - | 1,749 | - | 7,986,520 |
| 감가상각비 및 &cr무형자산상각비 | 6,385,062 | 1,969,937 | 82,885 | 214,280 | 8,652,164 | 2,024,010 | 4,111,926 | 104,769 | 14,892,869 |
(*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.
&cr나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr<당기말>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 국 | 대 만 | 미 국 | 독 일 | 소 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산 | 163,349,961 | 50,022,875 | 4,465,498 | 9,950,767 | 227,789,101 | 29,078,486 | 96,121,941 | 390,042,615 | 743,032,143 |
| 보고부문부채 | 65,632,182 | 11,509,673 | 445,671 | 851,793 | 78,439,319 | 23,592,999 | 47,364,193 | 291,009,572 | 440,406,083 |
| 유ㆍ무형자산의 취득 | 6,109,488 | 11,031,109 | - | 683,471 | 17,824,068 | 204,652 | 6,965,633 | 13,604,177 | 38,598,530 |
<전기말>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 국 | 대 만 | 미 국 | 독 일 | 소 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문자산 | 137,852,127 | 41,558,270 | 4,896,283 | 10,792,794 | 195,099,474 | 31,181,245 | 103,517,183 | 311,198,609 | 640,996,511 |
| 보고부문부채 | 74,972,703 | 8,985,977 | 716,800 | 1,835,091 | 86,510,571 | 29,054,126 | 51,263,934 | 186,970,051 | 353,798,682 |
| 유ㆍ무형자산의 취득 | 19,814,872 | 2,825,121 | 29,862 | 652,434 | 23,322,289 | 8,500 | 27,428,102 | 146,304 | 50,905,195 |
&cr다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 대 만 | 독 일 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 211,173,651 | 112,106,089 | 56,480,158 | 34,479,213 | 19,253,372 | 92,576,057 | 526,068,540 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 대 만 | 독 일 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 148,702,579 | 37,555,308 | 26,377,539 | 31,184,104 | 6,487,271 | 12,753,122 | 263,059,923 |
&cr라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비율(%) | 금 액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 62,121,208 | 11.8% | 33,873,244 | 13.0% |
| B 사 | 43,552,304 | 8.3% | 47,652,119 | 18.0% |
| C 사 | 46,115,242 | 8.8% | 27,873,350 | 11.0% |
| 합 계 | 151,788,754 | 28.9% | 109,398,713 | 42.0% |
&cr
7. 범주 별 금융상품&cr &cr가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당기말>
| 구 분 | 금 액 | 범주별 손익 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | 순손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 131,814,481 | 261,235 | 2,265,301 | (290,417) | 939,389 | (1,662,950) | 1,512,558 | - |
| 파생상품자산 | 5,109,684 | - | 5,432,279 | (5,031,128) | - | - | 401,151 | - |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 330,916,694 | - | 27,436 | (12,037,684) | 992,328 | (1,938,223) | (12,956,143) | - |
| 파생상품부채 | 9,783,563 | - | - | (89,706) | - | - | (89,706) | - |
| 금융보증부채 | 46,838 | - | 67,429 | - | - | - | 67,429 | - |
| 합 계 | 261,235 | 7,792,445 | (17,448,935) | 1,931,717 | (3,601,173) | (11,064,711) | - |
<전기 말>
| 구 분 | 금 액 | 범주별 손익 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | 순손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 227,920,877 | (1,110) | 6,486,330 | (1,111,456) | 1,327,354 | (807,704) | 5,893,414 | - |
| 파생상품 | 3,373,847 | - | 3,373,847 | (1,108,275) | - | - | 2,265,572 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 123,337,789 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가로측정하는금융부채 | 331,296,352 | - | 12 | (8,454,149) | 822,042 | (108,770) | (7,740,865) | - |
| 파생상품부채 | 7,168,895 | - | - | (7,168,895) | 139,173 | (171,789) | (7,201,511) | - |
| 금융보증부채 | 91,461 | - | - | - | 167,939 | (34,555) | 133,384 | - |
| 합 계 | (1,110) | 9,860,189 | (17,842,775) | 2,456,508 | (1,122,818) | (6,650,006) | - |
&cr8. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 52,092 | 31,870 |
| 금융기관예치금 | 50,536,510 | 12,465,328 |
| 정기예금 | 583,218 | 1,106,942 |
| 합 계 | 51,171,820 | 13,604,140 |
&cr&cr9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 49,978,363 | 28,215 | 23,691,505 | 28,215 |
| 손실충당금 | (711,570) | (28,215) | (254,343) | (28,215) |
| 매출채권(순액) | 49,266,793 | - | 23,437,162 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 50,588,602 | - | 12,497,198 | - |
| 단기금융상품 | 583,218 | - | 1,106,942 | - |
| 미수금 | 30,116,168 | - | 1,076,972 | - |
| 미수수익 | - | - | 919,466 | - |
| 대여금 | 297,150 | - | 185,500,400 | 1,867,350 |
| 보증금 | - | 962,550 | - | 1,515,388 |
| 총 장부금액 | 81,585,138 | 962,550 | 201,100,978 | 3,382,738 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 상각후원가 | 81,585,138 | 962,550 | 201,100,978 | 3,382,738 |
다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr
10. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 2,053,600 | - | 2,053,600 | 1,565,078 | - | 1,565,078 |
| 제 품 | 46,571,264 | (7,787,935) | 38,783,329 | 23,336,274 | (2,587,861) | 20,748,413 |
| 재공품 | 32,536,538 | (960,090) | 31,576,448 | 14,601,752 | (519,165) | 14,082,587 |
| 원재료 | 15,680,666 | (1,706,137) | 13,974,529 | 13,093,944 | (1,018,883) | 12,075,061 |
| 부재료 | 886,844 | - | 886,844 | 1,299,226 | - | 1,299,226 |
| 저장품 | 612,699 | - | 612,699 | 791,570 | - | 791,570 |
| 미착품 | 3,145,983 | - | 3,145,983 | 1,725,863 | - | 1,725,863 |
| 합 계 | 101,487,594 | (10,454,162) | 91,033,432 | 56,413,707 | (4,125,909) | 52,287,798 |
&cr연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 8,948,544천원을 전입(전기: 285,307천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다.&cr
11. 당기손익공정가치금융자산 &cr&cr가. 당기와 전기의 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 123,337,789 | - |
| 취 득 | - | 126,448,398 |
| 처 분 | (123,337,789) | - |
| 평가(*) | - | (3,110,609) |
| 기 말 | - | 123,337,789 |
(*) 전기 평가액은 해외사업환산손익 반영분입니다.
&cr나. 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 주식수/&cr좌수 | 당기말&cr지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| MOM Holding Company | - | - | - | - | 123,337,789 | 지분증권 |
| 합 계 | - | - | 123,337,789 |
12. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 927,702 | - | 587,280 | - |
| 선급비용 | 1,022,532 | 419,551 | 1,417,047 | - |
| 미술품 | - | 162,439 | - | 162,439 |
| 합 계 | 1,950,234 | 581,990 | 2,004,327 | 162,439 |
&cr 13. 관계기업투자주식&cr &cr가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 없습니다.
&cr나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당 기>&cr-해당사항 없음.
&cr<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득/처 분 | 당기손익 | 지분법이익잉여금 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜원익홀딩스 | 56,650,610 | (56,348,101) | (269,477) | (138,126) | 105,094 | - |
| 원익엘앤디㈜ | 740,784 | (193,298) | (547,486) | - | - | - |
| WONIKQNC THAILAND | 316,630 | (580,687) | (95,592) | - | 359,649 | - |
| 합 계 | 57,708,024 | (57,122,086) | (912,555) | (138,126) | 464,743 | - |
14. 유형자산&cr&cr가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치&cr(*1),(*2) | 차량운반구 | 공기구비품&cr(*3) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 21,857,822 | 90,620,400 | 19,282,832 | 51,992,194 | 649,913 | 6,796,010 | 20,587,807 | 211,786,978 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 10,431,866 | 36,692,640 | 37,837,810 | 97,879,838 | 121,301 | 713,109 | 23,653,139 | 207,329,703 |
| 취 득 | 10,296,355 | 5,124,806 | 5,673,093 | 13,021,577 | 285,874 | 915,692 | 1,108,345 | 36,425,742 |
| 처 분 | - | (36,964) | (369,234) | (505,204) | (1) | (34,854) | - | (946,257) |
| 감 가 상 각 | - | (6,559,511) | (5,866,795) | (33,845,855) | (301,766) | (2,388,517) | - | (48,962,444) |
| 대 체 | - | 18,361,039 | 240,108 | 9,871,188 | 56,345 | 170,859 | (28,699,539) | - |
| 타계정대체 | - | 670,000 | - | - | - | - | (200,126) | 469,874 |
| 외 화 환 산 | (1,163,011) | (2,843,818) | (2,853,459) | (3,962,593) | (5,276) | 7,210 | (974,820) | (11,795,767) |
| 기 말 | 41,423,032 | 142,028,592 | 53,944,355 | 134,451,145 | 806,390 | 6,179,509 | 15,474,806 | 394,307,829 |
| 취 득 가 액 | 41,423,032 | 161,521,569 | 63,795,406 | 207,572,399 | 1,907,147 | 19,161,644 | 15,474,806 | 510,856,003 |
| 상 각 누 계 액 | - | (19,492,977) | (9,851,051) | (72,875,468) | (1,100,757) | (12,980,241) | - | (116,300,494) |
| 정 부 보 조 금 | - | - | - | (245,786) | - | (1,894) | - | (247,680) |
(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 31 참조).&cr(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.&cr(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음.
&cr<전 기>
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치&cr(*1),(*2) | 차량운반구 | 공기구비품&cr(*3) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 21,014,067 | 59,248,800 | 10,480,855 | 43,156,113 | 595,920 | 5,055,125 | 36,615,750 | 176,166,630 |
| 취 득 | 739,043 | 6,726,578 | 9,519,532 | 9,576,786 | 308,933 | 2,900,691 | 20,399,881 | 50,171,444 |
| 처 분 | - | (133,684) | (417,319) | (184,654) | (49,440) | (454,386) | - | (1,239,483) |
| 감 가 상 각 | - | (3,158,157) | (1,064,271) | (7,933,769) | (213,575) | (1,779,674) | - | (14,149,446) |
| 대 체 | - | 27,305,806 | 1,002,340 | 7,093,833 | - | 999,499 | (36,615,622) | (214,144) |
| 외 화 환 산 | 104,712 | 631,058 | (238,305) | 283,886 | 8,075 | 74,754 | 187,798 | 1,051,978 |
| 기 말 | 21,857,822 | 90,620,401 | 19,282,832 | 51,992,195 | 649,913 | 6,796,009 | 20,587,807 | 211,786,979 |
| 취 득 가 액 | 21,857,822 | 104,377,281 | 23,860,962 | 96,596,178 | 1,522,941 | 19,302,383 | 20,587,807 | 288,105,374 |
| 상 각 누 계 액 | - | (13,756,880) | (4,578,130) | (44,591,483) | (873,028) | (12,500,689) | - | (76,300,210) |
| 정 부 보 조 금 | - | - | - | (12,500) | - | (5,685) | - | (18,185) |
(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 31 참조).&cr(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음.&cr(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음.
나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 3,102,396 | 1,272,750 |
| 제조원가 | 45,860,048 | 12,876,696 |
| 합 계 | 48,962,444 | 14,149,446 |
(*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 23,567천원과 75,144천원이 포함되어 있음.&cr &cr15. 무형자산&cr&cr가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr <당 기>
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 외화환산 | 대체 | 타계정대체 | IFRS조정 | 기 말 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 9,259,430 | 54,906,386 | - | - | - | - | (3,223,290) | - | 60,942,526 | ||
| 특허권 | 98,705 | - | 56,826 | - | (19,982) | - | - | - | - | 135,549 | (20,613) |
| 소프트웨어 | 2,591,905 | - | 1,225,202 | - | (834,690) | - | 396,520 | - | 200,126 | 3,579,063 | (1,490,950) |
| 전용실시권 | 47,101 | 150,000 | (33,901) | (43,200) | - | - | - | - | 120,000 | ||
| 회원권 | 4,433,926 | - | 408,800 | - | - | - | - | - | - | 4,842,726 | |
| 기 타 | 386,379 | 44,583,557 | 331,960 | - | (3,842,452) | - | (2,186,578) | - | - | 39,272,866 | (19,198) |
| 합 계 | 16,817,446 | 99,489,943 | 2,172,788 | (33,901) | (4,740,324) | - | (5,013,348) | - | 200,126 | 108,892,730 | (1,530,761) |
&cr<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 외화환산 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 10,061,037 | (200,000) | - | (601,606) | - | 9,259,431 |
| 특허권 | 86,408 | 32,106 | (19,808) | - | - | 98,706 |
| 소프트웨어 | 2,360,386 | 901,645 | (692,372) | - | 22,246 | 2,591,905 |
| 회원권 | 4,433,926 | - | - | - | - | 4,433,926 |
| 기 타 | 457,194 | - | (31,243) | - | 7,529 | 433,480 |
| 합 계 | 17,398,951 | 733,751 | (743,423) | (601,606) | 29,775 | 16,817,448 |
나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 4,387,489 | 717,891 |
| 제조원가 | 352,835 | 25,532 |
| 합 계 | 4,740,324 | 743,423 |
&cr 다. 영업권 등의 손상평가&cr&cr당기말 현재 연결실체의 영업권 및 기타 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음과 같으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | MOMQ Holding Company | 52,588,313 | - |
&cr① 발생배경&crMOMQ Holding Company에 대한 영업권 52,588백만원은 지배회사가 2019년 5월 14일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.&cr&cr② 회수가능액의 산정&cr현금창출단위집단인 MOMQ Holding Company의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 미국법인 | 일본법인 | 독일법인 |
|---|---|---|---|
| 성장률 | 42.43% | 50.48% | 33.66% |
| 할인율 | 13.20% | 23.50% | 13.60% |
현금창출단위집단의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있으며, 지배회사의 경영진은 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 발생가능한 범위 내에서 변동될 경우 손상평가에 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr③ 손상검사 수행결과&cr당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을초과하므로 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.&cr&cr
16. 차입금&cr
가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무역금융대출 | 한국산업은행(*1) | 2.15% | - | 3,300,000 | 변동이자율 |
| 한국수출입은행(*2) | 1.82% | - | 3,000,000 | 변동이자율 | |
| &cr일반자금대출 | 한국산업은행(*1) | 1.13% | 1,000,000 | 1,000,000 | 변동이자율 |
| 우리은행 | 1.75% | 4,000,000 | 4,000,000 | 변동이자율 | |
| 우리은행 | 0.00% | 700,000 | 700,000 | 고정이자율 | |
| 신한은행 | 1.46% | 2,000,000 | 2,000,000 | 변동이자율 | |
| 하나은행 | 0.00% | - | 610,000 | 고정이자율 | |
| 농협은행 | 1.36% | - | 400,000 | 변동이자율 | |
| 한국수출입은행(*2) | 2.56% | - | - | 변동이자율 | |
| 한국수출입은행(*2) | 1.26% | 7,190,022 | 7,631,153 | 변동이자율 | |
| 부산은행 | 4.90% | - | 781,390 | 변동이자율 | |
| 신한은행 | 1.61% | 2,000,000 | 2,000,000 | 변동이자율 | |
| 우리은행 | 2.31% | - | 4,000,000 | 변동이자율 | |
| CHANG HWA BANK(*1) | 1.10% | 773,400 | 384,800 | 변동이자율 | |
| FIRST COMMERCIAL BANK(*1) | 1.20% | 1,546,800 | - | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 1.52% | 2,800,000 | 2,800,000 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 1.19% | 13,500,000 | - | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 1.81% | 920,000 | - | 변동이자율 | |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 1.30% | 4,318,000 | 4,318,000 | 변동이자율 |
| 한국산업은행(*1) | 1.41% | 5,580,000 | 6,200,000 | 변동이자율 | |
| 합 계 | 46,328,222 | 43,125,343 |
(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).&cr(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 31 참조).
