WONIK CUBE Corp. — Audit Report / Information 2020

Mar 16, 2021

연결감사보고서 3.4 (주)원익큐브 00469373 100000000000 126883 42974 195418 125 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

주식회사 원익큐브와 그 종속회사

&cr

&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 42 기
부터
까지

&cr&cr&cr&cr&cr&cr

한울회계법인

목 차

&cr&cr&cr

	I.	독립된 감사인의 감사보고서.........................................................	1
	II.	(첨부)연결재무제표
		연결재무상태표..........................................................................	7
		연결포괄손익계산서....................................................................	8
		연결자본변동표..........................................................................	9
		연결현금흐름표..........................................................................	10
		주석.........................................................................................	11
	III.	외부감사 실시내용.....................................................................	79

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원익큐브
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr

우리는 주식회사 원익큐브와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거&cr

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. &cr&cr상품 및 제품 매출의 발생사실&cr&cr1) 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객이 자산을 통제하는시점에 상품 및 제품 매출을 인식하고 있습니다.&cr&cr수익은 연결회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 회사의 이해관계자들이 주된 관심을 가지고 있는 지표로 목표 또는 기대치를 달성하기 위한 과대계상 위험이 존재합니다.상품 및 제품 매출은 회사의 총 수익의 98%를 차지하므로 상품 및 제품 매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr&cr2) 감사에서 다루어진 방법

- 수익인식의 정확성 및 시기에 대한 회사의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영 효과성평가&cr- 경영진이 회계기준의 요구사항과 회사의 회계정책에 따라 관련 수익을 인식하였는지 여부를 평가하기 위하여 샘플 기준으로 매출 계약서 검사&cr- 샘플기준으로 당기 매출 거래 기록을 주문서, 상품 및 제품 수령에 대한 증거로 고객이 서명한 인수증, 배송문서 및 송장 등 원천 증빙과 비교&cr- 관련 수익이 적절한 회계기간에 인식되었는지 여부를 평가하기 위하여 보고기간 직전 그리고 직후에 기록된 매출 거래의 일부 샘플을 주문서, 고객이 서명한 인수증 및 배송문서등 원천 증빙과 비교&cr- 수익과 관련된 보고기간 동안 발생한 모든 수작업 분개를 조사하고, 그 중 중요하다고 고려된 분개 또는 특정 위험 조건을 충족한 분개에 대해서는 세부적으로 관련 기초 증빙과 비교

기타사항&cr 비교표시된 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 16일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr

우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다.왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.&cr

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션 한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김희철입니다.&cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로88길14
한울회계법인&cr대표이사 남기봉

&cr2021 년 3월 16일 &cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 원익큐브

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 42기
부터
까지

&cr

제 41 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 원익큐브 대표이사 문경수

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20
(전 화)	031-8038-9300

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 42 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 41 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기		제 41(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			92,567,426,278		109,139,811,296
현금및현금성자산	4,6	32,099,999,574		38,147,610,569
매출채권	4,7,37	38,892,327,772		46,453,433,947
재고자산	10	19,580,650,322		22,782,412,053
당기법인세자산		156,005		39,090
당기손익-공정가치금융자산	4,5,8,37	-		2,855,516
기타금융자산	4,7,37	1,092,359,951		1,192,847,193
기타자산	11	901,932,654		560,612,928
Ⅱ. 비유동자산			34,315,900,510		33,729,601,212
매출채권	7	1,932,821,752		-
기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,9	2,937,095		4,195,850
관계기업투자	12	1,000		1,000
유형자산	13,16,35	26,205,830,307		28,401,533,709
사용권자산	14	1,047,878,286		1,232,553,680
무형자산	15,16,35	4,394,835,798		3,247,425,738
기타금융자산	4,7	731,596,272		843,891,235
자 산 총 계			126,883,326,788		142,869,412,508
부 채
Ⅰ. 유동부채			39,955,087,496		58,774,651,709
매입채무 및 기타채무	4,17,37	15,165,494,107		16,703,903,917
단기차입금	4,18,35,37	23,594,096,686		40,374,181,519
당기손익-공정가치 금융부채	4,5,8,37	304,898,111		510,066,946
기타금융부채	17,37	501,588,879		601,130,620
기타부채	20,25	242,688,391		382,019,645
당기법인세부채		146,321,322		203,349,062
Ⅱ. 비유동부채			3,019,354,175		3,521,149,331
기타채무		210,505,738		-
기타금융부채	16,37	551,079,659		631,423,060
퇴직급여부채	19	2,257,768,778		2,889,726,271
부 채 총 계			42,974,441,671		62,295,801,040
자 본
Ⅰ.지배기업소유주지분			83,908,885,117		80,573,611,468
자본금	1,21	17,699,953,000		17,699,953,000
자본잉여금	21	44,512,642,841		44,507,402,601
기타자본	22	(9,615,576)		(9,615,576)
기타포괄손익누계액	23	(6,325,937)		(1,384,842,313)
이익잉여금	24	21,712,230,789		19,760,713,756
Ⅱ.비지배지분			-		-
자 본 총 계			83,908,885,117		80,573,611,468
부 채 및 자 본 총 계			126,883,326,788		142,869,412,508

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제42기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제41기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
수익(매출액)	25,34,36	195,418,102,642	203,876,378,050
매출원가	31	174,580,355,614	186,841,584,012
매출총이익		20,837,747,028	17,034,794,038
판매비와관리비	26,31	17,433,576,213	18,870,174,625
영업이익(손실)	36	3,404,170,815	(1,835,380,587)
기타수익	27	869,721,854	575,482,629
기타비용	27,34	864,854,538	788,642,800
금융수익	28,34	4,195,501,213	6,977,185,023
금융비용	28,34	4,510,809,182	4,674,584,016
투자수익	29	-	5,778,692,011
투자비용	29	-	142,262,789
법인세비용차감전순이익(손실)		3,093,730,162	5,890,489,471
법인세비용(수익)	30	13,669,196	2,050,863,352
당기순이익(손실)		3,080,060,966	3,839,626,119
기타포괄손익		249,972,443	1,780,964,023
당기손익으로 재분류되지 않는항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	9,23	(2,158,021)	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정손익	19,23	252,130,464	(145,121,515)
총포괄손익		3,330,033,409	5,620,590,142
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분		3,080,060,966	3,839,626,119
비지배지분		-	-
총 포괄손익의 귀속
지배주주지분		3,330,033,409	5,620,590,142
비지배지분		-	-
지배기업 지분에 대한 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	32	87	108
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	32	87	108

