Wojas S.A.

woj_2022-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400J31RGGKDTDWH802021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400J31RGGKDTDWH802021-01-012021-12-31259400J31RGGKDTDWH802022-01-012022-12-31259400J31RGGKDTDWH802021-12-31259400J31RGGKDTDWH802022-12-31 Grupa Kapitałowa WOJAS S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 ` Nowy Targ, dnia 27 kwietnia 2023 roku Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacja o Grupie kapitałowej WOJAS S.A. Informacje o jednostce dominującej najwyższego szczebla grupy: Nazwa (firma): AW INVEST sp. z o.o. Forma prawna Emitenta: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Numer NIP: PL7352860047 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS Numer w rejestrze KRS: 0000511678 Numer REGON: 123126384 Informacje o jednostce dominującej, tj. Emitencie: Nazwa (firma): WOJAS S.A. Forma prawna Emitenta: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Numer NIP: PL7352691202 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy KRS Numer w rejestrze KRS: 0000276622 Numer REGON: 120415969 Kapitał zakładowy: 12 676 658 PLN Numer telefonu: +48 18 264 92 10 +48 18 264 97 47 Numer faksu: +48 18 264 92 11 Adres e-mail: [email protected] Strona internetowa: www.wojas.pl Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Szewska 8, 34-400 Nowy Targ, Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego – n/d. a) Wojas S.A. („Emitent” „Jednostka”, „Spółka”) jest jednostką dominująca w grupie kapitałowej Wojas. Wojas S.A. z siedzibą w Nowym Targu ul. Szewska 8 powstał dnia 14 lutego 2007 r. na podstawie aktu notarialnego rep. 1044/2007 zawiązującego Spółkę Akcyjną z kapitałem założycielskim 10 000 000 zł, który dzieli się na 10 000 000 akcji imiennych zwykłych. Kapitał założycielski został pokryty poprzez wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w rozumieniu art. 551 k.c., obejmującego zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących Zakład Produkcji Obuwia Zakładów Produkcyjno - Handlowych „WOJAS” Wiesław Wojas w Nowym Targu prowadzonych w formie działalności jednoosobowej od 1992 r. Rejestracja WOJAS S.A. w KRS nastąpiła 02 kwietnia 2007 r. i od tej daty wniesioną poprzez wkład niepieniężny działalność produkcji i sprzedaży obuwia ZPH Wojas przejęła WOJAS S.A. 2 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN b) WOJAS S.A. zarejestrowana jest w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem 0000276622. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.04.2007 r. c) Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach – PKD 47.72 Ponadto Spółka może świadczyć działalność: Produkcja obuwia Sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia Sprzedaż hurtowa wyrobów skórzanych Sprzedaż detaliczna odzieży Sprzedaż detaliczna pamiątek i wyrobów rzemieślniczych Sprzedaż detaliczna dowolnych towarów wysłanych do zamawiającego na podstawie wyboru dokonanego w oparciu o ogłoszenia, katalogi, modele i inne środki reklamy, zamieszczane na stronach internetowych sprzedającego, zamawianych za pośrednictwem Internetu. Informacje o podmiotach zależnych Nazwa (firma): WOJAS SLOVAKIA s.r.o. Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Słowacka Siedziba i adres: ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš Numer NIP: SK 2022679428 Numer statystyczny:44 357 583 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Okręgowy z Zilinie (Słowacja) Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Nabycie udziałów nastąpiło 26 sierpnia 2008 r. Kapitał zakładowy: 899 582 euro Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS SLOVAKIA s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Słowacji, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Nazwa (firma): WOJAS Czech s.r.o. Forma prawna: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby:Republika Czeska Siedziba i adres: ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1 Numer NIP: CZ 29463262 Sąd Rejestrowy: Rejestr Handlowy prowadzony przez Sąd Miejski w Pradze sekcja C pozycja 214423. Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:200 000 CZK Podstawowym przedmiotem działalności WOJAS Czech s.r.o. jest sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Czech, realizowana w sklepach zlokalizowanych głównie w centrach handlowych. Dane finansowe WOJAS Czech s.r.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 2 stycznia 2014 r. Nazwa (firma): WOJAS BEL sp. z o.o. (nazwa w języku białoruskim: TAA "Вояс Бел") Forma prawna Emitenta: spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Kraj siedziby Emitenta: Republika Białoruś Siedziba i adres: ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005 Numer NIP: UNP 192552713 Sąd Rejestrowy: miński komitet wykonawczy, USR nr 192552713 Udziałowcy: 100% udziałów należy do WOJAS S.A. Kapitał zakładowy:277 000 rubli białoruskich 3 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Podstawowym przedmiotem działalności Wojas Bel sp. z o.o. jest prowadzenie sieci salonów firmowych zajmujących się sprzedażą detaliczną obuwia i wyrobów skórzanych na terenie Republiki Białoruś. Dane finansowe WOJAS BEL sp. z o.o. podlegają konsolidacji metodą pełną od 1 kwietnia 2016 r. Nazwa (firma): BARTEK S.A. Forma prawna Emitenta: spółka akcyjna Kraj siedziby Emitenta: Rzeczpospolita Polska Siedziba i adres: Mińsk Mazowiecki, ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83 Numer NIP: 8220005044 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejestrowy dla M. ST. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS Numer rejestru:0000336011 Udziałowcy: 56% akcji należy do WOJAS S.A., 44% akcji należy do Pana Pawła Bartnickiego Kapitał zakładowy:5 000 000 PLN Podstawowym przedmiotem działalności BARTEK S.A. jest sprzedaż detaliczna obuwia dziecięcego oraz akcesoriów obuwniczych oraz produkcja obuwia. Dane finansowe BARTEK S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną od 01 kwietnia 2019 r. WOJAS S.A. posiada 56% akcji i głosów na walnym zgromadzeniu BARTEK S.A. od dnia 02 kwietnia 2019 r. poprzez nabycie akcji serii B o wartości nominalnej 2,8 mln zł. Rejestracja podwyższonego kapitału zakładowego BARTEK S.A. w rejestrze sądowym KRS nastąpiła 19.08.2019 r. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Wojas SA oraz spółek w grupie kapitałowej nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównawcze Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku oraz porównawcze dane finansowe obejmujące dane finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Dane finansowe są wyrażone w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 roku przedstawiał się następująco: Wiesław WojasPrezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2022 roku przedstawiał się następująco: Jan RybickiPrzewodniczący Rady Nadzorczej Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Kazimierz OstatekCzłonek Rady Nadzorczej Władysław ChowaniecCzłonek Rady Nadzorczej Jacek KoniecznyCzłonek Rady Nadzorczej Prokurenci samodzielni: Agnieszka Wojas Maciej Wojas 4 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Prokurenci umocowani do współdziałania z Wiceprezesem Zarządu: Józef Topór z 5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego (31.12.2022 r.) zarówno przez spółkę, jak i jednostki grupy kapitałowej. Zarząd Grupy Kapitałowej Wojas SA nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 6. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres dwunastu miesięcy 2022 r. uwzględniono dane finansowe spółek: WOJAS S.A. , WOJAS Slovakia s.r.o., WOJAS Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., oraz BARTEK S.A. Dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 r. obejmują dane finansowe spółek: WOJAS S.A., WOJAS Slovakia s.r.o. , Wojas Czech., WOJAS Bel sp. z o.o., WOJAS SRL. Dane finansowe WOJAS SRL z siedzibą w Rumuni podlegały konsolidacji metodą pełną od 21 września 2016 r. do 31 grudnia 2021 r. Spółka przestała istnieć w wyniku wykreślenia WOJAS SRL z rejestru sądowego w dniu 10 sierpnia 2022 roku. Ze względu na śladowe wyniki tej Spółki w 2022 r., nie konsolidowano w niniejszym sprawozdaniu danych z 2022 r. z WOJAS SRL. WOJAS SRL w I półroczu 2022 r. uzyskał następujące dane: Przychody ze sprzedaży: 0,00 RON tj. 0,00 PLN Zysk (strata) netto – minus 15,9 tys. RON tj. minus 14,9 tys. PLN Suma bilansowa – 114, 6 tys. RON tj. 108,5 tys. PLN Grupa konsoliduje sprawozdania finansowe jednostek zależnych metodą pełną. Oznacza to, iż salda i transakcje (przychody i koszty oraz zyski i straty) pomiędzy jednostkami w ramach grupy zostały wyeliminowane. 7. Oświadczenia Zarządu Zarząd WOJAS S.A. oświadcza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zostało sporządzone zgodnie z MiędzynarodowymiStandardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zatwierdzone przez UE), a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dn. 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2018 poz. 757). W przypadku braku standardu lub interpretacji mającej zastosowanie do danego rodzaju transakcji Zarząd Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości. Celem tak opracowanych zasad jest uzyskanie wiarygodnych informacji przez użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wojas S.A., dla podejmowania przez nich decyzji gospodarczych. Wiarygodność informacji oznacza, że jasno i rzetelnie przedstawiają sytuację majątkową i finansową grupy, jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, a także odzwierciedlają treść ekonomiczną transakcji, innych zdarzeń i warunków bez względu na formę prawną oraz są kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Zarząd oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę Nadzorczą, która dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 5 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 8. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku: Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowedotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy”dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: 6 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku. Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 9. Przyjęte ogólne zasady przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało sporządzone wg takich samych zasad rachunkowości jak skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania finansowe jednostkowe Wojas S.A., Wojas Slovakia s.r.o., Wojas Czech s.r.o., WOJAS Bel sp. z o.o., oraz Bartek S.A. Konsolidację jednostek dokonuje się metodą pełną. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i straty wynikające z transakcji w ramach grupy zostały wyeliminowane. 10. Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego są następujące: Aktywa niematerialne - za wartość niematerialną przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystać w okresie dłuższym niż jeden rok, spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, nie posiadają fizycznej postaci. Stosuje się MSR 38.W skład aktywów niematerialnych wchodzą: Wartość firmy – jest początkowo ujmowana w cenie nabycia stanowiącej nadwyżkę pomiędzy ceną nabycia jednostki gospodarczej a wartością udziału w niej Grupy ujmowanego jako wartość godziwa netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań. Tak obliczona wartość firmy nie podlega amortyzacji, a aktualizacja jej wartości badana jest co roku na podstawie testów na utratę wartości. Koszty prac rozwojowych – wydatki na prace rozwojowe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, którą ocenia się przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Znaki towarowe – ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia i poddawane są corocznie testom na utratę wartości. Nie dokonuje się zatem od nich odpisów amortyzacyjnych. Przyjęto, iż znaki towarowe „WOJAS” posiadają nieokreślony okres użytkowania. Znaki towarowe nabyte w ramach Grupy Kapitałowej ulegają w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączeniom konsolidacyjnym. Inne wartości niematerialne – ujmowane są w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Odpisy amortyzacyjne od wartości 7 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN niematerialnych o określonym okresie użytkowania uwzględniają okres użyteczności tych składników. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Koszty prac badawczych – nakłady poniesione na prace badawcze ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe (MSR 16)– za środek trwały przyjmuje się aktywa, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Środki trwałe ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, a na dzień bilansowy pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Termin i wielkość odpisów amortyzacyjnych uzależniony jest od przewidywanej użyteczności środka trwałego oraz spodziewanych do uzyskania z niego korzyści ekonomicznych. Okresy przewidywanej dalszej użyteczności weryfikowane są corocznie i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od następnego roku obrotowego. Spółka dokonuje odpisów metodą liniową. Środki trwałe amortyzuje się od miesiąca wprowadzenia, jeżeli wprowadzenie nastąpiło w I połowie miesiąca. Jeżeli nastąpiło w 2 połowie miesiąca, amortyzacja następuje od miesiąca następnego. Aktywa o wartości poniżej 2 000 zł uznaje się za aktywa niskocenne spisywane w koszty. Stawki amortyzacyjne oparte są o przewidywany dalszy okres techniczno – ekonomicznej użyteczności. Stosowane stawki amortyzacyjne: % umorzenia Budynki 2-2,5% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4-4,5% Kotły 6 % Sprzęt komputerowy 30 % Urządzenia techniczne i maszyny 5–50 % Środki transportu 10-25 % Inne środki trwałe (Spółka 8 KŚT) 20 % W przypadku modernizacji ( ulepszenia, rozbudowy) środka trwałego okres jego użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednakże nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, ewentualnie pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu (w tym również prowizje od udzielonego kredytu). Utrata wartości –na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia takich przesłanek szacuje się wartość, po jakiej dany składnik aktywów można odzyskać i dokonuje się odpisu aktualizującego do tak szacowanej wartości w przypadku gdy jego wartość księgowa jest wyższa. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w rachunku zysków i strat. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu tylko w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich tworzenie. Wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od jej wartości jaka byłaby ustalona, gdyby odpis aktualizujący nie miał miejsca. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat. Stosuje się tutaj MSR 36. Nieruchomości inwestycyjne - są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia (wg kosztu). Na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej. Stosuje się tutaj MSR 40. 8 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Udziały i akcje w jednostkach powiązanych – w sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdanie finansowe” w powiązaniu z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” par 4 (a) lub zgodnie z MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - wycenia się zgodnie z MSSF 9 w wartości godziwej. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy – są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wycenia się według cen zakupu (towary i materiały) lub rzeczywistych kosztów wytworzenia (produkty) nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty zakupu w całości obciążają koszy okresu którego dotyczą z wyjątkiem kosztów związanych z importowanym zapasem - koszty te ze względu na istotność ujmowane są w cenie nabycia zapasu. W ciągu roku obrotowego koszt wytworzenia produktu ujmuje się w księgach rachunkowych w cenie ewidencyjnej, określonej na podstawie kalkulacji kosztów produkcji (norm zużycia materiałów, robocizny z narzutami i kosztami pośrednimi przeliczonymi na jednostkę wytwarzanego produktu). Koszt wytworzenia produktów na dzień bilansowy wycenia się wg rzeczywistych kosztów produkcji, obejmujących zużycie materiałów, robociznę oraz narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Produkcję w toku na dzień bilansowy, na podstawie spisu z natury, wycenia się wg kosztów normatywnych co w istocie odpowiada rzeczywistym kosztom wytworzenia. Wartość rozchodu materiałów, towarów i produktów w trakcie roku ustala się z zachowaniem zasady FIFO z wyjątkiem rozchodu surowców przeznaczonych do sprzedaży – wtedy stosuje się zasadę szczegółowej identyfikacji. Zapasy są weryfikowane za każdy okres sprawozdawczy. Dla celów ostrożnej wyceny zapasów tworzy się odpisy aktualizujące dla zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania, nie wyższej niż wartość zakupu lub kosztu wytworzenia. Odpisy aktualizujące na zapasy tworzy się dla dwóch grup zapasów wg innych kryteriów. Grupy te to: (i) zapasy handlowe oraz (ii) surowce przeznaczone do produkcji obuwia. (i) Na zapasy handlowe odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: wszystkie zapasy handlowe zalegające powyżej 5 lat - odpis 100 %; zapasy handlowe do 5 lat sklasyfikowane jako grupa Outlet podlegają przeszacowaniu do ich bieżącej wartości netto z uwzględnieniem wskaźnika rotacji na podstawie danych historycznych. Zapasy handlowe o zmniejszonej wartości użytkowej lub handlowej zostają przeklasyfikowane przez Dział Produktu i Dział Alokacji do grupy Outlet celem ich wyprzedaży. W praktyce, dane historyczne jakie posiada Spółka wskazują, iż zapas handlowy sprzedawany jest po cenach wyższych niż wartość jego zakupu lub kosztu wytworzenia (powyżej wartości księgowej), a jedynie w grupie Outlet może nastąpić sprzedaż zapasu poniżej ceny zakupu lub kosztu wytworzenia. (ii) Na surowce przeznaczone do produkcji obuwia tworzy się odpisy aktualizujące wg zasady: skóry odpis aktualizujący: 10% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 40% na zapas zalegający od 6 do 8 lat, 70% na zapas zalegający od 8 do 10 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 10 lat. Na pozostałe materiały zalegające na magazynie surowców odpisy aktualizujące tworzy się wg zasady: 10% na zapas zalegający od 3 do 4 lat, 40% na zapas zalegający od 4 do 5 lat, 70% na zapas zalegający od 5 do 6 lat, 100% na zapas zalegający powyżej 6 lat. Utworzone i rozwiązane odpisy aktualizujące ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w koszcie własnym sprzedaży. Stosuje się tutaj MSR 2. Instrumenty finansowe - klasyfikacja instrumentów finansowych oparta jest na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych i zależy od ich przeznaczenia oraz spełnienia wymogów zawartych w MSSF 9. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do następujących kategorii: 9 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – obejmują aktywa i zobowiązania finansowe nabyte lub zaciągnięte w celu sprzedaży lub odkupienia, tj. są przeznaczone do obrotu. Obejmują aktywa/ zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w instrumenty kapitałowe notowane na aktywnym rynku oraz aktywa finansowe nie zaliczane do poniższych dwóch grup. Wyceniane są wg wartości godziwej wg MSSF 13 (aktywny rynek, a w razie jego braku w oparciu o wiarygodne praktykowane wyceny, mnożniki rynkowe lub DCF), a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym, aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - obejmują pożyczki udzielone i otrzymane, należności i zobowiązania handlowe oraz pozostałe należności i zobowiązania podlegające pod MSSF 9 wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych co do aktywów, a zysk lub strata wykazywana jest w wyniku finansowym. Pożyczki i należności o terminie wymagalności nie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane do aktywów obrotowych są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Kategoria ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej, które nie są przeznaczone do obrotu oraz nie są notowane na aktywnym rynku oraz dłużne aktywa finansowe - ujmowane są wg wartości godziwej na dzień bilansowy. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w pozostałych dochodach całkowitych. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w chwili gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe zostają usunięte z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi przysługującymi danemu instrumentowi. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Należności i udzielone pożyczki – wycenia się zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, w zamortyzowanym koszcie z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe. Należności wykazuje się w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności aktualizuje się sukcesywnie uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego na poziomie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (uproszczone podejście). Oczekiwane straty kredytowe szacuje się na podstawie macierzy rezerw opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności i przypisanych im wag ryzyka skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpis z tyt. wartości jest analizowany na każdy okres sprawozdawczy. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów operacyjnych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych – obejmują one aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Należy tu rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Są to w szczególności lokaty, weksle obce, czeki. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe – rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wartości nominalnej. Czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują koszty rozliczane w czasie, są to m.in. koszty najmu rozliczane na przełomie roku, ubezpieczeń, prenumerat. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmuje w szczególności: rozliczenie dotacji, rozliczenie wpłat z tyt. kart podarunkowych, refundację wynagrodzeń pracowników oraz równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Dotacje - w przypadku istnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana jak również spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja związana jest z daną pozycją kosztową, to jest ona ujmowana jako przychód współmiernie do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje do zakupu rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu dotacji i odnosi się je w przychody w rachunku zysków i strat 10 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN metodą liniową w czasie odpowiadającym przewidywanym okresom użytkowania odnośnych aktywów. Stosuje się tutaj MSR 20. Kapitały własne – odpowiadają wartości aktywów netto, czyli całości aktywów pomniejszonych o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach w wartości nominalnej zgodnie z ich rodzajem oraz przepisami prawnymi ogólnie obowiązującymi i wewnętrznymi (statutem spółki) kapitał akcyjny – wykazuje się w wartości nominalnej określonej w Statucie spółki WOJAS S.A. i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ceną nominalna po korekcie o koszty emisji kapitał z aktualizacji wyceny tworzony jest z przeszacowania wartości aktywów rzeczowych i finansowych do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej niepodzielony zysk lub strata z lat ubiegłych, gdzie również wykazane są skutki błędu wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Zobowiązania – obejmują kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe. Wycenia się je w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej. Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz na świadczenia pracownicze. Nie wykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Stosuje się tutaj MSR 37. Spółka wylicza rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz na niewykorzystane urlopy zgodnie z MSR 19. Podatek dochodowy bieżący - bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk podatkowy różni się od księgowego zysku netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Spółki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek dochodowy odroczony - wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podstawą utworzenia aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego są przejściowe dodatnie i ujemne różnice miedzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Leasing - Standard MSSF 16 „Leasing” wprowadza nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad danym składnikiem aktywa oraz wynikający z tego obowiązek leasingobiorców do ujmowania w bilansie aktywów i zobowiązań ze wszystkich umów leasingowych, spełniających kryteria zawarte w standardzie MSSF 16 „Leasing”. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty czynszu najmu. MSSF 16 „Leasing” ma istotny wpływ na sprawozdanie finansowe WOJAS S.A., gdyż ta w ramach własnej działalności, jest stroną umów najmu lokali (sklepy), w których prowadzi sprzedaż. Opłaty z tytułu najmu tych lokali do końca 2018 r. ujmowane były w kosztach operacyjnych w kwotach wynikających z faktur. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, WOJAS S.A. od dnia 1 stycznia 2019 r. ujmuje aktywa i zobowiązania do wszystkich umów leasingu, z uwzględnieniem wyjątków dotyczących krótkoterminowych umów leasingu i umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będących przedmiotem leasingu ma niską wartość. WOJAS S.A. ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wraz z odpowiednim zobowiązaniem leasingowym ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Od roku 2019 opłaty leasingowe 11 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN związane z wykorzystaniem aktywów będących przedmiotem leasingu, uprzednio ujęte w kosztach najmu, są obecnie prezentowane w amortyzacji oraz w odsetkach. Zastosowanie MSSF 16 wymaga od WOJAS S.A. analizy danych oraz dokonania szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań leasingowych oraz wycenę aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W momencie zawarcia umowy WOJAS S.A. ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing zgodnie z MSSF 16 oraz określa okres obowiązywania leasingu, a w trakcie trwania umowy sprawdza czy okres leasingu podlega aktualizacji. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się z zastosowaniem modelu kosztu, na który składają się, początkowa wartość zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone i pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszystkie bezpośrednie koszty poniesione przez WOJAS S.A. (koszty krańcowe), oraz szacowane koszty związane z demontażem i usunięciem składnika aktywów i przeprowadzeniem renowacji. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu składa się ze stałych opłat leasingowych pomniejszonych o należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, kwoty płacone przez leasingobiorcę w związku z gwarantowaną wartością końcową, cena wykonania opcji kupna i kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu. Zobowiązania w kolejnych okresach będą wyceniane według kursów obowiązujących na dany dzień bilansowy. Do dyskonta opłat leasingowych WOJAS S.A. stosuję krańcową stopę procentową. WOJAS S.A. przy oszacowaniu wysokości stopy procentowej wziął pod uwagę rodzaj umów, długość trwania umów, walutę, oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym celem zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa użytkowania. WOJAS S.A. przyjął wartość stopy procentowej na poziomie 3,78%, gdyż WOJAS S.A. finansuje się jedynie w PLN. Spółka podjęła decyzję , że traktuje umowy leasingowe jako portfolio umów o podobnej charakterystyce i korzysta z uproszczenia pozwalającego na użycie takiej samej stopy dyskonta dla umów o podobnych (C13 MSSF 16). WOJAS S.A. podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019 r. przy zastosowaniu uproszczonego podejścia tj. zmodyfikowanej metody retrospektywnej (C5.b), gdzie wyceniała prawa do użytkowania składników aktywów (PdU) w kwocie równej kwocie zobowiązań leasingowych na dzień pierwszego zastosowania tj. na dzień 01.01.2019 r. Co roku na dzień bilansowy przeprowadza się testy w zakresie utraty wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Metodologia testu wymaga spójności w wyliczeniu zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) osiąganych przez sklep (wartości użytkowa sklepu). W wartości DCF nie uwzględnia się opłat leasingowych (czynszu). Następnie wartość DCF porównuje się do wartości PdU i jeżeli wartość DCF jest niższa od PdU, zachodzą przesłanki do dokonania odpisu na PdU do wysokości różnicy pomiędzy DCF a PdU, ale nie mniej niż do zera. Uznawanie przychodu – uznanie przychodów ze sprzedaży zgodnie z MSSF 15 następuje wtedy, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do produktów i towarów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Momentem tym zwykle jest dostarczenie towaru lub wykonanie usługi, o ile nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zwrotu towaru lub usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz z uwzględnieniem wszelkich udzielonych rabatów. Podmiot powiązany – podmiot powiązany w myśl MSR 24. Obejmuje: jednostki powiązane wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A., jednostkę dominującą wobec WOJAS S.A., jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, osoby powiązane – w tym kluczowy personel kierowniczy. Jednostka powiązana – jednostka wchodząca w skład Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zgodnie z MSSF 10, MSR 27 i MSR 28. Transakcje pomiędzy tymi jednostkami powiązanymi podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Jednostka powiązana to także jednostka dominującą wobec WOJAS S.A, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia które nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Walutą funkcjonalną jest polski złoty (PLN); dla spółki Wojas Slovakia s.r.o. walutą funkcjonalną jest euro (EUR), dla spółki Wojas Czech s.r.o. walutą funkcjonalną jest korona czeska (CZK), dla spółki Wojas Bel sp. z o.o. walutą funkcjonalną jest rubel białoruski (BYN). W związku z tym dokonuje się przeliczenia na polski złoty aktywów i 12 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN pasywów spółek zagranicznych wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy dla danej waluty, a dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Na dzień sprawozdawczy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów – wg kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Dla jednostek zależnych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż polski złoty, dokonuje się przeliczenia: aktywów i pasywów wg kursu średniego NBP na dany dzień bilansowy; dla pozycji rachunku zysków i strat wg średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Operacje zapłaty należności lub zobowiązań oraz pozostałe operacje w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski poprzedzającym ten dzień. Grupa ustala wynik finansowy metodą kalkulacyjną (kalkulacyjne sprawozdanie z całkowitych dochodów), a sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią, zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. 11. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do walut, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. Wymienione pozycje bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. EUR 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni1 4,6883 4,5775 kurs z dnia bilansowego 4,6899 30.12.2022 4,5994 2020.12.31 kurs najniższy 4,4879 10.02.2022 4,4541 2021.06.09 kurs najwyższy 4,9647 07.03.2022 4,7210 2021.11.22 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie USD 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni1 4,4679 3,8757 kurs z dnia bilansowego 4,4018 30.12.2022 4,0600 2021.12.31 kurs najniższy 3,9218 10.02.2022 3,6545 2021.06.09 kurs najwyższy 5,0381 28.09.2022 4,1893 2021.11.23 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie CZK 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni1 0,1910 0,1785 kurs z dnia bilansowego 0,1942 30.12.2022 0,1850 2021.12.31 kurs najniższy 0,1842 10.02.2022 0,1718 2021.01.07 kurs najwyższy 0,1986 10.10.2022 0,1853 2021.11.22 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie BYN 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni1 1,3356 1,5361 13 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN kurs z dnia bilansowego 1,2955 30.12.2022 1,6137 2021.12.31 kurs najniższy 1,2936 16.03.2022 1,4131 2021.02.03 kurs najwyższy 1,5609 05.01.2022 1,6691 2021.11.17 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie RON 01.01 - 31.12.2022 01.01 - 31.12.2021 kurs data kurs data kurs średni1 0,9501 0,9293 kurs z dnia bilansowego 0,9475 30.12.2022 0,9293 2021.12.31 kurs najniższy 0,9075 10.02.2022 0,9045 2021.06.09 kurs najwyższy 1,0029 07.03.2022 0,9537 2021.11.22 1 Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 12. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Grupa Kapitałowa Wojas S.A. 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2022 okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 2021 okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 I. Przychody ze sprzedaży 331 452 292 329 70 698 63 862 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 42 034 14 966 8 966 3 269 III. Zysk (strata) brutto 34 855 37 840 7 434 8 267 IV. Zysk (strata) netto 30 269 30 596 6 456 6 684 V. Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 30 406 31 279 6 486 6 833 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 683 27 110 4 412 5 922 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 402) 20 308 (2 219) 4 436 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (12 885) (46 679) (2 748) (10 197) IX. Przepływy pieniężne netto, razem (2 604) 739 (555) 161 X. Aktywa, razem 296 919 261 083 63 310 56 765 XI. Zobowiązania i rezerwy 180 284 173 820 38 441 37 792 XII. Zobowiązania długoterminowe 55 502 73 432 11 834 15 966 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 124 782 100 388 26 607 21 826 XIV. Kapitał własny 116 635 87 263 24 869 18 973 XV. Kapitał zakładowy 12 677 12 677 2 703 2 756 XVI. Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 12 676 658 12 676 658 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,40 2,47 0,51 0,54 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,40 2,47 0,51 0,54 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 9,20 6,88 1,96 1,50 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 9,20 6,88 1,96 1,50 XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 XXII. Całkowite dochody ogółem 29 477 29 768 6 287 6 503 Dane do pozycji bilansowych wykazano wg stanu na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. 14 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 15 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GK WOJAS S.A. AKTYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA TRWAŁE 116 819 114 222 Wartość firmy 1 189 189 Pozostałe wartości niematerialne 1 774 1 031 Rzeczowe aktywa trwałe 2a 47 168 48 739 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 2b 45 180 52 707 Nieruchomości inwestycyjne 3 17 946 8 170 Aktywa finansowe długoterminowe - udzielone pożyczki 4 5 562 3 386 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 0 0 AKTYWA OBROTOWE 180 100 146 861 Zapasy 6 146 374 107 489 Należności z tytułu dostaw i usług 7 23 900 26 446 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych świadczeń 8 2 739 2 888 Inne należności 8 528 1 568 Aktywa finansowe krótkoterminowe - udzielone pożyczki 8 0 83 Inne inwestycje krótkoterminowe 9 1 297 383 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 4 116 6 720 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 1 146 1 284 AKTYWA RAZEM 296 919 261 083 PASYWA Noty 31.12.2022 31.12.2021 KAPITAŁ WŁASNY 116 635 87 263 Kapitał podstawowy 13 12 677 12 677 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 14 20 313 20 313 Pozostały kapitał zapasowy 14 51 418 40 925 Kapitał z aktualizacji wyceny 15 5 376 5 402 Różnice kursowe z przeliczenia (2 243) (1 451) Zyski zatrzymane 16 26 429 6 595 - zyski (straty) z lat ubiegłych (3 977) (24 684) - zysk (strata) netto bieżącego okresu 30 406 31 279 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 113 970 84 461 Kapitały niekontrolujące 2 665 2 802 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 180 284 173 820 Zobowiązania długoterminowe 55 502 73 432 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 17 18 602 30 421 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 18 29 312 35 268 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 967 132 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 20 2 362 2 733 Pozostałe rezerwy długoterminowe 21 0 1 400 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 3 084 3 475 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 1 175 3 Zobowiązania krótkoterminowe 124 782 100 388 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 24 38 322 18 692 Pozostałe zobowiązania finansowe - MSSF 16 18 19 848 21 842 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 269 1 886 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 45 787 40 639 16 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Zobowiązania tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 9 710 7 358 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 26 5 108 3 916 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 27 2 895 2 890 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 1 048 1 024 Rozliczenia międzyokresowe 22 1 795 2 141 PASYWA RAZEM 296 919 261 083 dla pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”, ‘Aktywa z tyt. PdU”, „Aktywa z tyt. OPD”, „Zysk (strata) netto’, „Rezerwa na OPD”, „Rezerwy z tyt. świadczeń pracowniczych” nastąpiła zmiana danych porównawczych za rok 2021, która jest opisana w nocie nr 19 dodatkowej informacji SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GK WOJAS S.A. Działalność kontynuowana Noty 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 29, 30 331 452 292 329 Koszt własny sprzedaży 31 189 209 181 507 Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży 142 243 110 822 Pozostałe przychody operacyjne 32 21 075 7 508 Koszty sprzedaży 104 729 86 969 Koszty ogólnego zarządu 11 786 11 918 Pozostałe koszty operacyjne 33 4 769 4 477 Zysk / (strata) na działalności operacyjnej 42 034 14 966 Przychody finansowe 34 302 26 618 Koszty finansowe 35 7 481 3 744 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 34 855 37 840 Podatek dochodowy 36 4 586 7 244 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 30 269 30 596 Działalność zaniechana Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 30 