나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2021-04-10 | 2.70% | - | 10,000,000 | 일시상환 | 변동이자율 |
| 한국산업은행(*1) | 2021-05-13 | 2.51% | - | 7,000,000 | 일시상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2022-10-29 | 1.37% | 1,500,000 | 1,500,000 | 일시상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*) | 2021-06-18 | 1.58% | 7,000,000 | - | 일시상환 | 변동이자율 | |
| 하나은행(*2) | 2024-05-14 | 2.42% | 64,375,309 | 69,006,855 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*2) | 2024-05-14 | 2.42% | 42,740,983 | 45,817,436 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국수출입은행(*2) | 2024-05-14 | 2.42% | 42,740,983 | 45,817,436 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 중국서울은행(*2) | 2024-05-14 | 2.42% | 21,106,659 | 22,625,895 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행(*1) | 2020-01-27 | 1.98% | - | 625,000 | 분할상환 | 변동이자율 |
| 한국산업은행(*1) | 2020-08-21 | 2.03% | - | 2,250,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2020-11-30 | 1.34% | - | 6,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2020-11-30 | 1.14% | - | 4,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2020-11-30 | 1.24% | - | 2,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2020-11-30 | 1.24% | - | 3,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2021-09-28 | 1.03% ~ 1.50% | 3,750,000 | 8,750,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2022-11-22 | 1.18% ~ 1.42% | 11,999,840 | 18,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2024-10-29 | 0.99% ~ 1.22% | 9,375,000 | 8,000,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 농협은행 | 2022-01-30 | 2.12% | 1,500,000 | 1,600,000 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2022-05-28 | 1.52% | 1,067,609 | 708,014 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 한국산업은행(*1) | 2022-05-28 | 4.15% | 5,425,214 | 4,611,310 | 분할상환 | 변동이자율 | |
| 소 계 | 212,581,597 | 261,311,946 | |||||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (190,963,854) | (30,250,160) | |||||
| 장기차입금 차감계 | 21,617,743 | 231,061,786 |
(*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).&cr(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, &cr 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 32, 33 참조).
&cr17. 순확정급여부채 &cr&cr가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 118,463,163 | 22,472,949 |
| 국민연금전환금 | (5,076) | (5,076) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (66,150,553) | (16,200,233) |
| 연결재무상태표상 부채 | 52,307,534 | 6,267,640 |
&cr나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,472,949 | 19,365,008 |
| 사업결합으로인한증가 | 85,304,628 | - |
| 당기근무원가 | 6,186,776 | 3,720,710 |
| 이자원가 | 3,213,130 | 574,961 |
| 신입/전입효과 | 160,937 | - |
| 외환차이 | (102,379) | 84,537 |
| 재측정요소(*) | 5,264,517 | (152,255) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 9,030,250 | (154,555) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 | (783,644) | 63,261 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (2,982,089) | (60,961) |
| 관계사전출입 | 43,475 | - |
| 제도에서의 지급 | (4,080,870) | (1,120,012) |
| 기말금액 | 118,463,163 | 22,472,949 |
(*) 법인세효과 차감전 금액임.
&cr다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,200,233 | 13,511,482 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 41,018,387 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,864,945 | 466,001 |
| 사용자의 기여금 | 7,336,092 | 3,420,745 |
| 외환차이 | (522,765) | 38,904 |
| 보험수리적손익(*) | 4,088,861 | (212,720) |
| 관계사전출입 | 43,475 | - |
| 급여지급액 | (3,878,675) | (1,024,179) |
| 기말금액 | 66,150,553 | 16,200,233 |
(*) 법인세효과 차감전 금액임.
&cr 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,953,806원 및 253,281천원입니다. &cr&cr라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.50% ~ 3.49% | 3.39% ~ 3.49% |
| 미래임금상승률 | 2.00% ~ 5.47% | 4.92% ~ 5.49% |
&cr마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 &cr&cr<당기말>
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/감소 | 8.32%감소/9.80%증가 |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가/감소 | 9.72%증가/8.41%감소 |
<전기말>
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/감소 | 8.26%감소/9.73%증가 |
| 미래임금상승률 | 1.0% 증가/감소 | 9.40%증가/8.17%감소 |
&cr바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 금 액 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | - | 66,150,553 | 66,150,553 | 100% | - | 16,200,233 | 16,200,233 | 100% |
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 11,719,368천원입니다. &cr&cr아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,799,171 | 5,767,057 | 14,574,136 | 50,137,070 | 74,277,434 |
&cr자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 11.1년 및 10.5년입니다.
&cr 18. 금융보증부채 &cr&cr 당기와 전기의 연결실체의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 91,461 | 224,845 |
| 전 입 | 743,953 | 34,555 |
| 환 입 | (67,428) | (167,939) |
| 기 말 | 767,986 | 91,461 |
&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr
가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 26,288,000주 | 26,288,000주 |
| 보통주자본금 | 13,144,000,000원 | 13,144,000,000원 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,071,869 | 13,071,869 |
| 기타자본잉여금 | (3,329,048) | (3,370,071) |
| 합 계 | 9,742,821 | 9,701,798 |
다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
20. 이익잉여금 &cr&cr보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 3,686,793 | 3,348,994 |
| 기타임의적립금 | 23,518,816 | 23,392,528 |
| 미처분이익잉여금 | 190,662,171 | 166,238,409 |
| 합 계 | 217,867,780 | 192,979,931 |
&cr21. 기타자본항목&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (2,234,050) | (2,801,803) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (89,753) | - |
| 합 계 | (2,323,803) | (2,801,803) |
&cr 나. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당 기>
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (2,801,803) | 567,753 | (2,234,050) |
<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (2,696,978) | (104,825) | (2,801,803) |
| 관계기업기타포괄손익 | 402,791 | (402,791) | - |
| 합 계 | (2,294,187) | (507,616) | (2,801,803) |
&cr22. 매출액 &cr&cr가. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품판매 | 37,333,528 | 27,288,102 |
| 제품판매 | 429,559,449 | 206,547,509 |
| 용역수익 | 59,175,563 | 29,224,312 |
| 합 계 | 526,068,540 | 263,059,923 |
나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 구 분 | 상품판매 | 제품판매 | 용역수익 |
|---|---|---|---|
| 한시점에 이행 | 37,333,528 | 429,559,449 | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 59,175,563 |
<전기>
| 구 분 | 상품판매 | 제품판매 | 용역수익 |
|---|---|---|---|
| 한시점에 이행 | 27,288,102 | 206,547,509 | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 29,224,312 |
&cr&cr23. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 36,212,595 | 12,538,343 |
| 퇴직급여 | 1,013,022 | 882,586 |
| 기타장기종업원급여 | 65,957 | 70,186 |
| 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 복리후생비 | 17,745,675 | 2,033,139 |
| 여비교통비 | 874,634 | 1,085,602 |
| 통신비 | 362,560 | 182,432 |
| 수도광열비 | 384,406 | 266,327 |
| 세금과공과 | 280,353 | 291,374 |
| 지급임차료 | 553,241 | 401,016 |
| 감가상각비 | 3,078,830 | 1,215,432 |
| 수선비 | 392,564 | 182,756 |
| 보험료 | 546,481 | 349,516 |
| 접대비 | 461,218 | 433,718 |
| 회의비 | 17,346 | 22,214 |
| 광고선전비 | 187,058 | 210,743 |
| 수출제경비 | 965,327 | 976,896 |
| 운반비 | 890,879 | 1,078,810 |
| 교육훈련비 | 61,471 | 65,244 |
| 차량유지비 | 145,650 | 127,609 |
| 지급수수료 | 1,879,392 | 4,718,869 |
| 소모품비 | 1,130,947 | 214,733 |
| 도서인쇄비 | 38,090 | 76,853 |
| 대손상각비 | 261,235 | 1,110 |
| 용역비 | 4,729,012 | 994,833 |
| 무형자산상각비 | 4,387,490 | 717,891 |
| 경상연구개발비 | 5,012,320 | 4,153,516 |
| 견본품비 | 102,673 | 80,517 |
| 사용권자산상각비 | 1,493,832 | 398,159 |
| 잡 비 | (2,799,824) | 1,063,718 |
| 합 계 | 80,474,434 | 35,191,842 |
&cr&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr&cr가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 496,100 | 127,248 |
| 외환차익 | 481,654 | 1,800,776 |
| 외화환산이익 | 1,450,065 | 348,621 |
| 유형자산처분이익 | 19,994 | 52,251 |
| 잡수익 | 1,096,939 | 310,004 |
| 합 계 | 3,544,752 | 2,638,900 |
&cr나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,679,982 | 471,897 |
| 외화환산손실 | 1,921,191 | 444,577 |
| 유형자산처분손실 | 908,733 | 873,697 |
| 기부금 | 1,026,737 | 905,244 |
| 무형자산처분손실 | 1 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 357 |
| 재고자산감모손실 | - | 601,606 |
| 잡손실 | 7,448,642 | 564,009 |
| 합 계 | 12,985,286 | 3,861,387 |
25. 금융수익 및 금융원가&cr
가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,002,108 | 5,706,431 |
| 외화환산이익 | 12,417 | 673,417 |
| 외환차익 | 1,252,187 | 106,494 |
| 당기손익금융자산처분이익 | 26,250 | - |
| 통화선도거래이익 | 217,408 | 139,173 |
| 금융보증부채환입액 | 67,428 | 167,939 |
| 파생상품처분이익 | 2,507,043 | - |
| 파생상품평가이익 | 2,707,604 | 3,373,847 |
| 합 계 | 7,792,445 | 10,167,301 |
&cr나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 11,470,122 | 7,949,957 |
| 외화환산손실 | 126,236 | 959,404 |
| 외환차손 | 642,466 | 152,053 |
| 파생상품평가손실 | 3,586,435 | 7,168,895 |
| 통화선도거래손실 | 89,706 | 171,789 |
| 금융보증비용전입액 | - | 34,555 |
| 기타의 금융비용 | 1,533,972 | 1,612,467 |
| 합 계 | 17,448,937 | 18,049,120 |
&cr&cr 2 6. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (35,528,777) | - | (35,528,777) | (4,944,727) | - | (4,944,727) |
| 원재료 및 소모품사용 | 163,960,131 | - | 163,960,131 | 88,644,027 | - | 88,644,027 |
| 상품의 사용 | 31,847,672 | - | 31,847,672 | 23,148,924 | - | 23,148,924 |
| 종업원급여 | 126,836,982 | 37,291,575 | 164,128,557 | 36,474,367 | 16,873,245 | 53,347,612 |
| 외주가공비 | 15,438,087 | - | 15,438,087 | 12,979,615 | - | 12,979,615 |
| 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 | (39,151,739) | 7,466,321 | (31,685,418) | 12,902,228 | 1,990,641 | 14,892,869 |
| 전력비 | 2,472,448 | - | 2,472,448 | 5,378,515 | - | 5,378,515 |
| 포장비 | 67,586 | 601,845 | 669,431 | 1,721,723 | - | 1,721,723 |
| 운반비 | 6,494,967 | 890,879 | 7,385,846 | 893,450 | 1,078,810 | 1,972,260 |
| 광고비 | 67,586 | 187,058 | 254,644 | 1,940 | 210,743 | 212,683 |
| 기 타 | 131,867,281 | 34,036,756 | 165,904,037 | 23,314,379 | 15,038,403 | 38,352,782 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 404,372,224 | 80,474,434 | 484,846,658 | 200,514,441 | 35,191,842 | 235,706,283 |
&cr&cr27. 종업원급여 &cr&cr당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 156,307,021 | 48,786,190 |
| 퇴직급여 | 7,426,274 | 3,829,669 |
| 장기종업원급여 | 395,262 | 374,053 |
| 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 합 계 | 164,128,557 | 53,347,612 |
&cr&cr28. 법인세비용 &cr&cr가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 11,026,758 | 7,716,337 |
| 법인세추납액 | 69,831 | 152,164 |
| 연결범위 변동에 따른 효과 | (16,486,411) | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 8,296,601 | (11,438,844) |
| 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 | 129,798 | (9,825) |
| 총 이연법인세 효과 | 8,426,399 | (11,448,669) |
| 기타(외화환산 등) | 3,628,100 | - |
| 법인세비용 | 6,664,677 | (3,580,168) |
나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 22,124,856 | 64,649 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,892,215 | 7,111 |
| 조정사항 | 1,772,462 | (3,587,279) |
| - 비공제비용 | (229,392) | 130,517 |
| - 외국납부세액 | (167,157) | 25,076 |
| - 순확정급여채무재측정요소 | - | |
| - 세액공제 | (2,200,858) | (1,685,699) |
| - 법인세추납액 | 96,680 | |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | 3,403,656 | (928,301) |
| - 적용세율차이 | (1,105,098) | |
| - 기타 | 966,213 | (120,454) |
| 법인세비용 | 6,664,677 | (3,580,168) |
| 유효세율 | 30.12% | - |
&cr다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 금액 | 법인세효과 | 반영후 금액 | 반영전 금액 | 법인세효과 | 반영후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 508,417 | 129,798 | 638,215 | (60,466) | (9,825) | (70,291) |
&cr라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 결제 | 1년이후 결제 | 합 계 | 1년이내 결제 | 1년이후 결제 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 2,422,079 | 24,878,248 | 27,300,327 | 2,099,626 | 8,127,987 | 10,227,613 |
| 이연법인세부채 | (1,741,382) | (31,970,603) | (33,711,985) | (673,768) | (7,668,902) | (8,342,670) |
| 순 액 | 680,697 | (7,092,355) | (6,411,658) | 1,425,858 | 459,085 | 1,884,943 |
&cr마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당 기>
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 사업결합 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 923,048 | 963,745 | - | - | 299,731 |
| 정부보조금 | 98,277 | 2,291 | - | - | - |
| 종속＊관계기업투자주식 | (2,016,609) | (551,720) | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 64,802 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | (637,912) | 3,815,595 | - | - | (19,816,759) |
| 업무용차량 | 1,741 | (1,742) | - | - | - |
| 확정급여채무 | 4,817,722 | 356,413 | (50,202) | - | 8,907,482 |
| 확정급여운용자산 | (3,696,034) | (647,743) | 14,758 | - | - |
| 대손충당금 | (6,217) | 7,027 | - | - | - |
| 외화환산손익 | (5,908) | 3,642 | - | - | - |
| 미지급비용(연차부채) | 347,748 | 47,266 | - | - | - |
| 기타미지급비용 | (255,125) | - | - | 1,130,980 | |
| 금융보증부채 | 22,134 | (16,318) | - | - | - |
| 장기종업원급여채무 | 189,595 | 56,177 | - | - | - |
| 이월결손금 | 339,995 | 1,991,607 | - | - | - |
| 건물 | 22,000 | 19,450 | - | - | - |
| 전용실시권 | 4,581 | 9,759 | - | - | - |
| 연구인력개발세액공제 | - | 32,842 | - | - | - |
| 고용증대세액공제 | 468,632 | 298,961 | - | - | - |
| 생산성향상시설투자 세액공제 | 6,348 | (6,348) | - | - | - |
| 안전시설투자 세액공제 | 6,486 | (6,486) | - | - | - |
| 환경보전시설 투자세액공제 | 9,464 | (9,464) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 918,402 | 212,677 | - | - | - |
| 사용권자산 | (87,147) | 141,145 | - | - | (2,112,466) |
| 리스부채 | 88,682 | (10,251) | - | - | - |
| 재평가손익 | 2,331 | (4,673) | - | - | - |
| 미수금 | - | 18,062 | - | - | - |
| 대손금 | 2,782 | (2,782) | - | - | - |
| 무형자산 | - | 972,511 | - | - | (6,147,619) |
| 기타세액공제 | - | 786,602 | - | - | 1,254,374 |
| 합 계 | 1,884,943 | 8,223,120 | (35,444) | - | (16,484,277) |
&cr<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 907,191 | 15,857 | - | 923,048 |
| 정부보조금 | 64,956 | 33,321 | - | 98,277 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 | (11,244,830) | 9,228,221 | - | (2,016,609) |
| 매도가능금융자산 | 64,802 | - | - | 64,802 |
| 감가상각누계액 | (1,467,447) | 829,535 | - | (637,912) |
| 업무용차량 | 4,497 | (2,756) | - | 1,741 |
| 확정급여채무 | 3,692,683 | 1,191,551 | (66,512) | 4,817,722 |
| 확정급여운용자산 | (2,816,992) | (935,729) | 56,687 | (3,696,034) |
| 대손충당금 | (5,216) | (1,001) | - | (6,217) |
| 외화환산손익 | (1,434) | (4,474) | - | (5,908) |
| 미지급비용(연차부채) | 254,314 | 93,434 | - | 347,748 |
| 금융보증부채 | 100,631 | (78,497) | - | 22,134 |
| 장기종업원급여채무 | 106,216 | 83,379 | - | 189,595 |
| 특허권 | 3,046 | (3,046) | - | - |
| 주식선택권부채 | 160,895 | (160,895) | - | - |
| 이월결손금 | 379,674 | (39,679) | - | 339,995 |
| 우발손실충당부채 | 7,535 | (7,535) | - | - |
| 토지 | 183,981 | (183,981) | - | - |
| 건물 | 466,880 | (444,880) | - | 22,000 |
| 전용실시권 | 6,420 | (1,839) | - | 4,581 |
| 잡이익(미수금) | (660,000) | 660,000 | - | - |
| 연구인력개발세액공제 | 65,229 | (65,229) | - | - |
