WONIK CUBE Corp. — AGM Information 2021

Mar 9, 2021

주주총회소집공고 2.9 (주)원익큐브 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2021년 3월 9일
&cr
회 사 명 :	주식회사 원익큐브
대 표 이 사 :	문 경 수
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20
	(전 화) 031-8038-9300
	(홈페이지)http://www.wonikcube.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장	(성 명) 문 경 수
	(전 화) 031-8038-9396

&cr

주주총회 소집공고(제42기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 22조 및 24조에 의하여 제42기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr(※ 상법 제542조의4 및 정관 제24조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 다 음 -&cr

1. 일시 : 2021년 3월 24일(수) 오전 9시&cr

2. 장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 2층&cr

3. 회의 목적 사항&cr1) 보고사항

- 제42기 감사보고

- 제42기 영업보고&cr- 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr

2) 부의안건&cr- 제 1호 의안 : 제 42 기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건&cr (연결재무제표 포함)&cr- 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr- 제 3호 의안 : 사내이사 오재성 선임의 건&cr- 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보자 : 김영대)&cr- 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거하여 경영참고사항을 당사의 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니다.&cr

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 제42기 정기주주총회 부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 귀중한 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 14일 오전9시~ 2021년 3월 23일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인인증방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후&cr 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

&cr6. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 신분증

2) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주의 인감증명서 및 대리인의 신분증&cr

7. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)에 관한 안내

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 &cr 입장하시기 전에 발열 체크 후 당일 발열 또는 기침 증세가 있는 주주님은&cr 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도&cr 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여&cr 주시기 바랍니다.

- 전자투표 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

&cr

2021 년 3 월 9 일

㈜원익큐브&cr 대 표 이 사 문 경 수 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
장영섭&cr(출석률: %)
---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---
1	2020.02.10	별도재무제표 승인의 건	찬성
2	2020.02.24	연결재무제표 승인의 건	찬성
3	2020.03.09	제41기 정기주주총회 소집의 건	찬성
4	2020.03.16	내부회계관리제도 운영실태 평가보고	찬성
5	2020.03.24	대표이사 선임의 건	찬성
6	2020.10.16	단기 차입금 한도(외국환 한도) 증액의 건	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
-	-	-	-	-

* 별도의 이사회내 위원회가 없습니다.&cr

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	1	2,000,000	24,000	24,000	-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

1) 케미칼 사업 부문&cr&cr가) 산업의 특성&cr석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.&cr&cr나) 산업의 성장성&cr석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.&cr&cr다) 경기변동의 특성&cr경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.&cr&cr라) 경쟁요소&cr국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있습니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.&cr&cr마) 자원조달의 특성 &cr석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다. &cr&cr 2) 건축자재 부문&cr&cr- 건자재&cr가) 산업의 특성&cr건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 착공물량이감소하여 건설경기가 침체되었습니다.&cr&cr나) 경기변동의 특성 &cr건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. &cr&cr다) 경쟁요소 &cr건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.&cr&cr라) 자원조달의 특성&cr국내 생산이 되지 않는 일부 특별한 건축자재를 제외하고는 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있습니다.&cr&cr- 실리콘&cr가) 산업의 특성 &cr실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.&cr&cr나) 제조의 다양성 &cr실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.&cr&cr다) 경쟁요소 &cr당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R&D 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 2019년 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통해 생산 Capa를 확대하였으며, 비록 건축시장의 침체로 인해 단기적으로 매출이 감소하였으나, 향후 매출 성장이 기대되고 있습니다.&cr&cr 3) 폴리머 부문&cr&cr가) 산업의 특성 &cr폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. &cr&cr나) 산업의 성장성 &cr소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다.&cr&cr다) 경기변동의 특성 &cr소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. &cr&cr라) 경쟁요소 &cr소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.&cr&cr 4) PnP(Printing and Packing) 부문&cr&cr가) 산업의 특성 &cr인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다. &cr&cr나) 산업의 성장성 &cr다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr다) 경기변동의 특성 &cr일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다. &cr&cr라) 경쟁요소 &cr시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보스, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다.&cr&cr 5) 전자(산업용)소재 부문&cr

가) 산업의 특성

세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.&cr

나) 산업의 성장성

현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장이 2017년 하반기 이후로 정체된상황입니다. 그러나, 기존 4G보다 데이터 전송속도가 20배 이상 빠른 5G 통신과 플렉서블 디스플레이가 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr다) 경기변동의 특성&cr스마트폰 및 Tablet PC 시장은 경기 변동에 민감하게 반응하기보다는 신규 모델 출시에 따른 대체 효과, 신규 시장 창출 효과, 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대하면서 꾸준히 성장하는 추세입니다.&cr

라) 경쟁요소

업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Graphene, Metal Mesh, AGNW 등 ITO 대체소재 기술개발에 노력 중입니다. Flexible Display가 정체된 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장에 기폭제가 될 것으로 기대를 받고 있으나, 해당 기술이 적용된 제품 관련 시장이 형성되지 않아 현재까지 어떤 기술이 주도적인 기술이 될 지 예측이 어려운 상황입니다. 당사는 현재 AGNW를 개발 중이나, 경쟁력 있는제품개발에 난항을 겪고 있으며 관련 시장 또한 불투명한 상황으로, 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.&cr

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 케미칼 부문, 건축자재 부문(건자재&실리콘), 폴리머 부문, PnP부문(Printing&Packing), 신사업부문, 자회사(나노이닉스) 전자소재 부문으로 구성되어 있습니다. &cr

케미칼부문은 국내외 화학원료제조 업체들의 국내 전문 Distributor로서 세계적 다국적기업 BASF, 일본 JVP, 유럽의 SASOL을 비롯하여 국내의 롯데엠시시, LG MMA 등의 국내 Distributor로서 견실한 영업활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 취급품목에 있어서는 기초화학 제품을 바탕으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 화학산업 전반의 경기 침체와 코로나 19로 인한 수요감소, 가 격 하락의 영향으로 전년 동기 대비 매출이 17.1% 감소하였으며, 1분기 급락한 국제 유가가 점차 안정세로 접어들고, 석유화학제품 수요가 제한적 회복세를 보이면서 마진 스프레드가 점차 개선되고 있는 상황입니다.&cr&cr건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문의 주요 품목은 목조주택용 자재입니다. 당사의 해외 주요 공급자로는 아스팔트 슁글부문의 오웬스코닝 및 원목마루 부문의 독일 함부르거가 있습니다. 실리콘 부문은 자가생산공장을 통해 관련 제품 제조 및 실란트 원재료 유통을 하고 있습니다. 전년 동기 대비 매출액이 9% 증가하였으나, 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향, 코로나 19로 인한 건축경기 침체 요소가 있습니다. &cr&cr폴리머 부문은 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목으로 다루고 있습니다. 폴리머 관련 산업은 산업의 고도화, 소비수준의 상향화 등의 추세와 맞물려 높은 성장 가능성을 갖고 있습니다. 폴리머 부문은 코로나 19로 인한 수요 부진으로 기존 전방산업의 수요가 위축되었으나, 공급선 다양화 및 신규 제품의 성공적인 런칭으로 인하여 전년 동기 대비 매출액이 10.4% 증가하였습니다.&cr&crPnP사업부는 HP사의 인디고(디지털인쇄기) 제품을 2005년 부터 국내에 유통을 시작하였으며 기존 옵셋 인쇄기가 디지털 인쇄기로 전환되는 시점에 성공적으로 시장에 진입하여 그 판매량이 지속적으로 증가하고 있으며 인쇄용 소모품 유통을 통하여 지속적으로 고부가가치를 창출하고 있습니다. 또한, 기존 인디고 사업 외 포장설비 사업군을 추가하여 품목의 다양화를 꾀하고 있습니다.&cr&cr신사업부문은 당사의 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 신규로 발굴하였습니다. 향후 지속적으로 기계장치, 소재 등을 발굴하여 당사 취급 품목의 확대에 기여할 계획입니다.&cr&cr전자소재 부문은 주요 제품은 LCD용 캐리어 필름이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 다양한 산업군에 걸친 상품 유통업과 실리콘/필름 제조업을 영위하고 있어서개별 산업군의 실질적인 시장점유율 추정이 불가능합니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 사업개발부 등을 통해 지속적으로 신규사업을 검토하고 있으나, 아직까지 구체화된 신규사업은 없습니다.

&cr(4) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

[제1호 의안] 제 42 기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건&cr

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&crⅢ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

&cr※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. &cr 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 16일 전자공시시스템&cr (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 &cr 참조하시기 바랍니다.&cr

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 42 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 41 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기		제 41(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			92,567,426,278		109,139,811,296
현금및현금성자산	4,6	32,099,999,574		38,147,610,569
매출채권	4,7,37	38,892,327,772		46,453,433,947
재고자산	10	19,580,650,322		22,782,412,053
당기법인세자산		156,005		39,090
당기손익-공정가치금융자산	4,5,8,37	-		2,855,516
기타금융자산	4,7,37	1,092,359,951		1,192,847,193
기타자산	11	901,932,654		560,612,928
Ⅱ. 비유동자산			34,315,900,510		33,729,601,212
매출채권	7	1,932,821,752		-
기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,9	2,937,095		4,195,850
관계기업투자	12	1,000		1,000
유형자산	13,16,35	26,205,830,307		28,401,533,709
사용권자산	14	1,047,878,286		1,232,553,680
무형자산	15,16,35	4,394,835,798		3,247,425,738
기타금융자산	4,7	731,596,272		843,891,235
자 산 총 계			126,883,326,788		142,869,412,508
부 채
Ⅰ. 유동부채			39,955,087,496		58,774,651,709
매입채무 및 기타채무	4,17,37	15,165,494,107		16,703,903,917
단기차입금	4,18,35,37	23,594,096,686		40,374,181,519
당기손익-공정가치 금융부채	4,5,8,37	304,898,111		510,066,946
기타금융부채	17,37	501,588,879		601,130,620
기타부채	20,25	242,688,391		382,019,645
당기법인세부채		146,321,322		203,349,062
Ⅱ. 비유동부채			3,019,354,175		3,521,149,331
기타채무		210,505,738		-
기타금융부채	16,37	551,079,659		631,423,060
퇴직급여부채	19	2,257,768,778		2,889,726,271
부 채 총 계			42,974,441,671		62,295,801,040
자 본
Ⅰ.지배기업소유주지분			83,908,885,117		80,573,611,468
자본금	1,21	17,699,953,000		17,699,953,000
자본잉여금	21	44,512,642,841		44,507,402,601
기타자본	22	(9,615,576)		(9,615,576)
기타포괄손익누계액	23	(6,325,937)		(1,384,842,313)
이익잉여금	24	21,712,230,789		19,760,713,756
Ⅱ.비지배지분			-		-
자 본 총 계			83,908,885,117		80,573,611,468
부 채 및 자 본 총 계			126,883,326,788		142,869,412,508

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제42기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제41기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
수익(매출액)	25,34,36	195,418,102,642	203,876,378,050
매출원가	31	174,580,355,614	186,841,584,012
매출총이익		20,837,747,028	17,034,794,038
판매비와관리비	26,31	17,433,576,213	18,870,174,625
영업이익(손실)	36	3,404,170,815	(1,835,380,587)
기타수익	27	869,721,854	575,482,629
기타비용	27,34	864,854,538	788,642,800
금융수익	28,34	4,195,501,213	6,977,185,023
금융비용	28,34	4,510,809,182	4,674,584,016
투자수익	29	-	5,778,692,011
투자비용	29	-	142,262,789
법인세비용차감전순이익(손실)		3,093,730,162	5,890,489,471
법인세비용(수익)	30	13,669,196	2,050,863,352
당기순이익(손실)		3,080,060,966	3,839,626,119
기타포괄손익		249,972,443	1,780,964,023
당기손익으로 재분류되지 않는항목
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	9,23	(2,158,021)	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정손익	19,23	252,130,464	(145,121,515)
총포괄손익		3,330,033,409	5,620,590,142
당기순이익(손실)의 귀속
지배주주지분		3,080,060,966	3,839,626,119
비지배지분		-	-
총 포괄손익의 귀속
지배주주지분		3,330,033,409	5,620,590,142
비지배지분		-	-
지배기업 지분에 대한 주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	32	87	108
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	32	87	108

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타&cr자본	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	지배기업&cr소유주지분	비지배지분	총 계
2019.01.01(전기초)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(5,364,724,207)	18,120,005,508	74,953,021,326	-	74,953,021,326
당기순이익	-	-	-	-	3,839,626,119	3,839,626,119	-	3,839,626,119
기타포괄 손익 -공정가치 금융자산 처분	-	-	-	2,198,917,871	(2,198,917,871)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	1,926,085,538	-	1,926,085,538	-	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(145,121,515)	-	(145,121,515)	-	(145,121,515)
총기타포괄손익	-	-	-	3,979,881,894	(2,198,917,871)	1,780,964,023	-	5,620,590,142
총포괄손익	-	-	-	3,979,881,894	1,640,708,248	5,620,590,142	-	5,620,590,142
2019.12.31(전기말)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(1,384,842,313)	19,760,713,756	80,573,611,468	-	80,573,611,468
2020.01.01(당기초)	17,699,953,000	44,507,402,601	(9,615,576)	(1,384,842,313)	19,760,713,756	80,573,611,468	-	80,573,611,468
당기순이익	-	-	-	-	3,080,060,966	3,080,060,966	-	3,080,060,966
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	252,130,464	252,130,464	-	252,130,464
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	(2,158,021)	-	(2,158,021)	-	(2,158,021)
보험수리적손익 재분류	-	-	-	1,380,674,397	(1,380,674,397)	-	-	-
기타	-	5,240,240	-	-	-	5,240,240	-	5,240,240
2020.12.31(당기말)	17,699,953,000	44,512,642,841	(9,615,576)	(6,325,937)	21,712,230,789	83,908,885,117	-	83,908,885,117