269 30 596 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 30 406 31 279 Zysk (strata) netto przypisany udziałom niekontrolującym (137) (683) Pozostałe całkowite dochody: (792) (828) Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): (792) (828) - różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (792) (828) Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do zysku/(straty): 0 0 - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych - - - podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do zysku/(straty) - - Całkowite dochody ogółem 29 477 29 768 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 29 614 30 451 Całkowite dochody ogółem przypisane udziałom niekontrolującym (137) (683) Zysk (strata) netto (zannualizowany) (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 30 406 31 279 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 12 676 658 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 2,40 2,47 - rozwodniony za okres obrotowy 2,40 2,47 Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,40 2,47 17 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN dla pozycji „Koszty ogólnego zarządu” oraz „Podatek dochodowy” nastąpiła zmiana danych porównawczych za rok 2021, która jest opisana w nocie nr 19 dodatkowej informacji 18 Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2022 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 7 646 85 512 2 802 88 314 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości - - - - - (1 051) (1 051) - (1 051) Saldo na dzień 01 stycznia 2022 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 6 595 84 461 2 802 87 263 Zysk (strata) netto za okres - - - - - 30 406 30 406 (137) 30 269 Inne całkowite dochody za okres - - - - (792) - (792) - (792) Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 (792) 30 406 29 614 (137) 29 477 Dywidendy - - - - - - 0 - 0 Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - 0 - 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - - 10 493 - - (10 493) 0 - 0 Pozostałe zmiany - - - (26) - (79) (105) - (105) Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 10 493 (26) (792) 19 834 29 509 (137) 29 372 stan na 31 grudnia 2022 12 677 20 313 51 418 5 376 (2 243) 26 429 113 970 2 665 116 635 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. w tys. zł Kapitał podstawowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Razem Kapitały niekontrolujące Kapitał własny razem stan na 01 stycznia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (623) (24 684) 54 010 3 485 57 495 Korekta błędu i zmian zasad rachunkowości - - - - - - 0 - 0 Saldo na dzień 01 stycznia 2021 po zmianach 12 677 20 313 40 925 5 402 (623) (24 684) 54 010 3 485 57 495 Zysk (strata) netto za okres - - - - - 31 279 31 279 (683) 30 596 Inne całkowite dochody za okres - - - - (828) - (828) - (828) Całkowity dochód za okres 0 0 0 0 (828) 31 279 30 451 (683) 29 768 Dywidendy - - - - - - 0 - 0 Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - 0 - 0 Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych - - - - - - 0 - 0 Pozostałe zmiany - - - - - - 0 - 0 Łączne zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 (828) 31 279 30 451 (683) 29 768 stan na 31 grudnia 2021 12 677 20 313 40 925 5 402 (1 451) 6 595 84 461 2 802 87 263 20 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto 34 855 37 840 Amortyzacja 26 596 27 261 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 24 (2 399) Odsetki dodatnie 6 818 0 Odsetki ujemne 0 4 824 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 41 (15 509) Zmiana stanu rezerw (184) 1 206 Zmiana stanu zapasów (39 263) 994 Zmiana stanu należności 2 848 (6 806) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 874 (2 712) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (813) (123) Inne korekty (14 797) (3 106) Podatek dochodowy zapłacony (5 316) (4 712) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 683 27 110 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów 779 605 Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i innych aktywów (9 267) (4 263) Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 0 0 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym (2 000) 0 Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych innym podmiotom 86 0 Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek innym podmiotom 0 0 Wpływy z aktywów finansowych 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 Wpływy z tytułu odsetek 0 0 Wpływy z tytułu dywidend 0 0 Inne wpływy / wydatki inwestycyjne 0 23 966 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 402) 20 308 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja akcji i innych instrumentów kapitałowych 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 32 303 6 236 Spłata pożyczek i kredytów (15 953) (25 596) Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (25 292) (25 115) Odsetki zapłacone (3 211) (1 925) Dywidendy wypłacone - - Inne wpływy/wydatki finansowe (732) (279) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (12 885) (46 679) Przepływy pieniężne netto razem (2 604) 739 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (2 604) 739 Zmiana stanu środków z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 720 5 981 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 116 6 720 - o ograniczonej możliwości dysponowania 772 0 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie 11 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz w nocie 38 objaśniającej do sprawozdania z przepływów pieniężnych. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ O ile nie wskazano inaczej, wszystkie dane zawarte w notach objaśniających wyrażono w tys. zł. Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 2022-12-31 31.12.2021 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych a) zakończone prace rozwojowe b) nakłady na prace rozwojowe 2. Wartość firmy 189 189 4. Inne wartości niematerialne 774 1 031 5. Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem 963 1 220 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 2022-12-31 31.12.2021 a) własne 963 1 220 b) obce, w tym: 0 0 - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu Wartości niematerialne razem 963 1 220 2022-12-31 31.12.2021 Wartość firmy z konsolidacji 189 189 Zmiany stanu wartości firmy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 189 189 Zwiększenie stanu z tytułu: - połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenie stanu z tytułu: 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 189 189 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu Pozostałe zmiany – spisanie wartości firmy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartości niematerialne użytkowane o zerowej wartości bilansowej 2022-12-31 31.12.2021 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: 22 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN d) inne wartości niematerialne 3 744 2 847 Wartości niematerialne razem 3 744 2 847 Okresy użytkowania środków trwałych - średnie stawki amortyzacyjne 2022-12-31 31.12.2021 a) zakończone prace rozwojowe b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości niematerialne, w tym: d) inne wartości niematerialne 1-5 1-5 Nota 1.1 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Wartość bilansowa wartości niematerialnych na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. użytkowanych na podstawie leasingu finansowego wynosi 0 zł. Aktywa użytkowane na podstawie umów leasingowych zabezpieczone są wekslami in blanco. Na dzień 31.12.2022 r., 31.12.2021 r. Grupa nie posiada wartości niematerialnych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom. 23 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 1.2. Zmiany wartości niematerialnych (wg. grup rodzajowych) Zmiany wartości niematerialnych ( wg. grup rodzajowych) Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 844 189 31 273 0 32 306 Zwiększenia z tytułu: 0 0 35 0 35 -zakupów 0 0 35 0 35 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 0 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu: 0 0 0 0 0 -rozchodów 0 0 0 0 0 -likwidacji 0 -połączenie spółek 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 189 31 308 0 32 341 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 30 242 0 30 964 Zwiększenie z tytułu: 0 0 292 0 292 -amortyzacji 292 0 292 -umorzenia przejętych WN 0 0 0 -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej 0 0 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 0 0 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 30 534 0 31 378 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 0 189 1 031 0 1 220 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 0 189 774 0 963 24 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Zmiany w wartościach niematerialnych Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 844 189 30 876 0 31 909 Zwiększenia z tytułu: 0 0 511 0 511 -zakupów 0 0 511 0 511 -powstała w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 0 0 oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu: 0 0 114 0 114 -rozchodów 0 0 0 0 0 -likwidacji 114 114 -połączenie spółek 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 844 189 31 273 0 32 306 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 844 0 30 120 0 30 964 Zwiększenie z tytułu: 0 0 237 0 237 -amortyzacji 237 0 237 -umorzenia przejętych WN 0 0 0 -zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej 0 0 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 0 115 0 115 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 844 0 30 242 0 31 086 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 Zwiększenia -odpis aktualizacyjny 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 0 189 756 0 945 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 189 1 031 0 1 220 25 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ORAZ ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE I ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 2022-12-31 31.12.2021 1. Środki trwałe, w tym 45 974 48 261 a) grunty(w tym prawo do wieczystego użytkowania gruntu 4 720 4 720 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 531 29 007 c) urządzenia techniczne i maszyny 8 822 9 535 d) środki transportu 1 575 1 426 e) inne środki trwałe 3 326 3 573 2. Środki trwałe w budowie 1 158 478 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 36 Rzeczowe aktywa trwałe razem 47 168 48 739 Struktura własnościowa środków trwałych: 2022-12-31 31.12.2021 1. Własne 45 974 48 261 2. Obce 0 0 Środki trwałe bilansowe razem 45 974 48 261 Zabezpieczenia na majątku trwałym zostały wykazane w zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek. Na dzień 31.12.2022 r. przedsiębiorstwo posiada grunty stanowiące prawo własności o powierzchni 26 223 m2 na terenie Nowego Targu oraz 13 276 m2 znajdujących się w Mińsku Mazowieckim. Stosowane w przedsiębiorstwie średnie stawki amortyzacji zostały zaprezentowane we wprowadzeniu, w części dotyczącej prezentacji polityki rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek w okresie 2022 – 2021 zostało przedstawione w notach nr 18.1 oraz 25.1 „Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek”. Nota 2b AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (MSSF 16) 2022-12-31 31.12.2021 - grunty 930 0 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 43 784 52 188 - środki transportu 466 519 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 45 180 52 707 Struktura własnościowa PDu (MSSF 16) 2022-12-31 31.12.2021 1. Własne 2. Obce, w tym: 45 180 52 707 a) używane na podstawie umowy leasingu w tym: 45 180 52 707 26 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - grupa 0 KŚT 930 0 - grupa 1 KŚT 43 784 52 188 - grupa 7 KŚT (samochody) 466 519 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem 45 180 52 707 27 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2a.2. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 4 725 64 797 30 700 4 680 15 506 120 408 0 Zwiększenia z tytułu: 0 231 730 488 500 1 949 - zakupów 0 231 730 488 500 1 949 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 0 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 0 0 0 0 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 - inne 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 1 057 40 611 89 1 797 - ze sprzedaży, likwidacji 45 12 611 0 668 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 1 012 28 89 1 129 - przemieszczenie wewnętrzne 0 Wartość brutto na koniec okresu 4 725 63 971 31 390 4 557 15 917 120 560 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5 35 790 21 165 3 254 11 933 72 147 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 639 1 440 145 746 3 970 Zwiększenia z tytułu amortyzacji - MSSF 16 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 989 37 417 88 1 531 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 36 440 22 568 2 982 12 591 74 586 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 4 720 29 007 9 535 1 426 3 573 48 261 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 4 720 27 531 8 822 1 575 3 326 45 974 28 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 5 107 65 998 28 670 5 452 14 730 119 957 0 Zwiększenia z tytułu: 0 96 2 599 110 1 056 3 861 - zakupów 0 86 2 594 110 762 3 552 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 0 0 - oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 10 5 0 294 309 - powstałe w wyniku przejęcia spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 382 1 297 569 882 280 3 410 - ze sprzedaży, likwidacji 0 1 297 569 882 280 3 028 - z tyt. leasingu (MSSF 16) 0 0 0 0 0 0 - przemieszczenie wewnętrzne 382 0 0 0 0 382 Wartość brutto na koniec okresu 4 725 64 797 30 700 4 680 15 506 120 408 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 4 34 974 20 420 3 750 11 165 70 313 Zwiększenia z tytułu przejęcia spółki zależnej i inne 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 1 2 019 1 161 177 849 4 207 Zwiększenia z tytułu amortyzacji - MSSF 16 0 0 0 0 0 Zmniejszenia – umorzenie śr. trwałych likwidowanych/sprzedanych 0 1 203 416 673 81 2 373 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 5 35 790 21 165 3 254 11 933 72 147 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na początek okresu 5 103 31 024 8 250 1 702 3 565 49 644 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 4 720 29 007 9 535 1 426 3 573 48 261 29 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2b.2. ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2022 0 120 212 0 563 0 120 775 0 Zwiększenia z tytułu: 941 13 303 0 0 14 244 - zakupów 0 - z tyt. MSSF 16 Leasing 941 13 303 14 244 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 5 487 0 0 0 5 487 - sprzedaży 0 - likwidacja 5 487 5 487 - z tyt. MSSF 16 Leasing 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 941 128 028 0 563 0 129 532 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 67 307 0 44 0 67 351 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 11 22 269 53 22 333 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 5 487 5 487 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 11 84 089 0 97 0 84 197 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 717 0 0 0 717 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny (562) (562) Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 155 0 0 0 155 Wartość netto na początek okresu 0 52 188 0 519 0 52 707 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2022 930 43 784 0 466 0 45 180 30 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN ZMIANY AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA WG GRUP RODZAJOWYCH Grunty Budynki, lokale i obiekty inżyn. lądowej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu 01.01.2021 0 97 591 0 0 97 591 0 Zwiększenia z tytułu: 0 22 621 0 563 0 23 184 - zakupów 563 563 - z tyt. MSSF 16 Leasing 22 621 22 621 -oddanie do użytkowania "środka trwałego w budowie" 0 Zmniejszenia z tytułu rozchodów 0 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 - likwidacja 0 - z tyt. MSSF 16 Leasing 0 - przekwalifikowanie do innej pozycji sprawozdawczej 0 Wartość brutto na koniec okresu 0 120 212 0 563 0 120 775 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 44 534 0 0 0 44 534 0 Zwiększenia z tytułu amortyzacji 22 773 44 22 817 Zmniejszenia – umorzenie likwidowanych/sprzedanych/aportowanych/przekwalifikowanych 0 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 67 307 0 44 0 67 351 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 526 0 0 0 526 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 191 191 Zmniejszenia 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 717 0 0 0 717 Wartość netto na początek okresu 0 52 531 0 0 0 52 531 Wartość netto na koniec okresu 31.12.2021 0 52 188 0 519 0 52 707 31 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 2.3 Wartość w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wartość w pełni umorzonych środków trwałych i wartości niematerialnych wykazana wg wartości brutto (nabycia) 31.12.2022 31.12.2021 27 644 27 907 Nota 2.4. Wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Brak czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nota 3 Nieruchomości inwestycyjne 2022-12-31 31.12.2021 Wartość na początek okresu 8 170 5 176 Zwiększenie z tytułu zakupów 6 302 Przekwalifikowanie do inwestycji krótkoterminowych (1 297) Zmiana w wartości godziwej 4 771 2 994 Wartość na koniec okresu 17 946 8 170 Emitent posiada dwie nieruchomości uznane za nieruchomości inwestycyjne. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupiony w 2015 r. budynek wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Wysoka oraz grunt znajdujący się w miejscowości Stanisław Dolny, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu. Wartość godziwa tych nieruchomości wynosi: 1 017 tys. zł oraz 152 tys. zł, łącznie 1 169 tys. zł. Uzyskane przychody związane z tą nieruchomością w 2022 r: 60 tys. zł, poniesione koszty: 0,4 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania związanie z tą nieruchomością. Za nieruchomość inwestycyjną uznano zakupiony w 2022 r. budynek o funkcji sanatoryjno-wypoczynkowym wraz z gruntem znajdujący się w miejscowości Rabka Zdrój, której celem jest uzyskiwanie przychodów z tytułu najmu oraz wzrost wartości nieruchomości. Wartość godziwa tej nieruchomości wynosi: 9 019 tys. zł Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Uzyskane przychody związane z tą nieruchomością w 2022 r: 239 tys. zł, poniesione koszty: 38 tys. zł. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością, z wyjątkiem ponoszonej corocznie w kwocie 42,2 tys. zł do 05.12.2089 roku opłaty WUG. Za nieruchomość inwestycyjną, zgodnie z MSR 40, uznano zakupioną w 2011 r. nieruchomość gruntową posiadaną przez BARTEK S.A. znajdującą się w miejscowości Mińsk Mazowiecki o powierzchni 1,8943 ha i wartości 7 758 tys. zł. Wartość godziwa tej nieruchomości, wg opinii rzeczoznawcy majątkowego wynosi 7 758 tys. zł. W 2022 r. nie uzyskano z tej nieruchomości przychodów, a koszty związane z tą nieruchomością obejmuję podatek od nieruchomości i opłatę za WUG w kwocie 43,5 tys. zł. Nie występują w ograniczenia w realizacji korzyści z nieruchomości. Na dzień bilansowy nie występowały zobowiązania bieżące związanie z tą nieruchomością, z wyjątkiem ponoszonej corocznie w kwocie 25,5 tys. zł do 12.05.2089 roku opłaty WUG. 32 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 4 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2022 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2022 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 0 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% 0 0 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 0 30 200 CZK 100,00% 100,00% 0 0 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 0 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% 0 0 4 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 0 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% 0 0 33 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH (w tys.) - według stanu na dzień 31.12.2021 r L.p Nazwa Siedziba Wartość udziałów/akcji wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy w walucie funkcjonalnej Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za okres kończący się 31.12.2021 1 Wojas Slovakia s.r.o. ul. Garbiarska 695, 031-01 Liptovský Mikuláš, Slovakia 3 706 3 706 - 3 706 900 EUR 100,00% 100,00% - - 2 Wojas Czech s.r.o. ul. Klimentská 1746/52, Nové Město, 110 00 Praha 1, Czech Republic 200 200 - 30 200 CZK 100,00% 100,00% - - 3 Wojas Bel sp. z o.o. ul. Gikało 1 lokal 5, Mińsk 220005, Republika Białoruś 500,1 500,1 - 0,2 0,1 BYN 100,00% 100,00% - - 4 Wojas srl B-dul. Bucuresti, nr 49, Baia Mare, województwo Maramures, Republika Rumunii 295 295 - 295 300 RON 100,00% 100,00% - - 5 Bartek S.A. ul. Generała Kazimierza Sosnkowskiego 83, 05-300 Mińsk Mazowiecki, Polska 2 800 - 2 800 2 800 5 000 PLN 56,00% 56,00% - - 34 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 2022-12-31 31.12.2021 1. w jednostkach powiązanych 2 608 534 a) w jednostkach zależnych 0 0 b) w jednostkach współzależnych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczącym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominującej 2 608 534 - udzielone pożyczki 2 608 534 2. w pozostałych jednostkach 2 954 2 852 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 954 2 852 - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 5 562 3 386 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach zależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach 1. Stan na początek okresu 2022 534 0 0 0 0 0 2 852 2. Zwiększenia ( z tytułu) 2 086 0 0 0 0 0 102 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek f) zmiana pozycji bilansowej g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 2 086 102 3. Zmniejszenia (z tytułu) 12 0 0 0 0 0 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) przeniesienie f) spłata pożyczki, odsetek od pożyczki 12 g) inne 4. Stan na koniec 31.12.2022 2 608 0 0 0 0 0 2 954 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH w jednostkach zależnych w jednostkach zależnych w jednostkach stowarzyszonych w znaczącym inwestorze w jednostce dominującej w pozostałych powiązanych w pozostałych jednostkach 35 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 1. Stan na początek okresu 2021 0 0 0 0 0 0 1 151 2. Zwiększenia ( z tytułu) 534 0 0 0 0 0 1 701 a) przeszacowanie b) nabycie c) przeniesienie d) w wyniku połączenia spółek e) w wyniku konsolidacji spółek g) udzielenie i naliczenie odsetek od pożyczki 20 108 3. Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) przeszacowanie c) sprzedaż d) likwidacja e) przeniesienie f) w wyniku połączenia spółek g) inne 4. Stan na koniec 31.12.2021 534 0 0 0 0 0 2 852 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) 2022-12-31 31.12.2021 a) w walucie polskiej 5 562 3 386 b) w walutach obcych Długoterminowe aktywa finansowe razem 5 562 3 386 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według zbywalności) 2022-12-31 31.12.2021 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje b) obligacje c) inne 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 36 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 5 562 1 151 a) udziały i akcje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje 0 0 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne 5 562 1 151 - korekty aktualizujące wartość za okres - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia 5 562 1 151 Wartość według cen nabycia razem 5 562 3 386 Wartość na początek okresu razem 0 0 Wartość według cen rynkowych 0 0 Korekty aktualizujące wartość za okres razem Wartość bilansowa razem 5 562 3 386 Nota 5 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2022-12-31 31.12.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 070 4 274 Korekty a) odniesionych na wynik finansowy 3 627 3 831 - Różnice kursowe 81 51 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 11 18 - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 505 842 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 522 775 - koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 426 320 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 610 452 - Pozostałe rezerwy 362 - Odpis na Pdu 289 610 - Korekta kosztów podatkowych CIT 362 252 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 0 16 - Odpis aktualizujący na należności 136 100 - Strata podatkowa 0 0 - Korekta marży 281 33 37 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - Pozostałe 0 67 - Korekty konsolidacyjne 42 295 b) odniesionych na kapitały 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 2. Zwiększenia 1 037 1 050 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 1 037 1 050 - Różnice kursowe 129 30 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 35 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 71 - Odpis aktualizujący na należności 59 - Pozostałe rezerwy 362 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 432 106 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 158 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 202 - Korekta marży 59 248 - Odpis na Pdu 36 - Korekta kosztów podatkowych CIT 110 - Pozostałe 50 b) Przejęcia spółki zależnej b) odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z tytułu: 0 0 c) odniesione na kapitały w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytuł: 0 0 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 3. Zmniejszenia 391 1 254 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 391 1 254 - Różnice kursowe - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 7 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 337 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami - Rezerwy na świadczenia pracownicze 70 - Rezerwy na zobowiązania - Pozostałe rezerwy 171 - Przeszacowania środków trwałych - Odpis aktualizujący na należności 321 - Odpis na PdU 107 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 253 - Strata podatkowa - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych - Pozostałe 67 - Korekta kosztów podatkowych CIT 1 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 0 16 - Korekta marży - Korekty konsolidacyjne 42 253 b) odniesione na wynik finansowy w związku ze strata podatkową z tytułu: 0 0 c) odniesione na kapitały w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu 0 0 - Korekta marży - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami d) odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową z tytułu 38 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 4 716 4 070 a) odniesionych na wynik finansowy 4 273 3 627 - Różnice kursowe 210 81 - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 46 11 - Utworzone rezerwy na premie 0 0 - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego 707 505 - Odpis na ZFŚS 0 0 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 858 426 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 540 610 - Rezerwy pozostałe 191 362 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe 593 522 - Odpis aktualizujący na należności 348 289 - Odpis na Pdu 29 136 - Odpis aktualizujący inwestycje krótko i długoterminowe 0 0 - Różnica z tyt. amortyzacji środków trwałych 0 0 - Strata podatkowa 0 0 - Strata podatkowa 0 0 - korekta kosztów podatkowych CIT 361 362 - Korekta marży 340 281 - Pozostałe 50 0 - Korekty konsolidacyjne 42 b) odniesionych na kapitały 443 443 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 443 443 - Odpis aktualizujący na materiały 0 0 - Koszty wynagrodzeń wraz z narzutami 0 0 - Odpis na ZFŚS 0 0 - Różnice kursowe - Odsetki od pożyczki/kredytu/ zobowiązań 0 0 - Wycena instrumentów finansowych * prezentacja „per saldo” w bilansie ** nastąpiła zmiana danych porównawczych, która jest opisana w nocie nr 19 dodatkowej informacji h Nota 6 ZAPASY 2022-12-31 31.12.2021 Materiały 13 471 9 295 Półprodukty i produkty w toku 4 529 2 142 Produkty gotowe 45 183 35 248 Towary 83 191 60 804 Wartość bilansowa zapasów 146 374 107 489 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 120 2 916 Wartość brutto zapasów 149 494 110 405 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2022 1 644 0 465 807 2 916 Zwiększenia, w tym z tytułu 273 0 183 190 646 39 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - nie wykazujące rotacji 148 0 183 117 448 - nieprzydatne w działalności 0 0 0 73 73 - inne 125 0 0 0 125 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w koszt wytworzenia 273 0 183 190 646 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 227 215 442 - zużycia 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 227 114 341 - inne 0 0 0 101 101 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 0 0 odniesione w przychody działalności podstawowej 0 0 227 101 328 Stan na 31.12.2022 1 917 0 421 782 3 120 RUCH ODPISÓW NA ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty Towary Razem Stan na 01.01.2021 1 519 0 1 539 1 021 4 079 Zwiększenia, w tym z tytułu 125 0 16 7 148 - nie wykazujące rotacji 125 0 16 7 148 - nieprzydatne w działalności 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 odniesione na pozostałe koszty operacyjne 33 0 0 0 33 odniesione w koszt wytworzenia 92 0 16 2 110 Zmniejszenia, w tym z tytułu 0 0 1 090 221 1 311 - zużycia 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 1 090 170 1 260 - inne 0 0 0 51 51 odniesione na pozostałe przychody operacyjne 0 0 0 odniesione w przychody działalności podstawowej 0 0 1 090 551 1 641 Stan na 31.12.2021 1 644 0 465 807 2 916 Nota 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 2022-12-31 31.12.2021 a) od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) od pozostałych jednostek 23 900 26 446 - do 12 miesięcy 23 900 26 446 - powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług, netto razem 23 900 26 446 d) odpisy aktualizujące wartość należności 1 955 1 821 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem 25 855 28 267 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 2022-12-31 31.12.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 15 53 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora 40 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - od jednostki dominującej 15 53 b) inne , w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem 15 53 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem 15 53 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 1 821 14 067 Zwiększenia z tytułu: 1 621 2 109 - utworzenia nowych 1 621 2 109 - powstałe w wyniku połączenia 0 0 - w wyniku nabycia spółki zależnej Zmniejszenia z tytułu: 1 487 14 355 - rozwiązania 100 41 - wykorzystanie 1 387 11 446 - korekty uprzednio dokonanego odpisu i inne 0 0 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 0 2 868 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 1 955 1 821 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (brutto) - struktura walutowa 2022-12-31 31.12.2021 a) w walucie polskiej 19 384 20 685 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 6 471 7 582 - EUR 2 092 2 991 - USD 4 323 4 322 - CZK 0 0 - BYN 54 266 - RON 2 3 c) w walutach obcych - EUR 446 650 - USD 992 1 064 - CZK 0 0 - BYN 42 166 - RON 2 3 Należności z tytułu dostaw i usług brutto razem (po przeliczeniu na PLN) 25 855 28 267 41 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022-12-31 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: 25 855 28 267 - do 1 miesiąca 8 414 9 862 - od 1 do 3 miesięcy 3 412 2 246 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 317 645 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 54 0 - powyżej 1 roku 0 0 - należności przeterminowane 13 658 15 514 Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 25 855 28 267 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 955 1 821 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 23 900 26 446 Terminy płatności z tyt. sprzedaży podstawowej (sprzedaż butów) są na ogół indywidualnie negocjowane i wynoszą przeciętnie 30 dni. Z tytułu sprzedaży do instytucji publicznych termin płatności wynosi zwykle 60 dni. Wobec nielicznych kontrahentów terminy płatności wynoszą do 90 dni. Przeważająca sprzedaż to sprzedaż detaliczna z natychmiastowym spływem pieniądza. Wobec braku realizacji sprzedaży na rynki wschodnie, Grupa w 2022 roku zamknęła linię faktoringu pełnego z ubezpieczeniem dla nowych kontrahentów zagranicznych (hurt). Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych analizując wartości i terminy zapalności dla należności nieprzeterminowanych i przeterminowanych. Analizy dokonuje się na podstawie macierzy należności opracowanej na podstawie danych historycznych dotyczących spłat wyodrębnionych grup należności w okresach kwartalnych i przypisanych im wag ryzyka (współczynniki nieściągalności) skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Odpisy na należności tworzy się na oczekiwane straty kredytowe w okresie od powstania należności oraz obligatoryjnie na wszystkie należności przeterminowane powyżej roku. NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: 2022-12-31 31.12.2021 - do 1 miesiąca 3 259 2 764 - od 1 do 3 miesięcy 3 204 3 280 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 3 105 3 683 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 2 392 3 646 - powyżej 1 roku 1 698 2 141 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 13 658 15 514 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane 1 955 1 821 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 11 703 13 693 Nota 8 NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE I POŻYCZKI 2022-12-31 31.12.2021 1. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych 0 0 2. Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych I innych świadczeń 2 739 2 888 3. Inne należności: 528 1 568 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 528 1 568 3. Udzielone pożyczki: 0 83 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 0 83 Należności pozostałe i pożyczki netto razem 3 267 4 539 d) odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych i pożyczek 4 792 4 460 Należności pozostałe i pożyczki brutto razem 8 059 8 999 42 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE INNE 2022-12-31 31.12.2021 Należności krótkoterminowe inne (brutto) 1 550 2 244 Odpisy aktualizujące należności inne 1 022 676 Należności krótkoterminowe inne (netto) 528 1 568 NALEŻNOŚCI DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ 2022-12-31 31.12.2021 Należności długoterminowe 0 0 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (brutto) 3 770 3 784 Odpisy aktualizujące należności dochodzonych na drodze sądowej 3 770 3 784 Należności krótkoterminowe dochodzone na drodze sądowej (netto) 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI 2022-12-31 31.12.2021 Udzielone pożyczki (brutto) 0 83 - jednostkom powiązanym - pozostałym jednostkom 83 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 - jednostkom powiązanym - pozostałym jednostkom Udzielone pożyczki (netto) 0 83 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 0 83 Nota 9 INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 2022-12-31 31.12.2021 1. W jednostkach powiązanych 0 0 2. W pozostałych jednostkach 1 297 383 Inne inwestycje krótkoterminowe razem 1 297 383 Nota 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 2022-12-31 31.12.2021 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: 3 219 6 103 a) w kasie: 688 562 - w walucie polskiej 616 456 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 72 106 - EUR 19 34 - USD 0 0 - CZK 43 43 - BYN 9 5 - RON 0 24 - GBP 1 - w obcych walutach 0 0 - EUR 4 7 - USD 0 0 43 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - CZK 221 235 - BYN 7 3 - RON 0 26 - GBP 0 b) na rachunkach bankowych: 2 531 5 541 - w walucie polskiej 1 363 4 318 - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) 1 168 1 223 - EUR 682 863 - USD 64 60 - JPY 0 0 - CZK 280 125 - BYN 20 71 - RON 122 104 - w obcych walutach 0 0 - EUR 147 187 - USD 14 11 - JPY 0 0 - CZK 1 440 675 - BYN 15 44 - RON 128 113 2. Inne środki pieniężne, w tym: 897 617 - lokaty bankowe w walucie polskiej 329 517 - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR 0 0 - USD 0 0 - lokaty bankowe w walutach obcych 0 0 - EUR 0 0 - USD 0 0 - weksle obce 0 0 - środki pieniężne w drodze 568 100 - inne 0 0 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: 0 0 - inne aktywa pieniężne w walucie polskiej - weksle obce 0 0 - inne aktywa pieniężne w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 - EUR 0 0 - USD 0 0 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 116 6 720 Nota 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022-12-31 31.12.2021 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym 1 146 1 284 a) opłacone ubezpieczenia 90 244 b) opłacone czynsze 981 1 031 c) opłacone prenumeraty 4 2 d) zaliczki 0 0 e) licencja 0 0 f) prace remontowe 0 0 44 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN g) usługi - pozostałe 0 0 h) nakłady na projektowanie wzorów 0 0 i) inne 71 7 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym 0 0 a) koszty emisji akcji serii B 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 1 146 1 284 Nota 12 - do wszystkich pozycji aktywów ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW 2022-12-31 31.12.2021 Odpisy aktualizujące wartość aktywów, w tym 9 867 9 197 a) wartości niematerialne b) rzeczowe aktywa trwałe c) nieruchomości inwestycyjne d) pozostałe aktywa finansowe e) należności z tytułu dostaw i usług 1 955 1 821 f) należności pozostałe 4 792 4 460 g) udzielone pożyczki 0 0 h) zapasy 3 120 2 916 - materiały 1 917 1 644 - półprodukty i produkty w toku 0 0 - produkty gotowe 421 465 - towary 782 807 Odpisy aktualizujące wartość aktywów razem 9 867 9 197 ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT nieruchomości inwestycyjne pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2022 0 0 0 0 1 821 4 460 0 2 916 9 197 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 1 621 347 0 646 2 614 - nieprzydatne w działalności 73 73 - przeterminowanie 347 347 - wątpliwa ściągalność 1 621 0 1 621 - zalegania i małej rotacji 448 448 - inne 125 125 - w wyniku nabycia spółki zależnej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 1 487 15 0 442 1 944 - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 341 341 - ustanie przesłanek do utraty wartości 1 049 1 049 - zapłata 100 15 115 - zmiany ceny rynkowej 0 - przeksięgowanie na należności dochodzone na drodze sądowej 0 - wykorzystanie odpisu 338 338 - inne 101 101 Wartość odpisu na 31.12.2022 0 0 0 0 1 955 4 792 0 3 120 9 867 45 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN ZMIANY odpisów aktualizujących WN RAT nieruchomości inwestycyjne pozostałe aktywa finansowe należności z tyt. dostaw i usług należności pozostałe udzielone pożyczki zapasy Razem Wartość odpisu na początek okresu 01.01.2021 0 0 0 0 14 067 2 405 0 4 079 20 551 Zwiększenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 2 109 3 108 0 148 5 365 - trwała utrata wartości 0 - przeterminowanie 0 - wątpliwa ściągalność 2 109 3 108 5 217 - zalegania i małej rotacji 148 148 - zmiany ceny rynkowej 0 - w wyniku nabycia spółki zależnej 0 Zmniejszenia w tym z tytułu: 0 0 0 0 14 355 1 053 0 1 311 13 851 - przedawnienie 0 - zbycie / upłynnienie 1 260 1 260 - ustanie przesłanek do utraty wartości 41 41 - zapłata 0 1 1 - zmiany ceny rynkowej 0 - przeksięgownie na należności dochodzone na drodze sądowej 2 868 - wykorzystanie odpisu 11 446 1 052 12 498 - inne 51 51 Wartość odpisu na 31.12.2021 0 0 0 0 1 821 4 460 0 2 916 9 197 Nota 13 Stan na 31.12.2022 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kaptału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) dopuszczenie do obrotu na GPW seria A zwykłe, na okaziciela - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. 