| 고용증대세액공제 | 163,170 | 305,462 | - | 468,632 |
| 생산성향상시설투자 세액공제 | 9,898 | (3,550) | - | 6,348 |
| 안전시설투자 세액공제 | - | 6,486 | - | 6,486 |
| 환경보전시설 투자세액공제 | - | 9,464 | - | 9,464 |
| 파생상품부채 | - | 918,402 | - | 918,402 |
| 사용권자산 | - | (87,147) | - | (87,147) |
| 리스부채 | - | 88,682 | - | 88,682 |
| 재평가손익 | - | 2,331 | - | 2,331 |
| 대손금 | - | 2,782 | - | 2,782 |
| 합 계 | (9,553,901) | 11,448,669 | (9,825) | 1,884,943 |
&cr 바. 미인식 이연법인세자산&cr
보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 당기말 60,992,281천원 및 전기말 40,315,097천원 에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지않았습니다. &cr &cr
29. 주당이익 &cr&cr가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업주주지분순이익 | 25,816,277,390원 | 2,606,025,637원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,288,000주 | 26,288,000주 |
| 기본주당이익 | 982원 | 99원 |
&cr나. 희석주당순이익&cr
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 까지 희석성 잠재적보통주로 주식선택권을 보유하고 있었으며, 전기 중 행사로 인하여 모두 소멸하였습니다. 따라서 당반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위:원,주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석화효과고려후순이익 | 25,816,277,390 | 2,606,025,637원 |
| 잠재적보통주식수 | 26,288,000 | 26,301,671주 |
| 희석주당순이익 | 982 | 99원 |
&cr&cr 3 0. 현 금흐름표 &cr &cr가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 27,940,770 | 64,649 |
| 조 정: | 75,595,106 | 46,217,058 |
| 1. 이자수익 | (1,002,108) | (5,706,431) |
| 2. 이자비용 | 11,470,122 | 7,949,956 |
| 3. 배당금수익 | (246,852) | - |
| 4. 감가상각비 | 48,962,444 | 14,149,446 |
| 5. 사용권자산 상각비 | 2,002,603 | 866,787 |
| 6. 재고자산평가손실 | 1,204,108 | - |
| 7. 대손상각비(환입) | 261,235 | 1,110 |
| 8. 유형자산처분이익 | (19,994) | (52,251) |
| 9. 유형자산처분손실 | 908,733 | 873,697 |
| 10. 무형자산처분손실 | 1 | |
| 11. 무형자산상각비 | 4,740,323 | 743,423 |
| 12. 퇴직급여 | 8,243,771 | 3,829,669 |
| 13. 기타장기종업원급여 | 394,975 | 374,053 |
| 14. 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 15. 관계기업에 대한 손익 | - | 18,184,686 |
| 16. 외화환산이익 | (1,462,482) | (1,022,038) |
| 17. 외화환산손실 | 2,047,427 | 1,403,981 |
| 18. 금융보증충당부채전입 | - | 34,555 |
| 19. 금융보증충당부채환입 | (67,428) | (167,939) |
| 20. 파생상품평가이익 | (2,707,604) | (3,373,847) |
| 21. 파생상품평가손실 | 3,586,435 | 7,168,895 |
| 22. 파생상품처분이익 | (2,507,043) | - |
| 23. 통화선도거래이익 | (217,408) | - |
| 24. 통화선도거래손실 | 89,706 | - |
| 25. 잡이익 | (81,442) | - |
| 26. 당기손익금융자산처분이익 | (26,250) | - |
| 27. 무형자산손상차손 | - | 601,606 |
| 28. 잡손실 | 21,834 | |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | 25,569,847 | (6,493,285) |
| 1. 매출채권의 감소(증가) | (627,120) | 1,980,281 |
| 2. 미수금의 감소(증가) | (17,559,111) | 171,336 |
| 3. 선급금의 감소(증가) | (526,872) | 267,371 |
| 4. 선급비용의 감소 | 413,579 | 464,683 |
| 5. 재고자산의 감소(증가) | (3,945,741) | 5,074,269 |
| 6. 매입채무의 증가(감소) | 2,376,716 | (9,962,991) |
| 7. 장기미수금의 감소 | 118,653 | - |
| 8. 미지급금의 증가(감소) | 24,606,318 | (970,908) |
| 9. 미지급비용의 증가(감소) | 1,403,480 | (258,113) |
| 10. 선수금의 증가(감소) | (382,908) | (83,360) |
| 11. 선수수익의 감소 | - | (33,988) |
| 12. 장기미지급금의 증가 | 26,951,755 | 2,348,607 |
| 13. 장기선급비용의 증가 | 1,834,845 | - |
| 14. 예수금의 증가(감소) | 1,375,210 | (839,188) |
| 15. 예수보증금의 증가(감소) | (54,200) | (26,230) |
| 16. 확정급여채무의 지급 | (5,616,091) | (1,120,012) |
| 17. 사외적립자산의 감소 | (2,470,070) | (2,396,566) |
| 18. 주식매입선택권의 감소 | - | (1,089,040) |
| 19. 장기종업원급여부채의 지급 | (161,441) | (65,104) |
| 20. 기타비유동부채의 증가 | - | 45,668 |
| 합 계 | 125,456,964 | 39,788,422 |
나 . 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득관련 미지급금 | 461,232 | 1,130,384 |
| 무형자산취득관련 미지급금 | 146,866 | - |
| 유형자산처분관련 미수금 | - | 18,468 |
| 매출채권 제각 | 6,577 | 80,795 |
| 대여금 채무상계 | 703,500 | 436,547 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 215,793,859 | 30,250,160 |
&cr 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 43,125,343 | 30,250,160 | 231,061,786 | 1,424,058 | 305,861,347 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | 6,602,829 | 6,602,829 |
| 현금흐름 | 3,202,879 | (55,080,165) | (6,600,000) | (2,183,703) | (60,660,989) |
| 유동성대체 | - | 215,793,859 | (215,793,859) | - | - |
| 기타 비금융변동 | - | - | 12,949,816 | (3,134,160) | 9,815,656 |
| 당기말 순부채 | 46,328,222 | 190,963,854 | 21,617,743 | 7,053,567 | 265,963,386 |
&cr&cr 31. 담보제공자산 &cr
보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보제공일자 | 채권최고액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 2020-06-21 | 11,500,000 | 8,050,000 |
| 부산은행 | 중국 서안 재산 토지 | 2019-06-02 | - | 198,888 |
| 중국 서안 재산 토지 | 2020-05-22 | 4,177,122 | - | |
| 한국산업은행 | 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2011-08-31 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2013-03-15 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2013-07-18 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2017-11-22 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2017-11-22 | 5,100,000 | 5,100,000 | |
| 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-10-10 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2020-06-01 | 5,500,000 | - | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2018-06-28 | 6,200,000 | 6,200,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2018-11-30 | 7,200,000 | 7,200,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-02-26 | 4,800,000 | 4,800,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-04-16 | 2,400,000 | 2,400,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-06-28 | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-10-30 | 2,800,000 | 2,800,000 | |
| 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-07-31 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| CHANG HWA BANK | 대만공장 토지 및 건물 | 2019-12-31 | - | 500,240 |
| 대만공장 토지 및 건물 | 2020-12-31 | 1,005,420 | - | |
| First Commercial Bank | 대만공장 토지 및 건물 | 2020-12-22 | 2,010,840 | - |
| 합 계 | 116,782,542 | 103,349,128 |
&cr32. 주요약정사항 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<대출관련>
| 금융기관 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정한도액 | 실행액 | 약정한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 무역금융대출 | 3,000,000 | - | - | - |
| 운전자금대출 | 64,375,309 | 64,375,309 | 69,618,179 | 69,618,179 | |
| 우리은행 | 무역금융대출 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 4,700,000 | 4,700,000 | 8,700,000 | 8,700,000 | |
| 시설자금대출 | 4,318,000 | 4,318,000 | 5,000,000 | 4,318,000 | |
| 신한은행 | 무역금융대출 | 10,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 단기포괄금융대출 | 10,000,000 | - | 7,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 49,931,005 | 49,931,005 | 53,448,059 | 53,448,059 | |
| 농협은행 | 운전자금대출 | 4,000,000 | - | 14,000,000 | 10,400,000 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | 3,000,000 | 1,600,000 | |
| 한국산업은행 | 무역금융대출 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | 3,300,000 |
| 운전자금대출 | 73,240,983 | 55,960,983 | 63,436,229 | 63,436,229 | |
| 시설자금대출 | 50,697,663 | 50,697,663 | 58,825,000 | 58,825,000 | |
| 부산은행 | 운전자금대출 | - | - | 781,390 | 781,390 |
| 중국은행 | 운전자금대출 | 21,106,659 | 21,106,659 | 22,625,632 | 22,625,632 |
| CHANG HWA BANK | 운전자금대출 | 773,400 | 773,400 | 384,800 | 384,800 |
| FIRST COMMERCIAL BANK | 운전자금대출 | 1,546,800 | 1,546,800 | - | - |
| JP Morgan | 운전자금대출 | 12,279,834 | - | - | - |
| 소 계 | 326,469,653 | 258,909,819 | 326,819,289 | 304,437,289 |
&cr<신용장>
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 한도금액 | 실행액 | 통화 | 한도금액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입L/C | 신한은행 | USD | 1,000,000 | - | USD | 1,000,000 | - |
&cr&cr나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 | 보증금액 | 보 증 내 용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 원익엘앤디㈜ | - | 11,578,000 | ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) |
| 합 계 | - | 11,578,000 |
&cr 다. 연결실체는 기타특수관계자인 MOM Holdings Company가 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD 162,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 16, 33 참조).&cr &cr 라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 72,196천원 및 105,730천원 입니다. &cr
마. 연결실체는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 1,735,837천원, 파생상품처분이익 2,507,043천원, 기타의 금융비용 1,444,694천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상주식 | 원익홀딩스 보통주 |
| 수량 | 6,195,306주 (잔량 : 3,795,306주) (주1) |
| 기준가격 | 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) |
| 계약기간 | 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 |
| 스왑비용 | 명목금액 x 4.1% |
| 주요 내용 | - 배당금은 NH투자증권이 수취&cr- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) |
(주1) 당기 중 2,400,000주가 청산되었습니다.&cr&cr마. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과&crMOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,614,668천원 파생상품부채 9,783,563천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 대 상 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 공동매각요구권 | 권리자 | SJL |
| 의무자 | 당사 | |
| 내 용 | 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. |
&cr 33. 특수관계자 거래 &cr &cr가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사에 유의적&cr영향력을 가지는 자 | 이용한 | 이용한 |
| 지배기업 | (주)원익홀딩스 | (주)원익홀딩스 |
| &cr기 타 | 주)원익로보틱스 | (주)원익로보틱스 |
| 원익엘앤디㈜ | 원익엘앤디㈜ | |
| 원익자산개발 유한회사 | 원익자산개발 유한회사 | |
| WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. | WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. | |
| Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. | Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. | |
| 원익투자파트너스(주) | 원익투자파트너스(주) | |
| (유)호라이즌캐피탈 | (유)호라이즌캐피탈 | |
| (주)원익 | (주)원익 | |
| (주)맨텍 | (주)맨텍 | |
| (주)씨엠에스랩 | (주)씨엠에스랩 | |
| (주)하늘물빛정원 | (주)하늘물빛정원 | |
| 농업회사법인 주식회사 장산 | 농업회사법인 주식회사 장산 | |
| 국제전자센터빌딩제일차(유) | 국제전자센터빌딩제일차(유) | |
| 상해신이화장품 유한공사 | 상해신이화장품 유한공사 | |
| (주)원익큐브 | (주)원익큐브 | |
| (주)나노이닉스 | (주)나노이닉스 | |
| ㈜원익비엠텍 | ㈜원익비엠텍 | |
| (주)원익아이피에스 | (주)원익아이피에스 | |
| 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 | 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 | |
| Wonik IPS USA Inc. | Wonik IPS USA Inc. | |
| Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. | Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. | |
| 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 | 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 | |
| WONIK GLOBAL PTE. LTD. | WONIK GLOBAL PTE. LTD. | |
| (주)원익머트리얼즈 | (주)원익머트리얼즈 | |
| Wonik Materials North America, LLC. | Wonik Materials North America, LLC. | |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 서안신원익반도체재료유한공사 | |
| 위남원익반도체재료유한공사 | 위남원익반도체재료유한공사 | |
| - | 서안테라반도체설비무역유한공사(중국)(*8) | |
| - | 함양원익반도체무역유한공사(*5) | |
| - | 진수 주식회사(*1) | |
| - | (주)원탱크터미널(*2) | |
| - | (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘)(*3) | |
| - | Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)(*2) | |
| - | (주)위닉스(*4) | |
| - | 원익인사이트(주)(*5) | |
| - | (주)미네박스(*6) | |
| - | Momentive Performance Materials(*7) |
| (*1) | 국제전자센터빌딩제이차(유)와 협병 후 소멸되었습니다. |
| (*2) | ㈜원익큐브가 지분 전량을 매도하여 계열회사에서 제외되었습니다. |
| (*3) | ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. |
| (*4) | ㈜원익(합병법인)과 ㈜위닉스(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. |
| (*5) | 청산등기 완료되어 소멸되었습니다. |
| (*6) | (주)위닉스와의 합병 후 소멸되었습니다. |
| (*7) | MOMQ Holding Company가 지분을 100% 취득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. |
| (*8) | ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병에 따라 (주)원익아이피에스로 지분 편입 되었습니다 |
&cr&cr나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr &cr<당 기>
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 원재료 매입 | 유형자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 타 | ㈜원익홀딩스 | - | - | - | 1,547 | 1,160,436 |
| 기 타 | 원익엘앤디(주) | - | - | - | - | 12,235 |
| 기 타 | ㈜원익아이피에스 | 9,191,519 | - | - | 600 | 1 |
| 기 타 | 원익(주) | 225,394 | 565,618 | 2 | - | 78,218 |
| 기 타 | ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | 75,374 |
| 기 타 | ㈜원익로보틱스 | 40,000 | - | - | 30,274 | - |
| 기 타 | ㈜원익머트리얼즈 | 2,600 | - | - | - | - |
| 기 타 | 서안신원익반도체재료유한공사(중국) | - | - | - | 35,747 | - |
| 기 타 | (주)하늘물빛정원 | - | - | - | - | 11 |
&cr <전 기>
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 원재료 매입 | 유형자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | MOM Holding Company | - | - | - | 3,436,858 | - |
| 기타 | ㈜원익홀딩스 | 599,973 | - | 2,769 | 73,004 | 1,214,014 |
| 기타 | 원익엘앤디(주) | - | - | - | - | 13,255 |
| 기타 | Momentive Performance Materials | - | 7,142,877 | - | - | - |
| 기타 | ㈜원익아이피에스 | 5,567,177 | - | - | 2,105 | - |
| 기타 | 원익(주) | - | 1,284,573 | - | - | 116,590 |
| 기타 | ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | 82,395 |
| 기타 | ㈜원익로보틱스 | - | - | - | 106,848 | - |
| 기타 | ㈜원익머트리얼즈 | 2,600 | 2,148,998 | - | 1,263 | - |
| 기타 | 서안신원익반도체재료유한공사(중국) | 6,349,044 | - | - | 32,324 | - |
&cr 다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr<당기>
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | ㈜원익홀딩스 | - | - | - | - | - | 384,628 | 24,033 |
| 기 타 | ㈜원익아이피에스 | 316,888 | - | - | - | - | - | 45,887 |
| 기 타 | 원익(주) | - | - | - | - | 1,980 | - | - |
| 기 타 | ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | - | 4,357 | - |
| 기 타 | 서안신원익반도체재료유한공사(중국) | 3,172 | 76 | - | - | - | - | - |
&cr <전 기>
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 기 타 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | MOM Holding Company | - | - | 185,500,400 | 919,466 | - | - | - |
| 기 타 | ㈜원익홀딩스 | - | 6,596 | - | - | - | 356,758 | 196,696 |
| 기 타 | 원익엘앤디(주) | - | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 기 타 | Momentive Performance Materials | - | - | - | - | 1,215,773 | - | - |
| 기 타 | ㈜원익아이피에스 | 448,576 | - | - | - | - | - | 8,136 |
| 기 타 | 원익(주) | - | - | - | - | 102,772 | - | - |
| 기 타 | ㈜씨엠에스랩 | - | - | - | - | - | 9,377 | - |
| 기 타 | ㈜원익로보틱스 | - | - | - | - | - | - | 50,400 |
| 기 타 | ㈜원익머트리얼즈 | 2,860 | - | - | - | - | - | 2,600 |
| 기 타 | 서안신원익반도체재료유한공사(중국) | 4,590 | - | - | - | - | - | - |
&cr 마. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,988,115 | 2,409,761 |
| 퇴직급여 | 155,487 | 154,959 |
| 장기종업원급여 | 27,112 | 3,381 |
| 기타 | 54,000 | 54,000 |
| 합 계 | 3,224,714 | 2,622,101 |
&cr바. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보증을 제공받는 자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원익엘앤디(주) | - | 11,578,000 |
&cr사. 연결실체는 기타특수관계자인 MOM Holdings Company가 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD 162,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 16, 32 참조).&cr &cr34. 리스&cr&cr연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr&cr<사용권자산>
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 1,181,608 | 496,685 |
| 건물 | 4,543,326 | 894,749 |
| 비품 | - | 9,433 |
| 기계장치 | 776,796 | 19,198 |
| 합계 | 6,501,730 | 1,420,065 |
&cr<리스부채>
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,364,022 | 907,442 |
| 비유동 | 5,689,545 | 516,616 |
| 합계 | 7,053,567 | 1,424,058 |
*당기와 전기 사용권자산의 취득금액은 각각 1,870,574천원 및 780,635천원 이고, &cr 처분금액은 937,925천원 및 30,180천원 입니다.