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
영업활동현금흐름		12,338,795,611	3,680,614,611
당기순이익		3,080,060,966	3,839,626,119
당기순이익조정을 위한 가감	33	2,539,450,752	(1,936,609,974)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	33	7,600,177,923	(963,288,706)
이자수취		232,570,992	169,857,885
이자지급		(851,183,425)	(1,992,625,482)
배당금의 수취		-	4,410,969,950
법인세환급(납부)		(262,281,597)	152,684,819
투자활동현금흐름		(1,471,871,159)	26,270,676,612
대여금의 감소		135,812,774	39,959,726
대여금의 증가		-	(10,000,000)
단기금융상품의 증가		(1,000,000,000)	-
장기금융상품의 처분		-	2,000,000
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분		-	9,642,931,996
당기손익-공정가치 금융자산의 처분		-	2,127,065,216
유형자산의 처분		7,605,955	2,516,341
유형자산의 취득		(600,697,719)	(2,512,029,742)
무형자산의 취득		(134,198,200)	(335,920,574)
종속기업및관계기업투자의 처분		-	17,169,429,649
기타비유동금융자산의 감소		886,752,062	515,434,000
기타비유동금융자산의 증가		(767,146,031)	(370,710,000)
재무활동현금흐름	33	(16,914,448,422)	5,571,424,580
정부보조금의 수취		160,000,000	-
단기차입금의 증가		68,169,540,878	77,778,627,043
단기차입금의 상환		(84,678,981,282)	(71,724,974,143)
기타비유동금융부채의 증가		-	250,000,000
기타비유동금융부채의 감소		-	(50,000,000)
리스부채의 원금 지급		(565,008,018)	(682,228,320)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가		(6,047,523,970)	35,522,715,803
기초현금및현금성자산		38,147,610,569	2,625,772,984
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(87,025)	(878,218)
기말현금및현금성자산		32,099,999,574	38,147,610,569

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2020년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. &cr&cr회사는 2013년 8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57
이용한	452,208	1.28	452,208	1.28
기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15
합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	소재지	결산월	지배력 판단근거	지분율
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
(주)나노이닉스	전도성 고분자 박막필름 제조	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%
(주)원익비엠텍	플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업	대한민국	12월	의결권과반수보유	100%	100%

2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	사유
(주)원익비엠텍	지분 100% 취득
(주)원탱크터미널	지분 100% 매각

&cr2) 요약재무정보&cr당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)나노이닉스	1,724,942,840	1,583,936,347	141,006,493	3,660,912,646	377,894,537	377,894,537
(주)원익비엠텍	1,225,472,192	50,785,392	1,174,686,800	-	(804,329,937)	(804,329,937)

&cr <전기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)나노이닉스	1,314,533,616	1,551,421,660	(236,888,044)	3,124,106,509	(37,896,090)	(37,896,090)
(주)원익비엠텍	2,118,287,705	139,270,968	1,979,016,737	-	(4,461,023)	(4,461,023)

2. 중요한 회계정책&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 " 연결회사 "라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다. &cr

(2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr&cr이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr이 개정안은 연결회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 다 음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안&cr&cr2.3 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면&cr공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr2.4 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 현금및현금성자산&cr 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

2.6 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr(가) 분류&cr 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 측정&cr 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연 결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.&cr&cr다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr 연 결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(다) 손상&cr 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다( 연결회사 가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).&cr&cr(라) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr 연결회사 가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사 가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr(마) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(2) 금융부채&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr 연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr(나) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr

2.7 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 연결회사 의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).&cr&cr 2.8 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr

2.9 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	15년, 20년	정액법
시설장치	6년	정액법
기계장치	5년, 8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	5년	정액법
비품	4년, 6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.10 무형자산&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
상표권과 특허권	5년~19년
소프트웨어	10년

2.11 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사 가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr

2.12 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr2.13 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.14 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr

2.15 자기주식&cr 연결회사 가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

2.16 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매&cr 연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr 연결회사 는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr 연 결회사 는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr2.17 종업원급여&cr

(1) 퇴직급여&cr 연 결회사 는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 기타장기종업원급여 &cr 연결회사 는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

&cr2.18 금융보증계약&cr 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr2.19 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연 결회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사 가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.21 주당이익&cr 연 결회사 는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2.22 리스&cr 연결회사 가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. &cr

연결회사 는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사 는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사 는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연 결회사 가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

&cr2.23 영업부문&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사 는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.24 재무제표 승인&cr 연결회사 의 재무 제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr

(1) 금융상품의 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석37참조).&cr

(2) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사 는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사 의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석37 참조).&cr

(3) 법인세

연결회사 의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정 되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30 참조). &cr

연결회사 는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사 가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(4) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석19 참조) .&cr&cr(5) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 현금및현금성자산

당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예금	32,099,999,574	38,147,610,569

5. 매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	40,801,348,680	2,444,318,928	43,245,667,608	49,071,495,588	-	49,071,495,588
현재가치할인차금	(63,722,672)	(511,497,176)	(575,219,848)	(907,773,414)	-	(907,773,414)
대손충당금	(1,845,298,236)	-	(1,845,298,236)	(1,710,288,227)	-	(1,710,288,227)
합계	38,892,327,772	1,932,821,752	40,825,149,524	46,453,433,947	-	46,453,433,947

&cr

6. 기타금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대여금	200,000,000	-	200,000,000	335,812,774	-	335,812,774
대손충당금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	-	(200,000,000)
미수수익	53,637,564	-	53,637,564	15,103,556	-	15,103,556
대손충당금	(4,637,808)	-	(4,637,808)	-	-	-
미수금	51,199,595	-	51,199,595	1,054,408,071	-	1,054,408,071
대손충당금	(7,839,400)	-	(7,839,400)	(12,477,208)	-	(12,477,208)
단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	-	-
보증금	-	731,596,272	731,596,272	-	843,891,235	843,891,235
합계	1,092,359,951	731,596,272	1,823,956,223	1,192,847,193	843,891,235	2,036,738,428

&cr &cr7. 당기손익-공정가치금융상품&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[유동자산]
파생상품	-	2,855,516
[유동부채]
파생상품	304,898,111	510,066,946

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	4,540,435,166
당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익	(138,299,681)	169,432,616
합계	(138,299,681)	4,709,867,782

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
웅진	2,707주	0.003%	9,263,030	2,937,095	4,195,850

9. 재고자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
---	---	---	---	---	---	---
제품	493,074,514	473,947,281	(19,127,233)	863,758,455	846,253,071	(17,505,384)
상품	14,373,876,288	14,358,461,132	(15,415,156)	16,128,763,076	15,850,336,638	(278,426,438)
재공품	34,741,967	34,741,967	-	24,119,972	24,119,972	-
원재료	47,512,947	47,512,947	-	536,849,423	536,849,423	-
미착품	4,665,986,995	4,665,986,995	-	5,524,852,949	5,524,852,949	-
합계	19,615,192,711	19,580,650,322	(34,542,389)	23,078,343,875	22,782,412,053	(295,931,822)

&cr (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산평가손실환입	309,916,109	955,578,891

&cr

10. 기타자산&cr당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	794,523,044	424,933,291
선급비용	107,409,610	135,679,637
합계	901,932,654	560,612,928

11. 관계기업&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
(주)태진로보틱스(주1)	대한민국	35%	1,000	35%	1,000

(주1)	(주)태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(2) 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	기초	취득	매각	지분법손익	기말
---	---	---	---	---	---
(주)태진로보틱스	1,000	-	-	-	1,000
에프이엔터테인먼트(주)(주1)	170,857,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	-
합계	170,858,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	1,000

(주1)	2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트(주)의 주식을 전부 매각하였습니다.

관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr

&cr12. 유형자산 및 투자부동산&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,133,917,271	-	-	-	13,133,917,271
건물	11,943,704,660	(2,159,422,756)	-	-	9,784,281,904
구축물	4,650,298,346	(3,449,590,023)	-	-	1,200,708,323
기계장치	5,076,950,206	(3,803,901,342)	-	(3,000)	1,273,045,864
차량운반구	312,506,417	(287,458,808)	-	-	25,047,609
비품	2,342,161,155	(1,414,723,732)	(440,211,101)	(1,000)	487,225,322
기타유형자산	2,454,446,199	(2,214,389,985)	-	(13,452,200)	226,604,014
건설중인자산	225,000,000	-	-	(150,000,000)	75,000,000
합계	40,138,984,254	(13,329,486,646)	(440,211,101)	(163,456,200)	26,205,830,307

&cr<전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	13,186,320,189
건물	11,943,704,660	(1,837,268,445)	-	-	10,106,436,215
구축물	4,592,495,346	(3,172,189,634)	-	-	1,420,305,712
기계장치	5,057,440,206	(3,571,289,684)	-	(3,000)	1,486,147,522
차량운반구	312,506,417	(268,888,239)	-	-	43,618,178
비품	3,731,315,210	(2,190,092,419)	(544,377,247)	(1,000)	996,844,544
기타유형자산	2,595,538,207	(2,257,743,007)	-	(11,489,403)	326,305,797
건설중인자산	935,555,552	-	-	(100,000,000)	835,555,552
합계	42,354,875,787	(13,297,471,428)	(544,377,247)	(111,493,403)	28,401,533,709

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	3,532,100	(55,935,018)	-	-	13,133,917,271
건물	10,106,436,215	-	-	-	(322,154,311)	9,784,281,904
구축물	1,420,305,712	60,153,000	(1,805,883)	-	(277,944,506)	1,200,708,323
기계장치	1,486,147,522	22,000,000	(1,000)	-	(235,100,658)	1,273,045,864
차량운반구	43,618,178	-	-	-	(18,570,569)	25,047,609
비품(주1)	996,844,544	218,488,619	(2,343,252)	(439,138,026)	(286,626,563)	487,225,322
기타유형자산	326,305,797	8,000,000	(25,760,494)	-	(81,941,289)	226,604,014
건설중인자산(주2)	835,555,552	138,524,000	-	(899,079,552)	-	75,000,000
합계	28,401,533,709	450,697,719	(85,845,647)	(1,338,217,578)	(1,222,337,896)	26,205,830,307

(주1)	비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다.
(주2)	건설중인자산에서 소프트웨어 및 특허권으로 대체된 금액은 각각 154,300천원 및 744,780천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분(주1)	손상	대체	감가상각비(주2)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	-	-	13,186,320,189
건물	6,302,038,462	734,265,251	-	-	3,369,440,897	(299,308,395)	10,106,436,215
구축물	1,323,982,487	176,580,655	(5,025,330)	-	111,100,000	(186,332,100)	1,420,305,712
기계장치	686,619,556	492,019,600	(261,125,406)	-	829,830,400	(261,196,628)	1,486,147,522
차량운반구	80,927,007	-	(1,000)	-	-	(37,307,829)	43,618,178
비품	1,584,477,942	58,342,546	(1,385,724)	(440,211,101)	435,266,882	(639,646,001)	996,844,544
기타유형자산	438,921,735	4,540,000	(6,452,226)	-	38,900,000	(149,603,712)	326,305,797
건설중인자산	4,968,601,719	835,555,552	-	-	(4,968,601,719)	-	835,555,552
합계	28,571,889,097	2,301,303,604	(273,989,686)	(440,211,101)	(184,063,540)	(1,573,394,665)	28,401,533,709

(주1)	연결실체 변동으로 인한 처분 173,541천원이 포함되어 있습니다.
(주2)	정부보조금 7,161천원과 상계된 금액입니다.

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	기초	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	23,828,424,168	(23,828,424,168)	-	-
건물	364,705,050	(334,002,325)	(30,702,725)	-
구축물	14,863,870,538	(13,480,452,587)	(1,383,417,951)	-
합계	39,056,999,756	(37,642,879,080)	(1,414,120,676)	-

&cr

13. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
건물	447,667,462	775,632,000
구축물	445,372,980	210,406,700
차량운반구	154,837,844	241,940,050
비품	-	4,574,930
합계	1,047,878,286	1,232,553,680

&cr(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---
건물	775,632,000	402,498,941	(405,822,000)	(324,641,479)	447,667,462
구축물	210,406,700	445,372,980	(111,844,100)	(98,562,600)	445,372,980
차량운반구	241,940,050	62,394,165	-	(149,496,371)	154,837,844
비품	4,574,930	-	(4,177,110)	(397,820)	-
합계	1,232,553,680	910,266,086	(521,843,210)	(573,098,270)	1,047,878,286

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
건물	-	789,924,000	387,936,000	-	(402,228,000)	775,632,000
구축물	-	292,313,300	16,656,000	-	(98,562,600)	210,406,700
차량운반구	-	265,527,650	135,777,200	(2,814,000)	(156,550,800)	241,940,050
비품	-	6,961,850	-	-	(2,386,920)	4,574,930
합계	-	1,354,726,800	540,369,200	(2,814,000)	(659,728,320)	1,232,553,680

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유동	371,988,879	503,030,620
비유동	434,079,659	461,323,060
합계	806,068,538	964,353,680

&cr(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비	573,098,270	659,728,320
이자비용	12,134,902	-
소액 및 단기리스료	25,354,611	63,630,016
합계	610,587,783	723,358,336

&cr 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 590,363 천원, 745,858 천원 입니다.&cr &cr

14. 무형자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(5,093,252)	-	-	2,467,708
소프트웨어	524,332,000	(258,066,610)	(11,583,335)	(101,747,867)	152,934,188
특허권	1,993,637,262	(335,789,235)	(437,817,670)	-	1,220,030,357
회원권	3,515,246,708	-	(495,843,163)	-	3,019,403,545
합계	6,040,776,930	(598,949,097)	(945,244,168)	(101,747,867)	4,394,835,798

&cr <전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(4,052,310)	-	3,508,650
소프트웨어	270,032,426	(221,258,000)	-	48,774,426
특허권	1,066,790,669	(180,610,697)	-	886,179,972
회원권	3,515,246,708	-	(1,206,284,018)	2,308,962,690
합계	4,859,630,763	(405,921,007)	(1,206,284,018)	3,247,425,738

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어(주1)	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	3,508,650	48,774,426	886,179,972	2,308,962,690	3,247,425,738
취득 및 대체	-	144,300,000	926,746,752	-	1,071,046,752
손상	-	(11,583,335)	(437,817,670)	-	(449,401,005)
환입	-	-	-	710,440,855	710,440,855
상각	(1,040,942)	(28,556,903)	(155,078,697)	-	(184,676,542)
기말	2,467,708	152,934,188	1,220,030,357	3,019,403,545	4,394,835,798

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	1,951,308	75,777,626	559,255,165	2,438,262,400	3,075,246,499
취득	2,587,240	-	376,945,676	-	379,532,916
손상	-	-	-	(129,299,710)	(129,299,710)
상각	(1,029,898)	(27,003,200)	(50,020,869)	-	(78,053,967)
기말	3,508,650	48,774,426	886,179,972	2,308,962,690	3,247,425,738

&cr

15. 정부보조금&cr 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
기계장치	3,000	-	-	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	11,489,403	1,962,797	-	13,452,200
건설중인자산(주1)	100,000,000	150,000,000	(100,000,000)	150,000,000
소프트웨어(주1,2)	-	110,000,000	(8,252,133)	101,747,867
합계	111,493,403	261,962,797	(108,252,133)	265,204,067

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다.
(주2)	무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다.