02.04.2008r. - - 0 - - - 0 0 - - - 0 0 - 12 676 658 0 - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2022 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1 46 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Stan na 31.12.2021 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej /w tys. zł/ Data WZA Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS Prawo do dywidendy (od daty) seria A zwykłe, na okaziciela - - - - 10 000 000 10 000 000 14.02.2007r. wkład niepieniężny, aport ZPH WOJAS 02.04.2007r. 2007r. seria B zwykłe, na okaziciela - - 2 676 658 2 676 658 31.10.2007r. wkład pieniężny, publiczna subskrypcja 30.04.2008r. 2007r. Liczba akcji razem 12 676 658 Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2021 r. 12 676 658 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela, dopuszczonymi do publicznego obrotu. KAPITAŁ PODSTAWOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) 31.12.2022r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% 31.12.2021r Nazwa akcjonariusza Seria akcji Ilość głosów Procent posiadanych głosów Procent posiadanego kapitału A + B AW Invest Sp. z o.o. () 10 908 992 10 908 992 86,06% 86,06% Pozostali 1 767 666 1 767 666 13,94% 13,94% Razem 12 676 658 12 676 658 100,00% 100,00% () Podmiotem dominującym wobec AW Invest sp. z o.o. jest Pan Wiesław Wojas. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 2022-12-31 31.12.2021 a) Wartość nominalna (w złotych) 1 1 b) Liczba akcji razem 12 676 658 12 676 658 Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 12 677 12 677 47 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY 2022-12-31 31.12.2021 1. Z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) 20 313 20 313 2. Utworzony ustawowo 4 226 4 226 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (nominalna) wartość 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 5. Z podziału zysku 47 191 36 698 6. Inny 1 1 Kapitał zapasowy razem 71 731 61 238 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 2022-12-31 31.12.2021 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 6 626 6 658 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych 4. Z tytułu podatku odroczonego (1 250) (1 256) 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 6. Inny Kapitał z aktualizacji wyceny razem 5 376 5 402 Nota 16 ZYSK/STRATA NETTO 2022-12-31 31.12.2021 a) zysk/strata netto jednostki dominującej 29 590 30 638 b) zysk/strata netto jednostek zależnych (419) (2 416) c) zysk/strata netto jednostek współzależnych d) zysk/strata netto jednostek stowarzyszonych e) korekty konsolidacyjne 1 098 2 374 Zysk/strata netto 30 269 30 596 Zysk/strata netto przypadający akcjonariusz jednostki dominującej 30 406 31 279 ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH 2022-12-31 31.12.2021 1. Korekty błędów podstawowych (2 451) (1 400) 2. Zwiększenie (zmniejszenie) nierozliczonych zysków (strat) z lat ubiegłych (1 558) (23 284) 3. Ze zbycia zaktualizowanych środków trwałych 32 Zysk (strata) z lat ubiegłych razem (3 977) (24 684) Nota 17 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 2022-12-31 31.12.2021 a) w jednostkach zależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne 48 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN b) w jednostkach współzależnych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne d) wobec znaczącego inwestora 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne e) wobec jednostki dominującej 0 0 - kredyty i pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne f) wobec pozostałych jednostek 18 602 30 421 - kredyty i pożyczki 18 602 30 421 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 18 602 30 421 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2022-12-31 31.12.2021 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0 0 · powyżej 1 roku do 3 lat 0 0 - z tytułu pożyczek - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 0 - z tytułu pożyczek - inne · powyżej 5 lat 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 18 602 30 421 · powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: 18 602 24 421 - z tytułu kredytów i pożyczek 18 602 24 421 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego - inne · powyżej 3 do 5 lat 0 6 000 - z tytułu kredytów i pożyczek 0 6 000 - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego · powyżej 5 lat 0 0 - z tytułu kredytów i pożyczek - z tytułu leasingu finansowego - wycena instrumentu finansowego 3. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 18 602 30 421 KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE (struktura walutowa) 2022-12-31 31.12.2021 a) w walucie polskiej 18 602 30 421 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 0 0 49 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - EUR - USD - inne (JPY) c) w walutach obcych - EUR - USD - inne (JPY) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (po przeliczeniu na PLN) 18 602 30 421 50 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 17.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 7 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 681 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 31-12-2024 Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 600 PLN 6 421 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-03-2025 Hipoteka umowna do kwoty 16,5 mln zł; zastaw rejestrowy na akcjach Pawła Bartnickiego; zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych oznaczonych co do tożsamości 2,3 mln zł; zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości min. 500 tys. zł, zastaw rejestrowy na wierzytelnościach i na znakach towarowych; zastaw finansowy na wierzytelnościach, zastaw rejestrowy i finansowy na akcjach objętych przez nowego akcjonariusza WOJAS SA; przelew wierzytelności; weksel, poręczenie wekslowe Pawła Bartnickiego; poręczenie na zasadach ogólnych Pawła Bartnickiego i Inwestora - WOJAS SA, pełnomocnictwa do rachunków. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 4 400 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 51 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 18 602 Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 16 100 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 118 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 0 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. PFR S.A. pożyczka 7 600 PLN 6 000 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. BANK PKO BP SA kredyt w rachunkubieżącym i obrotowy 8 625 PLN/USD 8 203 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-06-2025 Zabezpieczeniem umowy jest: hipoteka umowna łączna do kwoty 16 500 000,00 zł na nieruchomościach własnych BARTEK S.A., zastaw rejestrowy o najwyższej sumie zabezpieczenia 15 900 000,00 zł na akcjach Pana Pawła Bartnickiego i WOJAS S.A., maszynach i urządzeniach, znakach towarowych, wierzytelnościach pieniężnych, pełnomocnictwa do rachunków bankowych, cesje z polis ubezpieczeniowych, poręczenie na zasadach ogólnych do kwoty 16 400 000,00 zł udzielone przez Pawła Bartnickiego, poręczenie na zasadach ogólnych do kwoty 3 600 000,00 zł udzielone przez WOJAS S.A. 52 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 30 421 53 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 18 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 2022-12-31 31.12.2021 1) w walucie polskiej 28 824 33 806 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 28 824 33 806 - inne 2) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 488 1 462 - z tytułu leasingu finansowego - MSSF 16 488 1 462 - inne Pozostałe zobowiązania finansowe razem (po przeliczeniu na PLN) 29 312 35 268 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 2022-12-31 31.12.2021 Środki trwałe w leasingu - wartość netto 45 180 52 707 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 29 312 35 268 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 19 848 21 842 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 49 160 57 110 Nota 19 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2022-12-31 31.12.2021 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 4 202 3 752 a) odniesionych na wynik finansowy 1 861 1 341 - Różnice kursowe 49 166 - Rzeczowe aktywa trwałe 406 266 - Wycena instrumentów finansowych - Naliczone odsetki od zwłoki 128 204 - Inwestycje długoterminowe 1 278 705 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 2 341 2 411 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 341 2 411 2. Zwiększenia 1 539 713 a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych ( z tytułu) 1 539 713 - Różnice kursowe 160 - Rzeczowe aktywa trwałe 356 140 - Inwestycje długoterminowe 897 573 - Naliczone odsetki 59 - Pozostałe 67 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 0 - Wycena instrumentów finansowych (podatek odroczony nie ujawniony na BO) - Różnice kursowe - Z tytułu aktualizacji środków trwałych b) przejęcie spółki zależnej 3. Zmniejszenia 67 263 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 193 - Różnice kursowe 117 54 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - Wycena instrumentów finansowych - Wycena instrumentów finansowych - Rzeczowe aktywa trwałe - Naliczone odsetki 76 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 67 70 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 67 70 - Wycena instrumentów finansowych 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 5 674 4 202 a) odniesionych na wynik finansowy 3 400 1 861 - Różnice kursowe 209 49 - Naliczone odsetki 187 128 - Rzeczowe aktywa trwałe 762 406 - Inwestycje długoterminowe 2 175 1 278 - Pozostałe 67 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 2 274 2 341 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2 274 2 341 * prezentacja „per saldo” w bilansie Nota 20 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2022-12-31 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 362 2 733 Pozostałe zobowiązania 0 0 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 362 2 733 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 2022-12-31 31.12.2021 1. Stan na początek okresu 2 733 2 835 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 863 1 898 2. Zwiększenia z tytułu: 3 0 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 3 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 0 0 3. Przejęcie spółki zależnej (zwiększenie) 4. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 0 0 5. Wykorzystanie 0 0 6. Rozwiązanie z tytułu: 374 102 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 40 67 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 334 35 7. Stan na koniec okresu 2 362 2 733 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 833 870 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 1 529 1 863 Nota 21 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 2022-12-31 31.12.2021 1.Stan na początek okresu 1 400 1 400 55 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 2. Zwiększenia (z tytułu) 0 0 - rezerwa koszty ZUS - rezerwa na odprawy emerytalne 3. Wykorzystanie 1 400 0 - rezerwa koszty ZUS 1 400 4. Rozwiązanie 0 0 5. Stan na koniec okresu 0 1 400 Nota 22 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2022-12-31 31.12.2021 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 a) długoterminowe b) krótkoterminowe -wykonane niefakturowane usługi - koszty napraw gwarancyjnych -rezerwy na premie -rezerwy na wynagrodzenia -inne 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 879 5 616 a) długoterminowe 3 084 3 475 -dofinansowanie prac badawczych -dofinansowanie środków trwałych 3 084 3 475 b) krótkoterminowe 1 795 2 141 -rozliczenie kontraktów długoterminowych -refundacja wynagrodzeń pracowników -umorzenie pożyczki -sprzedaż części budynku -karty podarunkowe 1 180 1 562 -dofinansowanie środków trwałych 391 391 -odszkodowania -wynagrodzenia adwokatów od spraw sądowych -inne 224 188 Rozliczenia międzyokresowe razem 4 879 5 616 2022-12-31 31.12.2021 1. DOTACJE - finansowanie środków trwałych Stan na początek okresu 3 866 4 268 Wpływ z dotacji ujęte w rachunku zysków i strat (391) (402) Stan na koniec okresu 3 475 3 866 - długoterminowe 3 084 3 474 - krótkoterminowe 391 391 2. DOTACJE - refundacje wynagrodzeń i ZUS Ujęte w rachunku zysków i strat Nota 23 56 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2022-12-31 31.12.2021 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 175 3 - z tyt. przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności - zobowiązanie wobec ZUS 462 - pozostałe 713 3 do spłaty w okresie: · powyżej roku do 3 lat 1 175 3 · powyżej 3 do 5 lat · powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 1 175 3 Nota 24 KREDYTY, POŻYCZKI , INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE 31.12.2022 31.12.2021 1) w jednostkach zależnych - - a) kredyty i pożyczki, w tym - - - długoterminowe w okresie spłaty - - b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) z tytułu dywidend - - 2) w jednostkach współzależnych - - 3) w jednostkach stowarzyszonych - - 4) wobec znaczącego inwestora - - 5) wobec jednostki dominującej - - 6) wobec pozostałych jednostek 38 322 18 692 a) kredyty i pożyczki, w tym 38 322 18 692 b) tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) z tytułu dywidend - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 38 322 18 692 57 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 24.1 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2022 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Santander PB S.A. kredyt w rachunku bieżącym 16 000 PLN 12 459 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 01-07-2023 Hipoteka umowna do kwoty 24 mln zł na nieruch ul. Sądowa 17 NT magazyn, cesja prawa z polisy ubezpiecz na nieruch, weksel własny in blanco z dekl. weksl, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Bank PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 6 000 PLN 4 136 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 4,8 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 11.000.000 złotych, weksel własny in blanco z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji. Bank Pekao S.A. kredyt w rachunku bieżącym 10 000 PLN 2 088 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 30-06-2023 Gwarancja banku BGK na kwotę 8 mln zł w ramach linii PLG FGP; hipoteka do kwoty 25 mln zł na nieruchomości własnej WOJAS S.A., pełnomocnictwo Banku do rachunków, weksel własny in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja z wpływów z wybranych terminali POS, cesja z polisy ubezpieczeniowej. BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 12 500 PLN 8 044 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 26-07-2023 Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis ubezpieczeniowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez WOJAS S.A., cesja wierzytelności z kart płatniczych dla wybranych sklepów. PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 065 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 10 694 PLN 685 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 0,75%, 2-3 rok 1,25% do 30-06-2024 Zastaw na zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 16 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 6 000 PLN 1 845 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez 58 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. 38 322 PLN Nota 26.1 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Na dzień 31.12.2021 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu/pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy (w tysiącach złotych) w walucie Kwota kredytu / pożyczki do spłaty (w tysiącach złotych) w walucie Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia BNP Paribas S.A. kredyt w rachunku bieżącym i obrotowy 15 830 PLN 7 325 PLN oprocentowanie zmienne, ustalane na bazie stawki 1M WIBOR, powiększoną o marżę banku do 06-07-2022 Gwarancja banku BGK na kwotę 13,6 mln zł w ramach linii PLG FGP, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 19 mln zł, weksel własny in blanco wystawiony przez WOJAS S.A., przelew praw z polis PFR S.A. pożyczka 26 400 PLN 9 058 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-06-2024 Zastaw na linii do produkcji obuwia oraz zapasach handlowych na kwotę nie niższą niż 30 mln zł oraz cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, a także poddanie się egzekucji przez WOJAS S.A. w trybie art. 777 K.C. PFR S.A. pożyczka 7 600 PLN 1 600 PLN oprocentowanie w skali roku równe marży, marża: 1 rok 1,25%, 2-3 rok 1,75, 4 rok 2,75% do 30-09-2026 Zabezpieczenia: (i) poręczenie Wojas S.A. do 3 mln PLN, zastaw rejestrowy na zapasach Bartek S.A. o łącznej wartości księgowej nie niższej niż 12,5 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej ubezpieczenia zapasów, oświadczenie o poddaniu się egzekucji przez BARTEK S.A. w trybie art. 777 K.C. oraz WOJAS S.A. do kwoty poręczenia. Paweł Bartnicki Pożyczka 709 PLN 709 PLN brak brak terminu spłaty brak 18 692 59 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 25 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 2022-12-31 31.12.2021 1) w jednostkach zależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy 0 0 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 2) w jednostkach współzależnych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 3) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 4) wobec znaczącego inwestora 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 5) wobec jednostki dominującej 0 0 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 0 0 -do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 6) wobec pozostałych jednostek 45 787 40 639 a) z tytułu dostawi i usług, o okresie wymagalności: 45 128 39 900 -do 12 miesięcy 45 128 39 900 -powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania wekslowe 659 739 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. DOSTAW I USŁUG (struktura walutowa) 2022-12-31 31.12.2021 a) w walucie polskiej 34 921 33 612 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 10 866 7 027 - EUR 3 234 3 124 - USD 7 363 3 516 - CZK 245 384 - BYN 23 3 - RON 1 0 - GBP 0 0 b) w walutach obcych 0 0 - EUR 690 679 - USD 1 673 866 - CZK 1 262 2 075 - BYN 18 2 - RON 0 0 - GBP 0 0 60 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem (po przeliczeniu na PLN) 45 787 40 639 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 2022-12-31 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 45 787 40 639 - do 1 miesiąca 19 793 15 913 - od 1 do 3 miesięcy 8 548 6 940 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 42 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 3 - powyżej 1 roku 0 0 - zobowiązania przeterminowane 17 446 17 741 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem 45 787 40 639 ZOBOWIĄZANIA PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWAN niespłacone w okresie: 2022-12-31 31.12.2021 - do 1 miesiąca 7 369 5 305 - od 1 do 3 miesięcy 4 275 2 437 - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 609 1 316 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 978 3 048 - powyżej 1 roku 3 215 5 635 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem 17 446 17 741 Nota 26 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYNAGRODZEŃ I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 2022-12-31 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 186 3 430 Pozostałe zobowiązania 922 486 Razem zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i pozostałe zobowiązania 5 108 3 916 Nota 27 REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2022-12-31 31.12.2021 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 895 2 890 Razem zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 895 2 890 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 2022-12-31 31.12.2021 1.Stan na początek okresu 2 890 2 057 2. Zwiększenia (z tytułu) 385 1 418 -rezerwa na urlopy pracownicze 385 1 351 -rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 0 67 -rezerwa na nagrody jubileuszowe 0 0 -w wyniku nabycia spółki zależnej 3. Przeklasyfikowanie (zwiększenie) 4. Rozwiązanie 380 585 61 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 5. Stan na koniec okresu 2 895 2 890 - z tego rezerwa na urlopy pracownicze 2 522 2 416 - z tego rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 185 250 - z tego rezerwa na nagrody jubileuszowe 188 224 Nota 28 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 2022-12-31 31.12.2021 1. Stan na początek okresu 1 024 542 2. Zwiększenia (z tytułu) 531 508 -rezerwa na gwarancje bankowe 28 508 -rezerwa na bonusy 464 -pozostałe 39 3. Wykorzystanie 507 0 4. Rozwiązanie 26 -rezerwa na zobowiązania -zmiana wyroku sądowego 5. Stan na koniec okresu 1 048 1 024 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 29 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. sprzedaż wyprodukowanego obuwia 124 680 130 229 2. sprzedaż półfabrykatów 1 000 39 3. sprzedaż usług produkcyjnych 402 341 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 126 082 130 609 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) kraj 119 880 124 407 b) export 6 202 6 202 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 126 082 130 609 Nota 30 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - surowce (materiały) 18 988 16 874 - towary (głównie buty) 186 382 144 846 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 205 370 161 720 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 62 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN a) kraj 192 447 153 425 b) export 12 923 8 295 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 205 370 161 720 Nota 31 Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) Amortyzacja 26 596 27 261 - z tyt. MSSF 16 Leasing 22 333 22 773 b) Zużycie materiałów i energii 51 589 47 329 c) Usługi obce 44 214 36 833 d) Podatki i opłaty 1 166 934 e) Wynagrodzenia 59 940 51 303 g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 11 537 9 824 h) Pozostałe koszty rodzajowe 12 270 9 560 Koszty według rodzaju razem 207 312 183 044 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (15 531) 1 471 Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (104 729) (86 969) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (11 786) (11 918) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 75 266 85 628 Nota 32 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Dotacje 91 860 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 781 213 4. Inne przychody operacyjne 15 203 6 435 Razem pozostałe przychody operacyjne 21 075 7 508 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE - dot. poz. 4 w nocie nr 32 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw i odpisów z tytułu: 66 25 - rezerwy na świadczenia pracownicze - pozostałe rezerwy 66 25 2. Pozostałe, w tym: 13 542 5 198 - różnice kursowe od należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych 224 1 316 - uznane reklamacje 48 14 - umorzenie subwencji PFR 8 019 0 - należności odzyskane 0 0 - odszkodowania otrzymane 73 388 - przedawnione zobowiązania 2 409 112 63 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - przejęcie długu 0 0 - refaktura za kary umowne 64 0 - materiały produkcyjne 0 0 - różnice inwentaryzacyjne 259 84 - udział w kosztach najmu powierzchni handlowych 0 0 - refundacja pracowników 11 96 - obciążenie za opóźnienie w dostawach 0 0 - rozliczenie wpłat WOJAS SRL 88 0 - wycena godziwa wartości inwestycji w nieruchomości 0 3 017 - niezrealizowane karty podarunkowe 771 85 - obciążenia z tyt. niedoborów 25 24 - rozwiązanie odpisu MSSF 16 0 0 - inne 1 551 62 3. Sprzedaż działalności pozostałej (faktury z tyt. czynszów, refaktury i faktury z innych tytułów) 1 595 1 212 Inne przychody operacyjne razem 15 203 6 435 Nota 33 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 163 67 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 074 2 191 3. Inne koszty operacyjne 3 532 2 219 Razem pozostałe koszty operacyjne 4 769 4 477 INNE KOSZTY OPERACYJNE - dot. poz. 3 w nocie nr 33 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Utworzone rezerwy i odpisy z tytułu: 28 507 - pozostałe rezerwy 28 507 2. Pozostałe 3 211 1 481 - różńcie kursowe 0 0 - koszty procesów i odwołania, postępowania komorniczego 0 122 - darowizny 26 4 - zapłacone zasądzone zobowiązania 0 0 - odszkodowania i kary zapłacone 10 0 - koszty postępowania spornego 69 0 - koszty usług obcych 0 176 - niedobory niezawinione 43 140 - wadium do przetargu 0 0 - likwidacje wyrobów gotowych, towarów i materiałów 851 715 - różnice inwentaryzacyjne 260 0 - kary umowne - refaktura 69 0 - zmiana cen w kartotekach magazynowych 0 2 - umorzone niedobory inwentaryzacyjne 0 0 - zwolnienie z długu WOJAS SRL 115 0 - inne 1 768 322 3. Koszty dotyczące działalności pozostałej - dot. nota nr 33, pkt. 3 293 231 Inne koszty operacyjne razem 3 532 2 219 64 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN … Nota 34 Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 2. Odsetki 250 8 570 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 0 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 14 0 5. Inne 38 18 048 Przychody finansowe razem 302 26 618 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 2 w nocie nr 34 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 221 129 - od jednostek powiązanych, w tym: 116 20 - od jednostek zależnych 30 - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 86 20 - od pozostałych jednostek 105 109 b) pozostałe odsetki 29 8 441 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej - od pozostałych jednostek, w tym: 29 8 441 - zasądzone i wpłacone przez mBank odsetki z tyt. nieważności transakcji CIRS 8 414 - pozostałe 29 27 Pozostałe przychody finansowe z tytułu odsetek razem 250 8 570 INNE PRZYCHODY FINANSOWE - dot. poz. 5 w nocie nr 34 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) dodatnie różnice kursowe 28 2 399 - zrealizowane - niezrealizowane 28 2 399 b) rozwiązane rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym 10 15 649 - z tyt. poręczeń kredytów 96 - umorzenie pożyczki - zasądzone i wpłacone przez mBank roszczenie z tyt. nieważności transakcji CIRS 15 553 - inne 10 Inne przychody finansowe razem 38 18 048 AKTUALIZACJA WARTOŚCI INWESTYCJI - dot. poz. 4 w nocie nr 34 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - wycena instrumentu finansowego 65 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - odpis aktualizujący wartość inwestycji 14 - pozostała aktualizacja inwestycji Razem aktualizacja inwestycji 14 0 Nota 35 Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Odsetki 7 481 3 742 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 0 2 Koszty finansowe razem 7 481 3 744 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK - dot. poz. 1 w nocie nr 35 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. od kredytów, pożyczek i gwarancji 3 451 1 592 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 3 451 1 592 2. pozostałe odsetki, w tym 4 030 2 150 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 4 030 2 150 - z tyt. MSSF 16 3 635 3 635 Pozostałe koszty finansowe z tytułu odsetek razem 7 481 3 742 INNE KOSZTY FINANSOWE - dot. poz. 4 w nocie nr 35 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) ujemne różnice kursowe 0 0 - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy 0 0 c) pozostałe 0 2 - wykup wierzytelności - prowizje - poręczenia kredytów - zabezpieczenie kredytu - inne pozostałe 2 Inne koszty finansowe razem 0 2 66 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 36 PODATEK DOCHODOWY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Podatek dochodowy bieżący 3 739 6 590 2. Podatek dochodowy odroczony 847 654 Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 4 586 7 244 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Zysk (strata) brutto 34 855 39 138 2. Korekty konsolidacyjne (3 801) (4 904) 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (9 754) 450 a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą 0 0 b) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 12 740 10 869 - odpisy aktualizujące należności 2 211 4 249 - odpisy aktualizujące zapasy 348 (1 150) - odpisy na Pdu 0 0 - niewypłacone wynagrodzenia i narzuty 3 411 2 331 - spisane należności 1 252 0 - odpis na Pfron 76 131 - odpis na ZFSŚ 0 0 - rezerwy na świadczenia pracownicze (245) (358) - pozostałe rezerwy 492 507 - amortyzacja bilansowa 19 778 19 994 - likwidacja bilansowa 69 155 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 0 0 - pozostałe odpisy aktualizujące 0 0 - rezerwy na odprawy emerytalne 0 0 - darowizny 26 4 - ujemne różnice kursowe niezrealizowane 3 210 907 - odpis aktualizujący wartość inwestycji 520 1 076 - wycena instrumentu finansowego 0 0 - realizacja instrumentu finansowego 0 0 - odsetki niezapłacone 32 15 - prowizje niezapłacone 0 0 - pozostałe odsetki niepodatkowe 373 12 - odsetki z tyt. MSSF 16 3 531 1 858 - korekta kosztów najmu - MSSF 16 (23 544) (22 113) - inne wyłączenia 1 418 381 - różnica w wartości umorzeniowej likw. śr. trwałych 0 0 - korekta kosztów podatkowych CIT (287) 2 810 - koszty postępowania spornego 69 60 - niedobory inwentaryzacyjne 0 0 - zrealizowana marża z połączenia spółek c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 4 141 2 024 - koszy leasingu operacyjnego 42 178 67 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN - wycena i realizacja instrumentu finansowego 0 0 - różnice kursowe zrealizowane 0 0 - uprawdopodobnienie nieściągalności należności 34 0 - amortyzacja podatkowa 0 0 - likwidacja podatkowa 0 25 - wypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami 2 331 1 758 - z tyt. zatrzymanego zysku 250 45 - zapłacone odsetki 4 12 - "złe długi" - korekta 0 0 - zwolnienie z długu WOJAS SRL 422 - ulga na działalność sportową 1 058 - inne 0 6 d) Dochody nie podlegające opodatkowaniu 18 340 8 420 - różnice kursowe niezrealizowane 3 123 3 424 - wycena instrumentu finansowego 49 606 - należności odzyskane 1 1 - odsetki niezapłacone 611 557 - odsetki anulowane 27 27 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy 146 100 - rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności 447 124 - rozwiązanie rezerw 185 155 - dotacja 391 402 - wycena nieruchomości inwestycyjnych 4 230 - umorzenie subwencji PFR 8 019 - rozwiązanie odpisu na PdU 562 - aktualizacja wartości inwestycji 541 3 017 - "złe długi" od należności 0 0 - inne wyłączenia 8 7 e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu 19 57 - rozliczenie kontraktów długoterminowych 0 0 - noty odsetkowe zapłacone w roku bieżącym 19 57 - dotacja 0 0 - zrealizowanie instrumentu finansowego 0 0 f) Odliczenia od dochodu 32 32 - darowizny 0 0 - działalność badawczo - rozwojowa 0 0 4. Strata podatkowa z lat ubiegłych 1 621 5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19 679 34 684 6. Podatek dochodowy według stawki 19% 19% 7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 8. Podatek dochodowy bieżący przypadający na część aportowaną, który wykazuje się w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 3 739 6 590 - wykazany w rachunku zysków i strat 3 739 6 590 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy 68 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN 36.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 847 654 - Różnice kursowe 31 (147) - Wycena leasingu finansowego (202) 337 - Odpis aktualizujący na materiały, towary i wyroby gotowe (71) 253 - Odpis aktualizujący na należności (59) 321 - Wycena instrumentów finansowych 0 0 - Realizacja instrumentów finansowych 0 0 - Rezerwy na świadczenia pracownicze 70 (158) - Pozostałe rezerwy 171 (362) - Odpis na ZFŚS 0 0 - Niewypłacone wynagrodzenia (432) (106) - Naliczone, niezapłacone odsetki 24 (69) - Różnica w amortyzacji 356 156 - Z tytułu aktualizacji środków trwałych 0 (70) - Korekta marży (59) (248) - Korekty konsolidacyjne 42 253 - Odpis na Pdu 107 (36) - Korekta kosztów podatkowych 1 (110) - Inwestycje długoterminowe 897 573 - Pozostałe (29) 67 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowej 0 0 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej z poprzedniego okresu 0 0 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 5. Inne składniki podatku odroczonego 0 0 Podatek dochodowy odroczony razem 847 654 Nota 36.3 Efektywna stopa podatkowa EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk brutto 34 855 37 840 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4 586 7 244 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA 13% 19% - podatek 19% od zysku brutto 6 622 7 190 Różnica między kwotą podatku wg stawki 19% a kwotą wykazaną w sprawozdaniu, na którą składają się: (2 036) 54 - subwencja PFR (1 523) - dotacja (74) (77) - ulga na działalność sportową (201) - strata podatkowa (860) (950) - wycena instrumentów finansowych 0 89 - pozostałe WOJAS S.A. i Bartek S.A. 278 21 - korekta pozostałe spółki zależne 344 971 69 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota 37 ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ PRZYPADAJĄCY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) netto 30 406 31 279 Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 2,40 2,47 Zysk (strata) netto na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku (straty) netto z danego okresu przez liczbę akcji. ZYSK (STRATA) NA 1 AKCJĘ (ZANUALIZOWANY) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 30 406 31 279 Liczba akcji (w szt.) 12 676 658 12 676 658 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zanualizowany) 2,40 2,47 Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR 33 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w Nocie 11 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Nota 38 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Inne korekty, w tym: (14 797) (3 106) - błąd podstawowy - rezerwa na świadczenia pracownicze (1 298) - różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych (97) (226) - wycena nieruchomości inwestycyjnej (4 771) (2 880) - odpis na PdU (462) - - umorzenie subwencji PFR (8 019) - - pozostałe (50) - Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej (14 797) (3 106) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przepływy pieniężne netto razem (2 604) 739 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (2 604) 739 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 - Środki pieniężne na początek okresu 6 720 5 981 Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 4 116 6 720 - o ograniczonej możliwości dysponowania 772 444 70 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Dodatkowe informacje i objaśnienia - pozostałe Nota nr 1 Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe: 31-12-2022 31-12-2021 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Udziały i akcje - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 34 106 38 203 Środki pieniężne 3 219 6 103 Środki pieniężne drodze 568 100 Weksle obce 0 - Należności z tytułu dostaw i usług 23 900 26 446 Pożyczki 5 562 3 469 Pozostałe należności 528 1 568 Środki pieniężne - lokaty 329 517 Kaucje - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 - Udziały i akcje - Razem aktywa finansowe wg kategorii 34 106 38 203 Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - Razem 34 106 38 203 Zobowiązania finansowe 31-12-2022 31-12-2021 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Pochodne instrumenty finansowe - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 103 633 90 238 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 787 40 639 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 56 924 49 113 - część długoterminowa 18 602 30 421 - część krótkoterminowa 38 322 18 692 Pozostałe zobowiązania finansowe 922 486 Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 103 633 90 238 Zobowiązania z tyt. leasingu 49 160 57 110 Razem 152 793 147 348 71 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 223 224 (804) - - - Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 2 224 (472) - - - Pożyczki 221 - - - - - Pozostałe należności - - (332) - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 223 224 (804) - - - ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu sprzedaży zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 8 532 1 316 (4 029) - - - Środki pieniężne - - - - - - Środki pieniężne drodze - - - - - - Weksle obce - - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług 1 316 (4 029) - - - Pożyczki 119 - - - - - Pozostałe należności 8 413 - - - - - Środki pieniężne - lokaty - - - - - - Kaucje - - - - - - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - - - Udziały i akcje - - - - - - RAZEM 8 532 1 316 (4 029) - - - 72 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN ROK 2022 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (3 408) oprocentowane kredyty bankowe w tym: (3 401) pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (7) - - - kaucje - - - - RAZEM (3 408) - - - ROK 2021 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH przychody (koszty) z tytułu odsetek zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zyski (straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej zyski/straty z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (1 627) - - - oprocentowane kredyty bankowe w tym: (1 592) - - - pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe - - - zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (35) - - - kaucje - - - RAZEM (1 627) - - - Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych W opinii Zarządu Emitenta wykazane w sprawozdaniu finansowym wartości bilansowe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych są przybliżeniem ich wartości godziwej. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na dzień bilansowy. O ile nie istnieją przesłanki wskazujące na fakt, że instrument finansowy nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego instrumentu lub w przypadku zobowiązań finansowych – cena sprzedaży danego instrumentu. Na dzień bilansowy wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek ustala się na podstawie ich bieżącej ceny zakupu/ sprzedaży. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Emitent ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny. Obejmują one wykorzystanie cen z ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz inne techniki/ modele wyceny powszechnie stosowane na rynku., dostosowane do konkretnej specyfiki i parametrów wycenianego instrumentu finansowego oraz sytuacji wystawcy (emitenta). 73 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Pochodne instrumenty finansowe, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF). Pozostałe pochodne instrumenty finansowe, w szczególności krótkoterminowe wykazywane są zgodnie z wyceną banku, z którym emitent zawarł umowę na dany instrument finansowy. Różnice z wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, z uwagi na kwalifikację do aktywów lub zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Krótkoterminowe aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane jako pożyczki i należności oraz zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Udziały i akcje nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu zalicza się do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy jako przeznaczone do obrotu, a zmiany tej wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Pozostałe udziały i akcje, jeżeli jest pewność, że są utrzymywane w celu sprzedaży w dłuższym terminie, zalicza się do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a zmiany tej wartości ujmuje się w kapitale własnym. Grupa stosuje następującą hierarchię dla celów ujawnienia informacji na temat instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – w podzielę na metody wyceny: Poziom 1: ceny notowane na aktywnym rynku (niekorygowane) dla identycznych aktywów lub zobowiązań. Poziom 2: metody wyceny, w których wszelakie dane mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą są obserwowalnymi, bezpośrednio lub pośredni, danymi rynkowymi; Poziom 3: metody wyceny, w których dane wejściowe mające istotny wpływ na szacowaną wartość godziwą nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych. Aktywa finansowe: 31-12-2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 34 106 - 34 106 - Środki pieniężne 3 219 - 3 219 - Środki pieniężne drodze 568 - 568 - Weksle obce 0 - 0 - Należności z tytułu dostaw i usług 23 900 - 23 900 - Pożyczki 5 562 - 5 562 - Pozostałe należności 528 - 528 - Środki pieniężne - lokaty 329 - 329 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 34 106 - 34 106 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - - - Razem 34 106 - 34 106 - Aktywa finansowe: 31.12.2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Udziały i akcje - - - - b) aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 38 203 - 38 203 - 74 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Środki pieniężne 6 103 - 6 103 - Środki pieniężne drodze 100 - 100 - Weksle obce 0 - 0 - Należności z tytułu dostaw i usług 26 446 - 26 446 - Pożyczki 3 469 - 3 469 - Pozostałe należności 1 568 - 1 568 - Środki pieniężne - lokaty 517 - 517 - Kaucje - - - - c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - - - - Udziały i akcje - - - - Razem aktywa finansowe wg kategorii 38 203 - 38 203 - Inne aktywa finansowe - udziały i akcje - - - - Razem 38 203 - 38 203 - Zobowiązania finansowe 31-12-2022 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 103 633 - 103 633 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 45 787 - 45 787 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 56 924 - 56 924 - - część długoterminowa 18 602 - 18 602 - - część krótkoterminowa 38 322 - 38 322 - Pozostałe zobowiązania finansowe 922 - 922 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 103 633 - 103 633 - Zobowiązania z tyt. leasingu 49 160 - 49 160 - Razem 152 793 - 152 793 - Zobowiązania finansowe 31.12.2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 a) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - b) zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 90 238 - 90 238 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 639 - 40 639 - Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 49 113 - 49 113 - - część długoterminowa 30 421 - 30 421 - - część krótkoterminowa 18 692 - 18 692 - Pozostałe zobowiązania finansowe 486 - 486 - Razem zobowiązania finansowe wg kategorii 90 238 - 90 238 - Zobowiązania z tyt. leasingu 57 110 - 57 110 - Razem 147 348 - 147 348 - 75 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Instrumenty finansowe - cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Emitent, jest pozyskiwanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Emitenta jest nie obracanie instrumentami finansowymi – w tym finansowymi instrumentami pochodnymi – w celach spekulacyjnych. Główne rodzaje ryzyka związane z instrumentami finansowymi to: - ryzyko stopy procentowej - ryzyko zmian kursów walut - ryzyko kredytowe - ryzyko płynności Zarząd oraz dział finansowy Emitenta zarządza nimi za pośrednictwem wewnętrznych raportów poświęconych każdemu z tych rodzajów ryzyka, analizujących stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko to dotyczy opartych o zmienną stopę WIBOR w PLN: zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i z tytułu dostaw oraz aktywów – środków pieniężnych, należności i pożyczek. Ryzyko zmiany stopy procentowej w ostatnim okresie wzrosło ze względu na prowadzoną politykę pieniężną przez RPP w związku z istotnym wzrostem inflacji. Stopa WIBOR 1M w 2022 r wahała się na wysokim poziome między 2 - a 7,5% r, stabilizując się w okolicach 7% (w porównaniu od 0,18 % do 2% w 2021 roku). Jednocześnie Emitent zanotował, ze względu na poprawiający się rating Emitenta, niższe marze banków w 2022 r. Emitent zakłada w 2023 r. lekki spadek stawki WIBOR 1M do 6%, przy dalszej nieznacznej już obniżce marży banków, ze względu na lepszy rating Emitenta. Dodatkowo Emitent posiada niewykorzystane limity kredytowe oraz niskooprocentowane finasowanie pożyczkowe z PFR S.A. na stałej stopie 1,25% w 2022 r. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Wahania stopy wpływ na wynik finansowy 31.12.2022 31.12.2021 Wzrost stopy procentowej 1% -512 -555 Spadek stopy procentowej 1% 512 555 Ryzyko zmian kursów walut Część surowców wykorzystywanych przez Emitenta do produkcji obuwia pochodzi z importu. Także część towarów handlowych pochodzi z importu. Ponadto część sprzedaży trafia na rynki zagraniczne. Podstawowe waluty, w której jest rozliczany zarówno import, jak i eksport to EUR oraz w mniejszym zakresie USD. W związku z tym Emitent jest narażony na ryzyko zmiany kursów walutowych. Zarząd Emitenta ocenia, że istnieje małe ryzyko kursowe w zakresie należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Prowadzona w tym zakresie polityka zmierza do równoważenia się przychodów i zakupów w walucie, co naturalnie obniża ryzyko kursowe. Czynsze najmu w galeriach handlowych oraz większa część kosztów eksploatacyjnych dot. najmu powierzchni zawierane są na ogół w EUR. Płatności z tego tytułu następują w cyklach miesięcznych i są przeliczane wg aktualnego kursu EUR. Wzrost kursu EUR do PLN powoduje wzrost kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym obniża rentowność działalności operacyjnej. Z kolei spadek kursu EUR do PLN powoduje spadek kosztów z tytułu najmu dla Emitenta, a tym samym poprawia rentowność działalności operacyjnej. Wzrost kursu EUR do PLN o 10 groszy w skali roku, tj. o 2,4% to dodatkowy koszt dla Emitenta w wysokości ca 500 tys. zł w skali roku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent (odbiorca lub dostawca) nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Emitent poniesie straty finansowe. Emitent stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Emitent korzysta z 76 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN usług agencji wywiadowczych i ratingowych, z informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Emitenta na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity kwotowe. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności, a w razie konieczności Emitent kupuje stosowne gwarancje kredytowe. Specyficzną cechą branży obuwniczej jest jej sezonowość. W pierwszej połowie roku przychody ze sprzedaży stanowią około 45% przychodów całorocznych, okres wakacyjny charakteryzuje się bardzo niskimi przychodami, natomiast w tym czasie (lipiec, sierpień) produkuje się obuwie z kolekcji jesienno-zimowej. Powoduje to deficyt środków obrotowych w postaci gotówki i jednostka w tym czasie korzysta z krótkoterminowych kredytów bankowych. Jest to konieczne ze względu na utrzymanie płynności produkcji, a także zapewnienie przychodów ze sprzedaży w okresie największego ich wzrostu (jesień, zima). Kolejnym czynnikiem, który może zachwiać płynnością w krótkim okresie czasu są nieprzewidywalne warunki pogodowe. Przy niesprzyjającej pogodzie istnieje ryzyko dużego spadku obrotów w okresie letnim, co może wiązać się z dodatkowym finansowaniem z kredytu. Przy wyjątkowo niekorzystnych warunkach zewnętrznych mogą pojawić się kłopoty z jego szybkim uzyskaniem. W dotychczasowej praktyce nie wysokość kredytu, ale właśnie termin jego uzyskania był najtrudniejszym elementem do realizacji. Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnemu narażeniu Emitenta na ryzyko kredytowe - bez uwzględnienia wartości otrzymanych zabezpieczeń. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności u Emitenta polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w horyzoncie krótkoterminowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. W celu zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Emitent stara się posiadać niewykorzystane limity kredytowe. W notach objaśniających do sprawozdania finansowego przedstawiono wykaz linii kredytowych wraz z kwotami przyznanego i wykorzystanego limitu kredytowego. W celu zmniejszenia ryzyka płynności jakie pojawiło się po wybuchu epidemii COVID-19, Emitent zawarł z PFR S.A. w ramach tarczy duże firmy pożyczkę płynnościową w kwocie 26,4 mln zł oraz 8 mln zł (BARTEK S.A.). Pożyczka ta spłacana jest w ratach, a termin całkowitej jej spłaty upływa 30 czerwca 2024 roku oraz 30 wrzesień 2026 roku. Zarząd Emitenta ocenia, iż obecnie ryzyko płynności kształtuje się na niskim poziomie. 77 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Przychody i koszty z realizacji odsetek Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu: 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki i należności 223 129 Przychody z odsetek, w tym: 223 129 - zrealizowane 34 - - należności z tytułu dostaw i usług 2 - - pożyczki udzielone 32 - - niezrealizowane 189 129 - należności z tytułu dostaw i usług - - - pożyczki udzielone 189 129 Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - 129 - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy 189 129 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - lokaty 31.12.2022 31.12.2021 Przychody z odsetek, w tym: - - - zrealizowane - - - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od pożyczek i lokat przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 31.12.2022 31.12.2021 Koszty odsetek, w tym: 3 812 1 739 - zrealizowane, w tym: 3 783 1 734 - od kredytu, pożyczki i gwarancji 3 426 1 587 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 3 52 - od zobowiązań budżetowych - 14 - od zobowiązań wekslowych, faktoringowych 354 81 - od pochodnych instrumentów finansowych - - - niezrealizowane, w tym: 29 5 - od kredytu, pożyczki i gwarancji 25 5 - od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 4 - - od pochodnych instrumentów finansowych - - Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Koszty odsetek - - Zobowiązania finansowe inne - leasing Koszty odsetek, w tym: 3 669 2 003 - zrealizowane 3 669 2 003 - niezrealizowane - - Termin spłaty odsetek od zobowiązań finansowych przypada na okres: - - - do 3 miesięcy - - - powyżej 3 do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - 78 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 31.12.2022 31.12.2021 Należności warunkowe od jednostek powiązanych, z tytułu - - a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - b) Pozostałe należności warunkowe - - Należności warunkowe od jednostek pozostałych, z tytułu 3 600 - a) otrzymanych gwarancji i poręczeń - - b) pozostałe należności warunkowe 3 600 - Należność warunkowa z tyt. wygranej sprawy przeciwko ZUS, opisana jest w nocie nr 14. Zobowiązania warunkowe 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - - Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych jednostek z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 12 489 10 384 Razem stan na koniec okresu 12 489 10 384 Zobowiązania warunkowe szczegółowo opisane są w sprawozdaniu z działalności i dotyczą wystawionych w imieniu WOJAS S.A. gwarancji i akredytyw przez finansujące WOJAS S.A. Banki. Nota nr 3 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy Nota nr 4 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy Nota nr 5 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane nakłady w okresie najbliższych 12 m-cy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w podziale na poszczególne grupy środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjne w 2022 r.: Wyszczególnienie 01.01.2022 – 31.12.2022 Wartości niematerialne 35 Grunty 79 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Budynki i budowle 231 Urządzenia techniczne i maszyny 730 Środki transportu 488 Inne środki trwałe 500 Środki trwałe w budowie 312 Nieruchomości inwestycyjne 6 302 Razem 8 598 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne 2022 r. wyniosły 8 598 tys. zł i dotyczą: -nowe salony i modernizacja istniejących w Polsce – 289 tys. zł, -maszyny produkcyjne, formy obuwnicze, kopyta - 611 tys. zł, -meble, regały i urządzenia magazynowe - 186 tys. zł, -pozostałe (w tym zestawy komputerowe, kamery, liczniki wejść, telefony) - 184 tys. zł, -instalacja p/poż. - 328 tys. zł, -budynek produkcyjny oraz obiekt o funkcji sanatoryjno-wypoczynkowej w Rabce Zdrój - 6 302 tys. zł, -samochód i inne środki transportu – 488 tys. zł, -instalacja fotowoltaiczna - 175 tys. zł, -licencje komputerowe - 35 tys. zł. Nakłady finansowane są ze środków własnych Spółki WOJAS S.A. Suma niespłaconych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2022 r. wynosiła 266 tys. zł oraz 26 tys. EUR brutto. Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz nieruchomości inwestycyjne na 2023 r. Wyszczególnienie 2023 - plan Wartości niematerialne 100 Grunty Budynki i budowle 1 600 Urządzenia techniczne i maszyny 400 Środki transportu 500 Inne środki trwałe 900 Nieruchomości inwestycyjne 0 Razem 3 500 Planowane nakłady na środki trwałe, wartości niematerialne oraz inwestycje długoterminowe na 2023 r. wynoszą 3,5 mln zł. Nakłady na nowe sklepy i modernizację istniejących szacuje się w kwocie 2 000 tys. zł (wystrój wnętrza i meble). Nakłady w planowanej kwocie 500 tys. zł dotyczyć będą modernizacji magazynów Spółki w Nowym Targu. Nakłady w kwocie 200 tys. zł dotyczyć będą zakupu dodatkowych licencji na programy komputerowe oraz na sprzęt komputerowy, drukarki i urządzenia elektroniczne, w tym system WMS. Nakłady w planowanej kwocie 200 tys. zł będą dotyczyć remontów budynku i przebudowy pomieszczeń biurowych i produkcyjnych. Nakłady na nowe środki transportu – kwota 500 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne w kwocie 100 tys. zł dotyczyć będą: maszyn i wyposażenia produkcyjnego, zakupu sprzętu biurowego oraz rezerwa inwestycyjna. Nakłady inwestycyjne będą finansowane ze środków własnych. Inwestycje kapitałowe: W 2022 roku nie było inwestycji kapitałowych. Nie planuje się nowych inwestycji kapitałowych na 2023 rok. 80 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Nota nr 6 Informacje o transakcjach Grupy z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Spółki z Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. zawierały transakcje z następującymi podmiotami powiązanymi, definiowanymi zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 24.: Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych wchodzących w skład grupy kapitałowej WOJAS S.A., wykazanych w pkt 1 wprowadzenia do sprawozdania finansowego: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas S.A. - AW Invest sp. z o. o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 1 Pozostałe przychody operacyjne 50 36 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 70 39 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 15 111 Należności z tytułu pożyczek 2 608 534 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas S.A. - Bartek S.A. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 18 666 14 694 Pozostałe przychody operacyjne 102 116 Przychody finansowe 141 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 6 891 11 533 Zakup usług – wynajem i inne 940 Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 12 631 7 982 Należności z tytułu pożyczek 3 342 3 201 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 81 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas S.A. - Wojas Bel Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów () 1 276 994 Pozostałe przychody operacyjne 6 6 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Należności z tytułu dostaw i usług 4 020 3 846 Należności z tytułu przejęcia długu Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas S.A. - Wojas Czech s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 111 1 812 Pozostałe przychody operacyjne 18 18 Przychody finansowe 249 203 Sprzedaż środków trwałych 112 Zakup towarów, materiałów 990 1 682 Zakup usług – wynajem i inne 191 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 498 6 589 Należności z tytułu pożyczek 6 485 6 053 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań * został utworzony w całości odpis aktualizujący 82 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Wojas S.A. - Wojas Slovakia s.r.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 2 892 2 889 Pozostałe przychody operacyjne 72 25 Przychody finansowe Zakup towarów, materiałów 1 316 2 516 Zakup środków trwałych 71 309 Zakup usług – wynajem i inne 271 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 881 7 174 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 Bartek S.A. - Wojas Bel sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 47 150 Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 160 161 Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Powyższe informacje przedstawiono przed wyłączeniami konsolidacyjnymi. Dane liczbowe dotyczące pozostałych podmiotów powiązanych z WOJAS S.A.: Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 WOJAS S.A. - ZPH WOJAS – W. Wojas Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 83 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne 6 5 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 9 2 Zakup usług – wynajem i inne 1 085 7 021 Zakup środków trwałych 52 52 Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 90 26 Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 WOJAS S.A. - Decolte Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 5 761 4 621 Sprzedaż usługi produkcyjnej 348 317 Pozostałe przychody operacyjne 334 273 Przychody finansowe 43 45 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 11 914 10 002 Zakup usług – wynajem i inne 594 165 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 441 810 Należności z tytułu pożyczek 1 239 1 196 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 WOJAS S.A. - WO-MA Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 12 9 84 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne 45 47 Przychody finansowe 59 62 Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów Zakup usług – wynajem i inne 1 10 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 159 172 Należności z tytułu pożyczek 1 715 1 656 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Kontrahent Przedmiot (rodzaj) transakcji Wartość transakcji (netto) w tys. zł Rok 2022 Rok 2021 WOJAS S.A. – Mateo Sp. z o.o. Sprzedaż produktów, towarów i materiałów 5 229 3 746 Pozostałe przychody operacyjne 190 161 Przychody finansowe Sprzedaż środków trwałych Zakup towarów, materiałów 9 460 7 718 Zakup usług – wynajem i inne 145 30 Zakup środków trwałych Koszty finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 7 189 5 871 Należności z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Gwarancje z tytułu zabezpieczenia zobowiązań Informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego przedstawiono w nocie nr 11 i 12. Transakcje z udziałem Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej: W 2022 r. nie były zawierane żadne transakcje z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej i wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków, w tym powołania, na rzecz Emitenta. Łączna wartość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała znacząco od kwot z 2021 r. Emitent dokonywał transakcji z osobami bliskimi wobec Pana Wiesława Wojasa (w rozumieniu Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 24 – „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”), jednakże Emitent oświadcza, iż nie miały one istotnego znaczenia dla Emitenta. Nota nr 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji 85 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. Nota nr 8 Informacje dotyczące segmentów działalności Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest produkcja i sprzedaż obuwia. Udział innych segmentów nie związanych ze sprzedażą obuwia i galanterii skórzanej oraz akcesoriów do obuwia w działalności Emitenta łącznie nie przekracza 10%. Z uwagi na powyższe Emitent prowadzi działalność w ramach jednego segmentu. Zarząd Grupy Kapitałowej Emitenta monitoruje działalność oraz alokacje zasobów na poziomie całej Grupy Kapitałowej. W związku z tym Emitent nie posiada danych umożliwiających ujawnienia aktywów trwałych, aktywów z tytułu podatku odroczonego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych oraz praw wynikających z umów ubezpieczeniowych wg krajów wykonywania działalności. Ze względu na brak segmentów branżowych wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku dotyczą w całości jednego segmentu. Głównym obszarem geograficznym jest sprzedaż krajowa. Udział tej sprzedaży w sprzedaży ogółem w 2022 r. wynosi 94,2%. Głównym odbiorcą Emitenta są konsumenci (sprzedaż detaliczna). Udział sprzedaży detalicznej w sprzedaży ogółem w 2022 r. wyniósł 72%. Szczegółowe zestawienia sprzedaży przedstawiono w skonsolidowanym sprawozdaniu z działalności za 2022 r. w pkt 3 tego sprawozdania. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY W PODZIALE NA STRUKTURĘ SPRZEDAŻY 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 w tys. zł w % w tys. zł w % towary (głównie obuwie) 186 382 56,2% 144 846 49,5% produkty (obuwie) 124 680 37,6% 130 229 44,5% surowce (materiały) 18 988 5,7% 16 874 5,8% sprzedaż półfabrykatów 1 000 0,3% 39 0,0% sprzedaż usług produkcyjnych 402 0,1% 341 0,1% RAZEM 331 452 100,0% 292 329 100,0% Tabela. Struktura geograficzna przychodów ze sprzedaży (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 tys. zł (%) tys. zł (%) Sprzedaż krajowa, w tym 312 327 94,2% 277 832 95,04% - produkty 119 880 36,2% 124 407 42,56% - towary i materiały 192 447 58,1% 153 425 52,48% Sprzedaż eksportowa, w tym 19 125 5,8% 14 497 4,96% - produkty 6 202 1,9% 6 202 2,12% - towary i materiały 12 923 3,9% 8 295 2,84% Przychody ze sprzedaży ogółem 331 452 100,0% 292 329 100,00% Nota nr 9 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (przeciętne zatrudnienie) Nazwa 2022 2021 Ogółem pracowników 1 071 1 072 w tym pracujący: 1 028 1 024 - personel kierowniczy 14 15 - prac. umysłowi 105 101 - prac. fizyczni 909 908 86 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN w tym uczniowie 0 1 w tym na urlopach wychow. i bezpł. 43 47 Nota nr 10 Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta, bez względu na to czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Zarząd WOJAS S.A. (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 410 - 12 - 422 Zarząd WOJAS S.A. (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Wiesław Wojas Prezes 300 - 12 - 312 Rada Nadzorcza (za 2022 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 54 - 6 - 60 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 36 - - - 36 Władysław Chowaniec Członek RN 47 - - - 47 Jacek Konieczny Członek RN 47 - - - 47 Kazimierz Ostatek Członek RN 36 - 30 - 66 Rada Nadzorcza (za 2021 r., w tys. zł) Imię i nazwisko Stanowisko/ funkcja Wynagrodzenie z tytułu pełnionej funkcji z tytułu stosunku pracy z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych inne ogółem wynagrodzenie brutto Jan Rybicki Przewodniczący RN 18 - 6 - 24 Barbara Kubacka Wiceprzewodniczący RN 12 - - - 12 Władysław Chowaniec Członek RN 12 - - - 12 87 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Jacek Konieczny Członek RN 12 - - - 12 Kazimierz Ostatek Członek RN 12 - - 69 81 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2022 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów inne Ogółem wynagrodzenie Zobowiązania inne 258 505 1 152 383 36 2 334 709 Inne osoby zarządzające wyższego szczebla (kluczowy personel) (za 2021 r., w tys. zł, zbiorczo) Wynagrodzenie z tyt. pełnionej funkcji z tyt. stosunku pracy z tyt. świadczonych usług z tyt. zakupu towarów inne Ogółem wynagrodzenie Zobowiązania inne 345 503 482 232 36 1 598 709 Nota nr 11 Informacje o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym i przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nota nr 12 Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Emitent zawarł umowę dnia 26 lipca 2022 r. z firmą audytorską, na badanie za 2022 r. oraz 2023 r. sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz przeglądu sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 r. i za I półrocze 2023 r. b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy: Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 65 000 zł netto za rok 2022, inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 43 000 zł netto za rok 2022. usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – nie dotyczy badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 22 000. 88 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Wynagrodzenie za: badanie sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 29 000 zł netto za rok 2021. inne usługi poświadczające, w tym przegląd półroczny sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego – kwota należna 14 000 zł netto za rok 2021. usługi doradztwa podatkowego – nie dotyczy pozostałe usługi – nie dotyczy badanie sprawozdania finansowego w jednostce zależnej – kwota należna 17 000 Nota nr 13 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres WOJAS S.A. w październiku 2021 roku został poinformowany przez swojego pełnomocnika procesowego, o podtrzymaniu przez Sąd Okręgowy w Nowym Sączu decyzji ZUS z 2018 roku w zakresie konieczności oskładkowania umów zleceń za okres 2016 w spółce WOJAS Trade sp. z o.o., dla której WOJAS S.A jest obecnie następcą prawnym. Wartość przedmiotu sporu wynosi 1,4 mln zł, na którą tą kwotę w 2021 r WOJAS S.A. utworzył rezerwę kosztową w księgach. W Sądzie Apelacyjnym jedną ze spraw WOJAS S.A. przegrał, co rodzi przypuszczenie, iż pozostałe też przegra. Dlatego w dniu 22.02.2023 r. wyprzedzająco WOJAS S.A. przelał do ZUS należność główną w kwocie 1,1 mln zł plus zaległe odsetki w kwocie 0,65 mln zł. W księgach 2022 r. ujęto dodatkową rezerwę na ten tytuł w kosztach finansowych w kwocie 0,35 mln zł. Nota nr 14 Informacje o znaczących zdarzeniach, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Sprawa z 2021 roku przed Sądem Okręgowym w Krakowie, gdzie pozwanym jest Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie, z powodu odmowy przyznania WOJAS S.A. dofinansowania do wynagrodzeń pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 2,5 mln zł. Na dzień zatwierdzenia raportu nie odbyła się jeszcze rozprawa. Sprawa z 2021 roku przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, gdzie pozwanym jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), z powodu odmowy zwolnienia ze składek ZUS pracowników w okresie lockdownu z powodu COVID-19. Wartość przedmiotu sporu: 3,6 mln zł. WOJAS S.A. wygrał w I instancji sprawę przed WSA, a także w trybie odwoławczym przed II instancją. Decyzją z marca 2023 r. ZUS przyznał WOJAS S.A. zwolnienie ze składek ZUS za miesiąc styczeń 2021 r. w kwocie 1,2 mln zł. Aktualnie ZUS ponownie rozpatruje wnioski WOJAS SA za miesiąc grudzień 2020 i marzec 2021 r. WOJAS S.A. spodziewa się decyzji pozytywnej, dlatego uznaje całą kwotę 3,6 mln zł jako aktywo warunkowe w niniejszym sprawozdaniu. Akcjonariusz Qilin Holding sp. z o.o. zs w Warszawie („Powód”) wniósł w 2019 roku pozew o stwierdzenie nieważności / uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r. Powód wniósł o stwierdzenie nieważności uchwały nr 5 i nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WOJAS S.A. z dnia 19.07.2019 r., ewentualnie o uchylenie w/w uchwał. W dniu 12 listopada 2020 r. Sąd Okręgowy w Krakowie wydał nieprawomocny wyroku stwierdzający nieważność uchwały nr 5 i 16. tj. uchwał zatwierdzających sprawozdanie finansowe WOJAS S.A. i Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. za rok 2018. WOJAS S.A. złożył w 2021 roku apelację od wyroku podtrzymując swoje argumenty. Wyrokiem z dnia 12 stycznia 2023 r. Sąd Apelacyjny wydał prawomocny wyrok i oddalił w całości zarzuty Qilin Holding sp. z o.o. Zatem podjęte uchwały na Walnym Zgromadzeniu w 2018 r. są prawomocne. mBank S.A. wniósł skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego od prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 21.04.2021 r (raport bieżący WOJAS S.A. nr 7/2021 z dnia 22.04.2021). Wyrokiem z dnia 21 89 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN listopada 2022 r. Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej, zatem wyrok Sądu Apelacyjnego jest prawomocny i ostateczny. BARTEK S.A. złożył dnia 25 maja 2010 roku pozew przeciwko Bankowi Handlowemu S.A. w Warszawie o zapłatę kwoty 3 364 906,02 zł z odsetkami ustawowymi i kosztami postępowania sądowego. Wymienioną kwotę stanowi uszczuplenia w majątku Spółki BARTEK S.A. w wyniku realizacji umowy zawartej z Bankiem, jest to tzw. sprawa opcyjna. Sprawę prowadzi Sąd Okręgowy w Warszawie, który wyrokiem z marca 2023 r. oddalił powództwo BARTEK S.A. Spółka złoży odwołanie. W przypadku korzystnego dla Spółki rozstrzygnięcia, Spółce należna będzie kwota 6,3 mln zł. W przypadku przegrania, Spółka może zostać obciążona kosztami postępowania. Nota nr 15 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, w tym wpływ wojny na Urainie W lutym 2022 roku wybuchła wojna na Ukrainie. Zarząd WOJAS S.A. ocenia, iż wpływ skutków wojny na działalność Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. nie jest istotny. Łączna sprzedaż Grupy Kapitałowej WOJAS S.A. na rynek rosyjski i białoruski w 2021 roku wyniosła ca 2,6% skonsolidowanych przychodów, a zaangażowane aktywa wynoszą ca 2% skonsolidowanych aktywów. WOJAS S.A. poprzez spółkę zależną WOJAS BEL sp. z o.o. posiada 3 własne sklepy w Mińsku na Białorusi. Sklepy te prowadzą działalność. WOJAS S.A. ani BARTEK S.A. nie posiada własnych sklepów w Rosji ani na Ukrainie. Dodatkowo BARTEK S.A. prowadził sprzedaż obuwia do jednej z większej sieci sklepów w Rosji. Kontrakt ten nie był kontynuowany w 2022 roku. BARTEK S.A. jest istotnie zaangażowany w działalność produkcyjną swoich kolekcji obuwia na Ukrainie – na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania panuje spora niepewność co do utrzymania przez te lokalne zakłady mocy produkcyjnych. BARTEK S.A. prowadzi też sprzedaż hurtową do sklepów multibrandowych na Ukrainie. Konflikt zbrojny na Ukrainie wpłynął zatem negatywnie na działalność BARTEK S.A. w 2022 r. Wojna na Ukrainie w jej początkowej fazie wzmocniła zaburzenia w światowym łańcuchu dostaw powstały z powodu epidemii COVID-19 – w szczególności w zakresie transportu kolejowego importowanych towarów i materiałów z Azji. Obecnie nie ma już zaburzeń w łańcuchu dostaw. Nota nr 16 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Emitent jest powstałą spółką akcyjną powstałą w roku 2007. Zgodnie ze sprawozdaniem założyciela spółki akcyjnej p. Wiesława Wojasa wniósł on do spółki WOJAS S.A. wkład niepieniężny, którym była wyodrębniona w ramach działalności gospodarczej prowadzonej przez niego na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem 2806/1991, zorganizowana w rozumieniu art. 55 1 k.c. jej część, obejmująca zespół składników niemajątkowych i majątkowych tworzących zakład produkcji obuwia zlokalizowany w Nowym Targu, przy ul. Ludźmierskiej 29 i działający pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas”. W szczególności obejmowała ona: nieruchomość gruntową wraz z wzniesionymi na niej budynkami produkcyjnymi i biurowymi, dla której założona jest księga wieczysta NS1T/00077944/3 prowadzona przez Wydział V Ksiąg Wieczystych w Sądzie Rejonowym w Nowym Targu, jak również związane z nieruchomością prawa rzeczowe maszyny i urządzenia do produkcji obuwia prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne licencje i zezwolenia znaki towarowe i inne prawa wynikające z własności przemysłowej tajemnice przedsiębiorstwa księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej 90 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Wartość wkładu wyceniono wg wartości księgowej wyodrębnionej części przedsiębiorstwa pod nazwą Zakłady Produkcyjno-Handlowe „Wojas” na dzień 31 października 2006 zgodnie ze sprawozdaniem finansowym. Sprawozdanie to zostało zbadane na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18 grudnia 2006r, sygn. akt KR XII Ns. Rej. 14247/06/602 przez biegłego rewidenta p. Janinę Niedośpiał nr 2729/2068, i została wydana w tym zakresie opinia z badania. Na podstawie w/w opinii Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji spółki. Nota nr 17 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w obecnym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy Nota nr 18 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy Nota nr 19 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. W 2022 roku rozpoznano błąd lat ubiegłych związany z niepełnym szacowaniem rezerw na urlopy pracownicze w kwocie 1 298 tys. zł oraz korygujący ją aktyw na podatek odroczony w kwocie 247 tys. zł. Korektę błędu w łącznej kwocie 1 051 tys. zł odniesiono w zyski zatrzymane – zysk (strata) z lat ubiegłych. Dokonano również zmiany prezentacyjnej aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony, które zostały wykazane „per saldo” w bilansie. W związku z tym zmniejszeniu uległa suma bilansowa o kwotę 4 070 tys. zł. Zmiana prezentacyjna w bilansie związana jest też z środkami transportu w leasingu. Dokonano ich reklasyfikacji z pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe” do pozycji „Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16)” w kwocie 519 tys. zł. AKTYWA 31.12.2022 31.12.2021/zmiana - dane porównawcze 31.12.2021/dane zatwierdzone - historyczne AKTYWA TRWAŁE 116 819 114 222 118 045 Rzeczowe aktywa trwałe 47 168 48 739 49 258 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) 45 180 52 707 52 188 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 3 823 AKTYWA RAZEM 296 919 261 083 264 906 PASYWA 31.12.2022 31.12.2021/zmiana - dane porównawcze 31.12.2021/dane zatwierdzone - historyczne KAPITAŁ WŁASNY 116 635 87 263 88 314 91 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Zyski zatrzymane 26 429 6 595 7 646 - zysk (strata) netto bieżącego okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 30 406 31 279 32 330 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 113 970 84 461 85 512 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 180 284 173 820 176 592 Zobowiązania długoterminowe 55 502 73 432 77 502 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 967 132 4 202 Zobowiązania krótkoterminowe 124 782 100 388 99 090 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 2 895 2 890 1 592 PASYWA RAZEM 296 919 261 083 264 906 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana 01.01.2022 -31.12.2022 01.01.2021-31.12.2022/zmiana - dane porównawcze 01.01.2021 -31.12.2021/dane zatwierdzone - historyczne Koszty ogólnego zarządu 11 786 11 918 10 620 Podatek dochodowy 4 586 7 244 7 491 Zysk (strata) netto 30 269 30 596 31 647 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 30 406 31 279 32 330 Całkowite dochody ogółem 29 477 29 768 30 819 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 29 614 30 451 31 502 Zysk (strata) netto (zannualizowany) (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 30 406 31 279 32 330 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 12 676 658 12 676 658 12 676 658 Zysk netto na jedną akcję: - podstawowy za okres obrotowy 2,40 2,47 2,55 - rozwodniony za okres obrotowy 2,40 2,47 2,55 Zysk netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej 2,40 2,47 2,55 Nota nr 20 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związanie. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. Nie dotyczy 92 Grupa Kapitałowa Wojas S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. sporządzone w tys. PLN Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji dnia 27.04.2023 r. przez Zarząd jednostki dominującej WOJAS S.A. Podpisy wszystkich członków Zarządu: 27 kwietnia 2023 r. Wiesław Wojas Prezes Zarządu .……………………………………… Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: 27 kwietnia 2023 r. Sławomir Strycharz Dyrektor ds. finansowych / Główny księgowy ……………………………… 93

AI Terminal

More from Wojas S.A.

Talk to a Data Expert