&cr(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 480,463 | 282,147 |
| 건물 | 1,152,214 | 563,433 |
| 비품 | - | 1,899 |
| 기계장치 | 369,925 | 19,307 |
| 합계 | 2,002,602 | 866,786 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 9,775 | 16,155 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 430,670 | 490,536 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 235,912 | 98,198 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 42,758 | 55,861 |
*당기 중 리스의 총 현금유출은 2,721,717 천원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)이며 전기는 1,527,536 천원입니다.
&cr
35. 사업결합&cr
(1) 당기중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 내용 | 취득일 | 취득한 지분 | 이전대가 | 식별가능한&cr순자산 공정가치 | 영업권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Momentive Performance Materials Quartz Inc. | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 191,744,539 | 191,232,707 | 512,922 |
| Momentive Performance Materials Quartz GmbH | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 38,529,341 | 35,932,294 | 2,597,047 |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 58,700,460 | 17,216,632 | 41,483,828 |
| Momentive Quartz Japan G.K. | 자산양수 | 2020-01-01 | 100% | 19,863,849 | 10,758,978 | 9,104,871 |
| 합 계 | 308,838,189 | 255,140,611 | 53,698,668 |
(*)회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2020년 1월 1일자 이사회 결의에 의거하여&cr상기 각 사 지분 100% 및 자산을 양수하였으며 영업양수 일자는 2020년 1월 1일 입니다.
&cr(2) 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 MOM HOLDING COMPANY에 출자한 지분 대가인 123,337,789천원 및 MOM HOLDING COMPANY에 대여한 주주대여금 185,500,400천원 입니다.&cr&cr(3)당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 식별가능한&cr순자산 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| Momentive Performance Materials Quartz Inc. | 62,799,072 | 194,720,001 | (19,312,104) | (46,974,262) | 191,232,707 |
| Momentive Performance Materials Quartz GmbH | 10,570,714 | 30,379,485 | (2,048,148) | (2,969,757) | 35,932,294 |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. | 7,541,909 | 11,344,270 | (1,134,644) | (534,904) | 17,216,632 |
| Momentive Quartz Japan G.K. | 12,440,561 | 3,168,441 | (998,024) | (3,852,001) | 10,758,978 |
| 합계 | 93,352,256 | 239,612,197 | (23,492,920) | (54,330,923) | 255,140,611 |
&cr 36.보고기간 후 사건&cr&cr(1) 연결실체는 보고기간 이후 나노윈(주) 를 2020년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다. 연결실체는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다.&cr &cr (2) 합병으로 인수한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 2,505,950 |
| 비유동자산 | 45,432,908 |
| 자산총계 | 47,938,858 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 27,725,074 |
| 비유동부채 | 2,195,420 |
| 부채총계 | 29,920,494 |
(*)상기 재무정보는 2020년 12월 31일 기준 별도 재무상태표이며,&cr실제 합병 기일(2021년 1월 29일)기준으로 작성 될 재무상태표와&cr차이가 발생될 수 있습니다.
2)별도재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 18 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원익큐엔씨 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 69,359,338,901 | 47,266,019,122 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,8 | 19,636,409,294 | 577,283,909 | ||
| 2. 매출채권 | 4,5,7,9,31 | 12,146,587,188 | 13,003,385,243 | ||
| 3. 미수금 | 4,5,7,9,31 | 230,854,783 | 243,023,680 | ||
| 4. 대여금 | 4,5,7,9 | 296,650,000 | - | ||
| 5. 선급금 | 11 | 261,207,901 | 501,475,828 | ||
| 6. 선급비용 | 11 | 627,900,283 | 423,795,712 | ||
| 7. 재고자산 | 10,29 | 36,159,729,452 | 32,517,054,750 | ||
| 8. 당기법인세자산 | - | - | |||
| Ⅱ. 비유동자산 | 275,422,663,353 | 269,863,052,980 | |||
| 1. 장기미수금 | 4,5,7,9 | 3,195,864,632 | 3,055,003,231 | ||
| 2. 장기대여금 | 4,5,7,9 | - | 1,867,350,000 | ||
| 3. 종속기업및관계기업투자주식 | 12 | 130,506,647,615 | 122,721,689,740 | ||
| 4. 파생상품자산 | 5,7,30 | 5,109,684,024 | 3,373,846,742 | ||
| 5. 보증금 | 4,5,7 | 836,195,500 | 1,389,275,500 | ||
| 6. 유형자산 | 13,29 | 125,735,206,630 | 129,010,412,489 | ||
| 7. 무형자산 | 14 | 7,213,266,356 | 6,508,024,198 | ||
| 8. 사용권자산 | 32 | 190,494,488 | 248,020,596 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 26 | 2,472,864,672 | 1,526,991,048 | ||
| 10 기타비유동자산 | 11 | 162,439,436 | 162,439,436 | ||
| 자 산 총 계 | 344,782,002,254 | 317,129,072,102 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 63,401,617,510 | 55,292,952,354 | |||
| 1. 매입채무 | 4,5,7 | 11,059,011,487 | 6,944,215,920 | ||
| 2. 미지급금 | 4,5,7 | 6,332,974,936 | 4,769,334,998 | ||
| 3. 미지급비용 | 4,5,7 | 2,669,390,368 | 1,303,178,007 | ||
| 4. 단기차입금 | 4,5,7,15,29,30 | 12,018,000,000 | 19,328,000,000 | ||
| 5. 유동성장기차입금 | 4,5,7,15,29,30 | 19,999,920,000 | 15,250,160,000 | ||
| 6. 선수금 | 653,748,927 | 387,248,366 | |||
| 7. 예수금 | 1,330,703,073 | 153,300,190 | |||
| 8. 유동성리스부채 | 4,5,7,29,30,32 | 109,113,538 | 142,785,708 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 7,118,616,331 | 4,139,105,794 | |||
| 10. 기타금융부채 | 4,5,17 | 2,110,138,850 | 2,875,623,371 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 31,059,326,248 | 54,270,994,115 | |||
| 1. 장기차입금 | 4,5,7,15,29,30 | 15,124,920,000 | 42,474,840,000 | ||
| 2. 확정급여부채 | 16 | 5,128,707,810 | 3,745,034,498 | ||
| 3. 기타장기종업원급여부채 | 918,638,135 | 700,473,525 | |||
| 4. 예수보증금 | 21,600,000 | 75,800,000 | |||
| 5. 비유동성리스부채 | 4,5,7,32 | 81,897,617 | 105,951,555 | ||
| 6. 파생상품부채 | 4,5,7,30 | 9,783,562,686 | 7,168,894,537 | ||
| 부 채 총 계 | 94,460,943,758 | 109,563,946,469 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 18 | 13,144,000,000 | 13,144,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 10,035,511,098 | 10,035,511,098 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 19 | 227,141,547,398 | 184,385,614,535 | ||
| 자 본 총 계 | 250,321,058,496 | 207,565,125,633 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 344,782,002,254 | 317,129,072,102 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 20,31 | 236,824,289,802 | 174,218,147,799 |
| 매출원가 | 24 | (165,540,085,225) | (127,909,144,001) |
| 매출총이익 | 71,284,204,577 | 46,309,003,798 | |
| 판매비와관리비 | 21,24 | (23,547,295,931) | (20,311,619,628) |
| 영업이익 | 47,736,908,646 | 25,997,384,170 | |
| 1. 기타수익 | 22 | 1,727,267,801 | 2,157,461,831 |
| 2. 기타비용 | 22 | (3,807,718,842) | (2,220,863,260) |
| 3. 금융수익 | 23 | 5,852,608,647 | 5,114,048,761 |
| 4. 금융원가 | 23 | (5,883,892,915) | (3,304,981,993) |
| 5. 종속ㆍ관계기업에 대한 손익 | 7,583,288,909 | (12,960,740,098) | |
| 법인세비용차감전순이익 | 53,208,462,246 | 14,782,309,411 | |
| 법인세수익(비용) | 26 | (9,580,941,096) | 788,233,185 |
| 당기순이익 | 43,627,521,150 | 15,570,542,596 | |
| 기타포괄손익 | (871,588,287) | 328,898,135 | |
| 1. 순확정급여부채의 재측정요소 | (871,588,287) | 328,898,135 | |
| 총포괄손익 | 42,755,932,863 | 15,899,440,731 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 27 | 1,660 | 592 |
| 희석주당이익(손실) | 27 | 1,660 | 592 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.1.1(전기초) | 13,144,000,000 | 10,035,511,098 | 168,486,173,804 | 191,665,684,902 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 15,570,542,596 | 15,570,542,596 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 328,898,135 | 328,898,135 |
| 2019.12.31(전기말) | 13,144,000,000 | 10,035,511,098 | 184,385,614,535 | 207,565,125,633 |
| 2020.1.1(당기초) | 13,144,000,000 | 10,035,511,098 | 184,385,614,535 | 207,565,125,633 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | - | - | 43,627,521,150 | 43,627,521,150 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (871,588,287) | (871,588,287) |
| 2020.12.31(당기말) | 13,144,000,000 | 10,035,511,098 | 227,141,547,398 | 250,321,058,496 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 53,627,069,183 | 28,867,844,719 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 28 | 61,631,179,007 | 32,204,356,681 | ||
| 2.이자수취 | 42,725,944 | 93,298,575 | |||
| 3.이자지급 | (1,024,647,593) | (1,555,942,544) | |||
| 4.배당금수령 | 246,851,674 | - | |||
| 5.법인세지급 | (7,269,039,849) | (1,873,867,993) | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (4,388,119,259) | (50,907,500,865) | |||
| 1.대여금의 감소 | 867,200,000 | 324,999,997 | |||
| 2.보증금의 회수 | 35,080,000 | 31,431,000 | |||
| 3.유형자산의 처분 | 20,704,401 | 30,390,909 | |||
| 4.대여금의 증가 | - | (1,000,000,000) | |||
| 5.관계기업투자주식의 처분 | - | 39,269,267,880 | |||
| 6.종속기업투자주식의 취득 | (201,668,966) | (68,866,794,885) | |||
| 7.보증금의 증가 | (221,000,000) | (22,817,000) | |||
| 8.유형자산의 취득 | (6,166,684,247) | (19,698,444,203) | |||
| 9.무형자산의 취득 | (1,356,495,921) | (893,295,127) | |||
| 10.파생상품의 처분 | 2,634,745,474 | - | |||
| 11.기타 비유동자산의 증가 | (82,239,436) | ||||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (30,066,006,108) | 20,713,947,989 | |||
| 1.차입금의 차입 | 55,400,000,000 | 114,618,000,000 | |||
| 2.차입금의 상환 | (85,310,160,000) | (93,750,000,000) | |||
| 3.리스부채의 상환 | 32 | (155,846,108) | (154,052,011) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 | 19,172,943,816 | (1,325,708,157) | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 577,283,909 | 1,885,331,093 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (113,818,431) | 17,660,973 | |||
| Ⅶ. 전기말의 현금및현금성자산 | 19,636,409,294 | 577,283,909 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제 18기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | |
| 제 17기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |
| 주식회사 원익큐엔씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18 기 | 제 17 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 처분전 이익잉여금 | 203,312,438,947 | 160,556,506,084 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 160,556,506,084 | 144,657,065,353 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (871,588,287) | 328,898,135 | ||
| 3. 회계정책변경효과 | ||||
| 4. 당기순이익 | 43,627,521,150 | 15,570,542,596 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 1. 연구인력개발준비금환입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 1. 연구인력개발준비금 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 203,312,438,947 | 160,556,506,084 |
주석
| 제 18(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원익큐엔씨 |
1. 일반사항 &cr주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원 입니다.&cr &cr당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| (주)원익홀딩스 | 5,520,480 | 21.0% |
| 이 용 한 | 5,087,420 | 19.4% |
| 기 타 | 15,680,100 | 59.6% |
| 합 계 | 26,288,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 &cr&cr위 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. &cr&cr2.9 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 8 ~ 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.11 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr2.12 무형자산&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.13 비금융자산의 손상&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.14 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.15 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.16 금융보증계약 &cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.17 충당부채 &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.18 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 주식기준보상 &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr
종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr2.20 수익인식&cr &cr(1) 수행의무별 수익인식&cr당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다.