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타&cr자본	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	지배기업&cr소유주지분	비지배지분	총 계
2019.01.01(전기초)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(5,364,724,207)	18,120,005,508	74,953,021,326	-	74,953,021,326
당기순이익	-	-	-	-	3,839,626,119	3,839,626,119	-	3,839,626,119
기타포괄 손익 -공정가치 금융자산 처분	-	-	-	2,198,917,871	(2,198,917,871)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	1,926,085,538	-	1,926,085,538	-	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(145,121,515)	-	(145,121,515)	-	(145,121,515)
총기타포괄손익	-	-	-	3,979,881,894	(2,198,917,871)	1,780,964,023	-	5,620,590,142
총포괄손익	-	-	-	3,979,881,894	1,640,708,248	5,620,590,142	-	5,620,590,142
2019.12.31(전기말)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(1,384,842,313)	19,760,713,756	80,573,611,468	-	80,573,611,468
2020.01.01(당기초)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(1,384,842,313)	19,760,713,756	80,573,611,468	-	80,573,611,468
당기순이익	-	-	-	-	3,080,060,966	3,080,060,966	-	3,080,060,966
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	252,130,464	252,130,464	-	252,130,464
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	(2,158,021)	-	(2,158,021)	-	(2,158,021)
보험수리적손익 재분류	-	-	-	1,380,674,397	(1,380,674,397)	-	-	-
기타	-	5,240,240	-	-	-	5,240,240	-	5,240,240
2020.12.31(당기말)	17,699,953,000	44,512,642,841	(9,615,576)	(6,325,937)	21,712,230,789	83,908,885,117	-	83,908,885,117

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 42(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
영업활동현금흐름		12,338,795,611	3,680,614,611
당기순이익		3,080,060,966	3,839,626,119
당기순이익조정을 위한 가감	33	2,539,450,752	(1,936,609,974)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	33	7,600,177,923	(963,288,706)
이자수취		232,570,992	169,857,885
이자지급		(851,183,425)	(1,992,625,482)
배당금의 수취		-	4,410,969,950
법인세환급(납부)		(262,281,597)	152,684,819
투자활동현금흐름		(1,471,871,159)	26,270,676,612
대여금의 감소		135,812,774	39,959,726
대여금의 증가		-	(10,000,000)
단기금융상품의 증가		(1,000,000,000)	-
장기금융상품의 처분		-	2,000,000
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분		-	9,642,931,996
당기손익-공정가치 금융자산의 처분		-	2,127,065,216
유형자산의 처분		7,605,955	2,516,341
유형자산의 취득		(600,697,719)	(2,512,029,742)
무형자산의 취득		(134,198,200)	(335,920,574)
종속기업및관계기업투자의 처분		-	17,169,429,649
기타비유동금융자산의 감소		886,752,062	515,434,000
기타비유동금융자산의 증가		(767,146,031)	(370,710,000)
재무활동현금흐름	33	(16,914,448,422)	5,571,424,580
정부보조금의 수취		160,000,000	-
단기차입금의 증가		68,169,540,878	77,778,627,043
단기차입금의 상환		(84,678,981,282)	(71,724,974,143)
기타비유동금융부채의 증가		-	250,000,000
기타비유동금융부채의 감소		-	(50,000,000)
리스부채의 원금 지급		(565,008,018)	(682,228,320)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가		(6,047,523,970)	35,522,715,803
기초현금및현금성자산		38,147,610,569	2,625,772,984
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(87,025)	(878,218)
기말현금및현금성자산		32,099,999,574	38,147,610,569

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석

제42(당) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. &cr

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57
이용한	452,208	1.28	452,208	1.28
기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15
합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%
(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	사유
(주)원익비엠텍	지분 100% 취득
(주)원탱크터미널	지분 100% 매각

&cr2) 요약재무정보&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)나노이닉스	1,724,942,840	1,583,936,347	141,006,493	3,660,912,646	377,894,537	377,894,537
(주)원익비엠텍	1,225,472,192	50,785,392	1,174,686,800	-	(804,329,937)	(804,329,937)

&cr <전기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)나노이닉스	1,314,533,616	1,551,421,660	(236,888,044)	3,124,106,509	(37,896,090)	(37,896,090)
(주)원익비엠텍	2,118,287,705	139,270,968	1,979,016,737	-	(4,461,023)	(4,461,023)

2. 중요한 회계정책&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 " 연결회사 "라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr&cr이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr이 개정안은 연결회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 다 음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면&cr공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr2.4 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 현금및현금성자산&cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

2.6 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr(가) 분류&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 측정&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연 결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.&cr&cr다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr 연 결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(다) 손상&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다( 연결회사 가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).&cr&cr(라) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr 연결회사 가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사 가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr(마) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr 연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr(나) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 연결회사 의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).&cr&cr 2.8 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr

2.9 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	15년, 20년	정액법
시설장치	6년	정액법
기계장치	5년, 8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	5년	정액법
비품	4년, 6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.10 무형자산&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
상표권과 특허권	5년~19년
소프트웨어	10년

2.11 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사 가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr

2.12 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr2.13 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.15 자기주식&cr 연결회사 가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

2.16 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매&cr 연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr 연결회사 는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr 연 결회사 는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.17 종업원급여&cr

(1) 퇴직급여&cr 연 결회사 는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 기타장기종업원급여 &cr 연결회사 는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

&cr2.18 금융보증계약&cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연 결회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.21 주당이익&cr 연 결회사 는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 리스&cr 연결회사 가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. &cr

연결회사 는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사 는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사 는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연 결회사 가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

2.23 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사 는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.24 재무제표 승인&cr 연결회사 의 재무 제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr

(1) 금융상품의 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석37참조).&cr

(2) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사 는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사 의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석37 참조).&cr

(3) 법인세

연결회사 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정 되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조). &cr

연결회사 는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사 가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(4) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석19 참조) .&cr&cr(5) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 현금및현금성자산

당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예금	32,099,999,574	38,147,610,569

&cr

5. 매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	40,801,348,680	2,444,318,928	43,245,667,608	49,071,495,588	-	49,071,495,588
현재가치할인차금	(63,722,672)	(511,497,176)	(575,219,848)	(907,773,414)	-	(907,773,414)
대손충당금	(1,845,298,236)	-	(1,845,298,236)	(1,710,288,227)	-	(1,710,288,227)
합계	38,892,327,772	1,932,821,752	40,825,149,524	46,453,433,947	-	46,453,433,947