<전기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
기계장치	891,125	-	(888,125)	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	17,762,218	-	(6,272,815)	11,489,403
건설중인자산	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	18,654,343	100,000,000	(7,160,940)	111,493,403

16. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	12,708,193,039	14,516,147,598
미지급금	354,895,053	924,450,652
미지급비용	2,102,406,015	1,263,305,667
합계	15,165,494,107	16,703,903,917

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미지급비용	210,505,738	-

&cr&cr17. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	한국산업은행	2.63	8,000,000,000	8,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	2.15	1,900,000,000	1,900,000,000
농협은행(주)	2.25	4,100,000,000	4,100,000,000
외화단기차입금	(주)국민은행 외	변동금리	9,594,096,686	26,374,181,519
합계			23,594,096,686	40,374,181,519

&cr (2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 35참조).

&cr&cr18. 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
리스부채	501,588,879	601,130,620

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
리스부채	551,079,659	631,423,060

&cr&cr 19. 퇴직급여부채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	5,840,807,055	5,555,019,872
사외적립자산 공정가치	(3,583,038,277)	(2,665,293,601)
재무상태표 상 순확정급여부채	2,257,768,778	2,889,726,271

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	5,555,019,872	5,561,664,403
당기 손익으로 인식:
당기근무원가	806,291,613	871,822,150
이자원가	137,131,440	148,163,280
소계	943,423,053	1,019,985,430
기타포괄손익으로 인식:
경험조정효과	(89,987,254)	(109,907,376)
인구통계적가정변경효과	(613,381,947)	143,521,186
재무적가정변경효과	215,717,846	84,169,074
소계	(487,651,355)	117,782,884
급여지급액	(169,984,515)	(1,144,412,845)
기말	5,840,807,055	5,555,019,872

&cr(3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	2,665,293,601	3,455,285,276
당기 손익으로 인식:
이자수익	76,412,724	106,492,140
기타포괄손익으로 인식:
사외적립자산의 재측정손실	(44,952,411)	(68,270,340)
사용자의 기여금	1,050,117,153	180,102,855
급여지급액	(163,832,790)	(1,008,316,330)
소계	886,284,363	(828,213,475)
기말	3,583,038,277	2,665,293,601

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금 등	3,583,038,277	2,665,293,601

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	128,493,220	148,490,901
판매비와관리비	693,721,733	740,239,165
연구개발비	44,795,376	24,763,224
합계	867,010,329	913,493,290

(6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분	당기	전기
---	---	---
할인율(주1)	2.52	2.95
기대임금상승률(주2)	5.50	5.50

(주1)	회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2)	회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

&cr(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
할인율	(224,743,916)	252,357,649
기대임금상승률	242,831,029	(221,070,058)

20. 기타부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예수금 등	46,334,179	177,313,388
선수금(주1)	196,354,212	204,706,257
합계	242,688,391	382,019,645

(주1)	계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조).

21. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	35,399,906	35,399,906
보통주자본금	17,699,953,000	17,699,953,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	46,327,047,846	45,700,648,344
기타자본잉여금	(2,370,768,249)	(1,749,608,987)
자기주식처분이익	556,363,244	556,363,244
합계	44,512,642,841	44,507,402,601

22. 기타자본 &cr당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(9,615,576)	(9,615,576)

&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr&cr

23. 기타포괄손익누계액&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(6,325,937)	(4,167,916)
확정급여제도의 재측정요소(주1)	-	(1,380,674,397)
합계	(6,325,937)	(1,384,842,313)

(주1)	당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

&cr (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	재분류	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,167,916)	(1,258,755)	(899,266)	-	(6,325,937)
확정급여제도의재측정요소	(1,380,674,397)	-	-	1,380,674,397	-
합계	(1,384,842,313)	(1,258,755)	(899,266)	1,380,674,397	(6,325,937)

<전기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	처분	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,129,171,325)	2,469,340,432	(543,254,894)	2,198,917,871	(4,167,916)
확정급여제도의재측정요소	(1,235,552,882)	(186,053,224)	40,931,709	-	(1,380,674,397)
합계	(5,364,724,207)	2,283,287,208	(502,323,185)	2,198,917,871	(1,384,842,313)

24. 이익잉여금 &cr당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금(주1)	5,148,462,590	5,148,462,590
미처분이익잉여금(주2)	17,692,312,132	14,612,251,166
보험수리적손익(주3)	(1,128,543,933)	-
합계	21,712,230,789	19,760,713,756

(주1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.
(주3)	당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

&cr

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
상품 매출	176,083,214,264	183,905,505,117
제품 매출	15,298,533,300	13,478,842,753
용역 매출	3,054,618,989	3,163,487,483
기타 매출	272,955,138	217,779,042
소계	194,709,321,691	200,765,614,395
[기타 원천으로부터의 수익]
임대수익	708,780,951	3,110,763,655
합계	195,418,102,642	203,876,378,050

&cr(2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
국내	192,390,792,459	199,197,823,147
해외	2,318,529,232	1,567,791,248
소계	194,709,321,691	200,765,614,395

&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
계약부채(주1)	196,354,212	98,633,875

(주1)	재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	78,055,196	668,558,978

&cr&cr26. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	6,333,375,676	6,005,590,955
퇴직급여	693,721,733	740,239,165
복리후생비	823,784,331	879,510,144
보험료	158,066,131	182,903,450
감가상각비	818,830,624	2,607,324,287
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
대손상각비	135,010,009	45,927,105
지급수수료	1,378,411,239	1,597,715,068
광고선전비	9,954,784	26,038,472
교육훈련비	17,160,721	123,861,462
차량유지비	415,959,629	456,967,634
도서인쇄비	35,257,643	17,435,718
접대비	203,832,369	235,770,629
임차료	64,901,052	63,630,016
통신비	94,914,234	100,263,901
운반비	2,447,602,283	2,346,043,896
세금과공과	133,585,968	291,829,907
소모품비	613,140,746	96,548,062
수도광열비	363,938,753	504,085,370
수선비	54,039,465	129,501,479
경상개발비	493,099,437	358,210,825
여비교통비	65,315,987	160,309,933
견본비	79,333,960	141,440,712
보관료	1,251,834,616	1,034,016,626
행사비	49,239,200	44,775,520
판매보증수선비	17,090,811	(4,447,998)
사용권자산상각비	497,498,270	606,628,320
합계	17,433,576,213	18,870,174,625

27. 기타수익 및 기타비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산처분이익	48,983,007	637,311
무형자산손상차손환입	710,440,855	-
잡이익	110,297,992	574,845,318
합계	869,721,854	575,482,629

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
잡손실	385,895,904	129,744,058
합계	864,854,538	788,642,800

28. 금융수익 및 금융비용 &cr

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,724,155,422	695,965,819
외화환산이익	321,378,566	639,424,683
이자수익	565,359,217	222,505,049
배당금수익	-	4,410,969,950
파생상품거래이익	1,584,608,008	1,005,464,006
파생상품평가이익	-	2,855,516
합계	4,195,501,213	6,977,185,023

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차손	2,029,503,214	1,773,871,632
외화환산손실	22,564,474	16,415,925
매출채권처분손실	-	12,994,300
이자비용	735,833,805	2,032,415,253
파생상품거래손실	1,418,009,578	328,819,960
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
합계	4,510,809,182	4,674,584,016

&cr (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	565,359,217	(57,983,436)	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,584,608,008	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	(2,158,021)
합계	565,359,217	(57,983,436)	1,584,608,008	(2,158,021)
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(735,833,805)	51,449,736	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	(1,722,907,689)	-
합계	(735,833,805)	51,449,736	(1,722,907,689)	-

&cr <전기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	222,505,049	-	54,121,012	(12,994,300)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	4,410,969,950	-	1,008,319,522	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	(67,737,000)	-	1,926,085,538
합계	222,505,049	4,410,969,950	(13,615,988)	995,325,222	1,926,085,538
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(2,032,415,253)	-	(441,281,067)	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	(838,886,906)	-
합계	(2,032,415,253)	-	(441,281,067)	(838,886,906)	-

29. 투자손익

(1) 당기 및 전기 중 투자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	129,465,216
관계기업투자처분이익	-	5,649,226,795
합계	-	5,778,692,011

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
지분법손실	-	142,262,789

30. 법인세비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액(주1)	205,136,942	103,911,335
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	2,449,275,202
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(899,266)	(543,254,894)
확정급여제도의 재측정요소	(190,568,480)	40,931,709

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	3,093,730,162	5,890,489,471
적용세율에 따른 법인세	658,620,636	1,273,907,684
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(5,619,722)	(1,825,784)
세무상 차감되지 않는 비용	169,047,056	40,138,233
법인세추납(환급)액	(35,733,370)	(125,172,921)
미인식 이연법인세 변동	(651,290,747)	1,135,270,068
자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소	(191,467,746)	-
세액공제	(19,405,070)	(57,966,862)
종속회사주식 관련 법인세 효과	89,381,010	(330,903,283)
기타	137,149	117,416,217
법인세비용(수익)	13,669,196	2,050,863,352
평균유효세율	0.44%	34.82%

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
구축물	-	87,709,120	87,709,120
기계장치	73,817,024	(31,872,268)	41,944,756
비품	679,355,472	(320,355,391)	359,000,081
공구	2,171,206	(1,303,337)	867,869
소프트웨어	-	2,316,667	2,316,667
특허권	-	364,476,526	364,476,526
국고보조금(기계장치)	100,000,000	1,756,867	101,756,867
연차수당	159,774,138	229,994,526	389,768,664
무형자산(회원권)	1,206,284,018	(710,440,855)	495,843,163
선급임차료	(123,687,448)	7,311,068	(116,376,380)
현재가치할인차금(임차료)	123,687,448	(7,311,068)	116,376,380
대손충당금	1,420,831,150	195,472,826	1,616,303,976
미수수익	(25,614,244)	(33,278,665)	(58,892,909)
퇴직급여충당부채	4,667,048,055	192,365,107	4,859,413,163
퇴직연금운용자산	(2,665,293,601)	(917,744,676)	(3,583,038,277)
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	5,067,180	1,258,755	6,325,935
상품평가충당금	278,426,438	(263,011,282)	15,415,156
제품평가충당금	17,505,384	(46,904,827)	(29,399,443)
사용권자산	(964,353,680)	108,823,394	(855,530,286)
리스부채	964,353,680	(104,033,142)	860,320,538
잡손실	-	217,022,942	217,022,942
대손금	166,855,263	(900,000)	165,955,263
즉시상각의제	69,921,250	(4,768,000)	65,153,250
기타	2,531,326	(5,574,008)	(3,042,682)
일시적차이 소계	4,128,292,420	(1,038,989,721)	3,089,302,699
이월결손금	5,353,699,873	(1,313,322,268)	4,040,377,605
합계	9,481,992,293	(2,352,311,989)	7,129,680,304
법인세율	22%		22%
법인세효과	2,086,038,304		1,568,529,667
이월세액공제	388,408,127	-	380,735,407
총 이연법인세자산(부채)	2,474,446,431		1,949,265,074
미인식 일시적차이(주1)	299,799,060		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	2,174,647,371		1,649,466,014
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	-		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
기계장치	111,791,708	(37,974,684)	73,817,024
비품	367,021,022	312,334,450	679,355,472
공구	4,478,860	(2,307,654)	2,171,206
국고보조금(기계장치)	-	100,000,000	100,000,000
연차수당	200,184,747	(40,410,609)	159,774,138
무형자산(회원권)	1,143,322,508	62,961,510	1,206,284,018
통화선도자산	(14,193,732)	14,193,732	-
통화선도부채	52,873,701	(52,873,701)	-
선급임차료	(123,257,148)	(430,300)	(123,687,448)
현재가치할인차금(임차료)	123,257,148	430,300	123,687,448
대손충당금	1,445,863,002	(25,031,852)	1,420,831,150
미수수익	(10,195,618)	(15,418,626)	(25,614,244)
퇴직급여충당부채	4,912,689,800	(245,641,745)	4,667,048,055
퇴직연금운용자산	(3,455,285,276)	789,991,675	(2,665,293,601)
판매보증수선충당부채	94,819,241	(94,819,241)	-
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
매도가능증권(에프이)	532,623,965	(532,623,965)	-
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(온콜리스)	2,973,065,758	(2,973,065,758)	-
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	3,537,725	1,529,455	5,067,180
매도가능증권평가손실(마스턴4호)	202,400,000	(202,400,000)	-
장기선급비용	(355,126,850)	355,126,850	-
금융보증부채	355,126,850	(355,126,850)	-
상품평가충당금	1,251,510,713	(973,084,275)	278,426,438
제품평가충당금	-	17,505,384	17,505,384
사용권자산	-	(964,353,680)	(964,353,680)
리스부채	-	964,353,680	964,353,680
대손금	165,955,263	900,000	166,855,263
즉시상각의제	74,689,250	(4,768,000)	69,921,250
기타	278,871,894	(276,340,568)	2,531,326
일시적차이 소계	8,305,636,891	(4,177,344,472)	4,128,292,420
이월결손금	7,213,851,017	(1,860,151,144)	5,353,699,873
합계	15,519,487,908	(6,037,495,616)	9,481,992,293
법인세율	22%		22%
법인세효과	3,414,287,340		2,086,038,304
이월세액공제	407,101,042		388,408,127
총 이연법인세자산(부채)	3,821,388,382		2,474,446,431
미인식 일시적차이(주1)	416,976,332		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	955,136,848		2,174,647,371
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	2,449,275,202		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr(5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는다음과 같습니다.