&cr당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr
(2) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
&cr(3) 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
2.21 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
| - | 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
&cr2) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
2.22 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 23 참조)
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 16 참조)
(5) 수익인식 &cr당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
가. 외환위험
당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 13,891,544 | - | 1,701,078 | 4,995,256 | - | 390,497 |
| 외화금융부채 | 2,497,664 | 848,011 | 1,024,427 | 1,516,255 | 660,418 | 308,224 |
법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. &cr
보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 779,631 | (779,631) | 269,288 | (269,288) |
| 외화금융부채 | (218,505) | 218,505 | (124,245) | 124,245 |
| 순효과 | 561,126 | (561,126) | 145,043 | (145,043) |
&cr나. 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 471,428 천원과 754,430천원 증가 및 감소입니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr(1) 위험관리&cr당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 35,434 | 115,119 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 85,133 | 1,110 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | 6,577 | 80,795 |
| 기말 | 113,990 | 35,434 |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상
각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(3) 대손상각비&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | ||
| - 매출채권의 손실충당금 변동 | (85,133) | (1,110) |
| 대손상각비 | (85,133) | (1,110) |
위의 대손상각비 중 85,133천원(전기: 1,110천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.3 유동성위험
가. 유동성위험 일반
유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. &cr &cr 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하, 5년 초과와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.
나. 비파생금융부채의 계약만기구조 &cr 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원).&cr
<당기말>
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,059,011 | - | - | - | - | 11,059,011 |
| 미지급금 | 6,332,975 | - | - | - | - | 6,332,975 |
| 미지급비용 | 2,669,390 | - | - | - | - | 2,669,390 |
| 단기차입금 | 4,741,608 | 7,332,342 | - | - | - | 12,073,950 |
| 유동성장기부채 | 3,088,778 | 17,083,691 | - | - | - | 20,172,469 |
| 단기리스부채 | 23,047 | 85,550 | - | - | - | 108,597 |
| 장기차입금 | 75,846 | 231,752 | 10,325,199 | 5,090,314 | - | 15,723,111 |
| 예수보증금 | 1,200 | - | - | 20,400 | - | 21,600 |
| 장기리스부채 | - | - | 44,396 | 37,502 | - | 81,898 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 9,783,563 | - | 9,783,563 |
| 금융보증계약(*) | 216,723,852 | - | - | - | - | 216,723,852 |
| 합 계 | 244,715,707 | 24,733,335 | 10,369,595 | 14,931,779 | 294,750,416 |
(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.
&cr<전기말>
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,944,216 | - | - | - | - | 6,944,216 |
| 미지급금 | 4,769,335 | - | - | - | - | 4,769,335 |
| 미지급비용 | 1,303,178 | - | - | - | - | 1,303,178 |
| 단기차입금 | 5,174,273 | 14,285,148 | - | - | - | 19,459,421 |
| 유동성장기부채 | 4,439,219 | 10,954,825 | - | - | - | 15,394,044 |
| 단기리스부채 | 39,701 | 103,084 | - | - | - | 142,785 |
| 장기차입금 | 232,559 | 698,795 | 29,475,573 | 13,723,589 | - | 44,130,516 |
| 예수보증금 | - | 2,500 | 2,500 | 70,800 | - | 75,800 |
| 장기리스부채 | - | - | 89,354 | 16,597 | - | 105,951 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 7,168,895 | - | 7,168,895 |
| 금융보증계약(*) | 246,425,277 | - | - | - | - | 246,425,277 |
| 합 계 | 269,327,758 | 26,044,352 | 29,567,427 | 20,979,881 | - | 345,919,418 |
(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.
4.2 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 94,460,944 | 109,563,946 |
| 자 본 | 250,321,058 | 207,565,126 |
| 부채비율 | 37.7% | 52.8% |
&cr 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 &cr 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기말>
| 구 분 | 상계전&cr자산 총액 | 상계전&cr부채 총액 | 자산(부채)&cr상계 금액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 매출채권 | 635,393 | - | (633,877) | 1,516 | 1,516 |
| 부 채 | 매입채무 | - | 1,808,053 | (633,831) | 1,174,222 | 1,174,222 |
| 미지급금 | - | 47 | (47) | - | - |
<전기말>
| 구 분 | 상계전&cr자산 총액 | 상계전&cr부채 총액 | 자산(부채)&cr상계 금액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 순 액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 매출채권 | 628,120 | - | (550,912) | 77,208 | 77,208 |
| 부 채 | 매입채무 | - | 1,313,778 | (550,790) | 762,988 | 762,988 |
| 미지급금 | - | 122 | (122) | - | - |
5. 공정가치&cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 19,636,409 | 19,636,409 | 577,284 | 577,284 |
| 파생상품자산 | 5,109,684 | 5,109,684 | 3,373,847 | 3,373,847 |
| 매출채권 | 12,146,587 | 12,146,587 | 13,003,385 | 13,003,385 |
| 미수금 | 3,426,720 | 3,426,720 | 3,298,027 | 3,298,027 |
| 대여금 | 296,650 | 296,650 | 1,867,350 | 1,867,350 |
| 보증금 | 836,196 | 836,196 | 1,389,276 | 1,389,276 |
| 소계 | 41,452,246 | 41,452,246 | 23,509,169 | 23,509,169 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 11,059,011 | 11,059,011 | 6,944,216 | 6,944,216 |
| 차입금 | 47,142,840 | 47,142,840 | 77,053,000 | 77,053,000 |
| 파생상품부채 | 9,783,563 | 9,783,563 | 7,168,895 | 7,168,895 |
| 미지급금 | 6,332,975 | 6,332,975 | 4,769,335 | 4,769,335 |
| 미지급비용 | 2,669,390 | 2,669,390 | 1,303,178 | 1,303,178 |
| 리스부채 | 191,012 | 191,012 | 248,738 | 248,738 |
| 금융보증부채 | 2,110,139 | 2,110,139 | 2,875,623 | 2,875,623 |
| 예수보증금 | 21,600 | 21,600 | 75,800 | 75,800 |
| 소계 | 79,310,530 | 79,310,530 | 100,438,785 | 100,438,785 |
5.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 당기말 | 수준분류 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | 5,109,684 | - | 5,109,684 |
| 파생상품부채 | - | - | 9,783,563 | 9,783,563 |
&cr상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr&cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr -당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. &cr
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원).
| 당기 | 금융부채 |
|---|---|
| 파생상품 | |
| --- | --- |
| 기초 | (7,168,895) |
| 발행 | - |
| 당기손익인식액 | (2,614,668) |
| 기말 | (9,783,563) |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||||
| 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) | 5,109,684 | 2 | 이항옵션평가모형 | 기초자산 가격 |
| 기초자산의 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | ||||
| 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) | 9,783,563 | 3 | 이항옵션평가모형 | 기초자산의 변동성 |
| 할인율 |
(*1) 당사는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 30 참조).&cr(*2) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.&cr- 연간변동성: 53.229%&cr- 할인율: 1.043%(국고채수익율)&cr&cr5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위 : 백만원).
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | ||
| 파생금융상품 - 공동매각요구권(*1) | (788) | 829 |
| (*1) | 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. |
6. 영업부문 정보 &cr 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.&cr &cr 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 183,847,416 | 21,177,467 | 29,458,429 | 2,340,978 | 236,824,290 |
| 감가상각비 및 &cr무형자산상각비 | 6,800,545 | 1,709,418 | 1,395,489 | 85,341 | 9,990,793 |
<전 기>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총부문매출액 | 129,135,649 | 15,433,038 | 27,312,917 | 2,336,544 | 174,218,148 |
| 감가상각비 및 &cr무형자산상각비 | 6,385,062 | 2,024,010 | 1,330,431 | 64,812 | 9,804,315 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr<당기말>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 263,263,170 | 29,078,486 | 50,710,720 | 1,729,626 | 344,782,002 |
| 보고부문부채 | 75,601,817 | 17,592,999 | 1,000,720 | 265,408 | 94,460,944 |
| 유ㆍ무형자산의 취득 | 6,109,486 | 204,652 | 1,011,081 | 106,759 | 7,431,978 |
&cr<전기말>
| 구 분 | Quartz Ware | Ceramic | 세 정 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 225,146,672 | 36,182,954 | 54,308,606 | 1,490,839 | 317,129,071 |
| 보고부문부채 | 77,199,019 | 29,029,827 | 3,148,699 | 122,613 | 109,500,158 |
| 유ㆍ무형자산의 취득 | 19,814,873 | 8,500 | 436,447 | 146,304 | 20,406,124 |
&cr다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 164,576,246 | 49,479,482 | 14,934,523 | 7,834,039 | 236,824,290 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 중 국 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 123,130,308 | 31,542,823 | 12,845,201 | 6,699,816 | 174,218,148 |
한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.&cr&cr라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비율(%) | 금 액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A 사 | 53,231,924 | 22.5% | 37,099,554 | 21.3% |
| B 사 | 46,115,242 | 19.5% | 27,873,350 | 16.0% |
| C 사 | 43,552,304 | 18.4% | 38,514,531 | 22.1% |
| 합 계 | 142,899,470 | 60.3% | 103,487,435 | 59.4% |
&cr
7. 범주별 금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
<당기말>
| 구 분 | 장부금액 | 범주별 손익 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | 순손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 36,342,562 | (85,133) | 240,359 | (290,417) | 1,186,241 | (1,662,950) | (611,900) | - |
| 파생상품자산 | 5,109,684 | - | 4,242,880 | (1,444,694) | - | - | 2,798,186 | - |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 65,966,881 | - | 27,436 | (1,122,035) | 341,573 | (331,186) | (1,084,212) | - |
| 파생상품부채 | 9,783,563 | - | - | (2,614,668) | - | - | (2,614,668) | - |
| 금융보증부채 | 2,110,139 | - | 1,124,301 | (322,373) | - | - | 801,928 | - |
| 합 계 | (85,133) | 5,634,976 | (5,794,187) | 1,527,814 | (1,994,136) | (710,666) | - |
<전기말>
| 구 분 | 장부금액 | 범주별 손익 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄&cr손익 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 금융수익 | 금융원가 | 기타수익 | 기타비용 | 순손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | 20,135,322 | (1,110) | 268,962 | (122,502) | 573,654 | (536,888) | 182,116 | - |
| 파생상품자산 | 3,373,847 | - | 3,373,847 | (1,108,275) | - | - | 2,265,572 | - |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 89,013,336 | - | 12 | (1,631,600) | 1,269,050 | (156,111) | (518,649) | - |
| 파생상품부채 | 7,168,895 | - | 414,394 | - | 139,173 | (171,789) | 381,778 | - |
| 금융보증부채 | 2,875,623 | - | - | - | 917,660 | (270,816) | 646,844 | - |
| 합 계 | (1,110) | 4,057,215 | (2,862,377) | 2,899,537 | (1,135,604) | 2,957,661 | - |
&cr&cr8. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 4,786 | 3,330 |
| 금융기관예치금 | 19,631,623 | 573,954 |
| 합 계 | 19,636,409 | 577,284 |
&cr9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산
&cr가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,232,362 | 28,215 | 13,010,604 | 28,215 |
| 손실충당금 | (85,775) | (28,215) | (7,219) | (28,215) |
| 매출채권(순액) | 12,146,587 | - | 13,003,385 | - |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,636,409 | - | 577,284 | - |
| 미수금 | 230,855 | 3,195,865 | 243,024 | 3,055,003 |
| 대여금 | 296,650 | - | - | 1,867,350 |
| 보증금 | - | 836,196 | - | 1,389,276 |
| 총 장부금액 | 20,163,914 | 4,032,061 | 820,308 | 6,311,629 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 상각후원가 | 20,163,914 | 4,032,061 | 820,308 | 6,311,629 |
&cr다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
&cr10. 재고자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분&cr(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 761,293 | - | 761,293 | 447,712 | - | 447,712 |
| 제 품 | 15,182,729 | (1,784,066) | 13,398,663 | 13,109,742 | (1,468,795) | 11,640,947 |
| 재공품 | 11,899,801 | (960,090) | 10,939,711 | 11,217,185 | (519,165) | 10,698,020 |
| 원재료 | 7,931,815 | (233,262) | 7,698,553 | 7,622,292 | (349,856) | 7,272,436 |
| 부재료 | 99,760 | - | 99,760 | 78,374 | - | 78,374 |
| 저장품 | 581,803 | - | 581,803 | 704,353 | - | 704,353 |
| 미착품 | 2,679,946 | - | 2,679,946 | 1,675,213 | - | 1,675,213 |
| 합 계 | 39,137,147 | (2,977,418) | 36,159,729 | 34,854,871 | (2,337,816) | 32,517,055 |
(*1) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).
&cr당사는 당기 중 재고자산평가손실 639,602천원을 전입(전기: 697,841천원 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.
11. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 261,208 | - | 501,476 | - |
| 선급비용 | 627,900 | - | 423,796 | - |
| 미술품 | - | 162,439 | - | 162,439 |
| 합 계 | 889,108 | 162,439 | 925,272 | 162,439 |
&cr
12. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회 사 | 소 재&cr국 가 | 당기말&cr지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종 속&cr기 업 | W.Q.T.(*1) | 대 만 | 61.6 | 8,957,029 | 8,844,257 |
| W.Q.E.(*2) | 독 일 | 100.0 | 10,523,445 | 10,523,445 | |
| W.Q.I.(*3) | 미 국 | 97.9 | 4,226,677 | 4,226,677 | |
| 나노윈(*4) | 한 국 | 100.0 | 24,189,749 | 24,189,749 | |
| 원익시안(*5) | 중 국 | 100.0 | 10,487,382 | 10,487,382 | |
| MOMQ(*6) | 미 국 | 50.0 | 72,122,366 | 64,450,180 | |
| 소 계 | 130,506,648 | 122,721,690 |
(*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")&cr(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")&cr(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")&cr(*4) 나노윈 주식회사(이하 "나노윈")&cr(*5) WONIK (Xi'an) Semiconductor Technology Co.,Ltd.(이하 "원익시안")&cr(*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")
나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 회 사 | 기 초 | 취득 | 환입(손상) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종 속&cr기 업 | W.Q.T. | 8,844,257 | 112,772 | - | 8,957,029 |
| W.Q.E. | 10,523,445 | - | - | 10,523,445 | |
| W.Q.I. | 4,226,677 | - | - | 4,226,677 | |
| 나노윈 | 24,189,749 | - | - | 24,189,749 | |
| 원익시안 | 10,487,382 | - | - | 10,487,382 | |
| MOMQ | 64,450,180 | 88,897 | 7,583,289 | 72,122,366 | |
| 소 계 | 122,721,690 | 201,669 | 7,583,289 | 130,506,648 |
&cr<전 기>
| 구 분 | 회 사 | 기 초 | 취득 | 환입(손상) | 처분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 속&cr기 업 | W.Q.T. | 8,844,257 | - | - | - | 8,844,257 |
| W.Q.E. | 10,523,445 | - | - | - | 10,523,445 | |
| W.Q.I. | 4,063,755 | - | 162,922 | - | 4,226,677 | |
| 나노윈 주식회사 | 24,389,748 | (200,000) | - | - | 24,189,748 | |
| 원익시안 | 11,182,305 | 4,644,800 | (5,339,722) | - | 10,487,383 | |
| MOMQ(*1) | - | 72,033,469 | (7,583,289) | - | 64,450,180 | |
| 소 계 | 59,003,510 | 76,478,269 | (12,760,089) | - | 122,721,690 | |
| 관 계&cr기 업 | (주)원익홀딩스 | 36,458,769 | - | - | (36,458,769) | - |
| 원익엘앤디(주) | 3,011,150 | - | - | (3,011,150) | - | |
| 소 계 | 39,469,919 | - | - | (39,469,919) | - | |
| 합 계 | 98,473,429 | 76,478,269 | (12,760,089) | (39,469,919) | 122,721,690 |
(*1) 당기 중 MOMQ Holding Company 인수시 SJL에게 부여한 파생상품부채 7,583,289천원이 취득금액에 반영됨.&cr(*2) 당기 중 당사는 (주)원익홀딩스 주식 6,195,306주를 처분하고, 처분손실로 5,606,146천원을 인식함.&cr(*3) 당기 중 당사는 원익엘앤디(주) 주식 3,600,000주를 처분하고, 처분이익 5,405,495천원을 인식함.