&cr

6. 기타금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대여금	200,000,000	-	200,000,000	335,812,774	-	335,812,774
대손충당금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	-	(200,000,000)
미수수익	53,637,564	-	53,637,564	15,103,556	-	15,103,556
대손충당금	(4,637,808)	-	(4,637,808)	-	-	-
미수금	51,199,595	-	51,199,595	1,054,408,071	-	1,054,408,071
대손충당금	(7,839,400)	-	(7,839,400)	(12,477,208)	-	(12,477,208)
단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	-	-
보증금	-	731,596,272	731,596,272	-	843,891,235	843,891,235
합계	1,092,359,951	731,596,272	1,823,956,223	1,192,847,193	843,891,235	2,036,738,428

7. 당기손익-공정가치금융상품&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[유동자산]
파생상품	-	2,855,516
[유동부채]
파생상품	304,898,111	510,066,946

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	4,540,435,166
당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익	(138,299,681)	169,432,616
합계	(138,299,681)	4,709,867,782

&cr&cr 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
웅진	2,707주	0.003%	9,263,030	2,937,095	4,195,850

9. 재고자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
---	---	---	---	---	---	---
제품	493,074,514	473,947,281	(19,127,233)	863,758,455	846,253,071	(17,505,384)
상품	14,373,876,288	14,358,461,132	(15,415,156)	16,128,763,076	15,850,336,638	(278,426,438)
재공품	34,741,967	34,741,967	-	24,119,972	24,119,972	-
원재료	47,512,947	47,512,947	-	536,849,423	536,849,423	-
미착품	4,665,986,995	4,665,986,995	-	5,524,852,949	5,524,852,949	-
합계	19,615,192,711	19,580,650,322	(34,542,389)	23,078,343,875	22,782,412,053	(295,931,822)

&cr (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산평가손실환입	309,916,109	955,578,891

&cr

10. 기타자산&cr당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	794,523,044	424,933,291
선급비용	107,409,610	135,679,637
합계	901,932,654	560,612,928

11. 관계기업&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)태진로보틱스(주1)	대한민국	35%	1,000	35%	1,000

(주1)	(주)태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(2) 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	기초	취득	매각	지분법손익	기말
---	---	---	---	---	---
(주)태진로보틱스	1,000	-	-	-	1,000
에프이엔터테인먼트(주)(주1)	170,857,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	-
합계	170,858,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	1,000

(주1)	2019년 11월 중, 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트(주)의 주식을 전부 매각하였습니다.

관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr

12. 유형자산 및 투자부동산&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,133,917,271	-	-	-	13,133,917,271
건물	11,943,704,660	(2,159,422,756)	-	-	9,784,281,904
구축물	4,650,298,346	(3,449,590,023)	-	-	1,200,708,323
기계장치	5,076,950,206	(3,803,901,342)	-	(3,000)	1,273,045,864
차량운반구	312,506,417	(287,458,808)	-	-	25,047,609
비품	2,342,161,155	(1,414,723,732)	(440,211,101)	(1,000)	487,225,322
기타유형자산	2,454,446,199	(2,214,389,985)	-	(13,452,200)	226,604,014
건설중인자산	225,000,000	-	-	(150,000,000)	75,000,000
합계	40,138,984,254	(13,329,486,646)	(440,211,101)	(163,456,200)	26,205,830,307

&cr<전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	13,186,320,189
건물	11,943,704,660	(1,837,268,445)	-	-	10,106,436,215
구축물	4,592,495,346	(3,172,189,634)	-	-	1,420,305,712
기계장치	5,057,440,206	(3,571,289,684)	-	(3,000)	1,486,147,522
차량운반구	312,506,417	(268,888,239)	-	-	43,618,178
비품	3,731,315,210	(2,190,092,419)	(544,377,247)	(1,000)	996,844,544
기타유형자산	2,595,538,207	(2,257,743,007)	-	(11,489,403)	326,305,797
건설중인자산	935,555,552	-	-	(100,000,000)	835,555,552
합계	42,354,875,787	(13,297,471,428)	(544,377,247)	(111,493,403)	28,401,533,709

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	3,532,100	(55,935,018)	-	-	13,133,917,271
건물	10,106,436,215	-	-	-	(322,154,311)	9,784,281,904
구축물	1,420,305,712	60,153,000	(1,805,883)	-	(277,944,506)	1,200,708,323
기계장치	1,486,147,522	22,000,000	(1,000)	-	(235,100,658)	1,273,045,864
차량운반구	43,618,178	-	-	-	(18,570,569)	25,047,609
비품(주1)	996,844,544	218,488,619	(2,343,252)	(439,138,026)	(286,626,563)	487,225,322
기타유형자산	326,305,797	8,000,000	(25,760,494)	-	(81,941,289)	226,604,014
건설중인자산(주2)	835,555,552	138,524,000	-	(899,079,552)	-	75,000,000
합계	28,401,533,709	450,697,719	(85,845,647)	(1,338,217,578)	(1,222,337,896)	26,205,830,307

(주1)	비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다.
(주2)	건설중인자산에서 소프트웨어 및 특허권으로 대체된 금액은 각각 154,300천원 및 744,780천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분(주1)	손상	대체	감가상각비(주2)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	-	-	13,186,320,189
건물	6,302,038,462	734,265,251	-	-	3,369,440,897	(299,308,395)	10,106,436,215
구축물	1,323,982,487	176,580,655	(5,025,330)	-	111,100,000	(186,332,100)	1,420,305,712
기계장치	686,619,556	492,019,600	(261,125,406)	-	829,830,400	(261,196,628)	1,486,147,522
차량운반구	80,927,007	-	(1,000)	-	-	(37,307,829)	43,618,178
비품	1,584,477,942	58,342,546	(1,385,724)	(440,211,101)	435,266,882	(639,646,001)	996,844,544
기타유형자산	438,921,735	4,540,000	(6,452,226)	-	38,900,000	(149,603,712)	326,305,797
건설중인자산	4,968,601,719	835,555,552	-	-	(4,968,601,719)	-	835,555,552
합계	28,571,889,097	2,301,303,604	(273,989,686)	(440,211,101)	(184,063,540)	(1,573,394,665)	28,401,533,709

(주1)	연결실체 변동으로 인한 처분 173,541천원이 포함되어 있습니다.
(주2)	정부보조금 7,161천원과 상계된 금액입니다.