(단위:원)
발생시기	금액	만료시기
---	---	---
2011년	263,205,243	2021년
2012년	349,245,703	2022년
2013년	319,913,204	2023년
2014년	157,056,882	2024년
2015년	927,485,690	2025년
2016년	378,366,348	2026년
2017년	284,305,153	2027년
2018년	580,179,444	2028년
2019년	23,512,572	2029년
2020년	773,075,983	2030년
합계	4,056,346,222

31. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
상품매출원가	160,794,659,804	172,759,788,600
용역매출원가	849,194,377	1,219,723,321
제품과 재공품의 변동	(174,346,605)	639,341,417
원재료와 소모품의 사용액	10,266,046,230	9,547,432,389
급여	7,857,464,622	7,276,997,367
퇴직급여	867,010,329	913,493,290
복리후생비	989,318,961	1,063,510,878
감가상각비	1,222,337,896	2,987,515,341
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
기타	9,157,569,671	9,225,902,067
합계	192,013,931,827	205,711,758,637

&cr&cr 32. 주당이익 &cr

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기	전기
---	---	---
지배기업소유주지분 당기순이익	3,080,060,966	3,839,626,119
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071
기본주당순이익(손실)	87	108

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	35,399,906	35,399,906
자기주식	(4,835)	(4,835)
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071

&cr(3) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 .

33. 현금흐름표&cr

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352
감가상각비	1,222,337,896	2,987,515,341
사용권자산상각비	573,098,270	682,228,320
퇴직급여	867,010,329	913,493,290
무형자산상각비	184,676,542	78,053,967
판매보증수선비	-	(94,819,241)
매출채권처분손실	-	12,994,300
임차료	-	46,215,108
유형자산처분이익	(48,983,007)	(637,311)
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
무형자산손상차손환입	(710,440,855)	-
외화환산손실	22,564,474	16,415,925
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
이자비용	735,833,805	2,032,415,253
대손상각비	135,010,009	45,927,105
잡손실	5,240,240	16,522,240
잡이익	(47,769,000)	(25,000,000)
지분법손실	-	142,262,789
파생상품평가이익	-	(2,855,516)
외화환산이익	(321,378,566)	(639,424,683)
이자수익	(565,359,217)	(222,505,049)
재고자산평가손실환입	(309,916,109)	(955,578,891)
종속회사투자처분이익	-	(5,649,226,795)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(129,465,216)
배당금수익	-	(4,410,969,950)
합계	2,539,450,752	(1,936,609,974)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출채권의감소(증가)	5,746,095,653	(5,318,837,745)
미수수익의감소(증가)	-	4,952,878
미수금의감소(증가)	1,003,065,483	(942,737,612)
선급금의감소(증가)	(306,800,253)	(202,496,793)
선급비용의감소(증가)	61,226,022	(19,447,657)
파생상품자산의감소(증가)	2,855,516	14,193,732
재고자산의감소(증가)	3,950,815,866	2,073,192,067
매입채무의증가(감소)	(1,773,197,215)	4,423,912,909
미지급금의증가(감소)	(569,492,004)	137,756,035
예수금의증가(감소)	(130,979,209)	86,272,584
선수금의증가(감소)	23,223,525	(541,769,291)
미지급비용의증가(감소)	1,159,700,363	(309,206,742)
파생상품부채의증가(감소)	(510,066,946)	(52,873,701)
퇴직금의지급	(169,984,515)	(136,096,515)
사외적립자산의 감소(증가)	(886,284,363)	(180,102,855)
합계	7,600,177,923	(963,288,706)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채
---	---	---
기초	40,374,181,519	1,232,553,680
재무현금흐름에서 생기는 변동	(16,509,440,404)	(565,008,018)
외환차이	(270,644,429)	-
비현금거래(취득)	-	910,266,086
비현금거래(처분)	-	(525,143,210)
기말	23,594,096,686	1,052,668,538

<전기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채
---	---	---
기초	34,575,391	-
회계정책변경으로 인한 부채계상	-	1,033,427
현금흐름	6,353,653	(552,628)
외환차이	(554,862)	-
기타		483,555
기말	40,374,182	964,354

&cr&cr 34. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명
유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스
관계기업	(주)태진로보틱스
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분		유형자산매각	기타비용
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	30,500,000
(주)원익홀딩스	-	455,694,100
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	43,575,025
(주)원익	-	99,979,140
(주)원익로보틱스	32,350,000	-
(주)하늘물빛정원	-	6,430,000
원익엘앤디(주)	-	192,000
합계		32,350,000	636,370,265

&cr <전기>

(단위:원)
구분		매입	수도광열비 등
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	127,200,000
(주)원익홀딩스	-	546,070,111
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	47,492,313
(주)원익	-	157,784,497
원익엘앤디(주)	-	8,050,956
Momentive Performance Materials(주1)	2,405,850,148	-
합계		2,405,850,148	886,597,877

(주1)	기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.&cr&cr

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위:원)
구분		채권	채무
---	---	---	---
기타채권	기타채무
---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익홀딩스	-	157,013,669
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	316,800	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	2,751,173
합계		316,800	159,764,842

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

&cr<전기말>

(단위:원)
구분		채권	채무
---	---	---	---	---	---
기타채권	매입채무	기타채무	리스부채
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	60,120,000	-	-	105,600,000
(주)원익홀딩스	-	-	136,771,962	-
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	316,800	-	-	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	6,158,106	-
Momentive PerformanceMaterials	-	244,843,817	-	-
합계		60,436,800	244,843,817	142,930,068	105,600,000

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	841,542,968	925,970,519
퇴직급여	62,275,031	82,275,790
합계	903,817,999	1,008,246,309

35. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	채권자	당기	전기	사용제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	정기예금	(주)하나은행	1,000,000,000	-	제3자질권설정(에스케이케미칼(주))

&cr(2) 금융자산의 양도&cr연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. &cr

연결회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 718백만원(전기말: 638백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위:원)
배서된 매출채권	당기말	전기말
---	---	---
자산의 장부금액	718,214,596	637,898,278
관련부채의 장부금액	718,214,596	637,898,278
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	718,214,596	637,898,278
관련부채의 공정가치	718,214,596	637,898,278
순포지션	-	-

(3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
무형자산	회원권	1,214,387,655	500,000,000	(주)바커케미칼코리아	외상매입거래 담보
169,936,600	150,000,000	(주)한화	외상매입거래 담보
기타유동금융자산	단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	에스케이케미칼(주)	외상매입거래 담보
유형자산	건물	3,941,781,719	5,160,000,000	농협은행(주)	차입금담보
기계장치	1,170,424,174
토지	2,530,275,925	2,280,000,000	농협은행(주)	차입금담보
토지	2,219,699,724	3,600,000,000	농협은행(주)	차입금담보
건물	2,673,788,977
구축물	203,557,782
토지	7,437,825,000	15,600,000,000	한국산업은행	차입금담보
건물	782,297,399

&cr(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자	보증금액	보증처	내용
(주)하나은행	300,000,000	롯데엠시시(주)	외상매입거래
200,000,000	(주)대림코퍼레이션
250,000,000	OCI(주)
800,000,000	한화토탈(주)
(주)한국스탠다드차타드은행	3,000,000,000	사빅코리아(유)
서울보증보험(주)	117,667,610	기타	이행보증 등

(5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.&cr

36. 금융위험관리&cr금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.&cr&cr연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

&cr② 이자율위험

연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

&cr37. 금융상품&cr

(1) 공정가치&cr&cr① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분		당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	-	-	2,855,516	2,855,516
기타포괄손익- 공정가치 측정	지분상품	2,937,095	2,937,095	4,195,850	4,195,850
상각후원가 측정(주1)	현금및현금성자산	32,099,999,574	32,099,999,574	38,147,610,569	38,147,610,569
매출채권	40,825,149,524	40,825,149,524	46,453,433,947	46,453,433,947
기타금융자산	1,823,956,223	1,823,956,223	2,036,738,428	2,036,738,428
소계		74,749,105,321	74,749,105,321	86,637,782,944	86,637,782,944
합계		74,752,042,416	74,752,042,416	86,644,834,310	86,644,834,310
[금융부채]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	304,898,111	304,898,111	510,066,946	510,066,946
상각후원가 측정(주1)	매입채무및기타채무	15,375,999,845	15,375,999,845	16,703,903,917	16,703,903,917
기타금융부채	1,052,668,538	1,052,668,538	1,232,553,680	1,232,553,680
차입금	23,594,096,686	23,594,096,686	40,374,181,519	40,374,181,519
합계		40,327,663,180	40,327,663,180	58,820,706,062	58,820,706,062

(주1)	상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

&cr② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,937,095	-	-	2,937,095
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	304,898,111	-	304,898,111

&cr<전기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 금융자산	-	2,855,516	-	2,855,516
기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,195,850	-	-	4,195,850
합계	4,195,850	2,855,516	-	7,051,366
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	510,066,946	-	510,066,946

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. &cr&cr(2) 신용위험&cr

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치금융상품	-	2,855,516
현금및현금성자산	32,099,999,574	38,147,610,569
매출채권	40,825,149,524	46,453,433,947
기타금융자산	1,823,956,223	2,036,738,428
합계	74,749,105,321	86,640,638,460

&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	42,796,137,073	48,298,036,661
해외채권	449,530,535	773,458,927
현재가치할인차금	(575,219,848)	(907,773,414)
대손충당금	(1,845,298,236)	(1,710,288,227)
합계	40,825,149,524	46,453,433,947

&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	2,027,242,237	2,249,215,636
해외채권	9,191,194	-
대손충당금	(212,477,208)	(212,477,208)
합계	1,823,956,223	2,036,738,428

&cr② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr

(가) 매출채권

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액(주1)	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	15,133,248,290	-	12,613,549,833	-
0 ~ 30일	17,585,561,111	16,061,480	23,659,460,690	25,861,969
31일 ~ 60일	5,887,006,369	5,709,989	6,655,510,959	4,458,776
61일~120일	2,502,523,902	10,677,874	3,499,619,639	15,040,950
121일 ~ 360일	317,597,126	29,484,361	877,722,225	51,394,879
360일 초과	1,819,730,810	1,783,364,532	1,765,632,242	1,613,531,653
합계	43,245,667,608	1,845,298,236	49,071,495,588	1,710,288,227

(주1)	현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다.

&cr 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기초	1,706,406,463	1,662,879,358
대손상각비	132,897,543	45,927,105
제각	-	(2,400,000)
기말	1,839,304,006	1,706,406,463

&cr(나) 기타금융자산

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	1,730,596,272	-	978,704,009	-
0 ~ 30일	37,466,696	-	1,045,915,002	-
31일 ~ 60일	685,272	-	-	-
61일~120일	1,990,655	-	-	-
121일 ~ 360일	52,215,328	-	11,117,417	-
360일 초과	213,479,208	(212,477,208)	213,479,208	(212,477,208)
합계	2,036,433,431	(212,477,208)	2,249,215,636	(212,477,208)

&cr당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다.

(3) 유동성위험&cr회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원, USD)
구분	합계	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년 초과
[비파생상품]
매입채무	12,708,193,039	12,708,193,039	-	-
기타채무	2,457,301,068	2,457,301,068	-	-
기타금융부채	1,323,975,350	135,004,500	376,830,500	812,140,350
단기차입금	23,729,712,851	9,674,850,111	14,054,862,740	-
합계	40,219,182,308	24,975,348,718	14,431,693,240	812,140,350
[파생상품]
총액결제 통화선도
(유입)	(USD5,750,000)	(USD2,750,000)		-
유출	6,535,835	3,015,790		-

&cr회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr

(4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	CNY	JPY
---	---	---	---	---
외화채권	459,935,871	-	-	1,044,729
외환채무	10,559,457,276	2,093,799,303	2,751,173	-
순포지션	(10,099,521,405)	(2,093,799,303)	(2,751,173)	1,044,729

&cr <전기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	JPY
---	---	---	---
외화채권	1,126,100,266	-	1,053,856
외환채무	33,182,048,009	1,067,960,278	6,158,106
순포지션	(32,055,947,743)	(1,067,960,278)	(5,104,250)

&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)
구분	10%상승	10%하락
---	---	---
USD	(1,009,952,141)	1,009,952,141
EUR	(209,379,930)	209,379,930
CNY	(275,117)	275,117
JPY	104,473	104,473

(5) 이자율위험&cr&cr① 이자율위험에 대한 노출&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[고정이자율]
단기대여금	350,000,000	635,812,774
단기금융상품	1,000,000,000	-
단기차입금	(14,000,000,000)	(14,000,000,000)
합계	(12,650,000,000)	(13,364,187,226)
[변동이자율]
단기차입금	(9,594,096,686)	(26,374,181,519)

&cr② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익변동	(95,940,967)	95,940,967	(263,741,815)	263,741,815

38. 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. &cr&cr회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
부채총계	42,974,441,671	62,295,801,040
차감: 현금및현금성자산	(32,099,999,574)	(38,147,610,569)
순부채	10,874,442,097	24,148,190,471
자본총계	83,908,885,117	80,573,611,468
순부채비율	12.96%	29.97%

&cr39. 영업부문

&cr(1) 부문에 대한 정보

사업부문	주요내용
케미칼	세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출
건축자재	목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급
폴리머	자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출
PNP	HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출
신사업	기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출
전자소재	플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출

&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:천원)
구분	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	60,398,877	51,146,990	71,196,043	7,130,424	2,420,887	3,124,882	195,418,103
영업이익	570,072	1,608,005	1,919,618	105,721	(1,190,049)	390,804	3,404,171

<전기>

(단위:천원)
구분	케미칼	건축자재	폴리머	PnP	신사업	전자소재	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	72,873,219	46,922,572	64,504,155	9,524,503	7,871,356	2,180,573	203,876,378
영업이익	(829,337)	(1,291,466)	631,750	(299,921)	(22,500)	(23,907)	(1,835,381)

&cr(3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. &cr&cr(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.&cr