13. 유형자산 &cr가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr<당 기>
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치&cr(*1),(*2) | 차량운반구 | 공기구비품&cr(*3) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 10,925,330 | 56,980,802 | 10,104,051 | 35,855,114 | 341,690 | 2,302,827 | 12,500,599 | 129,010,413 |
| 취 득 | - | 1,846,585 | 1,216,012 | 2,117,890 | 156,457 | 373,027 | 365,511 | 6,075,482 |
| 처 분 | - | - | (362,594) | (189,081) | (1) | (165) | - | (551,841) |
| 감 가 상 각 | - | (2,368,187) | (742,784) | (5,498,247) | (117,678) | (741,951) | - | (9,468,847) |
| 대 체 | - | 12,682,028 | 240,108 | 56,140 | - | 58,723 | (12,366,999) | 670,000 |
| 기 말 | 10,925,330 | 69,141,229 | 10,454,792 | 32,341,816 | 380,468 | 1,992,461 | 499,111 | 125,735,207 |
| 취 득 가 액 | 10,925,330 | 80,092,345 | 14,512,249 | 64,788,519 | 960,292 | 6,272,348 | 499,111 | 178,050,194 |
| 상 각 누 계 액 | - | (10,951,116) | (4,057,457) | (32,200,917) | (579,824) | (4,277,993) | - | (52,067,307) |
| 정 부 보 조 금 | - | - | - | (245,786) | - | (1,894) | - | (247,680) |
(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 29 참조).&cr(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.&cr(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음.
<전 기>
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 구축물 | 기계장치&cr(*1),(*2) | 차량운반구 | 공기구비품&cr(*3) | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 10,925,330 | 44,361,802 | 8,643,205 | 31,304,764 | 254,313 | 1,979,164 | 21,274,719 | 118,743,297 |
| 취 득 | - | 6,643 | 1,787,004 | 4,262,691 | 186,742 | 769,149 | 12,500,599 | 19,512,828 |
| 처 분 | - | - | (17,844) | (2) | (4) | (1) | - | (17,851) |
| 감 가 상 각 | - | (2,029,515) | (672,632) | (5,766,512) | (99,361) | (659,842) | - | (9,227,862) |
| 대 체 | - | 14,641,872 | 364,318 | 6,054,173 | - | 214,356 | (21,274,719) | - |
| 기 말 | 10,925,330 | 56,980,802 | 10,104,051 | 35,855,114 | 341,690 | 2,302,826 | 12,500,599 | 129,010,412 |
| 취 득 가 액 | 10,925,330 | 65,563,732 | 13,564,265 | 63,225,698 | 870,517 | 6,791,752 | 12,500,599 | 173,441,893 |
| 상 각 누 계 액 | - | (8,582,930) | (3,460,214) | (27,358,084) | (528,827) | (4,483,241) | - | (44,413,296) |
| 정 부 보 조 금 | - | - | - | (12,500) | - | (5,685) | - | (18,185) |
(*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 29 참조).&cr(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음.&cr(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음.
나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(*1) | 460,673 | 461,083 |
| 제조원가 | 8,878,866 | 8,766,779 |
| 합 계 | 9,339,539 | 9,227,862 |
(*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 23,566천원과 57,318천원이 포함되어 있음.
&cr
14. 무형자산 &cr&cr가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 98,705 | 56,826 | (19,981) | 135,550 | 234,425 | (98,875) |
| 소프트웨어 | 1,975,393 | 890,870 | (631,273) | 2,234,990 | 5,095,433 | (2,860,443) |
| 회원권 | 4,433,926 | 408,800 | - | 4,842,726 | 4,842,726 | - |
| 합 계 | 6,508,024 | 1,356,496 | (651,254) | 7,213,266 | 10,172,584 | (2,959,318) |
&cr<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 86,408 | 32,105 | (19,808) | 98,705 | 177,599 | (78,894) |
| 소프트웨어 | 1,670,847 | 861,190 | (556,644) | 1,975,393 | 4,204,563 | (2,229,170) |
| 회원권 | 4,433,926 | - | - | 4,433,926 | 4,433,926 | - |
| 합 계 | 6,191,181 | 893,295 | (576,452) | 6,508,024 | 8,816,088 | (2,308,064) |
나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 651,254 | 576,452 |
&cr
15. 차입금&cr
가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입금종류 | 차입처 | 당기말&cr이자율 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무역금융대출 | 한국산업은행(*) | 2.15 | - | 3,300,000 | 변동이자율 |
| 한국수출입은행(*) | 1.82 | - | 3,000,000 | 변동이자율 | |
| 운전자금대출 | 한국산업은행(*) | 1.13 | 1,000,000 | 1,000,000 | 변동이자율 |
| 우리은행 | 1.75 | 4,000,000 | 4,000,000 | 변동이자율 | |
| 우리은행 | 0.00 | 700,000 | 700,000 | 고정이자율 | |
| 신한은행 | 1.46 | 2,000,000 | 2,000,000 | 변동이자율 | |
| 하나은행 | 0.00 | - | 610,000 | 고정이자율 | |
| 농협은행 | 3.00 | - | 400,000 | 변동이자율 | |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 1.30 | 4,318,000 | 4,318,000 | 변동이자율 |
| 합 계 | 12,018,000 | 19,328,000 |
(*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석13, 29 참조).
나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 당기말&cr이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 | 2021-04-10 | 2.70 | - | 10,000,000 | 일시상환 | &cr변동이자율 |
| 한국산업은행(*) | 2021-05-13 | 2.51 | - | 7,000,000 | |||
| 한국산업은행(*) | 2022-10-29 | 1.37 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 한국산업은행(*) | 2021-06-18 | 1.58 | 7,000,000 | - | |||
| 시설자금대출 | 한국산업은행(*1) | 2020-01-25 | 1.98 | - | 625,000 | 분할상환 | |
| 2020-08-21 | 2.03 | - | 2,250,000 | ||||
| 2021-09-28 | 1.03 ~ 1.50 | 3,750,000 | 8,750,000 | ||||
| 2022-11-22 | 1.18 ~ 1.42 | 11,999,840 | 18,000,000 | ||||
| 2024-10-29 | 0.99 ~ 1.21 | 9,375,000 | 8,000,000 | ||||
| 농협은행 | 2022-01-30 | 2.12 | 1,500,000 | 1,600,000 | |||
| 소 계 | 35,124,840 | 57,725,000 | |||||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | (19,999,920) | (15,250,160) | |||||
| 장기차입금 차감계 | 15,124,920 | 42,474,840 |
(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 29 참조).
&cr
16. 순확정급여부채&cr&cr가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 22,158,448 | 18,322,265 |
| 국민연금전환금 | (5,076) | (5,076) |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,024,664) | (14,572,155) |
| 재무상태표상 부채 | 5,128,708 | 3,745,034 |
나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,322,265 | 16,268,968 |
| 당기근무원가 | 3,396,178 | 3,193,252 |
| 이자원가 | 528,385 | 508,266 |
| 재측정요소(*) | 918,475 | (659,255) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (169,505) | (254,375) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 | - | 1,487 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,087,980 | (406,367) |
| 계열사 전입 | 43,475 | 2,298 |
| 제도에서의 지급 | (1,050,330) | (991,264) |
| 기말금액 | 22,158,448 | 18,322,265 |
(*) 법인세효과 차감 전 금액임.
&cr다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,572,155 | 12,303,272 |
| 이자수익 | 479,658 | 439,110 |
| 사용자의 기여금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 재측정요소(*) | (231,378) | (225,352) |
| 제도에서의 지급 | (839,246) | (944,875) |
| 계열사 전입 | 43,475 | - |
| 기말금액 | 17,024,664 | 14,572,155 |
(*) 법인세효과 차감 전 금액임.
&cr 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 248,280천원 및 213,757 천원입니다 .
라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.47% | 3.39% |
| 미래임금상승률 | 5.47% | 5.49% |
마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 할인율 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,853,835) | 2,182,827 |
| 미래임금상승률 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 2,167,069 | (1,875,619) |
&cr<전기말>
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 |
|---|---|---|
| 할인율 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (1,523,598) | 1,795,379 |
| 미래임금상승률 변동 | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 1,780,814 | (1,540,320) |
&cr바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 금 액 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | - | 17,024,664 | 17,024,664 | 100 | - | 14,572,155 | 14,572,155 | 100 |
사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,000,000천원입니다. &cr&cr아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). &cr
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,201,870 | 2,683,987 | 3,645,079 | 21,964,206 | 29,495,142 |
&cr자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.4년 및 10.6년입니다.&cr&cr
17. 금융보증부채&cr&cr당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,875,623 | 762,356 |
| 증 가 | 358,816 | 3,030,927 |
| 감 소 | (1,124,300) | (917,660) |
| 기 말 | 2,110,139 | 2,875,623 |
18. 자본금과 자본잉여금 &cr
가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 발행주식수 | 26,288,000주 | 26,288,000주 |
| 보통주자본금 | 13,144,000,000원 | 13,144,000,000원 |
&cr
나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,071,869 | 13,071,869 |
| 기타자본잉여금 | (3,036,358) | (3,036,358) |
| 합 계 | 10,035,511 | 10,035,511 |
19. 이익잉여금 &cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 498,313 | 498,313 |
| 기타임의적립금 | 23,330,796 | 23,330,796 |
| 미처분이익잉여금 | 203,312,438 | 160,556,506 |
| 합 계 | 227,141,547 | 184,385,615 |
(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 &cr 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적&cr 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전&cr 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 &cr 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.&cr(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금&cr 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금&cr 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.
나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일 : 2021년 3월 30일) | (처분확정일 : 2020년 3월 26일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 203,312,438,947 | 160,556,506,084 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 160,556,506,084 | 144,657,065,353 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (871,588,287) | 328,898,135 | ||
| 당기순이익 | 43,627,521,150 | 15,570,542,596 | ||
| 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 연구인력개발준비금환입액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 203,312,438,947 | 160,556,506,084 |
&cr
20. 매출액 &cr&cr가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품판매 | 14,641,303 | 9,639,721 |
| 제품판매 | 197,269,646 | 140,315,246 |
| 용역수익 | 24,913,341 | 24,263,181 |
| 합 계 | 236,824,290 | 174,218,148 |
&cr나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr<당기>
| 구 분 | 상품판매 | 제품판매 | 용역수익 |
|---|---|---|---|
| 한시점에 이행 | 14,641,303 | 197,269,646 | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 24,913,341 |
<전기>
| 구 분 | 상품판매 | 제품판매 | 용역수익 |
|---|---|---|---|
| 한시점에 이행 | 9,639,721 | 140,315,246 | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 24,263,181 |
21. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 10,189,258 | 7,386,774 |
| 퇴직급여 | 801,756 | 705,725 |
| 기타장기종업원급여 | 62,220 | 66,166 |
| 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 복리후생비 | 1,121,941 | 1,124,305 |
| 여비교통비 | 398,478 | 680,721 |
| 통신비 | 75,887 | 74,328 |
| 수도광열비 | 230,679 | 246,377 |
| 세금과공과 | 23,644 | 23,378 |
| 지급임차료 | 215,038 | 223,323 |
| 감가상각비 | 437,107 | 403,764 |
| 수선비 | 10,765 | 9,358 |
| 보험료 | 105,513 | 109,235 |
| 접대비 | 226,763 | 212,207 |
| 회의비 | 17,346 | 22,214 |
| 광고선전비 | 57,189 | 201,359 |
| 수출제경비 | 829,919 | 864,344 |
| 운반비 | 601,845 | 624,821 |
| 교육훈련비 | 26,618 | 50,628 |
| 차량유지비 | 77,849 | 63,095 |
| 지급수수료 | 2,209,548 | 2,186,565 |
| 소모품비 | 135,193 | 102,420 |
| 도서인쇄비 | 13,052 | 10,049 |
| 대손상각비 | 85,133 | 1,110 |
| 용역비 | 529,579 | 508,492 |
| 무형자산상각비 | 651,254 | 576,452 |
| 경상연구개발비 | 4,201,897 | 3,295,189 |
| 견본품비 | 102,673 | 64,141 |
| 사용권자산상각비 | 109,152 | 117,380 |
| 합 계 | 23,547,296 | 20,311,620 |
22. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 50,674 | 127,248 |
| 외환차익 | 356,553 | 1,629,346 |
| 외화환산이익 | 924,409 | 213,358 |
| 유형자산처분이익 | 19,994 | 27,405 |
| 수수료수익 | - | 33,988 |
| 배당금수입 | 246,852 | - |
| 잡수익 | 128,786 | 126,117 |
| 합 계 | 1,727,268 | 2,157,462 |
&cr나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,155,565 | 365,876 |
| 외화환산손실 | 838,570 | 327,123 |
| 유형자산처분손실 | 551,281 | 17,846 |
| 기부금 | 1,026,737 | 905,244 |
| 재고자산감모손실 | - | 357 |
| 잡손실 | 235,566 | 604,417 |
| 합 계 | 3,807,719 | 2,220,863 |
23. 금융수익 및 금융원가 &cr
가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 59,405 | 129,334 |
| 외화환산이익 | 12,417 | 33,152 |
| 외환차익 | 196,197 | 106,488 |
| 통화선도거래이익 | 217,408 | 139,173 |
| 금융보증부채환입액 | 1,124,301 | 917,660 |
| 파생상품처분이익 | 2,507,043 | - |
| 파생상품평가이익 | 1,735,837 | 3,788,242 |
| 합 계 | 5,852,608 | 5,114,049 |
&cr나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 991,301 | 1,586,568 |
| 외화환산손실 | 126,236 | 15,491 |
| 외환차손 | 209,854 | 152,043 |
| 통화선도거래손실 | 89,706 | 171,789 |
| 파생상품평가손실 | 2,614,668 | - |
| 금융보증비용전입액 | 322,371 | 270,816 |
| 기타의 금융비용 | 1,529,757 | 1,108,275 |
| 합 계 | 5,883,893 | 3,304,982 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,999,407) | - | (1,999,407) | (3,286,593) | - | (3,286,593) |
| 원재료 및 소모품사용 | 71,176,913 | - | 71,176,913 | 54,324,656 | - | 54,324,656 |
| 상품의 사용 | 12,041,105 | - | 12,041,105 | 7,939,892 | - | 7,939,892 |
| 종업원급여 | 32,429,405 | 13,864,464 | 46,293,869 | 23,327,882 | 10,730,205 | 34,058,087 |
| 외주가공비 | 15,438,087 | - | 15,438,087 | 12,979,615 | - | 12,979,615 |
| 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 | 8,925,361 | 1,221,079 | 10,146,440 | 8,766,780 | 1,037,534 | 9,804,314 |
| 운반비 | 67,586 | 601,845 | 669,431 | 199,533 | 48,373 | 247,906 |
| 광고비 | 9,373 | 57,189 | 66,562 | 10,550 | 52,738 | 63,288 |
| 기 타 | 27,451,662 | 7,850,535 | 35,254,381 | 23,646,829 | 8,442,770 | 32,089,599 |
| 합 계 | 165,540,085 | 23,547,296 | 189,087,381 | 127,909,144 | 20,311,620 | 148,220,764 |
&cr
25. 종업원급여 &cr&cr당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 42,499,780 | 30,140,311 |
| 퇴직급여 | 3,444,905 | 3,209,680 |
| 기타장기종업원급여 | 371,606 | 350,396 |
| 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 합 계 | 46,316,291 | 34,058,087 |
&cr
26. 법인세비용&cr&cr가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 10,178,719 | 6,447,297 |
| 법인세추납액(환급액) | 69,831 | 94,234 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (945,873) | (7,224,760) |
| 자본에 직접가감하는 법인세 효과 | 278,264 | (105,004) |
| 총 이연법인세 효과 | (667,609) | (7,329,764) |
| 법인세비용 | 9,580,941 | (788,233) |
&cr나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 53,208,462 | 14,782,309 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 12,414,448 | 3,230,108 |
| 조정사항 | (2,833,507) | (4,018,341) |
| - 비공제비용 | (229,392) | 49,916 |
| - 세액공제 | (2,091,375) | (1,576,017) |
| - 적용세율 차이 | - | (569,777) |
| - 법인세추납액 | 69,831 | 94,234 |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 | (430,045) | (1,950,149) |
| - 기타 | (152,526) | (91,624) |
| 법인세비용 | 9,580,941 | (788,233) |
| 유효세율 | 18.01% | -5.33% |
&cr다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 금액 | 법인세효과 | 반영후 금액 | 반영전 금액 | 법인세효과 | 반영후 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채&cr재측정요소 | (1,149,853) | 278,264 | (871,589) | 433,903 | (105,004) | 328,898 |
라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 결제 | 1년이후 결제 | 합 계 | 1년이내 결제 | 1년이후 결제 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 1,027,269 | 8,371,075 | 9,398,344 | 834,585 | 7,013,077 | 7,847,662 |
| 이연법인세부채 | - | (6,925,480) | (6,925,480) | - | (6,320,671) | (6,320,671) |
| 순 액 | 1,027,269 | 1,445,595 | 2,472,864 | 834,585 | 692,406 | 1,526,991 |
&cr 마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 565,752 | 154,783 | - | 720,535 |
| 정부보조금 | 98,277 | 2,292 | - | 100,569 |
| 종속＊관계기업투자주식 | (399,314) | 1 | - | (399,313) |
| 감가상각누계액 | (750,173) | 276,680 | - | (473,493) |
| 확정급여채무 | 4,149,069 | 746,645 | 222,271 | 5,117,985 |
| 확정급여운용자산 | (3,526,462) | (649,500) | 55,993 | (4,119,969) |
| 대손금 | 2,782 | (2,782) | - | - |
| 금융보증부채 | 695,900 | (185,246) | - | 510,654 |
| 미지급비용(연차부채) | 266,051 | 40,683 | - | 306,734 |
| 장기종업원급여채무 | 169,515 | 52,795 | - | 222,310 |
| 특허권 | 4,966 | 744 | - | 5,710 |
| 파생상품부채 | 1,835,156 | 532,466 | 2,367,622 | |
| 파생상품자산 | (916,754) | (319,790) | (1,236,544) | |
| 사용권자산 | (60,021) | 13,921 | - | (46,100) |
| 리스부채 | 60,194 | (13,969) | - | 46,225 |
| 미수금 | (667,947) | 17,886 | - | (650,061) |
| 합 계 | 1,526,991 | 667,609 | 278,264 | 2,472,864 |
<전 기>
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실충당금 | 667,846 | (102,094) | - | 565,752 |
| 정부보조금 | 64,956 | 33,321 | - | 98,277 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식 | (5,958,469) | 5,559,155 | - | (399,314) |
| 감가상각누계액 | (963,889) | 213,716 | - | (750,173) |
| 확정급여채무 | 3,218,100 | 1,090,508 | (159,539) | 4,149,069 |
| 확정급여운용자산 | (2,706,720) | (874,277) | 54,535 | (3,526,462) |
| 대손금 | - | 2,782 | - | 2,782 |
| 금융보증부채 | 167,718 | 528,182 | - | 695,900 |
| 미지급비용(연차부채) | 217,409 | 48,642 | - | 266,051 |
| 장기종업원급여채무 | 91,340 | 78,175 | - | 169,515 |
| 특허권 | 3,046 | 1,920 | - | 4,966 |
| 파생상품부채 | - | 1,835,156 | - | 1,835,156 |
| 파생상품자산 | - | (916,754) | - | (916,754) |
| 사용권자산 | - | (60,021) | - | (60,021) |
| 리스부채 | - | 60,194 | - | 60,194 |
| 미수금 | - | (667,947) | - | (667,947) |
| 잡이익(미수금) | (660,000) | 660,000 | - | - |
| 주식보상비용 | 160,895 | (160,895) | - | - |
| 합 계 | (5,198,663) | 6,830,658 | (105,004) | 1,526,991 |
27. 주당이익&cr&cr가. 기본주당이익&cr&cr기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 43,627,521,150 | 15,570,542,596원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,288,000 | 26,288,000주 |
| 기본주당이익 | 1,660원 | 592원 |
&cr나. 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전기 중 까지 희석성 잠재적보통주로 주식선택권을 보유하고 있었으며, 전기 중 행사로 인하여 모두 소멸하였습니다. 따라서 당반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위:원,주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 희석화효과고려후순이익 | 42,652,334,011원 | 15,570,542,596원 |
| 잠재적보통주식수 | 26,288,000주 | 26,301,671주 |
| 희석주당순이익 | 1,623원 | 592원 |
28. 현금흐름표&cr&cr가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 53,208,462 | 14,782,309 |
| 조 정: | ||
| 1. 이자수익 | (59,405) | (129,334) |
| 2. 이자비용 | 991,301 | 1,586,568 |
| 3. 배당금수익 | (246,852) | - |
| 4. 감가상각비 | 9,468,847 | 9,227,862 |
| 5. 사용권자산상각비 | 155,646 | 154,769 |
| 6. 유형자산처분이익 | (19,994) | (27,405) |
| 7. 유형자산처분손실 | 551,281 | 17,846 |
| 8. 무형자산상각비 | 651,254 | 576,452 |
| 9. 퇴직급여 | 3,444,905 | 3,262,408 |
| 10. 기타장기종업원급여 | 371,606 | 350,396 |
| 11. 주식보상비용 | - | 357,700 |
| 12. 대손상각비 | 85,133 | 1,110 |
| 13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손환입 | - | (162,922) |
| 14. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손 | - | 12,923,012 |
| 15. 관계기업투자주식처분손실 | - | 200,650 |
| 16. 외화환산이익 | (936,826) | (246,509) |
| 17. 외화환산손실 | 964,806 | 342,614 |
| 18. 금융보증충당부채전입액 | 322,371 | 270,816 |
| 19. 금융보증충당부채환입액 | (1,124,301) | (917,660) |
| 20. 파생상품평가이익 | (1,735,837) | (3,788,241) |
| 21. 파생상품처분이익 | (2,507,043) | - |
| 22. 통화선도거래손실 | 89,706 | - |
| 23. 통화선도거래이익 | (217,408) | - |
| 24. 파생상품평가손실 | 2,614,668 | - |
| 25. 종속기업투자주식 손상차손환입 | (7,583,288) | - |
| 26. 재고자산평가손실 | 639,602 | - |
| 27. 기타 | 68,997 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | 873,111 | (575,841) |
| 2. 미수금의 감소 | 171,150 | 2,717,000 |
| 3. 선급금의 감소(증가) | (19,246) | 301,755 |
| 4. 선급비용의 감소 | (204,105) | (249,359) |
| 5. 재고자산의 증가 | (4,282,277) | (1,346,059) |
| 6. 장기미수금의 감소 | 118,653 | - |
| 7. 매입채무의 증가(감소) | 4,711,263 | (1,583,124) |
| 8. 미지급금의 증가(감소) | 1,640,261 | (1,098,079) |
| 9. 미지급비용의 증가(감소) | 1,399,559 | (25,380) |
| 10. 선수금의 증가 | 266,501 | 136,111 |
| 11. 선수수익의 감소 | - | (33,988) |
| 12. 예수금의 증가(감소) | 1,177,403 | (640,987) |
| 13. 예수보증금의 증가(감소) | (54,200) | 20,400 |
| 14. 확정급여채무의 지급 | (1,006,855) | (991,264) |
| 15. 사외적립자산의 감소(증가) | (2,204,229) | (2,055,125) |
| 16. 기타장기종업원급여의 지급 | (153,441) | (65,104) |
| 17. 주식매입선택권의 감소 | - | (1,089,040) |
| 합 계 | 61,631,179 | 32,204,357 |
&cr 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득관련 미지급금 | 376,232 | 467,434 |
| 유형자산처분관련 미수금 | - | 18,468 |
| 매출채권 제각 | 6,577 | 11,880 |
| 대여금 채무상계 | 720,156 | 436,547 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 27,749,920 | 15,250,160 |
| 종속기업투자주식 관련 파생상품부채 | - | 7,583,289 |
| 임차보증금의 유형자산 대체 | 670,000 | - |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 19,328,000 | 15,250,160 | 42,474,840 | 248,737 | 77,301,737 |
| 현금흐름 | (7,310,000) | (23,000,160) | 400,000 | (155,846) | (30,066,006) |
| 기타 비금융변동 | - | 27,749,920 | (27,749,920) | 98,120 | 98,120 |
| 당기말 순부채 | 12,018,000 | 19,999,920 | 15,124,920 | 191,011 | 47,333,851 |
<전 기>
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 19,810,000 | 6,750,000 | 29,625,000 | - | 56,185,000 |
| 현금흐름 | (482,000) | (6,750,000) | 28,100,000 | (154,052) | 20,713,948 |
| 기타 비금융변동 | - | 15,250,160 | (15,250,160) | 402,789 | 402,789 |
| 당기말 순부채 | 19,328,000 | 15,250,160 | 42,474,840 | 248,737 | 77,301,737 |
29. 담보제공자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 담보제공일자 | 채권최고액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 2020-06-21 | 11,500,000 | 8,050,000 |
| 한국산업은행 | 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2011-08-31 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2013-03-15 | 7,500,000 | 7,500,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2013-07-18 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2017-11-22 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2017-11-22 | 5,100,000 | 5,100,000 | |
| 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2019-10-10 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 | 2020-06-01 | 5,500,000 | - | |
| 합 계 | 82,600,000 | 73,650,000 |
30. 주요약정사항&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<대출관련>
| 금융기관 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정한도액 | 실행액 | 약정한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 무역금융대출 | 3,000,000 | - | - | - |
| 운전자금대출 | - | - | 610,000 | 610,000 | |
| 우리은행 | 무역금융대출 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 4,700,000 | 4,700,000 | 4,700,000 | 4,700,000 | |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | 4,318,000 | 5,000,000 | 4,318,000 | |
| 신한은행 | 무역금융대출 | 10,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 단기포괄금융대출 | 10,000,000 | - | 7,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 운전자금대출 | 4,000,000 | - | 14,000,000 | 10,400,000 |
| 시설자금대출 | 3,000,000 | 1,500,000 | 3,000,000 | 1,600,000 | |
| 한국산업은행 | 운전자금대출 | 15,000,000 | 9,500,000 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 무역금융대출 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | 3,300,000 | |
| 시설자금대출 | 25,124,840 | 25,124,840 | 39,625,000 | 37,625,000 | |
| 소 계 | 92,824,840 | 47,142,840 | 101,435,000 | 77,053,000 |
&cr<신용장>
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 한도금액 | 실행액 | 통화 | 한도금액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입L/C | 신한은행 | USD | 1,000,000 | - | USD | 1,000,000 | - |
나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받은자 | 보증금액 | 보 증 내 용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 원익엘앤디㈜ | - | 11,578,000 | ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) |
| 나노윈(주) | 2,400,000 | 2,400,000 | 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억원) |
| - | 9,000,000 | 나노윈 산업은행 차입금보증 (90억원) | |
| - | 15,000,000 | 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억원) | |
| - | 4,800,000 | 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억원) | |
| 5,580,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (55.8억원) | |
| 13,500,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (135억원) | |
| 2,800,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (28억원) | |
| 3,200,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (32억원) | |
| 원익(서안)반도체&cr과기유한공사 | 7,180,800 | 7,641,480 | 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) |
| 6,528,000 | 6,946,800 | 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) | |
| MOMQ Holding &crCompany | 176,256,000 | 187,563,600 | MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) |
| (주)원익홀딩스 | 2,479,052 | 2,704,627 | MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 |
| 합 계 | 219,923,852 | 247,634,507 |
&cr다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 72,196천원 및 105,730천원입니다.&cr
라. 당사는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품처분이익 2,507,043천원, 파생상품평가이익 1,735,837천원과 기타의 금융비용 1,444,694천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 대상주식 | 원익홀딩스 보통주 |
| 수량 | 6,195,306주 (잔량 : 3,795,306주) (주1) |
| 기준가격 | 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) |
| 계약기간 | 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 |
| 스왑비용 | 명목금액 x 4.1% |
| 주요 내용 | - 배당금은 NH투자증권이 수취&cr- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액<기준가격)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) |
(주1) 당기 중 2,400,000주가 청산되었습니다.&cr
마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,614,668천원 파생상품부채 9,783,563천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 대 상 | 구 분 | 내 용 |
|---|---|---|
| 공동매각요구권 | 권리자 | SJL |
| 의무자 | 당사 | |
| 내 용 | 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. |
&cr
31. 특수관계자 거래&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위 지배자 | 이용한 | 이용한 |
| 지배기업 | (주)원익홀딩스 | (주)원익홀딩스 |
| 종속기업 | W.Q.I | W.Q.I |
| W.Q.T | W.Q.T | |
| W.Q.E | W.Q.E | |
| 나노윈 | 나노윈 | |
| 원익(서안)반도체과기유한공사 | 원익(서안)반도체과기유한공사 | |
| MOMQ HOLDING COMPANY | MOMQ HOLDING COMPANY | |
| WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.(*1) | WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD. | |
| Momentive Quartz Japan G.K.(*2) | - | |
| Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2) | - | |
| Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2) | - | |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,(*2) | - | |
| 기타 | (주)원익로보틱스 | (주)원익로보틱스 |
| 원익엘앤디(주) | 원익엘앤디(주) | |
| 원익자산개발 유한회사 | 원익자산개발 유한회사 | |
| WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. | WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. | |
| Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. | Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. | |
| 원익투자파트너스(주) | 원익투자파트너스(주) | |
| (유)호라이즌캐피탈 | (유)호라이즌캐피탈 | |
| (주)원익 | (주)원익 | |
| (주)맨텍 | (주)맨텍 | |
| (주)씨엠에스랩 | (주)씨엠에스랩 | |
| (주)하늘물빛정원 | (주)하늘물빛정원 | |
| 농업회사법인 주식회사 장산 | 농업회사법인 주식회사 장산 | |
| 국제전자센터빌딩제일차(유) | 국제전자센터빌딩제일차(유) | |
| 상해신이화장품 유한공사 | 상해신이화장품 유한공사 | |
| (주)원익큐브 | (주)원익큐브 | |
| (주)나노이닉스 | (주)나노이닉스 | |
| ㈜원익비엠텍 | (주)원익비엠텍 | |
| (주)원익아이피에스 | (주)원익아이피에스 | |
| 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 | 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 | |
| Wonik IPS USA Inc. | Wonik IPS USA Inc. | |
| Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. | Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. | |
| 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 | 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 | |
| WONIK GLOBAL PTE. LTD. | WONIK GLOBAL PTE. LTD. | |
| (주)원익머트리얼즈 | (주)원익머트리얼즈 | |
| Wonik Materials North America, LLC. | Wonik Materials North America, LLC. | |
| 서안신원익반도체재료유한공사 | 서안신원익반도체재료유한공사 | |
| 위남원익반도체재료유한공사 | 위남원익반도체재료유한공사 | |
| - | 서안테라반도체설비무역유한공사(중국)(*10) | |
| - | 함양원익반도체무역유한공사(*7) | |
| - | 진수 주식회사(*3) | |
| - | (주)원탱크터미널(*4) | |
| - | (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘)(*5) | |
| - | Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)(*4) | |
| - | (주)위닉스(*6) | |
| - | 원익인사이트(주)(*7) | |
| - | (주)미네박스(*8) | |
| - | Momentive Performance Materials(*9) |
| (*1) | W.Q.T 의 종속회사 입니다. |
| (*2) | MOMQ HOLDING COMPANY 의 종속회사 입니다.(이하 "MPMQ.") |
| (*3) | 국제전자센터빌딩제이차(유)와 협병 후 소멸되었습니다. |
| (*4) | ㈜원익큐브가 지분 전량을 매도하여 계열회사에서 제외되었습니다. |
| (*5) | ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. |
| (*6) | ㈜원익(합병법인)과 ㈜위닉스(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. |
| (*7) | 청산등기 완료되어 소멸되었습니다. |
| (*8) | (주)위닉스와의 합병 후 소멸되었습니다. |
| (*9) | MOMQ Holding Company가 지분을 100% 취득함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. |
| (*10) | ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병에 따라 (주)원익아이피에스로 지분 편입 되었습니다 |
&cr
나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원).&cr
<당 기>
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 원재료 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | W.Q.T. | 3,301,004 | 54,312 | 293,946 | 110,812 |
| 종속기업 | W.Q.I. | 2,417,930 | 28,008 | - | 405,942 |
| 종속기업 | W.Q.E. | 785,659 | 670,831 | - | - |
| 종속기업 | 나노윈(주) | - | 4,312 | - | - |
| 종속기업 | 원익(서안)반도체과기유한공사 | 68,380 | - | - | - |
| 관계기업 | Momentive Performance Materials | - | 9,114,153 | - | - |
| 기 타 | (주)원익홀딩스 | - | - | 1,547 | 1,127,968 |
| 기 타 | (주)원익아이피에스 | 9,191,277 | - | 600 | - |
| 기 타 | 원익엘엔디(주) | - | - | - | 12,233 |
| 기 타 | (주)원익 | 225,394 | 565,618 | - | 78,218 |
| 기 타 | (주)씨엠에스랩 | - | - | - | 75,333 |
| 기 타 | (주)원익로보틱스 | 40,000 | - | 30,274 | - |
| 기 타 | 원익머트리얼즈 | 2,600 | - | - | - |
<전 기>
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 원재료 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | W.Q.T. | 2,642,420 | 31,591 | - | - |
| 종속기업 | W.Q.I. | 2,922,970 | 23,119 | - | - |
| 종속기업 | W.Q.E. | 1,305,080 | 509,941 | - | - |
| 종속기업 | 나노윈(주) | 2,370 | - | - | - |
| 종속기업 | 원익(서안)반도체과기유한공사 | 247,116 | - | - | 33,988 |
| 기타 | Momentive Performance Materials | - | 5,319,298 | - | - |
| 기 타 | (주)원익홀딩스 | - | - | 1,227 | 73,004 |
| 기 타 | (주)원익아이피에스 | 4,853,434 | - | - | 2,105 |
| 기 타 | (주)원익 | - | 1,284,573 | - | - |
| 기 타 | (주)원익로보틱스 | - | - | - | 106,848 |
| 기 타 | 원익머트리얼즈 | 2,600 | - | - | 1,263 |
다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr<당 기>&cr-해당사항없음.