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	기초	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	23,828,424,168	(23,828,424,168)	-	-
건물	364,705,050	(334,002,325)	(30,702,725)	-
구축물	14,863,870,538	(13,480,452,587)	(1,383,417,951)	-
합계	39,056,999,756	(37,642,879,080)	(1,414,120,676)	-

13. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
건물	447,667,462	775,632,000
구축물	445,372,980	210,406,700
차량운반구	154,837,844	241,940,050
비품	-	4,574,930
합계	1,047,878,286	1,232,553,680

&cr(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---
건물	775,632,000	402,498,941	(405,822,000)	(324,641,479)	447,667,462
구축물	210,406,700	445,372,980	(111,844,100)	(98,562,600)	445,372,980
차량운반구	241,940,050	62,394,165	-	(149,496,371)	154,837,844
비품	4,574,930	-	(4,177,110)	(397,820)	-
합계	1,232,553,680	910,266,086	(521,843,210)	(573,098,270)	1,047,878,286

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
건물	-	789,924,000	387,936,000	-	(402,228,000)	775,632,000
구축물	-	292,313,300	16,656,000	-	(98,562,600)	210,406,700
차량운반구	-	265,527,650	135,777,200	(2,814,000)	(156,550,800)	241,940,050
비품	-	6,961,850	-	-	(2,386,920)	4,574,930
합계	-	1,354,726,800	540,369,200	(2,814,000)	(659,728,320)	1,232,553,680

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유동	501,588,879	601,130,620
비유동	551,079,659	631,423,060
합계	1,052,668,538	1,232,553,680

&cr(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비	573,098,270	659,728,320
이자비용	12,134,902	-
소액 및 단기리스료	25,354,611	63,630,016
합계	610,587,783	723,358,336

&cr 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 590,363 천원, 745,858 천원 입니다.&cr &cr

14. 무형자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(5,093,252)	-	-	2,467,708
소프트웨어	524,332,000	(258,066,610)	(11,583,335)	(101,747,867)	152,934,188
특허권	1,993,637,262	(335,789,235)	(437,817,670)	-	1,220,030,357
회원권	3,515,246,708	-	(495,843,163)	-	3,019,403,545
합계	6,040,776,930	(598,949,097)	(945,244,168)	(101,747,867)	4,394,835,798

<전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(4,052,310)	-	3,508,650
소프트웨어	270,032,426	(221,258,000)	-	48,774,426
특허권	1,066,790,669	(180,610,697)	-	886,179,972
회원권	3,515,246,708	-	(1,206,284,018)	2,308,962,690
합계	4,859,630,763	(405,921,007)	(1,206,284,018)	3,247,425,738

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어(주1)	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	3,508,650	48,774,426	886,179,972	2,308,962,690	3,247,425,738
취득 및 대체	-	144,300,000	926,746,752	-	1,071,046,752
손상	-	(11,583,335)	(437,817,670)	-	(449,401,005)
환입	-	-	-	710,440,855	710,440,855
상각	(1,040,942)	(28,556,903)	(155,078,697)	-	(184,676,542)
기말	2,467,708	152,934,188	1,220,030,357	3,019,403,545	4,394,835,798

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	1,951,308	75,777,626	559,255,165	2,438,262,400	3,075,246,499
취득	2,587,240	-	376,945,676	-	379,532,916
손상	-	-	-	(129,299,710)	(129,299,710)
상각	(1,029,898)	(27,003,200)	(50,020,869)	-	(78,053,967)
기말	3,508,650	48,774,426	886,179,972	2,308,962,690	3,247,425,738

&cr

15. 정부보조금&cr 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
기계장치	3,000	-	-	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	11,489,403	1,962,797	-	13,452,200
건설중인자산(주1)	100,000,000	150,000,000	(100,000,000)	150,000,000
소프트웨어(주1,2)	-	110,000,000	(8,252,133)	101,747,867
합계	111,493,403	261,962,797	(108,252,133)	265,204,067

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다.
(주2)	무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다.

<전기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
기계장치	891,125	-	(888,125)	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	17,762,218	-	(6,272,815)	11,489,403
건설중인자산	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	18,654,343	100,000,000	(7,160,940)	111,493,403

16. 매입채무및기타채무&cr당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	유동		비유동
---	---	---	---	---
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
매입채무	12,708,193,039	14,516,147,598	-	-
미지급금	354,895,053	924,450,652	-	-
미지급비용	2,102,406,015	1,263,305,667	210,505,738	-
합계	15,165,494,107	16,703,903,917	210,505,738	-

&cr17. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	한국산업은행	2.63	8,000,000,000	8,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	2.15	1,900,000,000	1,900,000,000
농협은행(주)	2.25	4,100,000,000	4,100,000,000
외화단기차입금	(주)국민은행 외	변동금리	9,594,096,686	26,374,181,519
합계			23,594,096,686	40,374,181,519

&cr (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 35참조).

&cr

18. 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
리스부채	501,588,879	601,130,620

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
리스부채	551,079,659	631,423,060

&cr&cr 19. 퇴직급여부채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	5,840,807,055	5,555,019,872
사외적립자산 공정가치	(3,583,038,277)	(2,665,293,601)
재무상태표 상 순확정급여부채	2,257,768,778	2,889,726,271

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	5,555,019,872	5,561,664,403
당기 손익으로 인식:
당기근무원가	806,291,613	871,822,150
이자원가	137,131,440	148,163,280
소계	943,423,053	1,019,985,430
기타포괄손익으로 인식:
경험조정효과	(89,987,254)	(109,907,376)
인구통계적가정변경효과	(613,381,947)	143,521,186
재무적가정변경효과	215,717,846	84,169,074
소계	(487,651,355)	117,782,884
급여지급액	(169,984,515)	(1,144,412,845)
기말	5,840,807,055	5,555,019,872

&cr(3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	2,665,293,601	3,455,285,276
당기 손익으로 인식:
이자수익	76,412,724	106,492,140
기타포괄손익으로 인식:
사외적립자산의 재측정손실	(44,952,411)	(68,270,340)
사용자의 기여금	1,050,117,153	180,102,855
급여지급액	(163,832,790)	(1,008,316,330)
소계	886,284,363	(828,213,475)
기말	3,583,038,277	2,665,293,601

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금 등	3,583,038,277	2,665,293,601

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	128,493,220	148,490,901
판매비와관리비	693,721,733	740,239,165
연구개발비	44,795,376	24,763,224
합계	867,010,329	913,493,290

(6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분	당기	전기
---	---	---
할인율(주1)	2.52	2.95
기대임금상승률(주2)	5.50	5.50

(주1)	회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2)	기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

&cr(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
할인율	(224,743,916)	252,357,649
기대임금상승률	242,831,029	(221,070,058)

20. 기타부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예수금 등	46,334,179	177,313,388
선수금(주1)	196,354,212	204,706,257
합계	242,688,391	382,019,645

(주1)	계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조).