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표
제 42(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 41(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기		제 41(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			91,660,440,893		107,756,897,131
현금및현금성자산	4,6	31,544,091,554		36,820,146,926
매출채권	4,7,37	38,503,084,516		46,125,777,886
기타금융자산	4,7,34,37	1,240,407,286		1,545,114,121
당기손익-공정가치금융자산	4,5,8,37	-		2,855,516
재고자산	10	19,475,362,190		22,712,146,102
기타자산	11	897,495,347		550,856,580
Ⅱ. 비유동자산			34,677,869,228		34,099,858,129
매출채권	7	1,932,821,752		-
기타금융자산	4,7	586,596,272		698,891,235
기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,9	2,937,095		4,195,850
종속기업투자	12	2,000,001,000		2,000,001,000
관계기업투자	12	1,000		1,000
유형자산	13,16,35	26,129,846,972		27,596,553,837
사용권자산	14	801,278,286		964,353,680
무형자산	15,16,35	3,224,386,851		2,835,861,527
자 산 총 계			126,338,310,121		141,856,755,260
부 채
Ⅰ. 유동부채			39,725,399,252		58,446,086,392
매입채무및기타채무	4,17,37	15,090,401,383		16,581,209,778
단기차입금	4,18,35,37	23,594,096,686		40,374,181,519
당기손익-공정가치 금융부채	4,5,8,37	304,898,111		510,066,946
기타금융부채	17,37	371,988,879		503,030,620
기타부채	20,25	217,692,871		274,248,467
당기법인세부채		146,321,322		203,349,062
Ⅱ. 비유동부채			2,019,718,045		2,579,185,093
매입채무및기타채무		210,505,738		-
기타금융부채	16,37	443,079,659		461,323,060
퇴직급여부채	19	1,366,132,648		2,117,862,033
부 채 총 계			41,745,117,297		61,025,271,485
자 본
자본금	1,21	17,699,953,000		17,699,953,000
자본잉여금	21	50,018,809,458		50,018,809,458
기타자본	22	(9,615,576)		(9,615,576)
기타포괄손익누계액	23	(6,325,937)		(1,384,842,313)
이익잉여금	24	16,890,371,879		14,507,179,206
자 본 총 계			84,593,192,824		80,831,483,775
부 채 및 자 본 총 계			126,338,310,121		141,856,755,260

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 42(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
수익(매출액)	25,34,36	192,316,295,796	199,362,469,327
매출원가	31	172,422,412,759	185,279,443,439
매출총이익		19,893,883,037	14,083,025,888
판매비와관리비	26,31	16,075,491,208	16,471,112,421
영업이익(손실)	36	3,818,391,829	(2,388,086,533)
기타수익	27	868,960,065	160,788,008
기타비용	27,34	859,564,750	772,120,556
금융수익	28,34	4,208,455,815	6,978,626,315
금융비용	28,34	4,510,837,157	3,779,031,607
투자수익	29	-	4,328,470,804
투자비용	29	-	142,262,789
법인세비용차감전순이익		3,525,405,802	4,386,383,642
법인세비용	30	13,669,196	2,050,863,352
당기순이익		3,511,736,606	2,335,520,290
기타포괄손익		344,323,347	1,780,964,023
당기손익으로 재분류되지 않는항목		249,972,443	1,780,964,023
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	9,23	(2,158,021)	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정손익	19,23	252,130,464	(145,121,515)
총포괄손익		3,761,709,049	4,116,484,313
주당이익
기본주당이익	32	99	66
희석주당이익	32	99	66

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 42(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브	(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄&cr손익누계액	이익잉여금	합계
2019.01.01(전기초)	17,699,953,000	50,018,809,458	(9,615,576)	(5,364,724,207)	14,370,576,787	76,714,999,462
당기순이익	-	-	-	-	2,335,520,290	2,335,520,290
기타포괄 손익 -공정가치금융자산 처분	-	-	-	2,198,917,871	(2,198,917,871)	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	-	-	-	1,926,085,538	-	1,926,085,538
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(145,121,515)	-	(145,121,515)
2019.12.31(전기말)	17,699,953,000	50,018,809,458	(9,615,576)	(1,384,842,313)	14,507,179,206	80,831,483,775
2020.01.01(당기초)	17,699,953,000	50,018,809,458	(9,615,576)	(1,384,842,313)	14,507,179,206	80,831,483,775
당기순이익	-	-	-	-	3,511,736,606	3,511,736,606
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	252,130,464	252,130,464
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	-	-	-	(2,158,021)		(2,158,021)
보험수리적손익 재분류	-	-	-	1,380,674,397	(1,380,674,397)	-
2020.12.31(당기말)	17,699,953,000	50,018,809,458	(9,615,576)	(6,325,937)	16,890,371,879	84,593,192,824

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 42 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 41 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원익큐브	(단위 : 원)

과 목	주석	제 42(당) 기	제 41(전) 기
영업활동현금흐름		12,684,841,663	1,814,388,665
당기순이익		3,511,736,606	2,335,520,290
당기순이익조정을 위한 가감	33	2,156,713,455	(3,187,036,887)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	33	7,879,073,772	(959,732,968)
이자수취		245,525,594	162,702,222
이자지급		(846,043,082)	(1,100,602,561)
배당금수취		-	4,410,969,950
법인세환급(납부)		(262,164,682)	152,568,619
투자활동현금흐름		(1,185,048,613)	27,239,846,963
대여금의 감소		585,812,774	239,959,726
대여금의 증가		(300,000,000)	(310,000,000)
단기금융상품의 증가		(1,000,000,000)	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분		-	9,642,931,996
당기손익-공정가치금융자산의 처분		-	2,127,065,216
종속기업에 대한 투자자산의 취득		-	(2,000,000,000)
종속기업및관계기업투자의 처분		-	19,228,600,000
유형자산의 처분		7,605,955	2,516,341
유형자산의 취득		(595,498,173)	(1,835,363,076)
무형자산의 취득		(2,575,200)	(2,587,240)
기타비유동금융자산의 감소		876,752,062	517,434,000
기타비유동금융자산의 증가		(757,146,031)	(370,710,000)
재무활동현금흐름	33	(16,775,848,422)	5,751,024,580
정부보조금의 수취		160,000,000	-
단기차입금의 증가		68,169,540,878	77,778,627,043
단기차입금의 상환		(84,678,981,282)	(71,424,974,143)
기타비유동금융부채의 증가		9,000,000	-
기타비유동금융부채의 감소		-	(50,000,000)
리스부채의 원금 지급		(435,408,018)	(552,628,320)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가		(5,276,055,372)	34,805,260,208
기초현금및현금성자산		36,820,146,926	2,015,760,948
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		-	(874,230)
기말현금및현금성자산		31,544,091,554	36,820,146,926

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

2020년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐브

&cr

1. 일반사항&cr주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. &cr&cr회사는 2013년 8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.&cr&cr회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
(주)원익머트리얼즈	11,176,000	31.57	11,176,000	31.57
이용한	452,208	1.28	452,208	1.28
기타	23,771,698	67.15	23,771,698	67.15
합계	35,399,906	100.00	35,399,906	100.00

2. 중요한 회계정책&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. &cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')&cr&cr이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.&cr&cr이 개정안은 회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr 다 음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')&cr- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')&cr- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')&cr- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. &cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr2.5 현금및현금성자산&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

2.6 금융상품&cr&cr(1) 금융자산&cr&cr(가) 분류&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 측정&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.&cr&cr다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.

② 지분상품&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(다) 손상&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).&cr&cr(라) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(2) 금융부채&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr(나) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr&cr2.7 매출채권&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).&cr&cr2.8 재고자산&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 (미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	15년, 20년	정액법
시설장치	6년	정액법
기계장치	5년, 8년	정액법
차량운반구	4년	정액법
공구와기구	5년	정액법
비품	4년, 6년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

2.10 무형자산&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수
상표권과 특허권	5년~19년
소프트웨어	10년

2.11 매입채무와 기타 채무&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr

2.12 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.14 자기주식&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

2.15 수익인식&cr&cr1) 재화의 판매&cr회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr&cr회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.16 종업원급여&cr

1) 퇴직급여&cr회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr2) 기타장기종업원급여 &cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

&cr2.17 금융보증계약&cr회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr&cr- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

2.18 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.20 주당이익&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr2.21 리스&cr회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. &cr

회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. &cr

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

&cr2.22 재무제표 승인&cr회사의 재무제표는 2021년 2월 23일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치 &cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 (주석37참조).&cr

(2) 금융자산의 손상&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다 (주석37 참조).

&cr&cr(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석30참조). &cr

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr(4) 순확정급여부채&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 (주석19 참조) .&cr&cr(5) 리스&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 현금및현금성자산&cr당 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예금	31,544,091,554	36,820,146,926

&cr&cr5. 매출채권&cr 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	40,406,111,194	2,444,318,928	42,850,430,122	48,739,957,763	-	48,739,957,763
현재가치할인차금	(63,722,672)	(511,497,176)	(575,219,848)	(907,773,414)	-	(907,773,414)
대손충당금	(1,839,304,006)	-	(1,839,304,006)	(1,706,406,463)	-	(1,706,406,463)
합계	38,503,084,516	1,932,821,752	40,435,906,268	46,125,777,886	-	46,125,777,886

&cr&cr6. 기타금융자산&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
대여금	350,000,000	-	350,000,000	635,812,774	-	635,812,774
대손충당금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	-	(200,000,000)
미수수익	58,892,909	-	58,892,909	25,614,244	-	25,614,244
대손충당금	(4,637,808)	-	(4,637,808)	-	-	-
미수금	43,991,585	-	43,991,585	1,096,164,311	-	1,096,164,311
대손충당금	(7,839,400)	-	(7,839,400)	(12,477,208)	-	(12,477,208)
단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	-	-
보증금	-	586,596,272	586,596,272	-	698,891,235	698,891,235
합계	1,240,407,286	586,596,272	1,827,003,558	1,545,114,121	698,891,235	2,244,005,356

&cr

7. 당기손익-공정가치금융상품&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[유동자산]
파생상품	-	2,855,516
[유동부채]
파생상품	304,898,111	510,066,946

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	4,540,435,166
당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익	(138,299,681)	169,432,616
합계	(138,299,681)	4,709,867,782

&cr&cr 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	보유 주식수	지분율	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
웅진	2,707주	0.003%	9,263,030	2,937,095	4,195,850

9. 재고자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
---	---	---	---	---	---	---
제품	470,041,296	450,914,063	(19,127,233)	899,864,537	833,832,477	(66,032,060)
상품	14,373,876,288	14,358,461,132	(15,415,156)	16,631,887,114	16,353,460,676	(278,426,438)
미착품	4,665,986,995	4,665,986,995	-	5,524,852,949	5,524,852,949	-
합계	19,509,904,579	19,475,362,190	(34,542,389)	23,056,604,600	22,712,146,102	(344,458,498)

&cr (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
재고자산평가손실환입	309,916,109	955,578,891

&cr

10. 기타자산&cr당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선급금	794,523,044	420,372,314
선급비용	102,972,303	130,484,266
합계	897,495,347	550,856,580

11. 종속기업 및 관계기업&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	소재지	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---
[종속기업]
(주)원익비엠텍	대한민국	100%	2,000,000,000	100%	2,000,000,000
(주)나노이닉스	대한민국	100%	1,000	100%	1,000
소계			2,000,001,000		2,000,001,000
[관계기업]
(주)태진로보틱스	대한민국	35%	1,000	35%	1,000

(주1)	(주)태진로보틱스에 대한 관계기업투자주식과 관련하여 회수가능액이 장부가보다 낮다고 판단하여 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다.

&cr(2) 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명	기초	취득	매각	지분법손익	기말
---	---	---	---	---	---
[종속기업]
(주)나노이닉스	1,000	-	-	-	1,000
(주)원탱크터미널(주1)	15,001,000,000	-	(15,001,000,000)	-	-
(주)원익비엠텍(주2)	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
소계	15,001,001,000	2,000,000,000	(15,001,000,000)	-	2,000,001,000
[관계기업]
(주)태진로보틱스	1,000	-	-	-	1,000
에프이엔터테인먼트(주)(주3)	170,857,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	-
소계	170,858,201	-	(28,594,412)	(142,262,789)	1,000
합계	15,171,859,201	2,000,000,000	(15,029,594,412)	(142,262,789)	2,000,002,000

(주1)	2019년 12월 중, 회사는 지분율 100%의 (주)원탱크터미널의 주식을 전부 매각하였습니다.
(주2)	2019년 12월 중, 회사는 (주)원익비엠텍을 설립하여 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주3)	2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트(주)의 주식을 전부 매각하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)나노이닉스	1,724,942,840	1,583,936,347	141,006,493	3,660,912,646	377,894,537	377,894,537
(주)원익비엠텍	1,225,472,192	50,785,392	1,174,686,800	-	(804,329,937)	(804,329,937)

&cr<전기말>

(단위:원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)나노이닉스	1,314,533,616	1,551,421,660	(236,888,044)	3,124,106,509	(37,896,090)	(37,896,090)
(주)원익비엠텍	2,118,287,705	139,270,968	1,979,016,737	-	(4,461,023)	(4,461,023)

&cr관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.&cr

12. 유형자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,133,917,271	-	-	-	13,133,917,271
건물	11,943,704,660	(2,159,422,756)	-	-	9,784,281,904
구축물	4,650,298,346	(3,449,590,023)	-	-	1,200,708,323
기계장치	2,913,778,206	(1,651,220,009)	-	(3,000)	1,262,555,197
차량운반구	301,915,151	(276,868,542)	-	-	25,046,609
비품	2,278,435,972	(1,362,300,493)	(440,211,101)	(1,000)	475,923,378
기타유형자산	881,884,027	(709,464,737)	-	(5,000)	172,414,290
건설중인자산	225,000,000	-	-	(150,000,000)	75,000,000
합계	36,328,933,633	(9,608,866,560)	(440,211,101)	(150,009,000)	26,129,846,972

&cr<전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	13,186,320,189
건물	11,943,704,660	(1,837,268,445)	-	-	10,106,436,215
구축물	4,592,495,346	(3,172,189,634)	-	-	1,420,305,712
기계장치	2,894,268,206	(1,419,129,024)	-	(3,000)	1,475,136,182
차량운반구	301,915,151	(258,297,973)	-	-	43,617,178
비품	3,672,789,573	(2,136,979,270)	(544,377,247)	(1,000)	991,432,056
기타유형자산	1,022,976,035	(740,436,730)	-	(9,000)	282,530,305
건설중인자산	190,776,000	-	-	(100,000,000)	90,776,000
합계	37,805,245,160	(9,564,301,076)	(544,377,247)	(100,013,000)	27,596,553,837