<전 기>&cr-전기 중 MOMQ Holding Company와 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 에 각각 64,402,109천원, 4,644,800천원을 출자하였습니다.
&cr라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr<당 기>
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기 타 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | W.Q.T. | 608,564 | 47,094 | 1,681 | 2,829 | - | - |
| 종속기업 | W.Q.I. | 560,194 | - | - | - | 48,468 | 6,150 |
| 종속기업 | W.Q.E. | 165,159 | - | - | 51,083 | - | - |
| 종속기업 | 나노윈(주) | - | - | - | 1,683 | - | 243,690 |
| 종속기업 | 원익(서안)반도체과기유한공사 | 60,408 | 36,445 | 32,898 | - | - | 83,970 |
| 관계기업 | Momentive Performance Materials | - | - | 3,162,967 | 2,268,060 | - | 1,758,446 |
| 기 타 | (주)원익홀딩스 | - | - | - | - | 379,349 | 24,033 |
| 기 타 | (주)원익아이피에스 | 316,885 | - | - | - | - | 45,887 |
| 기 타 | 원익엘앤디(주) | - | - | 400,000 | - | - | - |
| 기 타 | (주)원익 | - | - | - | 1,980 | - | - |
| 기 타 | (주)씨엠에스랩 | - | - | - | - | 4,357 | - |
&cr
<전 기>
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 기 타 | 매입채무 | 미지급금 | 기 타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | W.Q.T. | 558,921 | 57,756 | - | 5,870 | 1,879 | - |
| 종속기업 | W.Q.I. | 425,185 | - | - | 2,356 | 47,452 | 6,150 |
| 종속기업 | W.Q.E. | 61,303 | - | - | 34,456 | - | - |
| 종속기업 | 나노윈(주) | - | - | - | - | - | 371,803 |
| 종속기업 | 원익(서안)반도체과기유한공사 | 247,116 | 38,917 | 71,436 | - | - | 121,953 |
| 종속기업 | MOMQ Holding Company | - | - | 2,983,567 | - | - | 2,320,981 |
| 기 타 | Momentive Performance Materials | - | - | - | 1,054,610 | - | - |
| 기 타 | (주)원익홀딩스 | - | 6,596 | - | - | 306,567 | - |
| 기 타 | (주)원익아이피에스 | 443,392 | - | - | - | - | 8,136 |
| 기 타 | 원익엘앤디(주) | - | - | 400,000 | - | - | 60,886 |
| 기 타 | (주)원익 | - | - | - | 102,772 | - | - |
| 기 타 | (주)씨엠에스랩 | - | - | - | - | 9,377 | - |
| 기 타 | 원익로보틱스 | - | - | - | - | - | 50,400 |
| 기 타 | 원익머트리얼즈 | 2,860 | - | - | - | - | 2,600 |
&cr마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 2,988,115 | 1,628,615 |
| 퇴직급여 | 155,487 | 63,525 |
| 기타장기종업원급여 | 27,112 | 233 |
| 기 타 | 54,000 | 27,000 |
| 합 계 | 3,224,714 | 1,719,373 |
바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받은자 | 보증금액 | 보 증 내 용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 원익엘앤디(주) | - | 11,578,000 | ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) |
| 나노윈(주) | 2,400,000 | 2,400,000 | 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억원) |
| - | 9,000,000 | 나노윈 산업은행 차입금보증 (90억원) | |
| - | 15,000,000 | 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억원) | |
| - | 4,800,000 | 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억원) | |
| 5,580,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (55.8억원) | |
| 13,500,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (135억원) | |
| 2,800,000 | - | 나노윈 산업은행 차입금보증 (28억원) | |
| 원익(서안)반도체&cr과기유한공사 | 7,180,800 | 7,641,480 | 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) |
| 6,528,000 | 6,946,800 | 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) | |
| MOMQ Holding &crCompany | 176,256,000 | 187,563,600 | MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) |
| (주)원익홀딩스 | 2,479,052 | 2,704,627 | MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 |
| 합 계 | 216,723,852 | 247,634,507 |
&cr
32. 리스
&cr(1) 사용권자산&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 전기초 | - | - | - |
| 회계정책변경 | - | 182,912 | 182,912 |
| 취득 | 9,200 | 228,786 | 237,986 |
| 처분 | (18,109) | (18,109) | |
| 감가상각비 | (1,917) | (152,852) | (154,769) |
| 전기말 | 7,283 | 240,737 | 248,020 |
| 당기말 | 7,283 | 240,737 | 248,020 |
| 취득 | - | 113,410 | 113,410 |
| 처분 | - | (15,290) | (15,290) |
| 감가상각비 | (4,600) | (151,046) | (155,646) |
| 당기말 | 2,683 | 187,811 | 190,494 |
&cr
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | - | - |
| 건물 | 4,600 | 1,917 |
| 차량운반구 | 151,046 | 152,852 |
| 합 계 | 155,646 | 154,769 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 213,041 | 213,554 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 62,160 | 68,866 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 42,758 | 55,861 |
&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 473 백만원 (전기 : 492 백만원) 입니다.
33. 사업결합&cr
(1) 당기중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 내용 | 취득일 | 취득한 지분 | 이전대가 | 식별가능한&cr순자산 공정가치 | 영업권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Momentive Performance Materials Quartz Inc. | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 191,744,539 | 191,232,707 | 512,922 |
| Momentive Performance Materials Quartz GmbH | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 38,529,341 | 35,932,294 | 2,597,047 |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. | 지분인수 | 2020-01-01 | 100% | 58,700,460 | 17,216,632 | 41,483,828 |
| Momentive Quartz Japan G.K. | 자산양수 | 2020-01-01 | 100% | 19,863,849 | 10,758,978 | 9,104,871 |
| 합 계 | 308,838,189 | 255,140,611 | 53,698,668 |
(*)회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2020년 1월 1일자 이사회 결의에 의거하여&cr상기 각 사 지분 100% 및 자산을 양수하였으며 영업양수 일자는 2020년 1월 1일 입니다.
&cr(2) 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 MOM HOLDING COMPANY에 출자한 지분 대가인 123,337,789천원 및 MOM HOLDING COMPANY에 대여한 주주대여금 185,500,400천원 입니다.&cr
(3)당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 식별가능한&cr순자산 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| Momentive Performance Materials Quartz Inc. | 62,799,072 | 194,720,001 | (19,312,104) | (46,974,262) | 191,232,707 |
| Momentive Performance Materials Quartz GmbH | 10,570,714 | 30,379,485 | (2,048,148) | (2,969,757) | 35,932,294 |
| Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. | 7,541,909 | 11,344,270 | (1,134,644) | (534,904) | 17,216,632 |
| Momentive Quartz Japan G.K. | 12,440,561 | 3,168,441 | (998,024) | (3,852,001) | 10,758,978 |
| 합 계 | 93,352,256 | 239,612,197 | (23,492,920) | (54,330,923) | 255,140,611 |
&cr
34.보고기간 후 사건&cr(1) 당사는 보고기간 이후 나노윈(주) 를 2020년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다.당사는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한별도의 합병교부금도 없습니다.&cr&cr(2) 합병으로 인수한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 2,505,950 |
| 비유동자산 | 45,432,908 |
| 자산총계 | 47,938,858 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 27,725,074 |
| 비유동부채 | 2,195,420 |
| 부채총계 | 29,920,494 |
(*)상기 재무정보는 2020년 12월 31일 기준 별도 재무상태표이며, 실제 합병 기일(2021년 1월 29일)기준으로 작성 될 재무상태표와 차이가 발생될 수 있습니다.
&cr
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제30조의 2 【감사의 선임】 &cr① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. &cr ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
제30조의 2 【감사의 선임·해임】 &cr① 좌와 동일 &cr ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
&cr&cr&cr&cr 이사와 감사의 선임·해임 안건 별도 안건으로 명문화 &cr&cr전자투표 도입시 감사선임 주총결의 요건 완화에 관한 내용 반영 |
| 제43조 【재무제표와 영업보고서의 작성. 비치 등】&cr ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회의의 6주 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. &cr ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. |
제43조 【재무제표 등의 작성 등】 &cr ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. |
&cr&cr&cr재무제표 등의 제출기한 조정&cr&cr&cr&cr감사보고서 제출기한 조정 |
| 제43조의 2 【외부감사인의 선임】 &cr회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제43조의 2 【외부감사인의 선임】 &cr회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
&cr&cr외부감사인 선임 보고, 통지 또는 공고 규정 조정 |
| <신설>&cr&cr | <부칙> 제1조 【시행일】 이 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다. 제2조 【감사 선임에 관한 적용례】 제30조2제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 제3조 【감사 해임에 관한 적용례】 제30조2제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
&cr부칙 규정 신설 |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이용한 | 1954.04.06 | - | - | 최대주주의 등기이사 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이용한 | (주)원익 회장 | 2001~현재 | (주)원익회장 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이용한 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
-
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 30년 이상 반도체 업계에 종사하면서, 뛰어난 경영능력을 발휘하여 경영성과
향상에 큰 기여를 하였으며 향후에도 시장 환경에 발맞춘 사업포트폴리오 다변화 및 핵심 역량 기반 사업 강화 등을 통해 회사의 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됩니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 후보자 확인서(이용한).jpg 후보자 확인서(이용한)
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 30억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 994백만원 |
| 최고한도액 | 15억원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 30백만원 |
| 최고한도액 | 1억원 |
※ 기타 참고사항
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
&cr 제6호 의안) 임원퇴직금 지급규정 개정
나. 의안의 요지
&cr- 하기참조&cr
| 개정전 | 개정후 | 비고 |
|---|---|---|
| 제3조 (퇴직금 산정)&cr① 임원이 퇴직하였을 때에는 아래의 퇴직금&cr산출식에 의해 산출한 금액을 퇴직금으로 한다.&cr※ 퇴직금 = 보수총액 / 12 * 재직기간 | 제3조 (퇴직금 산정)&cr① 좌와 동일&cr&cr&cr② 회사가 지급할 퇴직금은 제①항의 금액 및 퇴직연금 규약에 따라 임원의 성과급 중 일부&cr또는 전부를 사용자 부담금으로 확정기여형&cr퇴직연금에 추가하여 불입한 금액을 말한다.&cr&cr③ 임원의 퇴직금은 『확정급여형퇴직연금&cr제도 규약』, 『확정기여형퇴직연금제도 규&cr약』 및 『혼합형 퇴직연금제도규약』에 따른&cr퇴직연금 제도를 통해 운영하되, 회사는 각&cr퇴직연금 제도 규약에서 정하는 금액을 각&cr규약에서 정한 기준에 따라 추가로 퇴직연&cr금으로 납입할 수 있다. | 혼합형&cr퇴직연금제도 운영 |
| <신설> | 부칙&cr제1조 (시행일) 이 규정은 2021년 3월 30&cr일부터 시행한다. | 개정일 반영 |
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021년 03월 22일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
&cr- 당사는 2021년 3월 22일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.wonikqnc.co.kr, 홈페이지 → 기업IR → 공시자료)에 게재할 예정입니다.&cr&cr- 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항&cr&cr- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여&cr 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우&cr 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에&cr 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.&cr&cr- 만약 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)로 인하여 회의에 참석하시는&cr 주주님의 안전을 위해 상기 개최장소의 변경이 불가피한 경우 변경된 &cr 회의장을 충분히 안내하고 이동을 돕는 등 참석 주주님들의 주주권이 &cr 침해되지 않도록 필요한 조치를 다하겠습니다.&cr&cr&cr□ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr- 당사는 이번 정기주주총회 개최시 코스닥 협회에서 지정한 주주총회 집중일을 피해서 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 2020년중 연결범위회사의 변동(4개사)이 있었으며, 이 신규 종속회사들의 K-IFRS 전환 작업 지연에 따라 감사보고서 수령이 늦어졌습니다. 이로 인해 부득이하게 집중일을 피해서 개최하기는 불가능하게 되었으며, 집중일인 2021년 3월 30일(화)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.&cr&cr- 향후에는 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극 참여 할 것이며 코스닥협회에서 권고한 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.&cr&cr- 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월26일(금), 3월30일(화), 3월31일(수)입니다.
&cr&cr□ 기타&cr - 경영참고사항에 첨부된 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회&cr 승인과정에서 변경될 수 있습니다.