&cr

21. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	35,399,906	35,399,906
보통주자본금	17,699,953,000	17,699,953,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	46,327,047,846	45,700,648,344
기타자본잉여금	(2,370,768,249)	(1,749,608,987)
자기주식처분이익	556,363,244	556,363,244
합계	44,512,642,841	44,507,402,601

22. 기타자본 &cr당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(9,615,576)	(9,615,576)

&cr자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr&cr

23. 기타포괄손익누계액&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(6,325,937)	(4,167,916)
확정급여제도의 재측정요소(주1)	-	(1,380,674,397)
합계	(6,325,937)	(1,384,842,313)

(주1)	당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

&cr (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	재분류	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,167,916)	(1,258,755)	(899,266)	-	(6,325,937)
확정급여제도의재측정요소	(1,380,674,397)	-	-	1,380,674,397	-
합계	(1,384,842,313)	(1,258,755)	(899,266)	1,380,674,397	(6,325,937)

<전기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	처분	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,129,171,325)	2,469,340,432	(543,254,894)	2,198,917,871	(4,167,916)
확정급여제도의재측정요소	(1,235,552,882)	(186,053,224)	40,931,709	-	(1,380,674,397)
합계	(5,364,724,207)	2,283,287,208	(502,323,185)	2,198,917,871	(1,384,842,313)

24. 이익잉여금 &cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금(주1)	5,148,462,590	5,148,462,590
미처분이익잉여금(주2)	16,563,768,199	14,612,251,166
합계	21,712,230,789	19,760,713,756

(주1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

&cr

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
상품 매출	176,083,214,264	183,905,505,117
제품 매출	15,298,533,300	13,478,842,753
용역 매출	3,054,618,989	3,163,487,483
기타 매출	272,955,138	217,779,042
소계	194,709,321,691	200,765,614,395
[기타 원천으로부터의 수익]
임대수익	708,780,951	3,110,763,655
합계	195,418,102,642	203,876,378,050

(2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
국내	192,390,792,459	199,197,823,147
해외	2,318,529,232	1,567,791,248
소계	194,709,321,691	200,765,614,395

&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
계약부채(주1)	196,354,212	98,633,875

(주1)	재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	78,055,196	668,558,978

26. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	6,333,375,676	6,005,590,955
퇴직급여	693,721,733	740,239,165
복리후생비	823,784,331	879,510,144
보험료	158,066,131	182,903,450
감가상각비	818,830,624	2,607,324,287
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
대손상각비	135,010,009	45,927,105
지급수수료	1,378,411,239	1,597,715,068
광고선전비	9,954,784	26,038,472
교육훈련비	17,160,721	123,861,462
차량유지비	415,959,629	456,967,634
도서인쇄비	35,257,643	17,435,718
접대비	203,832,369	235,770,629
임차료	64,901,052	63,630,016
통신비	94,914,234	100,263,901
운반비	2,447,602,283	2,346,043,896
세금과공과	133,585,968	291,829,907
소모품비	613,140,746	96,548,062
수도광열비	363,938,753	504,085,370
수선비	54,039,465	129,501,479
경상개발비	493,099,437	358,210,825
여비교통비	65,315,987	160,309,933
견본비	79,333,960	141,440,712
보관료	1,251,834,616	1,034,016,626
행사비	49,239,200	44,775,520
판매보증수선비	17,090,811	(4,447,998)
사용권자산상각비	497,498,270	606,628,320
합계	17,433,576,213	18,870,174,625

27. 기타수익 및 기타비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산처분이익	48,983,007	637,311
무형자산손상차손환입	710,440,855	-
잡이익	110,297,992	574,845,318
합계	869,721,854	575,482,629

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
잡손실	385,895,904	129,744,058
합계	864,854,538	788,642,800

28. 금융수익 및 금융비용 &cr

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,724,155,422	695,965,819
외화환산이익	321,378,566	639,424,683
이자수익	565,359,217	222,505,049
배당금수익	-	4,410,969,950
파생상품거래이익	1,584,608,008	1,005,464,006
파생상품평가이익	-	2,855,516
합계	4,195,501,213	6,977,185,023

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차손	2,029,503,214	1,773,871,632
외화환산손실	22,564,474	16,415,925
매출채권처분손실	-	12,994,300
이자비용	735,833,805	2,032,415,253
파생상품거래손실	1,418,009,578	328,819,960
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
합계	4,510,809,182	4,674,584,016

(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	565,359,217	(57,983,436)	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,584,608,008	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	(2,158,021)
합계	565,359,217	(57,983,436)	1,584,608,008	(2,158,021)
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(735,833,805)	51,449,736	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	(1,722,907,689)	-
합계	(735,833,805)	51,449,736	(1,722,907,689)	-

&cr <전기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	222,505,049	-	54,121,012	(12,994,300)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	4,410,969,950	-	1,008,319,522	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	(67,737,000)	-	1,926,085,538
합계	222,505,049	4,410,969,950	(13,615,988)	995,325,222	1,926,085,538
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(2,032,415,253)	-	(441,281,067)	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	(838,886,906)	-
합계	(2,032,415,253)	-	(441,281,067)	(838,886,906)	-

29. 투자손익

(1) 당기 및 전기 중 투자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	129,465,216
관계기업투자처분이익	-	5,649,226,795
합계	-	5,778,692,011

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
지분법손실	-	142,262,789

&cr&cr30. 법인세비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액(주1)	205,136,942	103,911,335
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	2,449,275,202
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(899,266)	(543,254,894)
확정급여제도의 재측정요소	(190,568,480)	40,931,709

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	3,093,730,162	5,890,489,471
적용세율에 따른 법인세	658,620,636	1,273,907,684
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(5,619,722)	(1,825,784)
세무상 차감되지 않는 비용	169,047,056	40,138,233
법인세추납(환급)액	(35,733,370)	(125,172,921)
미인식 이연법인세 변동	(656,878,378)	1,135,270,068
자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소	(191,467,746)	-
세액공제	(19,405,070)	(57,966,862)
종속회사주식 관련 법인세 효과	94,968,641	(330,903,283)
기타	137,149	117,416,217
법인세비용(수익)	13,669,196	2,050,863,352
평균유효세율	0.44%	34.82%