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	3,532,100	(55,935,018)	-	-	13,133,917,271
건물	10,106,436,215	-	-	-	(322,154,311)	9,784,281,904
구축물	1,420,305,712	60,153,000	(1,805,883)	-	(277,944,506)	1,200,708,323
기계장치	1,475,136,182	22,000,000	(1,000)	-	(234,579,985)	1,262,555,197
차량운반구	43,617,178	-	-	-	(18,570,569)	25,046,609
비품(주1)	991,432,056	213,289,073	(2,343,252)	(439,138,026)	(287,316,473)	475,923,378
기타유형자산	282,530,305	8,000,000	(25,760,494)	-	(92,355,521)	172,414,290
건설중인자산(주2)	90,776,000	138,524,000	-	(154,300,000)	-	75,000,000
합계	27,596,553,837	445,498,173	(85,845,647)	(593,438,026)	(1,232,921,365)	26,129,846,972

(주1)	비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138 천원입니다.
(주2)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300 천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	13,186,320,189	-	-	-	-	-	13,186,320,189
건물	6,302,038,462	734,265,251	-	-	3,369,440,897	(299,308,395)	10,106,436,215
구축물	1,323,982,487	176,580,655	(5,025,330)	-	111,100,000	(186,332,100)	1,420,305,712
기계장치	476,280,450	482,019,600	(87,584,500)	-	829,830,400	(225,409,768)	1,475,136,182
차량운반구	80,109,510	-	(1,000)	-	-	(36,491,332)	43,617,178
비품	1,574,701,594	58,342,546	(1,385,724)	(440,211,101)	435,266,882	(635,282,141)	991,432,056
기타유형자산	356,058,731	4,540,000	(6,452,226)	-	38,900,000	(110,516,200)	282,530,305
건설중인자산	4,968,601,719	90,776,000	-	-	(4,968,601,719)	-	90,776,000
합계	28,268,093,142	1,546,524,052	(100,448,780)	(440,211,101)	(184,063,540)	(1,493,339,936)	27,596,553,837

13. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
건물	201,067,462	507,432,000
구축물	445,372,980	210,406,700
차량운반구	154,837,844	241,940,050
비품	-	4,574,930
합계	801,278,286	964,353,680

&cr(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---
건물	507,432,000	294,498,941	(405,822,000)	(195,041,479)	201,067,462
구축물	210,406,700	445,372,980	(111,844,100)	(98,562,600)	445,372,980
차량운반구	241,940,050	62,394,165	-	(149,496,371)	154,837,844
비품	4,574,930	-	(4,177,110)	(397,820)	-
합계	964,353,680	802,266,086	(521,843,210)	(443,498,270)	801,278,286

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
건물	-	468,624,000	333,936,000	-	(295,128,000)	507,432,000
구축물	-	292,313,300	16,656,000	-	(98,562,600)	210,406,700
차량운반구	-	265,527,650	135,777,200	(2,814,000)	(156,550,800)	241,940,050
비품	-	6,961,850	-	-	(2,386,920)	4,574,930
합계	-	1,033,426,800	486,369,200	(2,814,000)	(552,628,320)	964,353,680

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
유동	371,988,879	503,030,620
비유동	434,079,659	461,323,060
합계	806,068,538	964,353,680

&cr (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	443,498,270	552,628,320
소액 및 단기리스료	25,354,611	63,630,016
합계	468,852,881	616,258,336

&cr 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 460,763 천원, 616,258 천원 입니다.&cr &cr

14. 무형자산 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr

<당기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(5,093,252)	-	-	2,467,708
소프트웨어	524,332,000	(258,066,610)	(11,583,335)	(101,747,867)	152,934,188
특허권	660,457,800	(173,058,720)	(437,817,670)	-	49,581,410
회원권	3,515,246,708	-	(495,843,163)	-	3,019,403,545
합계	4,707,597,468	(436,218,582)	(945,244,168)	(101,747,867)	3,224,386,851

<전기말>

(단위:원)
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
상표권	7,560,960	(4,052,310)	-	3,508,650
소프트웨어	270,032,426	(221,258,000)	-	48,774,426
특허권	610,113,761	(135,498,000)	-	474,615,761
회원권	3,515,246,708	-	(1,206,284,018)	2,308,962,690
합계	4,402,953,855	(360,808,310)	(1,206,284,018)	2,835,861,527

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어(주1)	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	3,508,650	48,774,426	474,615,761	2,308,962,690	2,835,861,527
취득 및 대체	-	144,300,000	50,344,200	-	194,644,200
손상	-	(11,583,335)	(437,817,670)	-	(449,401,005)
환입	-	-	-	710,440,855	710,440,855
상각	(1,040,942)	(28,556,903)	(37,560,881)	-	(67,158,726)
기말	2,467,708	152,934,188	49,581,410	3,019,403,545	3,224,386,851

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다.

&cr <전기>

(단위:원)
구분	상표권	소프트웨어	특허권	회원권	합계
---	---	---	---	---	---
기초	1,951,308	75,777,626	514,759,181	2,438,262,400	3,030,750,515
취득	2,587,240	-	-	-	2,587,240
손상	-	-	-	(129,299,710)	(129,299,710)
상각	(1,029,898)	(27,003,200)	(40,143,420)	-	(68,176,518)
기말	3,508,650	48,774,426	474,615,761	2,308,962,690	2,835,861,527

15. 정부보조금&cr 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
기계장치	3,000	-	-	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	9,000	-	(4,000)	5,000
건설중인자산(주1)	100,000,000	150,000,000	(100,000,000)	150,000,000
소프트웨어(주1,2)	-	110,000,000	(8,252,133)	101,747,867
합계	100,013,000	260,000,000	(108,256,133)	251,756,867

(주1)	건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다.
(주2)	무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다.

<전기>

(단위:원)
구분	기초	증가	감소	기말
기계장치	891,125	-	(888,125)	3,000
비품	1,000	-	-	1,000
기타유형자산	9,000	-	-	9,000
건설중인자산	-	100,000,000	-	100,000,000
합계	901,125	100,000,000	(888,125)	100,013,000

16. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당 기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
매입채무	12,752,299,299	14,458,438,738
미지급금	256,707,489	859,465,373
미지급비용	2,081,394,595	1,263,305,667
합계	15,090,401,383	16,581,209,778

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미지급비용	210,505,738	-

&cr&cr17. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	차입처	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	한국산업은행	2.63	8,000,000,000	8,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	2.15	1,900,000,000	1,900,000,000
농협은행(주)	2.25	4,100,000,000	4,100,000,000
외화단기차입금	(주)국민은행 외	변동금리	9,594,096,686	26,374,181,519
합계			23,594,096,686	40,374,181,519

&cr (2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니다 (주석35참조).

&cr&cr18. 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
리스부채	371,988,879	503,030,620

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
임대보증금	9,000,000	-
리스부채	434,079,659	461,323,060
합계	443,079,659	461,323,060

&cr&cr 19. 퇴직급여부채 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	4,949,170,925	4,783,155,634
사외적립자산 공정가치	(3,583,038,277)	(2,665,293,601)
재무상태표 상 순확정급여부채	1,366,132,648	2,117,862,033

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	4,783,155,634	4,807,358,968
당기 손익으로 인식:
당기근무원가	680,367,996	718,166,832
이자원가	137,131,440	148,163,280
소계	817,499,436	866,330,112
기타포괄손익으로 인식:
경험조정효과	(89,987,254)	(109,907,376)
인구통계적가정변경효과	(613,381,947)	143,521,186
재무적가정변경효과	215,717,846	84,169,074
소계	(487,651,355)	117,782,884
급여지급액	(163,832,790)	(1,008,316,330)
기말	4,949,170,925	4,783,155,634

&cr(3) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	2,665,293,601	3,455,285,276
당기 손익으로 인식:
이자수익	76,412,724	106,492,140
기타포괄손익으로 인식:
사외적립자산의 재측정손실	(44,952,411)	(68,270,340)
사용자의 기여금	1,050,117,153	180,102,855
급여지급액	(163,832,790)	(1,008,316,330)
소계	886,284,363	(828,213,475)
기말	3,583,038,277	2,665,293,601

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
정기예금 등	3,583,038,277	2,665,293,601

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가	57,544,368	49,638,456
판매비와관리비	654,724,524	685,436,292
연구개발비	28,817,820	24,763,224
합계	741,086,712	759,837,972

(6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분	당기	전기
---	---	---
할인율(주1)	2.52	2.95
기대임금상승률(주2)	5.50	5.50

(주1)	회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2)	회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

&cr(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	1% 증가	1% 감소
---	---	---
할인율	(224,743,916)	252,357,649
기대임금상승률	242,831,029	(221,070,058)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr &cr확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.84년입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)
구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계
---	---	---	---	---	---	---
급여지급액	643,719,886	758,343,887	1,782,944,713	2,286,956,895	3,583,928,268	9,055,893,649

&cr&cr 20. 기타부채 &cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
예수금 등	21,338,659	69,542,210
선수금(주1)	196,354,212	204,706,257
합계	217,692,871	274,248,467

(주1)	계약부채가 포함되어 있습니 다 (주석 25 참조).

21. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
발행할주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	35,399,906	35,399,906
보통주자본금	17,699,953,000	17,699,953,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	46,327,047,846	46,327,047,846
기타자본잉여금	3,465,183,944	3,465,183,944
자기주식처분이익	226,577,668	226,577,668
합계	50,018,809,458	50,018,809,458

22. 기타자본 &cr당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(9,615,576)	(9,615,576)

&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. &cr&cr

23. 기타포괄손익누계액&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(6,325,937)	(4,167,916)
확정급여제도의 재측정요소(주1)	-	(1,380,674,397)
합계	(6,325,937)	(1,384,842,313)

(주1)	당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

&cr (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다 .&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	재분류	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,167,916)	(1,258,755)	(899,266)	-	(6,325,937)
확정급여제도의재측정요소	(1,380,674,397)	-	-	1,380,674,397	-
합계	(1,384,842,313)	(1,258,755)	(899,266)	1,380,674,397	(6,325,937)

<전기>

(단위:원)
구분	기초	평가	법인세효과	처분	기말
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,129,171,325)	2,469,340,432	(543,254,894)	2,198,917,871	(4,167,916)
확정급여제도의재측정요소	(1,235,552,882)	(186,053,224)	40,931,709	-	(1,380,674,397)
합계	(5,364,724,207)	2,283,287,208	(502,323,185)	2,198,917,871	(1,384,842,313)

24. 이익잉여금 &cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이익준비금(주1)	5,148,462,590	5,148,462,590
미처분이익잉여금(주2)	12,870,453,222	9,358,716,616
보험수리적손익(주3)	(1,128,543,933)	-
합계	16,890,371,879	14,507,179,206

(주1)	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2)	회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.
(주3)	당기 중 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	제 42(당) 기&cr(처분예정일 : 2021년 3월 24일)		제 41(전) 기&cr (처분확정일 : 2020년 3월 24일)
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		11,741,909,289		9,358,716,616
전기이월미처분이익잉여금	9,358,716,616		9,222,114,197
기타포괄손익 공정가치금융상품 처분	-		(2,198,917,871)
당기순이익	3,511,736,606		2,335,520,290
확정급여제도의 재측정요소	(1,128,543,933)		-
차기이월미처분이익잉여금		11,741,909,289		9,358,716,616

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr &cr (1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
상품 매출	176,094,145,664	184,849,038,903
제품 매출	12,173,651,054	10,354,736,244
용역 매출	3,054,618,989	3,163,487,483
기타 매출	272,955,138	217,779,042
소계	191,595,370,845	198,585,041,672
[기타 원천으로부터의 수익]
임대수익	720,924,951	777,427,655
합계	192,316,295,796	199,362,469,327

&cr(2) 당 기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
[고객과의 계약에서 생기는 수익]
국내	189,276,841,613	197,017,250,424
해외	2,318,529,232	1,567,791,248
소계	191,595,370,845	198,585,041,672

&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
계약부채(주1)	196,354,212	98,633,875

(주1)	재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	78,055,196	668,558,978

&cr&cr26. 판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	5,745,185,015	5,635,695,679
퇴직급여	654,724,524	685,436,292
복리후생비	727,923,951	843,143,393
보험료	151,830,131	177,743,280
감가상각비	835,271,093	1,117,220,566
무형자산상각비	67,158,726	68,176,518
대손상각비	132,897,543	45,927,105
지급수수료	1,264,116,359	1,413,841,289
광고선전비	9,954,784	26,038,472
교육훈련비	17,160,721	123,256,462
차량유지비	397,794,180	450,668,088
도서인쇄비	35,257,643	17,361,628
접대비	199,496,989	231,051,249
임차료	59,800,152	63,630,016
통신비	90,566,324	98,641,457
운반비	2,445,776,683	2,345,720,656
세금과공과	132,587,398	150,661,227
소모품비	565,382,745	88,944,865
수도광열비	347,821,656	495,287,711
수선비	53,554,919	129,151,479
경상개발비	262,598,880	357,576,881
여비교통비	53,181,492	150,339,528
견본비	63,786,403	128,626,112
보관료	1,251,834,616	1,034,016,626
행사비	49,239,200	44,775,520
판매보증수선비	17,090,811	(4,447,998)
사용권자산상각비	443,498,270	552,628,320
합계	16,075,491,208	16,471,112,421

27. 기타수익 및 기타비용&cr

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산처분이익	48,983,007	637,311
무형자산손상차손환입	710,440,855	-
잡이익	109,536,203	160,150,697
합계	868,960,065	160,788,008

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
잡손실	380,606,116	113,221,814
합계	859,564,750	772,120,556

28. 금융수익 및 금융비용 &cr

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,724,155,422	695,620,475
외화환산이익	321,378,566	639,380,412
이자수익	578,313,819	224,335,956
배당금수익	-	4,410,969,950
파생상품거래이익	1,584,608,008	1,005,464,006
파생상품평가이익	-	2,855,516
합계	4,208,455,815	6,978,626,315

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
외환차손	2,029,503,214	1,773,350,295
외화환산손실	22,477,449	16,367,666
매출채권처분손실	-	12,994,300
이자비용	735,948,805	1,137,432,440
파생상품거래손실	1,418,009,578	328,819,960
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
합계	4,510,837,157	3,779,031,607

(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr <당기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	578,313,819	(57,896,411)	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,584,608,008	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	(2,158,021)
합계	578,313,819	(57,896,411)	1,584,608,008	(2,158,021)
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(735,948,805)	51,449,736	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	(1,722,907,689)	-
합계	(735,948,805)	51,449,736	(1,722,907,689)	-

&cr <전기>

(단위:원)
구분	이자수익(비용)	배당금수익	외환손익	기타금융수익	기타포괄손익
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
상각후원가측정금융자산	224,335,956	-	54,125,000	(12,994,300)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	4,410,969,950	-	1,008,319,522	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	(67,737,000)	-	1,926,085,538
합계	224,335,956	4,410,969,950	(13,612,000)	995,325,222	1,926,085,538
[금융부채]
상각후원가측정금융부채	(1,137,432,440)	-	(441,105,074)	-	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	(838,886,906)	-
합계	(1,137,432,440)	-	(441,105,074)	(838,886,906)	-

29. 투자손익

(1) 당기 및 전기 중 투자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	129,465,216
관계기업투자처분이익	-	4,199,005,588
합계	-	4,328,470,804

&cr(2) 당기 및 전기 중 투자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
지분법손실	-	142,262,789

&cr&cr30. 법인세비용&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세부담액(주1)	205,136,942	103,911,335
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	2,449,275,202
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352

(주1)	법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
자본에 직접 반영된 법인세비용	(191,467,746)	(502,323,185)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(899,266)	(543,254,894)
확정급여제도의 재측정요소	(190,568,480)	40,931,709

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	3,525,405,803	4,386,383,642
적용세율에 따른 법인세	753,589,277	943,004,401
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(5,619,722)	(1,825,784)
세무상 차감되지 않는 비용	169,047,056	40,138,233
법인세추납(환급)액	(35,733,370)	(125,172,921)
미인식 이연법인세 변동	(656,878,378)	1,135,270,068
자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소	(191,467,746)	-
세액공제	(19,405,070)	(57,966,862)
기타	137,149	117,416,217
법인세비용(수익)	13,669,196	2,050,863,352
평균유효세율	0.39%	46.76%

(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
구축물	-	87,709,120	87,709,120
기계장치	73,817,024	(31,872,268)	41,944,756
비품	679,355,472	(320,355,391)	359,000,081
공구	2,171,206	(1,303,337)	867,869
소프트웨어	-	2,316,667	2,316,667
특허권	-	364,476,526	364,476,526
국고보조금(기계장치)	100,000,000	1,756,867	101,756,867
연차수당	159,774,138	225,372,014	385,146,152
무형자산(회원권)	1,206,284,018	(710,440,855)	495,843,163
선급임차료	(123,687,448)	7,311,068	(116,376,380)
현재가치할인차금(임차료)	123,687,448	(7,311,068)	116,376,380
대손충당금	1,420,831,150	195,472,826	1,616,303,976
미수수익	(25,614,244)	(33,278,665)	(58,892,909)
퇴직급여충당부채	4,497,237,923	166,015,291	4,663,253,214
퇴직연금운용자산	(2,665,293,601)	(917,744,676)	(3,583,038,277)
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	5,067,180	1,258,755	6,325,935
상품평가충당금	278,426,438	(263,011,282)	15,415,156
제품평가충당금	17,505,384	(46,904,827)	(29,399,443)
사용권자산	(964,353,680)	163,075,394	(801,278,286)
리스부채	964,353,680	(158,285,142)	806,068,538
잡손실	-	217,022,942	217,022,942
대손금	166,855,263	(900,000)	165,955,263
즉시상각의제	69,921,250	(4,768,000)	65,153,250
일시적차이 소계	3,955,950,961	(1,064,388,041)	2,891,562,920
이월결손금	2,925,942,907	(1,809,006,135)	1,116,936,772
합계	6,881,893,868	(2,873,394,176)	4,008,499,692
법인세율	22%		22%
법인세효과	1,514,016,651		881,869,932
이월세액공제	38,229,749		5,324,749
총 이연법인세자산(부채)	1,552,246,400		887,194,681
미인식 일시적차이(주1)	299,799,060		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	1,252,447,340		587,395,621
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	-		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,362,723천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr<전기>

(단위:원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
기계장치	111,791,708	(37,974,684)	73,817,024
비품	367,021,022	312,334,450	679,355,472
공구	4,478,860	(2,307,654)	2,171,206
국고보조금(기계장치)	-	100,000,000	100,000,000
연차수당	200,184,747	(40,410,609)	159,774,138
무형자산(회원권)	1,143,322,508	62,961,510	1,206,284,018
통화선도자산	(14,193,732)	14,193,732	-
통화선도부채	52,873,701	(52,873,701)	-
선급임차료	(123,257,148)	(430,300)	(123,687,448)
현재가치할인차금(임차료)	123,257,148	430,300	123,687,448
대손충당금	1,445,863,002	(25,031,852)	1,420,831,150
미수수익	(10,195,618)	(15,418,626)	(25,614,244)
퇴직급여충당부채	4,748,294,608	(251,056,685)	4,497,237,923
퇴직연금운용자산	(3,455,285,276)	789,991,675	(2,665,293,601)
판매보증수선충당부채	94,819,241	(94,819,241)	-
재평가차익	(3,393,110,640)	-	(3,393,110,640)
매도가능증권(에프이)	532,623,965	(532,623,965)	-
종속기업투자손상차손(나노)	1,082,724,000	-	1,082,724,000
관계기업평가손익(태진)	279,999,000	-	279,999,000
매도가능증권평가손실(온콜리스)	2,973,065,758	(2,973,065,758)	-
매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)	3,537,725	1,529,455	5,067,180
매도가능증권평가손실(마스턴4호)	202,400,000	(202,400,000)	-
장기선급비용	(355,126,850)	355,126,850	-
금융보증부채	355,126,850	(355,126,850)	-
상품평가충당금	1,251,510,713	(973,084,275)	278,426,438
제품평가충당금	-	17,505,384	17,505,384
사용권자산	-	(964,353,680)	(964,353,680)
리스부채	-	964,353,680	964,353,680
대손금	165,955,263	900,000	166,855,263
즉시상각의제	74,689,250	(4,768,000)	69,921,250
일시적차이 소계	7,862,369,805	(3,906,418,844)	3,955,950,961
이월결손금	4,809,606,623	(1,883,663,716)	2,925,942,907
합계	12,671,976,428	(5,790,082,560)	6,881,893,868
법인세율	22%		22%
법인세효과	2,787,834,814		1,514,016,651
이월세액공제	78,416,720		38,229,749
총 이연법인세자산(부채)	2,866,251,534		1,552,246,400
미인식 일시적차이(주1)	416,976,332		299,799,060
실현가능성 평가(주2)	-		1,252,447,340
실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)	2,449,275,202		-

(주1)	종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,362,723천원 에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(주2)	일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대 하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr(5) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상 결손금의 금액 및 만료시기는다음과 같습니다.

(단위:원)
발생시기	금액	만료시기
---	---	---
2015년	538,121,347	2025년
2018년	578,815,425	2028년
합계	1,116,936,772

31. 비용의 성격별 분류 &cr 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
상품매출원가	160,805,591,204	173,703,322,386
용역매출원가	849,194,377	1,219,723,321
제품과 재공품의 변동	382,918,414	599,354,108
원재료와 소모품의 사용액	8,662,667,058	8,134,591,265
급여	6,632,609,398	6,321,640,760
퇴직급여	741,086,712	759,837,972
복리후생비	828,965,320	966,529,220
감가상각비	1,232,921,365	1,493,339,936
무형자산상각비	67,158,726	68,176,518
기타	8,294,791,393	8,484,040,374
합계	188,497,903,967	201,750,555,860

&cr&cr 32. 주당이익 &cr

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기	전기
---	---	---
보통주당기순이익(손실)	3,511,736,606	2,335,520,290
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071
기본주당순이익(손실)	99	66

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 발행보통주식수	35,399,906	35,399,906
자기주식	(4,835)	(4,835)
가중평균유통보통주식수	35,395,071	35,395,071

&cr(3) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다 .

33. 현금흐름표&cr

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용	13,669,196	2,050,863,352
감가상각비	1,232,921,365	1,493,339,936
사용권자산상각비	443,498,270	552,628,320
퇴직급여	741,086,712	759,837,972
무형자산상각비	67,158,726	68,176,518
판매보증수선비	-	(94,819,241)
매출채권처분손실	-	12,994,300
임차료	-	46,215,108
유형자산처분이익	(48,983,007)	(637,311)
유형자산처분손실	-	77,579,500
유형자산폐기손실	29,557,629	11,808,431
유형자산손상차손	-	440,211,101
무형자산손상차손	449,401,005	129,299,710
무형자산손상차손환입	(710,440,855)	-
외화환산손실	22,477,449	16,367,666
파생상품평가손실	304,898,111	510,066,946
이자비용	735,948,805	1,137,432,440
대손상각비	132,897,543	45,927,105
잡이익	(47,769,000)	(25,000,000)
지분법손실	-	142,262,789
파생상품평가이익	-	(2,855,516)
외화환산이익	(321,378,566)	(639,380,412)
이자수익	(578,313,819)	(224,335,956)
재고자산평가손실환입	(309,916,109)	(955,578,891)
종속회사투자처분이익	-	(4,199,005,588)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(129,465,216)
배당금수익	-	(4,410,969,950)
합계	2,156,713,455	(3,187,036,887)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출채권의감소(증가)	5,809,795,314	(5,353,514,043)
미수금의감소(증가)	1,052,029,733	(985,517,352)
선급금의감소(증가)	(311,361,230)	(255,975,167)
선급비용의감소(증가)	60,467,958	(13,481,756)
파생상품자산의감소(증가)	2,855,516	14,193,732
재고자산의감소(증가)	3,985,838,047	2,066,930,143
매입채무의증가(감소)	(1,671,382,095)	4,385,014,049
미지급금의증가(감소)	(602,694,289)	247,141,003
예수금의증가(감소)	(48,203,551)	8,918,324
선수금의증가(감소)	23,223,525	(541,769,291)
미지급비용의증가(감소)	1,138,688,943	(298,696,054)
파생상품부채의증가(감소)	(510,066,946)	(52,873,701)
퇴직금의지급	(163,832,790)	-
사외적립자산의감소(증가)	(886,284,363)	(180,102,855)
합계	7,879,073,772	(959,732,968)

&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채	임대보증금
기초	40,374,181,519	964,353,680	-
재무현금흐름에서 생기는 변동	(16,509,440,404)	(435,408,018)	9,000,000
외환차이	(270,644,429)	-	-
비현금거래(취득)	-	802,266,086	-
비현금거래(처분)	-	(525,143,210)	-
기말	23,594,096,686	806,068,538	9,000,000

<전기>

(단위:원)
구분	단기차입금	리스부채
기초	34,575,391,287	-
회계정책변경으로 인한 부채계상	-	1,033,426,800
현금흐름	6,353,652,900	(552,628,320)
외환차이	(554,862,668)	-
비현금거래(취득)	-	486,369,200
비현금거래(처분)	-	(2,814,000)
기말	40,374,181,519	964,353,680

&cr&cr 34. 특수관계자거래&cr

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명
유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스
종속기업	(주)나노이닉스, (주)원익비엠텍
관계기업	(주)태진로보틱스
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분		매출	매입	유형자산매각	기타비용
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	-	-	30,500,000
(주)원익홀딩스	-	-	-	454,214,100
종속기업	(주)나노이닉스	10,931,400	536,030,400	-	-
(주)원익비엠텍	4,944,000	-	-	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	-	43,575,025
(주)원익	-	-	-	99,979,140
(주)원익로보틱스	-	-	32,350,000	-
(주)하늘물빛정원	-	-	-	6,430,000
원익엘앤디(주)	-	-	-	192,000
합계		15,875,400	536,030,400	32,350,000	634,890,265

&cr <전기>

(단위:원)
구분		매출	매입	수도광열비 등
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	-	127,200,000
(주)원익홀딩스	-	-	544,510,111
종속기업	(주)나노이닉스	943,533,786	3,766,000	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	47,492,313
(주)원익	-	-	157,784,497
원익엘앤디(주)	-	-	8,050,956
Momentive Performance Materials(주1)	-	2,405,850,148	-
합계		943,533,786	2,409,616,148	885,037,877

(주1)	기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>

(단위:원)
구분		자금대여	자금회수	이자수익
---	---	---	---	---
종속기업	(주)나노이닉스	300,000,000	450,000,000	13,762,191

&cr<전기>

(단위:원)
특수관계자		주식취득	자금대여	자금회수	이자수익
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)나노이닉스	-	300,000,000	-	10,510,688
(주)원익비엠텍	2,000,000,000	-	-	-
(주)원탱크터미널(주1)	-	-	200,000,000	2,029,039

(주1)	2019년 12월 중, 회사는 종속기업이었던 (주)원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계자로 제외된 시점 이전의 거래내역만 포함되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr

<당기말>

(단위:원)
구분		채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을&cr행사하는 회사	(주)원익홀딩스	-	-	-	-	156,617,669
종속기업	(주)나노이닉스	166,345,760	150,000,000	5,255,345	74,796,260	-
(주)원익비엠텍	-	-	-	-	9,000,000
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	-	-	316,800	-	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	2,751,173
합계		166,345,760	150,000,000	5,572,145	74,796,260	168,368,842

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

<전기말>

(단위:원)
구분		채권			채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 회사	(주)원익머트리얼즈	-	-	60,120,000	-	-	105,600,000
(주)원익홀딩스	-	-	-	-	135,055,962	-
종속기업	(주)나노이닉스	66,872,645	300,000,000	10,510,688	-	-	-
(주)원익비엠텍	-	-	42,779,740	-	-	-
관계기업	(주)태진로보틱스(주1)	-	-	316,800	-	-	-
기타의 특수관계자	(주)씨엠에스랩	-	-	-	-	6,158,106	-
Momentive PerformanceMaterials	-	-	-	244,843,817	-	-
합계		66,872,645	300,000,000	113,727,228	244,843,817	141,214,068	105,600,000

(주1)	특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
단기종업원급여	760,194,848	843,159,247
퇴직급여	58,076,700	69,013,074
합계	818,271,548	912,172,321

35. 우발상황과 약정사항 &cr &cr(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	채권자	당기	전기	사용제한내용
---	---	---	---	---	---
단기금융상품	정기예금	(주)하나은행	1,000,000,000	-	제3자질권설정(에스케이케미칼(주))