(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
구축물	-	87,709,120	87,709,120
기계장치	73,817,024	(31,872,268)	41,944,756
비품	679,355,472	(320,355,391)	359,000,081
공구	2,171,206	(1,303,337)	867,869
소프트웨어	-	2,316,667	2,316,667
특허권	-	364,476,526	364,476,526
국고보조금(기계장치)	100,000,000	1,756,867	101,756,867
연차수당	159,774,138	225,372,014	385,146,152
무형자산(회원권)	1,206,284,018	(710,440,855)	495,843,163
선급임차료	(123,687,448)	7,311,068	(116,376,380)
현재가치할인차금(임차료)	123,687,448	(7,311,068)	116,376,380
대손충당금	1,420,831,150	195,472,826	1,616,303,976
미수수익	(25,614,244)	(33,278,665)	(58,892,909)
퇴직급여충당부채	4,497,237,923	166,015,291	4,663,253,214
퇴직연금운용자산	(2,665,293,601)	(917,744,676)	(3,583,038,277)
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	5,067,180	1,258,755	6,325,935
상품평가충당금	278,426,438	(263,011,282)	15,415,156
제품평가충당금	17,505,384	(46,904,827)	(29,399,443)
사용권자산	(964,353,680)	163,075,394	(801,278,286)
리스부채	964,353,680	(158,285,142)	806,068,538
잡손실	-	217,022,942	217,022,942
대손금	166,855,263	(900,000)	165,955,263
즉시상각의제	69,921,250	(4,768,000)	65,153,250
일시적차이 소계	3,955,950,961	(1,064,388,041)	2,891,562,920
이월결손금	2,925,942,907	(1,809,006,135)	1,116,936,772
합계	6,881,893,868	(2,873,394,176)	4,008,499,692
법인세율	22%		22%
법인세효과	1,514,016,651		881,869,932
이월세액공제	38,229,749		5,324,749
총 이연법인세자산(부채)	1,552,246,400		887,194,681
미인식 일시적차이(주1)	299,799,060		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	1,252,447,340		587,395,621
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	-		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
기계장치	111,791,708	(37,974,684)	73,817,024
비품	367,021,022	312,334,450	679,355,472
공구	4,478,860	(2,307,654)	2,171,206
국고보조금(기계장치)	-	100,000,000	100,000,000
연차수당	200,184,747	(40,410,609)	159,774,138
무형자산(회원권)	1,143,322,508	62,961,510	1,206,284,018
통화선도자산	(14,193,732)	14,193,732	-
통화선도부채	52,873,701	(52,873,701)	-
선급임차료	(123,257,148)	(430,300)	(123,687,448)
현재가치할인차금(임차료)	123,257,148	430,300	123,687,448
대손충당금	1,445,863,002	(25,031,852)	1,420,831,150
미수수익	(10,195,618)	(15,418,626)	(25,614,244)
퇴직급여충당부채	4,748,294,608	(251,056,685)	4,497,237,923
퇴직연금운용자산	(3,455,285,276)	789,991,675	(2,665,293,601)
판매보증수선충당부채	94,819,241	(94,819,241)	-
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
매도가능증권(에프이)	532,623,965	(532,623,965)	-
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(온콜리스)	2,973,065,758	(2,973,065,758)	-
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	3,537,725	1,529,455	5,067,180
매도가능증권평가손실(마스턴4호)	202,400,000	(202,400,000)	-
장기선급비용	(355,126,850)	355,126,850	-
금융보증부채	355,126,850	(355,126,850)	-
상품평가충당금	1,251,510,713	(973,084,275)	278,426,438
제품평가충당금	-	17,505,384	17,505,384
사용권자산	-	(964,353,680)	(964,353,680)
리스부채	-	964,353,680	964,353,680
대손금	165,955,263	900,000	166,855,263
즉시상각의제	74,689,250	(4,768,000)	69,921,250
일시적차이 소계	7,862,369,805	(3,906,418,844)	3,955,950,961
이월결손금	4,809,606,623	(1,883,663,716)	2,925,942,907
합계	12,671,976,428	(5,790,082,560)	6,881,893,868
법인세율	22%		22%
법인세효과	2,787,834,814		1,514,016,651
이월세액공제	78,416,720		38,229,749
총 이연법인세자산(부채)	2,866,251,534		1,552,246,400
미인식 일시적차이(주1)	416,976,332		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	-		1,252,447,340
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	2,449,275,202		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는다음과 같습니다.

(단위:원)
발생시기	금액	만료시기
---	---	---
2015년	538,121,347	2025년
2018년	578,815,425	2028년
합계	1,116,936,772

&cr&cr31. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
상품매출원가	160,794,659,804	172,759,788,600
용역매출원가	849,194,377	1,219,723,321
제품과 재공품의 변동	(174,346,605)	639,341,417
원재료와 소모품의 사용액	10,266,046,230	9,547,432,389
급여	7,857,464,622	7,276,997,367
퇴직급여	867,010,329	913,493,290
복리후생비	989,318,961	1,063,510,878
감가상각비	1,222,337,896	2,987,515,341
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
기타	9,157,569,671	9,225,902,067
합계	192,013,931,827	205,711,758,637

&cr

32. 주당이익 &cr

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기	전기
---	---	---
지배기업소유주지분 당기순이익	3,080,060,966	3,839,626,119
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071
기본주당순이익(손실)	87	108

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	35,399,906	35,399,906
자기주식	(4,835)	(4,835)
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071

&cr(3) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 .