&cr(2) 금융자산의 양도&cr회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. &cr

회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 718백만원(전기말: 638백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위:원)
배서된 매출채권	당기말	전기말
---	---	---
자산의 장부금액	718,214,596	637,898,278
관련부채의 장부금액	718,214,596	637,898,278
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
자산의 공정가치	718,214,596	637,898,278
관련부채의 공정가치	718,214,596	637,898,278
순포지션	-	-

(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
무형자산	회원권	1,214,387,655	500,000,000	(주)바커케미칼코리아	외상매입거래 담보
169,936,600	150,000,000	(주)한화	외상매입거래 담보
기타유동금융자산	단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	에스케이케미칼(주)	외상매입거래 담보
유형자산	건물	3,941,781,719	5,160,000,000	농협은행(주)	차입금담보
기계장치	1,170,424,174
토지	2,530,275,925	2,280,000,000	농협은행(주)	차입금담보
토지	2,219,699,724	3,600,000,000	농협은행(주)	차입금담보
건물	2,673,788,977
구축물	203,557,782
토지	7,437,825,000	15,600,000,000	한국산업은행	차입금담보
건물	782,297,399

&cr(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
제공자	보증금액	보증처	내용
(주)하나은행	300,000,000	롯데엠시시(주)	외상매입거래
200,000,000	(주)대림코퍼레이션
250,000,000	OCI(주)
800,000,000	한화토탈(주)
(주)한국스탠다드차타드은행	3,000,000,000	사빅코리아(유)
서울보증보험(주)	117,667,610	기타	이행보증 등

(5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.&cr

36. 금융위험관리&cr금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.&cr&cr회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr&cr(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr① 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

&cr② 이자율위험

회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

37. 금융상품&cr

(1) 공정가치&cr

① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분		당기말		전기말
---	---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	-	-	2,855,516	2,855,516
기타포괄손익- 공정가치 측정	지분상품	2,937,095	2,937,095	4,195,850	4,195,850
상각후원가 측정(주1)	현금및현금성자산	31,544,091,554	31,544,091,554	36,820,146,926	36,820,146,926
매출채권	40,435,906,268	40,435,906,268	46,125,777,886	46,125,777,886
기타금융자산	1,827,003,558	1,827,003,558	2,244,005,356	2,244,005,356
소계		73,809,938,475	73,809,938,475	85,196,981,534	85,196,981,534
합계		73,812,875,570	73,812,875,570	85,204,032,900	85,204,032,900
[금융부채]
당기손익-공정가치 측정	파생상품	304,898,111	304,898,111	510,066,946	510,066,946
상각후원가 측정(주1)	매입채무및기타채무	15,300,907,121	15,300,907,121	16,581,209,778	16,581,209,778
기타금융부채	815,068,538	815,068,538	964,353,680	964,353,680
차입금	23,594,096,686	23,594,096,686	40,374,181,519	40,374,181,519
합계		40,014,970,456	40,014,970,456	58,429,811,923	58,429,811,923

(주1)	상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

&cr② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,937,095	-	-	2,937,095
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	304,898,111	-	304,898,111

<전기말>

(단위:원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
[금융자산]
당기손익-공정가치 금융자산	-	2,855,516	-	2,855,516
기타포괄손익-공정가치 지분상품	4,195,850	-	-	4,195,850
합계	4,195,850	2,855,516	-	7,051,366
[금융부채]
당기손익-공정가치 금융부채	-	510,066,946	-	510,066,946

③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. &cr&cr(2) 신용위험&cr

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치금융상품	-	2,855,516
현금및현금성자산	31,544,091,554	36,820,146,926
매출채권	40,435,906,268	46,125,777,886
기타금융자산	1,827,003,558	2,244,005,356
합계	73,807,001,380	85,192,785,684

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	42,400,899,587	47,966,498,836
해외채권	449,530,535	773,458,927
현재가치할인차금	(575,219,848)	(907,773,414)
대손충당금	(1,839,304,006)	(1,706,406,463)
합계	40,435,906,268	46,125,777,886

&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
국내채권	2,030,289,572	2,456,482,564
해외채권	9,191,194	-
대손충당금	(212,477,208)	(212,477,208)
합계	1,827,003,558	2,244,005,356

&cr② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr

(가) 매출채권

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	15,133,248,290	-	12,479,823,669	-
0 ~ 30일	17,378,310,925	16,061,480	23,467,643,259	25,861,969
31일 ~ 60일	5,705,013,299	5,709,989	6,655,510,959	4,458,776
61일~120일	2,502,523,902	10,677,874	3,499,619,639	15,040,950
121일 ~ 360일	317,597,126	29,484,361	877,722,225	51,394,879
360일 초과	1,813,736,580	1,777,370,302	1,759,638,012	1,609,649,889
합계	42,850,430,122	1,839,304,006	48,739,957,763	1,706,406,463

(주1)	현재가치할인차금은 포함되지 않았습니다.

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
기초	1,706,406,463	1,662,879,358
대손상각비	132,897,543	45,927,105
제각	-	(2,400,000)
기말	1,839,304,006	1,706,406,463

&cr(나) 기타금융자산

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
---	---	---	---	---
만기미도래	1,735,596,272	-	1,133,704,009	-
0 ~ 30일	37,504,686	-	1,098,181,930	-
31일 ~ 60일	685,272	-	-	-
61일~120일	-	-	-	-
121일 ~ 360일	52,215,328	-	11,117,417	-
360일 초과	213,479,208	(212,477,208)	213,479,208	(212,477,208)
합계	2,039,480,766	(212,477,208)	2,456,482,564	(212,477,208)

&cr당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다.

(3) 유동성위험&cr회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원, USD)
구분	합계	3개월이하	3개월초과~1년이하	1년 초과
---	---	---	---	---
[비파생상품]
매입채무	12,752,299,299	12,752,299,299	-	-
기타채무	2,338,102,084	2,338,102,084	-	-
기타금융부채	1,077,375,350	102,604,500	279,630,500	695,140,350
단기차입금	23,729,712,851	9,674,850,111	14,054,862,740	-
합계	39,897,489,584	24,867,855,994	14,334,493,240	695,140,350
[파생상품]
총액결제 통화선도
(유입)	(USD8,500,000)	(USD5,750,000)	(USD2,750,000)	-
유출	9,551,625,000	6,535,835,000	3,015,790,000	-

&cr회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험&cr&cr① 환위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

&cr <당기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	CNY
외화채권	458,721,729	-	-
외환채무	10,559,457,276	2,093,799,303	2,751,173
순포지션	(10,100,735,547)	(2,093,799,303)	(2,751,173)

&cr <전기말>

(단위:원)
구분	USD	EUR	JPY
외화채권	1,124,808,590	-	-
외환채무	33,182,048,009	1,067,960,278	6,158,106
순포지션	(32,057,239,419)	(1,067,960,278)	(6,158,106)

&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)
구분	10%상승	10%하락
---	---	---
USD	(1,010,073,555)	1,010,073,555
EUR	(209,379,930)	209,379,930
CNY	(275,117)	275,117

(5) 이자율위험&cr&cr① 이자율위험에 대한 노출&cr당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[고정이자율]
단기대여금	350,000,000	635,812,774
단기금융상품	1,000,000,000	-
단기차입금	(14,000,000,000)	(14,000,000,000)
합계	(12,650,000,000)	(13,364,187,226)
[변동이자율]
단기차입금	(9,594,096,686)	(26,374,181,519)

&cr② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익변동	(95,940,967)	95,940,967	(263,741,815)	263,741,815

38. 자본위험관리&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. &cr&cr회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당기	전기
부채총계	41,745,117,297	61,025,271,485
차감: 현금및현금성자산	(31,544,091,554)	(36,820,146,926)
순부채	10,201,025,743	24,205,124,559
자본총계	84,593,192,824	80,831,483,775
순부채비율	12.06%	29.95%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

02_정관의변경 □ 정관의 변경

&cr[제2호 의안] 정관 일부 변경의 건&cr

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제7조의 2(주식등의 전자등록)&cr회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.	제7조의 2(주식등의 전자등록)&cr회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.	- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함&cr- 단서 신설
제9조(신주인수권)&cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③~④항 생략 ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.	제9조(신주인수권) ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 ③~④항 생략 ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의1주 전까지 공시된 경우에는 적용하지 아니한다.	- 경영목적달성을 위한 제3자 배정 사유 추가&cr- 2항 5호, 6호 수정 및 추가&cr- 5항 단서 신설
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr① 회사는 매년 1월 [*] 일부터 [*]월 [*]일 까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 1월 [*] 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일 부터 1월15일 까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다.	- 정기주주총회 개최시기를 3월말로 개최하고자 변경 및 자구 수정
제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우	제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 4. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 전환사채를 발행하는 경우	- 경영목적달성을 위한 사채발행 사유 추가 - 1항 4호 추가
제18조(신주인수권부사채의 발행)&cr① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우	제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 생산, 판매, 자본 등의 전략적 제휴, 연구개발, 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업에의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금을 조달하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 금융기관 등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우	- 경영목적달성을 위한 사채발행 사유 추가 - 1항 4호 추가
제32조(주주총회의 결의방법)&cr ② 제1항에도 불구하고 다음 각1호에 해당하는 경우의 의결은 출석한 주주의 의결권의 4분의 3 이상으로 하되 발행총수의 3분의 2이상의 수로 하여야 한다. 1. 적대적 기업인수, 합병으로 인하여 최대주주등의 변경 이후 이사회에서 기존 이사 및 감사에 대한 해임을 안건으로 주주총회를 개최하는 경우 해당 이사 및 감사의 해임에 관한 의결. 2. 적대적 기업인수, 합병으로 인하여 최대주주등의변경 이후 이사회에서 신규 이사 및 감사에 대한 선임을 안건으로 주주총회를 개최하는 경우 해당 이사 및 감사의 선임에 관한 의결 3. 적대적 기업인수.합병으로 인하여 최대주주 등의 변경 이후 이사회에서 회사의 정관개정을 안건으로 주주총회를 개최하는 경우 정관 개정에 관한 의결.	제32조(주주총회의 결의방법)&cr ② 항(삭제)	- 정관 정비를 위한 자구 수정
제36조(이사의 임기)&cr② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. ③ 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 퇴직보상액으로 대표이사에게는100억원 이상을, 일반 이사에게는20억원 이상을 지급해야 한다.	제36조(이사의 임기)&cr③항 (삭제)	- 정관 정비를 위한 자구 수정
제46조(감사의 수)&cr회사는1인 이상2인 이내의 감사를 둘 수 있다.	제46조(감사의 수)&cr회사는1인 이상2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중1명은 상근으로 한다.	- 상법 규정에 따라 상근감사를 두고 있으므로 추가 반영
제47조(감사의 선임)&cr① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.	제47조(감사의 선임. 해임 ) ① 감사는 주주총회에서 선임. 해임 한다. ② 감사의 선임 또는 해임 을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임 을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	- 개정 상법 반영
제53조(재무제표 등의 작성 등)&cr② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.	제53조(재무제표 등의 작성 등)&cr② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.&cr③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.	- 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우 외감법 규정 고려하여 '사업보고서 제출기한' 표현 추가
제56조(이익배당)&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.	제56조(이익배당)&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식 을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.	- 기재 문구 자구 수정
제57조(분기배당)&cr④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다. (주 )에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.	제57조(분기배당)&cr④ 사업년도개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 후에 발행된 신주에 대하여는 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.	- 오타 정정
부칙 <신설>	부칙 1. 이 정관은 2021년 3월 24일 주주총회에서 가결된 때부터 시행한다. 2. (감사 선임에 관한 적용례) 제47조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. 3. (감사 해임에 관한 적용례) 제47조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.	- 부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

03_이사의선임 □ 이사의 선임

&cr[제3호 의안] 사내이사 오재성 선임의 건

&cr가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
오재성	1969.04.11	사내이사	해당 없음	해당 없음	이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
오재성	㈜원익큐브 상무	2010년~현재	(주)원익큐브 건재/실리콘&cr사업부 사업부장	해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
오재성	해당 없음	해당 없음	해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

오재성사내이사 후보자는 오랜 기간 ㈜원익큐브 건재/실리콘사업부 사업부장으로 재직하면서 다양한 경험과 고도의 전문성을 축적해 왔으며, 이를 기반으로 주요 의사결정을 내린 경험이 풍부합니다. 또한, 국내뿐만 아니라 해외업무 경험에 기반하여 정확하고 신중한 업무 수행을 통해 회사의 기업가치 향상에 공헌할 것으로 기대되어 추천하였습니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 이사 후보_오재성 확인서.jpg 이사 후보_오재성 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

05_감사의선임 □ 감사의 선임

&cr [제4호 의안] 감사 선임의 건 (후보자 : 김영대)&cr

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
김영대	1963.12.14	해당 없음	이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김영대	법인법인 클라스 대표 변호사	2020.10~현재 2019.07~2020.08 2018.07~2019.07	법무법인 클라스 변호사 前 서울고등검찰청 검사장 前 서울북부지방검찰청 검사장	해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김영대	해당 없음	해당 없음	해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해당 후보는 법무법인 클라스 대표 변호사로서 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있으며 최대주주와의 관계에 있어서도 독립성을 확보하였으며, 기타 법령에서 정한 감사로서 결격사유에 해당하는 사실이 없습니다. 이에 상근감사 후보로 추천하였습니다.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 감사 후보_김영대 확인서.jpg 감사 후보_김영대 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

&cr [제5호 의안] 이사 보수한도 승인의 건

&cr가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4명(1명)
보수총액 또는 최고한도액	2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4명(1명)
실제 지급된 보수총액	712백만원
최고한도액	2,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

&cr [제6호 의안] 감사 보수한도 승인의 건&cr

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1명
보수총액 또는 최고한도액	500백만원

(전 기)

감사의 수	1명
실제 지급된 보수총액	48백만원
최고한도액	500백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2021년 03월 16일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

※ 감사보고서는 2021년 3월 16일 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.&cr

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 16일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 &cr공시하고 당사 홈페이지(https://www.wonikcube.com, 투자정보→공시자료)에 게재할 예정입니다. &cr&cr또한, 당사는 2021년 3월 16일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.wonikcube.com, 투자정보→공시자료)에 게재할 &cr예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.&cr

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항 &cr

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 제42기 정기주주총회 부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 귀중한 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

&cr나. 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 14일 오전9시~ 2021년 3월 23일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

&cr다. 본인인증방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후&cr 의안별로 의결권 행사

&cr라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는&cr 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr 해당 사항 없음