33. 현금흐름표&cr

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352
감가상각비	1,222,337,896	2,987,515,341
사용권자산상각비	573,098,270	682,228,320
퇴직급여	867,010,329	913,493,290
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
판매보증수선비	-	(94,819,241)
매출채권처분손실	-	12,994,300
임차료	-	46,215,108
유형자산처분이익	(48,983,007)	(637,311)
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
무형자산손상차손환입	(710,440,855)	-
외화환산손실	22,564,474	16,415,925
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
이자비용	735,833,805	2,032,415,253
대손상각비	135,010,009	45,927,105
잡손실	5,240,240	16,522,240
잡이익	(47,769,000)	(25,000,000)
지분법손실	-	142,262,789
파생상품평가이익	-	(2,855,516)
외화환산이익	(321,378,566)	(639,424,683)
이자수익	(565,359,217)	(222,505,049)
재고자산평가손실환입	(309,916,109)	(955,578,891)
종속회사투자처분이익	-	(5,649,226,795)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(129,465,216)
배당금수익	-	(4,410,969,950)
합계	2,539,450,752	(1,936,609,974)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출채권의감소(증가)	5,746,095,653	(5,318,837,745)
미수수익의감소(증가)	-	4,952,878
미수금의감소(증가)	1,003,065,483	(942,737,612)
선급금의감소(증가)	(306,800,253)	(202,496,793)
선급비용의감소(증가)	61,226,022	(19,447,657)
파생상품자산의감소(증가)	2,855,516	14,193,732
재고자산의감소(증가)	3,950,815,866	2,073,192,067
매입채무의증가(감소)	(1,773,197,215)	4,423,912,909
미지급금의증가(감소)	(569,492,004)	137,756,035
예수금의증가(감소)	(130,979,209)	86,272,584
선수금의증가(감소)	23,223,525	(541,769,291)
미지급비용의증가(감소)	1,159,700,363	(309,206,742)
파생상품부채의증가(감소)	(510,066,946)	(52,873,701)
퇴직금의지급	(169,984,515)	(136,096,515)
사외적립자산의 감소(증가)	(886,284,363)	(180,102,855)
합계	7,600,177,923	(963,288,706)

&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채
---	---	---
기초	40,374,181,519	1,232,553,680
재무현금흐름에서 생기는 변동	(16,509,440,404)	(565,008,018)
외환차이	(270,644,429)	-
비현금거래(취득)	-	910,266,086
비현금거래(처분)	-	(525,143,210)
기말	23,594,096,686	1,052,668,538

<전기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채
---	---	---
기초	34,575,391	-
회계정책변경으로 인한 부채계상	-	1,033,427
현금흐름	6,353,653	(552,628)
외환차이	(554,862)	-
기타		483,555
기말	40,374,182	964,354

&cr&cr 34. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명
유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스
관계기업	(주)태진로보틱스
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분		유형자산매각	기타비용
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	30,500,000
(주)원익홀딩스	-	455,694,100
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	43,575,025
(주)원익	-	99,979,140
(주)원익로보틱스	32,350,000	-
(주)하늘물빛정원	-	6,430,000
원익엘앤디(주)	-	192,000
합계		32,350,000	636,370,265

<전기>

(단위:원)
구분		매입	수도광열비 등
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	127,200,000
(주)원익홀딩스	-	546,070,111
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	47,492,313
(주)원익	-	157,784,497
원익엘앤디(주)	-	8,050,956
Momentive Performance Materials(주1)	2,405,850,148	-
합계		2,405,850,148	886,597,877

(주1)	기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위:원)
구분		채권	채무
---	---	---	---
기타채권	기타채무
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익홀딩스	-	157,013,669
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	316,800	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	2,751,173
합계		316,800	159,764,842

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

<전기말>

(단위:원)
구분		채권	채무
---	---	---	---	---	---
기타채권	매입채무	기타채무	리스부채
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	60,120,000	-	-	105,600,000
(주)원익홀딩스	-	-	136,771,962	-
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	316,800	-	-	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	6,158,106	-
Momentive PerformanceMaterials	-	244,843,817	-	-
합계		60,436,800	244,843,817	142,930,068	105,600,000

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	841,542,968	925,970,519
퇴직급여	62,275,031	82,275,790
합계	903,817,999	1,008,246,309

35. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	채권자	당기	전기	사용제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	정기예금	(주)하나은행	1,000,000,000	-	제3자질권설정(에스케이케미칼(주))

&cr(2) 금융자산의 양도&cr연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. &cr

연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔액 718,215천원(전기말: 637,898천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위:원)
배서된 매출채권	당기말	전기말
---	---	---
자산의 장부금액	718,214,596	637,898,278
관련부채의 장부금액	718,214,596	637,898,278
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	718,214,596	637,898,278
관련부채의 공정가치	718,214,596	637,898,278
순포지션	-	-

(3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
무형자산	회원권	1,214,387,655	500,000,000	(주)바커케미칼코리아	외상매입거래 담보
169,936,600	150,000,000	(주)한화	외상매입거래 담보
기타유동금융자산	단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	에스케이케미칼(주)	외상매입거래 담보
유형자산	건물	3,941,781,719	5,160,000,000	농협은행(주)	차입금담보
기계장치	1,170,424,174
토지	2,530,275,925	2,280,000,000	농협은행(주)	차입금담보
토지	2,219,699,724	3,600,000,000	농협은행(주)	차입금담보
건물	2,673,788,977
구축물	203,557,782
토지	7,437,825,000	15,600,000,000	한국산업은행	차입금담보
건물	782,297,399

&cr(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자	보증금액	보증처	내용
(주)하나은행	300,000,000	롯데엠시시(주)	외상매입거래
200,000,000	(주)대림코퍼레이션
250,000,000	OCI(주)
800,000,000	한화토탈(주)
(주)한국스탠다드차타드은행	3,000,000,000	사빅코리아(유)
서울보증보험(주)	117,667,610	기타	이행보증 등

(5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

36. 금융위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.&cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

&cr② 이자율위험

연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

37. 금융상품&cr

(1) 공정가치&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분		당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	-	-	2,855,516	2,855,516
기타포괄손익- 공정가치 측정	지분상품	2,937,095	2,937,095	4,195,850	4,195,850
상각후원가 측정(주1)	현금및현금성자산	32,099,999,574	32,099,999,574	38,147,610,569	38,147,610,569
매출채권	40,825,149,524	40,825,149,524	46,453,433,947	46,453,433,947
기타금융자산	1,823,956,223	1,823,956,223	2,036,738,428	2,036,738,428
소계		74,749,105,321	74,749,105,321	86,637,782,944	86,637,782,944
합계		74,752,042,416	74,752,042,416	86,644,834,310	86,644,834,310
[금융부채]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	304,898,111	304,898,111	510,066,946	510,066,946
상각후원가 측정(주1)	매입채무및기타채무	15,375,999,845	15,375,999,845	16,703,903,917	16,703,903,917
기타금융부채	1,052,668,538	1,052,668,538	1,232,553,680	1,232,553,680
차입금	23,594,096,686	23,594,096,686	40,374,181,519	40,374,181,519
소계		40,022,765,069	40,022,765,069	58,310,639,116	58,310,639,116
합계		40,327,663,180	40,327,663,180	58,820,706,062	58,820,706,062

(주1)	상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

&cr② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,937,095	-	-	2,937,095
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	304,898,111	-	304,898,111

<전기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 금융자산	-	2,855,516	-	2,855,516
기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,195,850	-	-	4,195,850
합계	4,195,850	2,855,516	-	7,051,366
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	510,066,946	-	510,066,946

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. &cr&cr(2) 신용위험&cr

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치금융상품	-	2,855,516
현금및현금성자산	32,099,999,574	38,147,610,569
매출채권	40,825,149,524	46,453,433,947
기타금융자산	1,823,956,223	2,036,738,428
합계	74,749,105,321	86,640,638,460

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	42,796,137,073	48,298,036,661
해외채권	449,530,535	773,458,927
현재가치할인차금	(575,219,848)	(907,773,414)
대손충당금	(1,845,298,236)	(1,710,288,227)
합계	40,825,149,524	46,453,433,947

&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	2,027,242,237	2,249,215,636
해외채권	9,191,194	-
대손충당금	(212,477,208)	(212,477,208)
합계	1,823,956,223	2,036,738,428

&cr② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr

(가) 매출채권

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액(주1)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	15,133,248,290	-	12,613,549,833	-
0 ~ 30일	17,585,561,111	16,061,480	23,659,460,690	25,861,969
31일 ~ 60일	5,887,006,369	5,709,989	6,655,510,959	4,458,776
61일~120일	2,502,523,902	10,677,874	3,499,619,639	15,040,950
121일 ~ 360일	317,597,126	29,484,361	877,722,225	51,394,879
360일 초과	1,819,730,810	1,783,364,532	1,765,632,242	1,613,531,653
합계	43,245,667,608	1,845,298,236	49,071,495,588	1,710,288,227

(주1)	현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다.

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기초	1,706,406,463	1,662,879,358
대손상각비	132,897,543	45,927,105
제각	-	(2,400,000)
기말	1,839,304,006	1,706,406,463

&cr(나) 기타금융자산

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	1,730,596,272	-	978,704,009	-
0 ~ 30일	37,466,696	-	1,045,915,002	-
31일 ~ 60일	685,272	-	-	-
61일~120일	1,990,655	-	-	-
121일 ~ 360일	52,215,328	-	11,117,417	-
360일 초과	213,479,208	(212,477,208)	213,479,208	(212,477,208)
합계	2,036,433,431	(212,477,208)	2,249,215,636	(212,477,208)

&cr당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다.

(3) 유동성위험&cr연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원, USD)
구분	합계	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년 초과
[비파생상품]
매입채무	12,708,193,039	12,708,193,039	-	-
기타채무	2,457,301,068	2,457,301,068	-	-
기타금융부채	1,323,975,350	135,004,500	376,830,500	812,140,350
단기차입금	23,729,712,851	9,674,850,111	14,054,862,740	-
합계	40,219,182,308	24,975,348,718	14,431,693,240	812,140,350
[파생상품]
총액결제 통화선도
(유입)	(USD5,750,000)	(USD2,750,000)		-
유출	6,535,835	3,015,790		-

&cr연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr

(4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	CNY	JPY
---	---	---	---	---
외화채권	459,935,871	-	-	1,044,729
외환채무	10,559,457,276	2,093,799,303	2,751,173	-
순포지션	(10,099,521,405)	(2,093,799,303)	(2,751,173)	1,044,729

<전기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	JPY
---	---	---	---
외화채권	1,126,100,266	-	1,053,856
외환채무	33,182,048,009	1,067,960,278	6,158,106
순포지션	(32,055,947,743)	(1,067,960,278)	(5,104,250)

&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)
구분	10%상승	10%하락
---	---	---
USD	(1,009,952,141)	1,009,952,141
EUR	(209,379,930)	209,379,930
CNY	(275,117)	275,117
JPY	104,473	104,473

(5) 이자율위험&cr&cr① 이자율위험에 대한 노출&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[고정이자율]
단기대여금	350,000,000	635,812,774
단기금융상품	1,000,000,000	-
단기차입금	(14,000,000,000)	(14,000,000,000)
합계	(12,650,000,000)	(13,364,187,226)
[변동이자율]
단기차입금	(9,594,096,686)	(26,374,181,519)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익변동	(95,940,967)	95,940,967	(263,741,815)	263,741,815

38. 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
부채총계	42,974,441,671	62,295,801,040
차감: 현금및현금성자산	(32,099,999,574)	(38,147,610,569)
순부채	10,874,442,097	24,148,190,471
자본총계	83,908,885,117	80,573,611,468
순부채비율	12.96%	29.97%

39. 영업부문

&cr(1) 부문에 대한 정보

사업부문	주요내용
케미칼	세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출
건축자재	목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급
폴리머	자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출
PNP	HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출
신사업	기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출
전자소재	플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출

&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:천원)
구분	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	60,398,877	51,146,990	71,196,043	7,130,424	2,420,887	3,124,882	195,418,103
영업이익	570,072	1,608,005	1,919,618	105,721	(1,190,049)	390,804	3,404,171

<전기>

(단위:천원)
구분	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	72,873,219	46,922,572	64,504,155	9,524,503	7,871,356	2,180,573	203,876,378
영업이익	(829,337)	(1,291,466)	631,750	(299,921)	(22,500)	(23,907)	(1,835,381)

&cr(3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. &cr&cr(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 원익큐브2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

181144-41---71729-18304185-40----306252104013080819467-30870---1,0298951249130981,123652-34870---1,3351,147

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.4.27 ~ 2020.4.293감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립2020.9.21 ~ 2020.9.25521중간감사(연결)2020.12.16 ~ 2020.12.18341중간감사(별도)2021.1.20 ~ 2021.1.22331기말 별도 입증감사2021.2.8 ~ 2021.2.9221기말 연결 입증감사2020.12.301여주물류센터, 양산물류센터, 오창공장상품, 제품 및 원재료2021.1.41본사실물어음. 회원권OOO타처보관재고자산 조회서22020.12.4, 2021.3.15해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

&cr

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 04일감사 1명&cr업무수행이사 1명&cr업무팀원 2명서면회의중간감사 수행결과&cr2020년 감사계획보고22021년 03월 15일감사 1명&cr업무수행이사 1명&cr업무팀원 2명서면회의2020년 감사업무 진행현황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl