Wise Group

Wise Group AB Årsredovisning 2023 2 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Styrelsen och verkställande direktören för Wise Group AB (publ), org.nr 556686-3576, avger härmed års- redovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2023 för moderbolaget och koncernen vilken består av förvaltningsberättelsen (sidorna 3-4, 12-39, 42-45 och 48-61) och de finansiella rapporterna jämte noter och kommentarer (sidorna 64-93). De lagstadgade hållbarhets- och bolagsstyrnings- rapporterna enligt årsredovisningslagen ingår i årsredovisningen (sidorna 42-45 respektive 48-61). Koncernens resultat- och balansräkning jämte moderbolagets resultat- och balansräkning fastställs på årsstämman. Detta är Wise Group 3 Året i korthet 4 Koncernchefen har ordet 6 Mål och vision 9 1 Verksamheten Affärsmodell och strategi 12 Human Growth Award 15 Marknadstrender 16 Medarbetare och kultur 18 Finansiellt resultat 22 Aktien 26 Risker och riskhantering 28 2 Specialistbolagen Segmenten Rekrytering & Konsult- uthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling 33 Wise Professionals 34 Wise IT 35 K2 Search 36 SalesOnly 37 Wise Consulting 38 Wise People Group 39 3 Hållbarhet Hållbarhetsrapport 42 4 Bolagsstyrning Bolagsstyrningsrapport 48 Styrelse 58 Koncernledning 60 5 Räkenskaper Räkenskaper och noter 64 Förslag till vinstdisposition 93 Revisionsberättelse 94 Femårsöversikt 98 Nyckeltal och definitioner 100 6 Årsstämma och övrig information Årsstämma 2024 106 Ordlista 107 Historik 108 Finansiell kalender och kontakt 110 Innehåll Årsredovisning 2023 | Wise Group | 3 Wise Group är ett av Sveriges ledande företag inom HR och ledarskap. Genom våra specialistbolag erbjuder vi HR konsulting, ledarutveckling, rekrytering och konsultuthyrning. Wise Group grundades med övertygelsen att människor som får möjlighet att nå sin fulla professionella potential gör skillnad på riktigt. Vi tror på kraften som uppstår när rätt person matchas med rätt möjlighet. Medarbetare som får möjlighet till utveckling och samarbete mår bättre och presterar bättre. På så sätt bidrar vi till våra uppdragsgivares framgång genom ett mer mänskligt och modigt näringsliv och en mer hållbar framtid. Vår styrka är våra starka varumärken som vi byggt genom spetskompetens inom HR och kompetensförsörjning. Tillsammans är vi en snabbrörlig koncern med ett ledande helhetser- bjudande inom HR-relaterade tjänster för företag och organisationer. Mission När människor når sin fulla professionella potential gör de skillnad på riktigt. Så bidrar vi till ett modigt och mänskligt näringsliv. Vision Den självklara utvecklingspartnern för företag och organisationer som vill nå sin fulla potential genom att sätta människan i centrum. Värdeord Passion – Kvalitet – Tillväxt Detta är Wise Group | Förvaltningsberättelse 1 100 aktiva kunder 762 specialister 8 varumärken Noterat på Nasdaq Stockholms huvudlista Vi får människor och företag att växa H R K o n s u l t i n g & L e d a r u t v e c k l i n g R e k r y t e r i n g & K o n s u l t u t h y r n i n g Wise Group 4 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Året präglades av svagare efterfrågan och försiktighet hos kunderna. Genom ett antal åtgärder har kostnaderna sänkts och interna processer effektiviserats. Den 21 november utsågs Tobias Berglund till tf VD och koncernchef och den 12 mars 2024 utsågs han till permanent VD och koncernchef. Den 14 december presenterades en ny koncernledning där ledarna som är ansvariga för affären får större plats och lyfts fram. Wise är efter 2023 bättre rustat än på länge för att fortsätta stärka sin position som den ledande affärs- och utvecklingspartnern. Nettoomsättning och EBITDA-marginal Nettoomsättning, Mkr EBITDA-marginal 0 50 100 150 200 250 300 Kv1 2022 Kv 2 2022 Kv 3 2022 Kv 4 2022 Kv 1 2023 Kv 2 2023 Kv 3 2023 Kv 4 2023 -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 10% 12% 14% Hållbarhetsmål 0 20 40 60 80 100 eNPS 1 Engagemangsindex Ledarskapsindex 2022 2023 Branschsnittet 1 eNet Promoter Score (eNPS) är en undersökningsmetod som bygger på frågan: ”Hur troligt är det att du skulle rekommendera det här företaget som arbetsplats till en vän?” Under 2023 har Wise rustats för att stärka sin ledande position Förvaltningsberättelse | Året i korthet Nyckeltal för koncernen Mkr om inte annat anges 2023 2022 Nettoomsättning 803,1 910,5 EBITDA 7,6 67,9 EBITDA-marginal, % 0,9 7,5 Rörelseresultat -18,8 29,5 Rörelsemarginal, % -2,3 3,2 Resultat före skatt -19,7 26,8 Årets resultat -16,2 19,1 Investeringar 0,9 8,1 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 0,9 57,7 Avkastning på genomsnittligt totalt kapital, % -4,5 4,7 Avkastning på genomsnittligt eget kapital, % -14,8 14,0 Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 Resultat per aktie, kr -2,19 2,59 Utdelning per aktie kr 1) 0,00 4,00 Medeltal anställda 568 592 Antal anställda vid årets slut 538 676 1 Styrelsen har föreslagit årsstämman att för verksamhetsåret 2023 utgår ordinarie utdelning med 0,00 kr. H R K o n s u l t i n g & L e d a r u t v e c k l i n g R e k r y t e r i n g & K o n s u l t u t h y r n i n g Wise Group Årsredovisning 2023 | Wise Group | 5 Året i korthet | Förvaltningsberättelse 6 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Koncernchefen har ordet Wise Group är en av Sveriges ledande HR-koncerner med starka varumärken och ett erbjudande som varit centralt för utvecklingen av svenskt näringsliv. Under 2023 har vi skapat förutsättningarna för att våra specialistbolag ska jobba effektivare och framför allt närmare varandra. Med tydliga strategiska prioriteringar för 2024 och vår passion för HR och affärer ska vi stärka Wise Groups ställning som den drivande kompetens och HR-kraften i svenskt näringsliv. Under 2023 mötte vi en vikande marknad för rekryterings, konsult- och bemanningstjänster vilket medförde att Wise Groups omsättning minskade med 12 procent till 803,1 Mkr (910,5). Samtidigt valde vi att investera i ny IT-miljö för att framtidssäkra vår verksamhet. Detta, tillsammans med kostnader för att ställa om organisationen till de nya förutsättningarna, ledde till att rörelseresultatet försämrades till -18,8 Mkr (29,5). Unika styrkor Jag kom till Wise Group i september 2022 som VD för Wise Consulting och tillträdde som tf VD och koncernchef i november 2023. Den 12 mars 2024 blev rollen permanent. Under denna tid har jag lärt känna Wise Groups organisation, medarbetare och erbjudande på djupet. Det har gett mig en tydlig bild av koncernens styrkor som vi tillsammans ska fortsätta förstärka och utveckla. Wise Group och våra specialistbolag står för kvalitet, kompetens och vi har med hög förmåga bidragit till våra kunders tillväxt och värdeskapande. Wise Group har en lång historia av att vara en central kraft i utvecklingen av koncernens många kunder och av svenskt näringsliv. Med bred och djup kompetens inom HR, kompetensförsörjning, beteendevetenskap, organisations- och ledarskapsutveckling har vi etablerat oss som en stark och väleta- blerad utvecklingspartner. Koncernens position och historia är unik, samtidigt ser jag i Wise Group en passion och ett intresse för att utveckla affärer som jag aldrig tidigare sett så tydligt i något annat företag. Det här gör mig trygg med att vi har unika styrkor som ger oss möjlighet att växa och vinna nya affärer. Laget Wise Group En av våra största potentialer ligger i förmågan att skapa fördelar av att vi är en koncern och ett gemensamt team. Våra specialistbolag har differentierade kompetenser och kontaktnät, men vi delar samma starka kultur och historia. Vi vet att när vi arbetar tillsammans mellan specialistbolagen uppstår kreativitet, energi och möjligheter, drivet av vår gemensamma passion för att göra affärer och möta kunder. En av de mer prioriterade aktiviteterna för att frigöra värdet av att vara en koncern är våra omfattande investeringar i ny framtids- säkrad IT-miljö. Med koncernövergripande system på plats frigörs tid och resurser för att arbeta med fördjupade affärsrelationer och skapa värden hos våra kunder. I december beslutade jag att vi behöver förstärka vårt affärsfokus i koncernledningen och från och med 1 januari 2024 har koncern- ledningen utökats med VD:arna för specialistbolagen. Nu ska vi tillsammans implementera en gemensam strategi för att skapa maximal affärsnytta genom att använda våra resurser och kompetenser smartare och mer effektivt. Vi har samlat våra priori- teringar för 2024 i tre strategiska fokusområden: Professionalisera, Accelerera och Kommersialisera. Professionalisera Wise Group ska fortsätta arbetet med att ta fram väl avvägda koncernövergripande processer, system och arbetssätt för att våra medarbetare ska kunna öka sitt fokus på affären och erbjudandet. Det handlar till exempel om gemensamma HR, marknads- och försäljningsmodeller. Nytt strategiskt fokus stärker vår affär Årsredovisning 2023 | Wise Group | 7 ”När vi jobbar mellan specialistbolagen uppstår kreativitet, energi och möjligheter, drivet av vår gemensamma passion för HR och affärer.” Koncernchefen har ordet För att Wise Group ska vara fortsatt konkurrenskraftigt behöver våra medarbetare ständigt utveckla och fördjupa sina spetskompetenser. Genom att frigöra tid för dem och skapa naturliga kontaktytor mellan specialistbolagen skapar vi också nya möjligheter till kompetensut- veckling, erfarenhetsutbyte och framtida karriärvägar. Accelerera Vi accelererar och prioriterar affärskritiska delar av utvecklingen av vår nya IT-miljö och den fortsatta digitaliseringen av våra processer. Med bland annat systembyten och nya tjänster digitaliserar vi processer som idag utförs manuellt och därmed frigör vi resurser. Vi genomför relevanta investeringar som ger koncernsynergier, skapar mervärden och ökar kvalitén i våra leveranser. I tillägg kommer jag att lägga stor kraft på att ytterligare höja vår attraktivitet som arbetsgivare. För att kunna bibehålla positionen som en attraktiv arbetsgivare är det nu viktigare än någonsin att initiera satsningar som vi vet är viktiga för våra medarbetare och framtida medarbetare. Kommersialisera Koncernen ska fullt utnyttja sin starka varumärkesposition, förstärka attraktivitet och lojalitet i specialistbolagens olika profiler för att både nå nya kunder och bredda affären hos befintliga kunder. Den digitala närvaron ska stärkas och fördjupas, vi kommer ännu mer uppfattas som specialister i samma lag. Varumärkessynergier och arbetet med utvecklingen av den digitala närvaron och systematiken omkring den är påbörjad. Detta är ett omfattande arbete som utgår från Wise Groups långa varumärkeshistorik och syftar till att ﬂytta fram vår position inom samtliga varumärken. Som en del i detta arbete ska den digitala marknadsföringen fördjupas. Det ska bli tydligare att inom ramen för Wise Group jobbar ett mycket kompetent team av specialister tillsammans som ett lag. Hållbarhet driver affären En stark utveckling i samhället som också driver koncernens affär är näringslivets ökade fokus på hållbarhet. Genom bland annat nya EU-regleringar ser vi hur våra stora kunder i dag blir allt mer orienterade mot tydliga mål och aktivitetsplaner som rör medar- betare, beteenden och organisation. Wise Group har under lång tid bidragit till att skapa ett mer modigt och mänskligt näringsliv som präglas av mångfald, jämställdhet, rättvisa arbetsvillkor och motiverade medarbetare. Wise Groups totala erbjudande och djupa kunnande blir därför alltmer betydelsefullt för att våra kunder ska nå sina hållbarhetsmål. Wise Group har under 2023 gjort stora satsningar på utbildning och utveckling av samtliga medarbetare och påbörjat arbetet med att integrera hållbarhetsfrågan som en naturlig del av det totala erbjudandet. Flera av koncernens specialistbolag har tagit stora kliv framåt och under 2024 förstärker vi arbetet med att säkra våra leveranser, utöka vårt erbjudande och medverka till våra kunders utveckling inom hållbarhetsområdet, som en av Wise Groups viktigaste bidrag till framtidens kanske mest angelägna fråga. Vi ska stärka vår ställning Jag vill rikta ett stort tack till alla medarbetare för storartade insatser under ett utmanande 2023 då ni bevisat er professionalism och kompetens. Under 2024 ska vi tillsammans genomföra våra strate- giska prioriteringar och med vår passion för kunden och affären ska vi stärka Wise Groups ställning som den drivande kompetensför- sörjnings- och HR-kraften i svenskt näringsliv. Tobias Berglund VD och koncernchef 8 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 9 Mål och vision Vår vision Den självklara utvecklingspartnern för företag och organisationer som vill nå sin fulla potential genom att sätta människan i centrum. Övergripande mål Att bygga ännu starkare relationer med våra kunder och kandidater och stärka vår position som en utvecklingspartner. Finansiella mål Wise Group ska nå en genomsnittlig årlig organisk tillväxt om 8-10 procent över en konjunkturcykel med en rörelsemarginal om 6-8 procent. Vårt operativa mål Vi ska bli en erkänt attraktiv utvecklingspartner och helhetsleverantör, med nordisk räckvidd och svensk bas, inom specialistrekrytering och HR konsulttjänster. Vi ska ta en position som Nordens främsta aktör inom hållbar kompetensförsörjning. 10 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Verksamheten 12 Affärsmodell och strategi 15 Human Growth Award 16 Marknadstrender 18 Medarbetare och kultur 22 Finansiellt resultat 26 Aktien 28 Risker och riskhantering Årsredovisning 2023 | Wise Group | 11 Wise Group är en familj av specialistbolag i samverkan. Inom våra bolag arbetar vi med nischade team eller affärsområden, vissa med egna varumärken. Vår inriktning på specialisering främjar en stark kultur med passion för att lösa kundernas specifika utmaningar. Med våra mindre enheter blir vi dessutom snabbrörliga och rele- vanta för våra målgrupper och intressenter. Samtidigt har vi en unik styrka av att vara många specialister inom ﬂera expertområden, samlade i en och samma koncern. Vår viktigaste konkurrensfördel är den kunskaps- och affärskultur vi skapar genom det interna kompetensutbytet och förmågan att dela kunskap inom vårt gemensamma specialistområde – att bygga framgångsrika, lönsamma företag. Vi uppmuntrar och strävar efter att skapa synergier mellan våra dotterbolag och individer inom till exempel marknadskunskap och försäljning. Nya affärsmöjligheter och målgruppsbaserade tjänster uppstår genom utbyte av poten- tiella kunder, kund- och projektsamarbeten samt gemensamma seminarier och events. Vår viktigaste tillgång – konsulter och kandidater Vår viktigaste tillgång är våra konsulter och kandidater. Vi arbetar ständigt med att utöka räckvidden och utveckla relationerna till kompetenta konsulter och relevanta kandidater. Hög kvalitet vid utförandet stärker kundrelationen och specialistbolagets varumärke. Vår kandidatdatabas är omfattande och täcker kompetenser inom bland annat ledarskap, HR, lön, administration, ekonomi, IT, försälj- ning och marknad samt kommunikation. Starkt kundfokus Vi har drygt 1 100 aktiva kunder i alla branscher i Sverige och Finland. Kunderna omfattar ett brett spektrum men primärt små och medelstora företag med välkända B2B- och B2C-varumärken, organisationer och en mindre andel offentlig sektor. Många företag står inför strategiska utvecklingsresor som kräver ett nytt sätt att tänka kring kompetensförsörjning, HR och ledar- skapsfrågor för att de ska nå sina affärsmål. Med våra spetskom- petenser blir vi en viktig utvecklingspartner till våra kunder under den här omställningen. Genom vårt erbjudande och förmåga att ligga i framkant stärker vi kundernas konkurrenskraft och säkerstäl- ler att deras mål och strategi hänger ihop på ett tydligt sätt med strukturer, arbetssätt, ledarskap och värderingar. Vi förser dem med rätt kompetens och förmågan att kompetensutveckla i en omvärld som snabbt förändrar sig. Vi vill känna våra kunder så väl så att vi kan hjälpa dem att realisera sin potential redan i dag samtidigt som vi förutser deras framtida behov. Vi är proaktiva och tar initiativ till erbjudanden som vi tror kan leda till förbättringar i framtiden. Relationerna med våra kunder präglas av professionalism, engagemang och empati. Vår ambition är att alltid skapa utveckling och framgång för våra kunder liksom för våra kandidater. Vi har en diversifierad kundportfölj i många olika branscher och långvariga relationer med kunderna där återköpsfrekvensen är ett viktigt nyckeltal. Vårt breda utbud ger oss stor potential att växa med befintliga kunder. Samtidigt söker vi proaktivt nya kunder och utvecklar nya tjänster och erbjudanden utifrån identifierade behov på marknaden. Det är vårt primära sätt att - tillämpat i affären - arbeta med innovation. Spetskompetens med styrkan av en koncern Förvaltningsberättelse | Affärsmodell och strategi Vår grundstrategi är att nå marknaden genom specialisering. Hur vi positionerar oss avseende erbjudande, pris och varumärke baseras på denna grundstrategi. Vi vet att våra kunder föredrar att göra affärer med specialister framför generalister. Därför har vi valt att driva vår verksamhet i form av specialistbolag. Det är en konkurrens- fördel att kunna erbjuda spetskompetens i kombination med bredden och styrkan av en ledande koncern. 12 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Affärsmodell och strategi | Förvaltningsberättelse Lönsamhet och effektivitet Vid sidan av ständiga förbättringar i den löpande verksamheten fortsätter vi att välja ut och satsa på strategisk och riktad tjänste- och kundutveckling för att kunna vara en partner för framtiden. Denna typ av utveckling kräver kontinuitet i relationer och personer. Därför finns det ett direkt samband mellan förmågan att utveckla verksamheten lönsamt och vår attraktion som arbetsgivare. Den arbetsmiljö som vi skapar, där vår kultur frodas, bidrar till att duktiga medarbetare stan- nar kvar därför att de kan utveckla sig själva och sin kompetens. Det är en miljö som specialister attraheras av och vill vara en del av. Vår attraktionsmodell baserar sig på kulturella synergier där själv- ledarskap, tvärprofessionellt utbyte och sociala aktiviteter bidrar till en rik och stimulerande prestationsdriven arbetsmiljö. Gemensamma grundvärderingar, säljkultur, uppförandekod, kompetensutveckling, ledarprogram, on-boarding och kickoff bidrar till attraktion och intern mobilitet. Externt bidrar den till nöjda kunder, omsorg och kontinuitet i kundrelationer. Kommersiella intäktssynergier skapas genom systematisk korsförsäljning och övergripande nyckelkunds- utveckling baserad på en gemensam strategi för kundrelationer. Kostnadssynergier uppnår vi främst genom klok hantering av gemensamma resurser, investeringar och utvecklingskostnader. Ett exempel på detta är en samfinansierad gemensam funktion för tjänster inom ekonomi, lön, IT, telefoni, HR-infrastruktur och utbild- ning, strategiska inköp, interninformation, kontors- och mötesverk- samhet, resebokning och backofficetjänster. Nya systemstöd och automatisering För att effektivisera våra processer och förbättra infrastrukturen investerar vi i nya IT-system och automatisering av arbetssätt samt processer. De nya systemstöden ger oss bättre verktyg för bland annat kandidatmatchning och automatiserar processer som hittills utförts manuellt. Det här gör att vi kan öka vårt fokus på personliga kontakter med både kunder och kandidater vilket är en konkurrens- fördel på vår marknad. Vi får därmed ut större effekt av våra kontakter och ökar dessutom medarbetarnas kompetens genom kompetensväxling och utbildning. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 13 K o n s u l t e r W i s e I T S a l e s O n l y K 2 S e a r c h W i s e P e o p l e G r o u p P a s s i o n T i l l v ä x t K v a l i t e t W i s e P r o f e s s i o n a l s W i s e C o n s u l t i n g K a n d i d a t e r Kunder Förvaltningsberättelse | Affärsmodell och strategi 14 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Vi är 762 specialister inom rekrytering, konsultuthyrning, HR-konsul- ting, ledar- och organisationsutveckling. Våra specialistbolag erbjuder i huvudsak följande: Wise Professionals: Rekrytering och konsultuthyrning inom HR, lön, ekonomi, marknad och administration. I Wise Professionals ingår också The Pace, Eqonomy och KiMM. Wise IT: Rekryterar och hyr ut konsulter inom IT-området. K2 Search: Rekryterar ledare och specialister. SalesOnly: Rekryterar säljchefer och säljare samt hyr ut interimkonsulter inom försäljning. Wise Consulting: Erbjuder heltäckande lösningar inom HR interim och specialistkonsulter inom HR, ledarskap och organisationsutveck- ling. Wise People Group: Säljer samordnat erbjudandena från Wise IT, K2 Search, SalesOnly och Wise Consulting i Finland. Wise Group erbjuder också attraktionstjänster, affärsutvecklingsstöd, servicedesign samt affärs- och kundanalys. Flera bolag ett lag Wise Group samlar ﬂera bolag och många starka och väletablerade varumärken. Bolagen är specialister inom sin respektive kompetens och marknadsområde och verkar fritt inom ramen för sitt tjänste- erbjudande. Specialistbolagen är samtidigt en del av en helhet och arbetet med att hitta och utveckla synergier mellan bolag, varumärke och kunderbjudande är en av gruppens styrkor. Human Growth Award Human Growth Award lyfter HR som motor för innovation Human Growth Award är Sveriges mest prestigefyllda pris inom HR där vi lyfter fram det mest innovativa och moderna HR-teamet som utvecklar och driver HR framåt. Wise Group instiftade priset 2017 för att inspirera och bidra till ett starkare, modigare och mer humant näringsliv. HR-branschen befinner sig i en stark förändring. För att spegla detta introducerades 2023 tre kategorier i tävlingen: Värdeskapande och innovativ HR Har en hög påverkan på organisationen och skapar värde genom att HR-arbetet är väl integrerat i verksamheten. Utmanar status quo, är nyfikna och prövar nya innovativa arbetssätt. Bidrar aktivt till att bygga lönsamma och framgångsrika verksamheter. Kultur som konkurrenskraft Främjar en inkluderande kultur präglad av ständigt lärande, kom- petensutveckling och högt engagemang. Med ett ledarskap som får människor att växa och där man tar tillvara på varandras styrkor och olikheter. Hållbar utveckling Arbetar integrerat och ambitiöst för att skapa såväl hållbara med- arbetare som en hållbar samhällsutveckling. Skapar engagemang, utvecklar kompetens och driver initiativ för att stötta såväl dagens som kommande generationers behov. Läs mer om Human Growth Award och om 2023 års vinnare på wiseconsulting.se/human-growth-award Vinnare av Human Growth Award 2023 Värdeskapande och innovativ HR Capio S:t Görans sjukhus Kultur som konkurrenskraft Cary Group Hållbar utveckling BookBeat Tidigare vinnnare 2022 Svea Solar 2021 Tre Sverige 2020 Mentimeter 2019 ICA Gruppens Center of Excellence Learning team 2018 Gröna Lund 2017 Nordic Choice Hotels Vinnarna av Human Growth Award 2023 i kategorin Värdeskapande och innovativ HR. Från vänster Anna Kronberg, HR-partner, Rigmor Anshelm, HR-chef och Lena Johansson, specialist kompetensförsörjning på Capio S:t Görans sjukhus. Till höger prisutdelaren Tobias Berglund, VD och koncernchef för Wise Group. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 15 16 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Det finns tydliga trender på vår marknad som påverkar oss i vår roll som experter på HR och kompetensförsörjning. För oss innebär det stora möjligheter att genom våra styrkor ytterligare stärka vår position som ett ledande företag inom HR och ledarskap. Kompetens en kritisk framtidsfråga Våra kunder står inför avgörande framtidsfrågor där kompetensbehov och kompetensförsörjning är kritiska komponenter. Förändringarna drivs i hög utsträckning av den globala digitaliseringen som innebär nya marknadsbeteenden och leder till bland annat helt nya arbetssätt och försäljningsmetoder. För att framgångsrikt möta den här utveck- lingen krävs ett strategiskt förhållningssätt kring kompetensförsörj- ning och förmåga att hantera behoven både på kort och lång sikt. I Wise Group samlar vi specialistkunnande som baserar sig på djupa kunskaper om företagande och beteenden i såväl organisationer som hos individer. Genom våra specialistbolag har vi insikter om teknikför- ändringar och vad digitaliseringen innebär för näringsliv och organisa- tioner. Med dessa styrkor blir vi en utvecklingspartner till våra kunder och bidrar till att skapa en framtidssäkrad kompetensförsörjning. Hybridarbete Pandemin innebar ett paradigmskifte för lokaliseringen av arbets- platserna och hybridarbete är idag en självklarhet på många arbets- platser och står högt upp på våra kandidaters önskelista. Det här stäl- ler nya krav på alla organisationer som måste utveckla nya strukturer för ledarskap och organisation, processer och arbetsmiljö. För oss innebär utvecklingen med hybridarbete att våra nätverk med såväl konsulter som kandidater blivit större, vilket gör att vi har ännu bättre möjligheter att hitta rätt person till rätt position. Det ställer också krav på oss att hantera det växande antalet konsulter och kandidater med respekt och professionalism, ofta i en helt digital miljö. För att säkerställa de bästa nätverken måste vi vara en pålitlig, kunnig och välrenommerad kontakt. Kompetensutveckling centralt Vi ser att en allt viktigare faktor för arbetstagarnas motivation är möjligheten till kontinuerligt lärande och utveckling. Det innebär att en framgångsfaktor för företag är förmågan att etablera struktu- rerade processer för medarbetarnas utveckling. Redan i kandidat- kontakterna måste företagen kunna presentera sina processer för kompetensutveckling. Här kan vi göra skillnad för kunderna genom vårt expertkunnande och resurser inom HR och organisationsut- veckling. Matcha förväntningar om anställningsformer När gigekonomin blev en realitet för några år sedan ökade behovet av att kunna matcha förväntningar om anställningsformer mellan kunder och kandidater. Över åren har våra specialister byggt upp betydande kunskap om för- och nackdelar med olika anställnings- former vilket är av stor betydelse när vi ska stötta kunder och kandidater i rekryteringsprocesser. Vi bidrar till kundernas hållbarhetsarbete Under de senaste åren har hållbarhet blivit ett genomgående tema i såväl näringslivet, organisationer som hos våra kandidater. För näringslivet och organisationer handlar det om att identifiera var de har sin mest väsentliga påverkan och hantera både positiva och negativa utmaningar. Hos många av dem är till exempel jämställd- het, mångfald och trygga arbetsplatser centrala områden som de arbetar strukturerat med och har satt mål för. Här blir vi en del av lösningen eftersom vi med våra konsulter och kandidatnätverk kan ge dem möjligheter att få kompetenser och processer på plats för att nå hållbarhetsmålen. För våra kandidater handlar det om att de vill arbeta i organisa- tioner som bedriver en hållbar verksamhet och som bidrar till ökad hållbarhet genom sitt erbjudande. Vi ser att det finns potential för många företag att utveckla sitt hållbarhetsarbete vilket leder till att deras behov av kompetens inom området ökar. Långsiktigt värdeskapande En central kompetens hos oss för att snabbt möta förändringar är vår förmåga att agera agilt. Vi är alltid beredda att skapa nya, effektiva lösningar och metoder för våra kunder och kandidater vilket också kan innebära nya arbetssätt i vår egna organisation. Tillsammans med våra kunder, konsulter och kandidater möter vi en föränderlig värld för att skapa långsiktigt värde och ett mer hållbart samhälle. Vår kompetens växer i betydelse på marknaden Förvaltningsberättelse | Marknadstrender Wise Group är länken mellan företag och kandidater där vi med kvalitet och hög träffsäkerhet matchar båda gruppernas behov och önskemål. Med vår HR-kompetens stöttar vi företag i deras strate- giska och operativa arbete. I samverkan med kunder, konsulter och kandidater skapar vi långsiktigt värde och bygger ett mer hållbart samhälle. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 17 Marknadstrender | Förvaltningsberättelse Långsiktigt värdeskapande Kundernas utmaningar Kompetensförsörjning på kort och lång sikt Digital omställning Anställningsformer Hållbarhet Wise Groups styrkor Specialister inom HR och kompetensförsörjning Förstår beteenden och behov Teknikkunniga Hållbarhet Arbetstagarnas önskemål Kontinuerlig inlärning och utveckling Hybridarbete Anställningsformer Hållbarhet 18 | Wise Group | Årsredovisning 2023 För att möta förändringarna i omvärlden måste vi – precis som våra kunder - vara nyfikna på vilken kompetens vi behöver och hur vi kan vara attraktiva för de som har denna kompetens. Vi behöver också kunna erbjuda en miljö som ger utrymme för utveckling och utbyte. Genom att skapa en lärande kultur med kund och kunskap i fokus kan våra medarbetare skapa den bästa tiden i sina karriärer hos oss. Det ständiga lärandet Den egna drivkraften och möjligheten att dela och ta del av ny kun- skap är grunden för att stimulera till kontinuerligt lärande. Hos oss handlar det också om att utmana och stimulera specialisten genom täta dialoger mellan chef och kollegor som handledare. Fungerande självledarskap kräver tydliga uppdrag och ramar inom vilka medarbetare kan rådgöra med sin chef vad de ser att de behöver för att vara professionellt framgångsrika. Det i sin tur fordrar trygga ledare som är rustade för att vara en coachande ledare. Ledarskapet i fokus Att vara ledare i en kultur med självledarskap ställer krav på lyhördhet, förmågan att ha en plan för varje medarbetare, att våga ifråga- sätta faktabaserat och att utmana. Med ett sådant ledarskap bygger vi en lärande kultur där medarbetarna känner glädje och gemenskap. Genom att skapa balans mellan förväntningar och förmåga blir våra medarbetare motiverade. Hos oss är det viktigt att våra medarbetare har en stark säljförmåga, en vilja att möta nya kunder och kompetens att erbjuda befintliga kunder ﬂer tjänster ur vårt utbud. Det kräver att vi är kommersiellt nyfikna och med en passion för vad som gör företag framgångsrika och lönsamma. Personliga kontakter fortsatt viktiga De nya arbetssätten och affärsmetoderna som vi introducerade under pandemin är idag en naturlig och självklar del av vår ordi- narie verksamhet. De har ökat effektiviteten och också breddat till exempel våra kandidatnätverk när geografisk placering inte längre är relevant i samma utsträckning. Vår övertygelse är emellertid att personliga kontakter är affärskritiska och nödvändiga för att människor ska må bra och prestera bättre. Vi månar därför om personliga kontakter i vår affär, med såväl kunder som konsulter och kandidater. I Wise Group har vi idag etablerat så kallat hybridarbete och vill att våra medarbetare är minst tre arbetsdagar i veckan på konto- ret. Genom att träffas på kontoret skapar vi förutsättningar för nytänkande, kreativitet och stärkta relationer mellan medarbetare, kunder, konsulter och kandidater. Stabila, höga medarbetarresultat Medarbetarundersökningar är viktiga verktyg för att styra och leda vår grupp framåtlutat och med involvering. Vi gör varje år en med- arbetarundersökning kompletterad med en pulsmätning. På så sätt skapar vi påverkansmöjligheter som ger engagemang och får bättre inblick i våra medarbetares upplevelser kring hur vi leder och driver verksamheten. I våra medarbetarundersökningar följer vi både tren- der och temperatur. Utvecklingen över tid är viktig för att se hur mer långverkande beslut har bidragit till förﬂyttningar och effekt. Utfallet på den årliga medarbetarundersökningen ligger fortsatt stabilt över branschsnitten för våra utvalda jämförelsegrupper. Talent Review 2023 Vår Talent Review ska hjälpa oss att förstå hur väl våra medarbetare matchar Wise Groups plan framåt. Rätt person ska matchas med rätt möjlighet och medarbetarna ska få goda möjligheter till utveckling. Under vår Talent Review 2023 kunde vi konstatera att det skett en förﬂyttning i koncernen mot en mer senior organisation med ökad snittålder, något längre anställningstid och ﬂer personer som ”fyller” sina roller i förhållande till individer som fortfarande växer in i sina roller. Målet är att samtliga specialistbolag ska ha en plan för hur de arbetar med talanger, säkerställer kritiska kompetenser och säkrar successionen inom Wise Group. Passion för att bygga framgångsrika företag Förvaltningsberättelse | Medarbetare och kultur Vår unika styrka är vår kultur. Hos oss delar alla passionen för att bygga framgångsrika, lönsamma företag genom att sätta människan i centrum. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 19 Medarbetare och kultur | Förvaltningsberättelse 0 400 200 600 800 2019 2020 2021 2022 2023 Attraktiv arbetsgivare 0 20 40 60 Branschsnittet för eNPS 1 2019 2020 2021 2022 2023 1 eNet Promoter Score (eNPS) är en undersökningsmetod som bygger på frågan: ”Hur troligt är det att du skulle rekommendera det här företaget som arbetsplats till en vän?” Net Promoter Score beräknas genom att minska andelen ambassadörer i företaget med andelen kritiker. eNPS kan variera från +100 till -100. Högt engagemang bland medarbetarna 78 80 82 84 86 88 Branschsnittet för Engagemangsindex 2019 2020 2021 2022 2023 Starkt ledarskap Genomsnittligt antal medarbetare 74 76 78 86 88 90 Branschsnittet för Ledarskapsindex 80 82 84 2019 2020 2021 2022 2023 20 | Wise Group | Årsredovisning 202320 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Medarbetare och kultur Våra värdeord Passion Framgångsrika företag byggs av passionerade människor. Det är inte en affärsidé eller en teknisk lösning i sig som ger konkurrenskraft och gör företag framgångsrika utan det är människors engagemang. Kvalitet Vi är specialister med högt kunnande och fungerande arbetssätt som ser till att både vi själva och kunderna rekryterar rätt från början, utvecklar starkt ledarskap och skapar förutsättningar för medarbetarna att växa och utvecklas. Tillväxt Näringslivet befinner sig i omställning. Många företag står inför strategiska utvecklingsresor som kräver ett nytt tänk kring HR, kompetensförsörjning och ledarskapsfrågor för att de ska nå sina affärsmål. Lönsam tillväxt över tid bygger på hållbar hantering av resurser. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 21Årsredovisning 2023 | Wise Group | 21 Medarbetare och kultur | Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2023 | Wise Group | 21 Michael Stenman kom till Wise Group som Chief Information Officer hösten 2022. Han har lång erfarenhet av transformationsprojekt inom IT och fick en lista i handen med områden som måste åtgär- das. Transformationsprojekten fick samlingsnamnet Wise Up. ”Prioriteringen var tydlig från början”, berättar Michael Stenman. ”Vi måste börja med att kartlägga processer och vilken data vi vill få ut ur systemen, nu och i framtiden. Det är också viktigt att vi samtidigt skapar gemensamma arbetssätt och rutiner i hela koncernen för att öka effektiviteten.” Under 2023 har Michael Stenman och hans kollegor på IT-avdel- ningen genomfört det viktiga förarbetet inför transformationsresan och har en tydlig plan för de kommande åren som bland annat omfattar systembyten och nya tjänster. ”Med de nya systemen kommer vi att automatisera processer som idag utförs manuellt och frigör därmed tid för våra konsulter som kan fokusera på personliga kontakter med kunder och konsulter”, säger Michael Stenman. ”Det är oerhört givande och roligt att förändra och på så sätt bidra till ökad affärsnytta.” Michael Stenman, Chief Information Officer Wise Up frigör tid för personliga kontakter Transformationsprojekten inom IT – Wise Up – ska frigöra resurser och öka de personliga kontakterna med kunder och konsulter. Digi- taliseringen av Wise Group ökar därmed konkurrenskraften och förstärker erbjudandet. 22 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Nettoomsättning Nettoomsättningen minskade med 12 procent till 803,1 Mkr (910,5) till följd av ett generellt sett svagare marknadsläge och ökad försiktighet hos kunderna. EBITDA EBITDA uppgick till 7,6 Mkr (67,9) med en EBITDA-marginal på 0,9 procent (7,5). EBITDA belastas med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 17,4 Mkr (6,1) samt investeringar i ny IT-miljö med 8,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till 33,7 Mkr (74,0) vilket motsvarar en EBITDA-marginal på 4,2 procent (8,1). Rörelseresultat Rörelseresultatet uppgick till -18,8 Mkr (29,5) med en rörelsemarginal på -2,3 procent (3,2). Under 2023 har rörelseresultatet belastats med personalrelaterade kostnader förknippade med organisations- förändringar om 17,4 Mkr (6,1) och nedskrivning av goodwill med 0,0 Mkr (13,0) samt investeringar i ny IT-miljö med 8,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till 7,3 Mkr (48,6) vilket motsvarar en rörelsemarginal på 0,9 procent (5,3). Resultat före skatt Resultat efter finansiella poster uppgick till -19,7 Mkr (26,8). Skatt Skattekostnaden uppgick till 3,5 Mkr (-7,6) vilket ger en effektiv skattesats på 17,8 procent (28,5). Periodens resultat Periodens resultat uppgick till -16,2 Mkr (19,1). Resultat per aktie Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till -2,19 kr (2,59). Investeringar Investeringar uppgick totalt till 0,9 Mkr (8,1) varav materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,9 Mkr (4,8) och immateriella tillgångar 0 Mkr (3,3). Avskrivning av materiella anläggningstill- gångar uppgick till 3,5 Mkr (3,3), nyttjanderättstillgångar 22,2 Mkr (21,8) och avskrivningar av immateriella tillgångar uppgick till 0,7 Mkr (0,3). Nedskrivning av goodwill uppgick till 0,0 Mkr (13,0). Kassaﬂöde och finansiell ställning Kassaﬂödet från den löpande verksamheten uppgick till 0,9 Mkr (57,7). Kassaﬂöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till 9,8 Mkr (-2,7). Koncernens likvida medel uppgick vid årets slut till 53,7 Mkr (104,0). Moderbolaget är innehavare av koncernens koncernkonto. Det totala saldot på koncernkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av koncernkontot redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. Koncernen har en beviljad checkkredit på 50,0 Mkr (50,0), vilken per 31 december 2023 nyttjades med 0,0 Mkr (0,0). Koncernen hade vid årets utgång utestående banklån om 0,0 Mkr (0,0). Kundfordringarna uppgick till 111,0 Mkr (128,3). Soliditeten var 28,4 procent (32,4) och eget kapital uppgick till 86,9 Mkr (132,7) motsvarande 11,75 kronor per aktie (17,95). Moderbolaget I moderbolaget bedrivs koncernledning samt administration och finansförvaltning för hela koncernen. Omsättningen uppgick till 64,7 Mkr (60,2) och resultat före skatt uppgick till -32,1 Mkr (-31,4). Under året erhöll moderbolaget 20,0 Mkr (30,0) i utdelning från koncernens dotterbolag. Moderbolaget har under 2023 tagit emot 49,2 Mkr (78,6) i koncernbidrag och lämnat 18,6 Mkr (2,0) i koncernbidrag till dotterbolagen K2 Search AB, Wise IT AB och Wise IT Konsult AB. Svagare efterfrågan och försiktigare kunder Förvaltningsberättelse | Finansiellt resultat För att möta den svagare efterfrågan har Wise Group under 2023 genomfört omställningsåtgärder för att sänka kostnaderna, effektivisera interna processer och driva affären framåt. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 23 Finansiellt resultat | Förvaltningsberättelse Anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Likvida medel Eget kapital Långfristiga skulder Långfristiga leasingskulder Kortfristiga skulder Kortfristiga leasingskulder 2023-12-31 2022-12-31 0 50% 100% !"!%#"$#"$ Balansräkning 2023 2022202120202019 -30 -20 -10 0 10 20 30 40 50 60 70 80 EBITDA, Mkr Rörelseresultat, Mkr EBITDA-marginal, % -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% EBITDA, rörelseresultat och EBITDA-marginal 2023 2022202120202019 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 Nettoomsättning, Mkr 24 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Finansiellt resultat 2019 2020 2021 2022 2023 Genomsnittligt antal medarbetare 681 568 491 592 568 Varav genomsnittligt antal inhousemedarbetare 350 299 251 298 296 Wise Group har verksamhet i Sverige och Finland. Sverige svarar för 92 procent (93) av koncernens totala omsättning. Både marknaderna i Sverige och Finland var svaga under 2023 och präglades av en ökad försiktighet hos kunderna. Personalkostnaderna på 487,7 Mkr (497,5) motsvarade 60,7 procent (54,6) av nettoomsättningen. Det genomsnittliga antalet inhousemedarbetare, det vill säga medarbetare som inte hyrs ut som konsulter, var 296 personer (298). Under 2023 har Wise Group sysselsatt över 194 underkonsulter vilket innebär att koncernen har cirka 762 specialister. De finansiella målen ska mätas över en konjunkturcykel. Sverige Finland Omsättning, Mkr EBITDA, Mkr EBITDA- marginal Omsättning, Mkr EBITDA, Mkr EBITDA- marginal 2022 844,3 56,5 6,7% 66,2 11,4 17,3% 2023 741,5 7,8 1,1% 61,6 -0,3 -0,4% Finansiella mål Mål Tillväxt 8-10 procent genomsnittlig årlig organisk tillväxt över en konjunkturcykel. Därtill kan förvärv tillkomma. Genomsnittlig årlig tillväxt 2009-2023 15,8% Lönsamhet 6-8 procent rörelsemarginal över en konjunkturcykel. Genomsnittlig årlig rörelsemarginal 2009-2023 3,8% Utdelning Två tredjedelar av resultatet efter skatt ska som grundregel delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Geografiska marknader Personalkostnader 26 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Aktiekapital Aktiekapitalet i Wise Group uppgick vid utgången av 2023 till 1 478 172 kr fördelat på 7 390 860 aktier. Samtliga aktier har lika rätt till utdelning liksom andel i bolagets tillgångar och resultat. Varje aktie har en röst. Ägarstruktur Antalet aktieägare ökade under året med 3,6 procent (36,2) till 3 364 stycken (3 248). De tio största ägarnas innehav motsvarade 78,5 pro- cent (78,4) av aktiekapitalet och rösterna. Samtliga ägardata kommer från Euroclear och avser 31 december 2023. Aktiekursutveckling Den sista handelsdagen på året var Wise Groups stängningskurs 28,3 kr vilket ger ett börsvärde på 209,2 Mkr. Den första handelsdagen på året var öppningskursen 36,4 kr och börsvärdet 269,0 Mkr. Aktien minskade med 22,2 procent under året. Nasdaq Stockholm mätt med indexet OMXS PI ökade under året med 15,5 procent. Under året noterades den högsta stängningskursen den 8 mars på 58,2 kr. Den lägsta stängningskursen noterades den 20 oktober på 23,1 kr. Under året omsattes 1,5 miljoner aktier (2,5) till ett värde av 60,2 Mkr (118,7) på Nasdaq Stockholm. Marknadshistorik Wise Group noterades på Nasdaq Stockholms huvudlista i small cap-segmentet den 16 december 2015. Wise Group noterades initialt under namnet Sign On på Stockholms- börsens O-lista (motsvarande small cap-segmentet) den 27 juni 2002. Under 2006 namnändrades bolaget till Wise Group och bolaget bytte marknadsplats till First North den 16 april 2007. Utdelningspolicy Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktie- ägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen föreslår en utdelning om 0,00 kr (4,00) per aktie för räkenskapsåret 2023, totalt uppgående till 0,0 Mkr (29,6). 2019 2020 2021 2022 2023 1 Utdelning per aktie, kr - - 4,00 4,00 - Utdelningsandel - - 71% 154,8% - 1 Föreslagen utdelning Förvaltningsberättelse | Aktien Aktiekapitalets utveckling År Transaktion Ändring aktier Ökning aktiekapital, kr Totalt antal aktier Totalt aktiekapital, kr 2005 Aktiekapital 1 000 100 000 1 000 100 000 2007 1 Split 10 000:1 9 999 000 - 10 000 000 100 000 2007 2 Apportemission 54 277 487 542 775 64 277 487 642 775 2007 3 Apportemission 66 902 513 669 025 131 180 000 1 311 800 2012 4 Apportemission 16 637 213 166 372 147 817 213 1 478 172 2015 5 Split 20:1 -140 426 353 - 7 390 860 1 478 172 1 Split beslutad vid årsstämma 23 februari 2007. 2 Apportemission riktad till aktieägarna i Wise Group AB i samband med rörelseöver- låtelse till Dagon AB. Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i det nya moderbolaget Wise Group AB. 3 Apportemission riktade till aktieägarna i K2 Search AB. Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i K2 Search AB till ett värde av 24,8 Mkr. 4 Apportemission riktad till aktieägarna i Resurs Bemanning CNC AB (publ). Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i K2 Search AB till ett värde av 73,0 Mkr. 5 Sammanläggning av aktier 23 juni 2015 i relation 20:1 vilket innebar att 20 befintliga aktier lades samman till en ny aktie. Årsstämman 2023 bemyndigade styrelsen, att vid ett eller ﬂera tillfällen, intill tiden framtill nästa årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieä garnas företrädesrätt, fatta beslut om nyemission av högst 20 procent av aktiekapitalet. Aktien 2023 Wise Group är noterat på Nasdaq Stockholms huvudlista i small cap-segmentet. Under 2023 ökade antalet aktieägare till 3 364 stycken (3 248). Årsredovisning 2023 | Wise Group | 27 De 15 största ägarna Ägare Innehav aktier Andel av aktier och röster, % Stefan Rossi 2 406 400 32,56 Erik Mitteregger Förvaltnings AB 1 240 000 16,78 Pictet and Cie (Europé) AG 1 186 351 16,05 Björn Bengtsson 375 093 5,08 Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 239 726 3,24 Andreas Randel 100 000 1,35 Nordnet Pensionsförsäkring AB 87 979 1,19 Roland Gustavsson 70 000 0,95 Ken Robert Skoog 53 500 0,72 SEB Life International Assurance 45 356 0,61 Handelsbanken Sverige Index Criteria 40 834 0,55 Anders Christer Johansson 39 600 0,54 The Bank of New York Mellon, W9 35 145 0,48 Clearstream Banking S.A., W8IMY 33 314 0,45 Jurek Recruitment & Consulting AB 32 182 0,44 Totalt 15 största ägare 5 985 480 80,99 Övriga 1 405 380 19,01 Totalt 7 390 860 100,00 Ägare efter storleksinnehav Antal aktier Antal ägare Antal aktier och röster Andel av aktier och röster, % 1-500 2 909 278 620 3,77 501-1 000 202 162 455 2,20 1 001-5 000 186 400 012 5,41 5 001-10 000 35 246 949 3,34 10 001-15 000 6 73 127 0,99 15 001-20 000 6 108 193 1,46 20 001- 20 6 121 504 82,83 Totalt 3 364 7 390 860 100,00 Ägarkategorier efter kapital och röster Ägande, kapital och röster, per geografiskt område Ticker: WISE ISIN: SE0007277876 För data per aktie se femårsöversikten på sidorna 98-99. Aktien | Förvaltningsberättelse Svenska institutioner Sverige Utländska ägare Övriga Europa Övriga världen Svenska privatpersoner Övriga Norden 28 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Wise Groups verksamhet och lönsamhet påverkas av en rad yttre och inre faktorer, vilka koncernen kan påverka i större eller mindre omfattning. Wise Group gör en kontinuerlig bedömning av vilka risker koncernen är exponerad för och minimerar dem dels via förebyggande åtgärder, dels via handlingsplaner för hur potentiella risker ska hanteras. De risker koncernen är exponerad för kan delas in i tre olika kategorier: rörelserisker, legala risker och finansiella risker. Rörelserisker Konjunktur Wise Groups verksamhet är beroende av hur kundernas verksamhet utvecklas. När konjunkturen eller andra större händelser påverkar kunderna så att behoven av rekrytering, konsultuthyrning och HR-tjänster minskar har det en negativ inverkan på Wise Group. Wise Group har en stor bredd av kunder verksamma i olika branscher varför exponeringen mot en enskild bransch eller kund är begränsad. De tio största kunderna stod för 13 procent av omsättningen 2023. Kunder Wise Group har drygt 1 100 kunder av vilka de ﬂesta svarar för en relativt liten del av den totala omsättningen. Många av kunderna är återkommande, dock krävs en ständig kundbearbetning. För att säkra en ständig återväxt på kundsidan arbetar Wise Group aktivt med kundvård samt med kundbearbetning. Tjänster, produktutveckling och försäljning Konsulttjänsterna rekrytering, search, konsultuthyrning, coachning och outplacement tillhandahålls både av anställda konsulter och partners. Konsulterna vidareutbildas kontinuerligt för att koncernen ska behålla sin kvalitet och professionalism. Försäljningen sker via direktbearbetning av kunderna. Försäljningsutvecklingen är beroende av Wise Groups förmåga att sälja och kvaliteten på konsulternas leverans, det vill säga kundnöjdheten. Avhopp eller hög sjukfrånvaro hos en eller ﬂer säljare/konsulter innebär minskad försäljning. För att minimera beroendet av enskilda medarbetare har Wise Group kundvårdssystem, tydliga befattningsbeskrivningar och projekt- modeller. Konkurrens Vad beträffar mer avancerade HR-konsulttjänster finns det många konkurrenter till Wise Group. Koncernen har dock en unik position genom att som enda aktör kunna erbjuda en bred portfölj av nischade erbjudanden inom HR-området. Konkurrenter eller nya aktörer kan utveckla konkurrerande lösningar eller kopiera Wise Groups lösningar. Vår bedömning är att koncernen har en stark marknadsposition till följd av långa kundrelationer, ett brett erbjudande inom HR och kompetensmatchning samt starka varumärken. En annan typ av konkurrens kommer från kundernas interna lösningar. Wise Group måste därför alltid erbjuda tjänster av högre kvalitet och tjänster som ett attraktivt alternativ till kundernas interna hantering. Ledarutveckling, coachning och outplacement erbjuds till medarbe- tare i olika företag och organisationer i samband med chefs- och medarbetarutveckling, personalneddragningar och organisationsför- ändringar. Wise Group och dess dotterbolag är välkända varumärken med en stark position inom dessa områden. Efterfrågan på vissa tjänster, till exempel stöd vid personalneddragningar, ökar under en lågkonjunktur vilket kan balansera för minskad efterfrågan på andra tjänster, exempelvis rekryteringstjänster. Informationssäkerhet Wise Group jobbar med människor och bygger sin affärsmodell på kompetens och kunnande kring människor och arbetsliv. Inom res- pektive dotterbolag hanteras en stor mängd personliga data både inom rekrytering, konsultuthyrning, rådgivning och coachning. Det är helt avgörande för Wise Groups trovärdighet att koncernen kan skydda kundernas, kandidaternas, medarbetarnas och konsulternas personliga data. Frågan har därför hög prioritet. Koncernens data- skyddspolicy följs upp kontinuerligt med dotterbolagen och varje incident sammanställs med bedömning kring riskens storlek samt de åtgärder som vidtagits. Wise Group har under 2023 inte haft några incidenter som rapporterats till Dataskyddsinspektionen. Risker och riskhantering Förvaltningsberättelse | Risker och riskhantering Årsredovisning 2023 | Wise Group | 29 Våra medarbetare En av Wise Groups framgångsfaktorer är medarbetarnas kompetens och professionella utveckling. Bolaget arbetar kontinuerligt med att engagera och attrahera befintlig och framtida personal. Koncernens förhållningssätt till medarbetarnas möjlighet till utveckling, arbetsmiljö och kultur är viktiga faktorer för koncernens förmåga att attrahera och behålla kompetens. Försäkringar Wise Groups företagsförsäkring omfattar egendoms-, ansvars- och avbrottsförsäkring. Försäkringen täcker inkomstbortfall vid verksamhetsavbrott upp till tolv månader samt eventuella skadeståndskrav från kunder. Klimatpåverkan Wise Group är ett renodlat tjänsteföretag. Wise Group bedömer att klimatpåverkan inte innebär någon väsentlig bolagsspecifik risk. För vidare redogörelse se hållbarhetsrapporten på sidorna 42-45. Känslighetsanalys – rörelse Förändringar i omsättning, rörelsemarginal och ändrade kostnader är de faktorer som främst kan påverka resultatet. I tabellen har effekten på rörelseresultatet beräknats under förutsättning att alla andra faktorer i resultaträkningen är oförändrade. Faktor Förändring, % Resultateffekt, Mkr Nettoomsättning +/- 10 procent +/- 80 Mkr Rörelsemarginal +/- 1 procentenhet +/- 8 Mkr Personalkostnader +/- 10 procent +/- 49 Mkr Legala risker Nya eller förändrade lagar och regler som påverkar Wise Groups verksamhet kan påverka koncernens lönsamhet och finansiella ställning. Wise Groups konsultuthyrningsverksamhet är beroende av det arbetsrättsliga regelverket inklusive utformningen av tillämpliga kollektivavtal. Förändringar i dessa regelverk kan påverka Wise Groups verksamhet såväl negativt som positivt. I och med införandet av GDPR finns också legala risker förknippade med personuppgifter. Wise Group har en utökad dataskyddspolicy (Privacy Policy) som tydliggör interna regler och rutiner och som minimerar risker på detta område. Se ovan under avsnittet Informa- tionssäkerhet. Finansiella risker De finansiella riskerna beskrivs i not 37. Väsentliga hållbarhetsrisker Wise Group har bedömt att bolaget har störst påverkan inom social hållbarhet och då främst i förhållande till egna medarbetare, kandidater och medarbetare i värdekedjan. Det finns även risker inom styrning och begränsade risker inom miljö. Riskerna för den sociala hållbarheten och styrning är primärt varumärkesrisker, förtroenderisker och i förhållande till kundnöjdhet. För information om väsentliga hållbarhetsfrågor, risker och riskhantering se kapitel 2 och kapitel 4 i hållbarhetsrapporten på sidorna 42-45. Risker och riskhantering | Förvaltningsberättelse 30 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Specialistbolagen 33 Segmenten Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling 34 Wise Professionals 35 Wise IT 36 K2 Search 37 SalesOnly 38 Wise Consulting 39 Wise People Group Årsredovisning 2023 | Wise Group | 31 32 | Wise Group | Årsredovisning 2023 H R K o n s u l t i n g & L e d a r u t v e c k l i n g W i s e C o n s u l t i n g W i s e P e o p l e G r o u p S a l e s O n l y K 2 S e a r c h W i s e I T W i s e R e k r y t e r i n g & K o n s u l t u t h y r n i n g P r o f e s s i o n a l s Wise Group Årsredovisning 2023 | Wise Group | 33 Segmenten | Förvaltningsberättelse Rekrytering & Konsultuthyrning Inom segmentet utförs rekrytering och uthyrning av specialister och chefer inom huvudsakligen försäljning, marknad, IT, ekonomi, HR och teknik. Rekrytering & Konsultuthyrning minskade omsättningen med 11 procent till 602,4 Mkr (673,6). Rörelseresultatet minskade med 96 procent till 1,9 Mkr (51,4) med en rörelsemarginal på 0,3 procent (7,6). Under året har segmentet belastats med nedskrivning av good- will med 0 Mkr (13,0), personalrelaterade kostnader av engångska- raktär med 10,0 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 1,4 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 2,2 procent (9,6). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 75 procent (74). HR Konsulting & Ledarutveckling HR Konsulting & Ledarutveckling erbjuder en bred portfölj av tjänster inom HR som till exempel HR-konsulting, outplacement, ledarutveckling och förändringsarbete. Segmentet minskade omsättningen med 14 procent till 197,3 Mkr (228,7) och rörelseresultatet minskade med 23 procent till 19,5 Mkr (25,2). Rörelsemarginalen uppgick till 9,9 procent (11,0). Under året har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 2,5 Mkr (2,2). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 11,1 procent (11,9). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 25 procent (25). Våra två segment Koncernens verksamhet är uppdelad i två rörelsesegment: Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling. Segmentsredovisningen används i första hand av styrelse och koncernledning för att följa verksamheternas rörelseresultat och omsättning. 2019 2020 2021 2022 0 100 200 300 400 500 600 700 2023 2019 2020 2021 2022 2023 0 50 100 150 200 250 2016 2019 2020 2021 2022 2023 2018 2019 2020 0 10 20 30 40 50 60 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% Rörelseresultat, Mkr Rörelsemarginal, % 2016 2019 2020 2021 2022 2023 2018 2019 2020 0 5 10 15 20 25 Rörelseresultat, Mkr Rörelsemarginal, % 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% Omsättning, Mkr Omsättning, Mkr Rörelseresultat och rörelsemarginal Rörelseresultat och rörelsemarginal 34 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Wise Professionals har framgångsrikt under fyra års tid drivit en intern rekryteringsfunktion åt ett stort, svenskt industriföretag. Det är en innovativ och nydanande lösning inom HR. Genom Wise Professionals erfarenhet och proaktiva arbete har industriföretagets andel kvinnliga medarbetare ökat, arbetsgivarvarumärket stärkts och kostnaderna minskat betydligt. Uppdraget inleddes 2020 när det stora industriföretaget kom till Wise Professionals och presenterade sina problem med bemanningen inom produktionen. De använde beman- ningsföretag för dessa tjänster, vilket gav dem medarbetare som kom in med mycket kort varsel, ofta med låg motivation och som snabbt lämnade arbetsplatsen. Det i sin tur gjorde både ledare och fast anställda medarbetare omotiverade och sänkte deras medarbetar- stolthet. ”Vår lösning var att arbeta med deras kompetensförsörjning på samma sätt som vi gör inom Wise”, berättar Andreas Cederlund, VD för Wise Professionals. ”I enkelhet innebär det att vi analyserar och bedömer vilka kompetenser som kommer att behövas och rekryterar dem proaktivt. När bemanningsbehovet uppstår, har vi kandidater som vi kan presentera för ledarna och som därmed är delaktiga i rekryteringsprocessen.” Resultaten är fantastiskt bra. Ledarna har återfått sin motivation och medarbetarstolthe- ten har ökat. Det medvetna arbetet att öka jämställdheten har lett till att 37 procent ﬂer kvinnor rekryterats och företagets arbetsgivarvarumärke har stärkts. Dessutom har kostna- derna minskat med hela 55 miljoner SEK per år för det stora industriföretaget. ”Vi har helt enkelt vänt på logiken för hur ett företag ska rekrytera”, fortsätter Andreas Cederlund. ”Det finns många företag som har ett ständigt behov av kärnkompetens och där kan vi hjälpa genom att proaktivt bygga kandidatﬂöden. Det här är också ett bra exempel på hur vi fortsätter att utmana rekryteringsbranschen. Genom att bryta konven- tioner och testa nya sätt att leverera tjänster lever vi efter visionen ’att sätta människor och verksamheter i rörelse’.” Andreas Cederlund, VD Wise Professionals Wise Professionals är specialister på rekrytering och konsult- uthyrning. Genom sju specialistområden utvecklar bolaget långsiktiga relationer med nischade yrkesgrupper: HR, Talent Acquisition, chefer och specialister, lön, ekonomi, administration samt marknad och kommunikation. Andel av koncernens nettoomsättning Vi fortsätter att framgångsrikt utmana rekryteringsbranschen Förvaltningsberättelse | Wise Professionals 39% 2023 2022 Omsättning, Tkr 314 914 342 180 Rörelseresultat, Tkr 17 020 41 373 Medelantal anställda 226 247 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 35 Andel av koncernens nettoomsättning Tack vare den digitala plattformen getwiser.se har Wise IT under 2023 ökat sitt fokus på de personliga kontakterna i sökprocesserna. Samtidigt växer nätverket av konsulter konti- nuerligt och kunderna får skräddarsydda lösningar som perfekt matchar deras behov. Getwiser.se började som en idé redan 2020 och lanserades 2023. Plattformen har blivit en omedelbar succé med stadigt ökande trafik, ﬂer publicerade konsultuppdrag och ﬂer ansökningar per uppdrag. Samtidigt växer nätverket av IT-konsulter över hela Norden och delar av Europa. Idag är ett stort antal IT-konsulter anslutna till getwiser.se. Fördelarna med getwiser.se är betydliga för kunderna, konsulterna och Wise IT. ”Vi matchar med kvalitet och kunderna får den exakta kompetens de behöver”, säger Heidi Tangnäs, affärsutvecklingschef på Wise IT. ”Med den digitala plattformen kan vi lägga våra personliga resurser på rätt ställe i processen vilket gör matchningarna bättre och våra kund- och konsultrelationer förstärks.” En framgångsfaktor för getwiser.se är att plattformen är öppen för alla IT-konsulter och kräver inget konto. Det är också lätt att komma i kontakt med Wise IT:s uppdragsansva- riga för att ställa detaljfrågor om uppdragen. Den som väljer att skaffa konto får status- information om den fortsatta processen. Wise IT fokuserar sina personliga kontakter på kunderna och de bästa möjliga kandidaterna. ”Vår ambition med getwiser.se stannar inte här”, säger Mathias Linarfve, VD för Wise IT. ”Vi ska fortsätta utveckla plattformen och ﬂer av Wise Groups specialistbolag kommer att an- sluta sig. Det här är ett verktyg som gör oss relevanta för kompetensmarknaden i stort och konkurrenskraftiga när vi fokuserar våra personliga kontakter på rätt delar av processen.” Mathias Linarfve, VD Wise IT Med ett av Sveriges största nätverk av IT-specialister lyfter Wise IT organisationer till nästa nivå med konsulter som förstår tekniken, kundens utmaningar och uppdraget. Med stor passion för matchning och IT säkerställer Wise IT rätt konsult för varje uppdrag. Getwiser.se förstärker kund- och kandidatrelationer Wise IT | Förvaltningsberättelse 26% 2023 2022 Omsättning, Tkr 213 615 231 475 Rörelseresultat, Tkr -6 528 13 077 Medelantal anställda 150 160 36 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | K2 Search 2% K2 Search nya VD Jenny Berge har ett tydligt mål – K2 Search ska ta tillbaka sin starka position på marknaden. En del av receptet för framgång är att utöka samarbetet med systerbolaget SalesOnly, Nordens största aktör inom säljrekrytering samt inkludera evidens via strategiska samarbetspartner som bedriver forskning inom sälj och ledarskap. ”Vi ska vara en självklar tillväxtpartner med expertis inom search och organisationsut- veckling med tillgång till de bästa framtidsledarna”, säger Jenny Berge. ”K2 Search har ett starkt varumärke och vi ska växa lönsamt genom att skapa tydligt värde både för våra kunder och kandidater.” Jenny Berge tillträdde positionen som VD för K2 Search i oktober 2023. Hon är också VD för framgångsrika SalesOnly sedan 2018. ”SalesOnly och K2 Search ska utöka samarbetet och förstärka profilerna som experter inom försäljning och ledarskap”, fortsätter Jenny Berge. ”Vår styrka är att vi är en partner till våra kunder som hjälper dem skapa tillväxt och ger dem de absolut bästa kandidaterna inom försäljning och ledarskap – en sann tillväxtpartner.” Jenny Berge, VD K2 Search K2 Search är ett välrenommerat bolag inom chefsrekrytering, interimsuppdrag för chefer, styrelserekrytering och ledarutvärderingar. Andel av koncernens nettoomsättning Starkt varumärke med stor potential 2023 2022 Omsättning, Tkr 14 660 25 346 Rörelseresultat, Tkr -9 190 -3 385 Medelantal anställda 13 13 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 37 SalesOnly | Förvaltningsberättelse Andel av koncernens nettoomsättning SalesOnly har skapat sin starka position på marknaden genom forskningsbaserat kunnande om försäljning, marknad och ledarskap. Nu tar de steget vidare och kompletterar sitt kunnande med hållbarhet – ett hittills mindre uppmärksammat område inom rekrytering. Alla SalesOnlys rekryteringskonsulter är certifierade inom Sales Excellence och experter inom försäljning. Sedan elva år tillbaka samarbetar SalesOnly med Mercuri International Research som bedriver forskning inom köp- och säljlogik. Genom samarbetet får SalesOnly unik kompetens som gör att konsulterna kan vägleda kunderna i en värld där affärslogik och beteenden snabbt förändras. Ofta träffar SalesOnly nya kunder som söker en säljchef men vet egentligen inte vilka kompetenser som är relevanta för just dem – idag och imorgon. Med SalesOnlys breda kunnande om affär och marknad kartlägger rekryteringskonsulten kundens behov och säkerställer att de får in rätt kompetens. Inte sällan leder det till att uppdraget breddas och SalesOnly har framgångsrikt transformerat hela säljorganisationer hos kunder som till exempel Ahlsell och Christian Berner. ”Vår styrka är att vi är goda rådgivare till kunder som inte vet hur deras affär ser ut imor- gon”, säger Jenny Berge, VD för SalesOnly. ”Eftersom vi tillsätter några av de mest affärs- kritiska rollerna i företagen måste vi skapa trygga beslut hos våra kunder och det gör vi genom affärsförståelse och specialistkunskap inom just sälj och säljledning.” Under 2023 har SalesOnly breddat sitt specialistkunnande till hållbarhet och alla rekryte- ringskonsulter har genomgått Wise Groups Sustainability Certification Training. ”Vi har under en tid sett att hållbarhet och kompetens inom hållbarhetsområdet växer i betydelse hos våra kunder. Vi vill kunna vägleda våra kunder också inom det här området och därför är det självklart att vi också kan hållbarhetsfrågor kopplade till strategi, affärsrisker och möjligheter”, avslutar Jenny Berge. Jenny Berge, VD SalesOnly SalesOnly är Nordens största aktör inom säljrekrytering med över 70 000 säljare och försäljningschefer i sitt nätverk. Med forskningsbaserade metoder matchar SalesOnly professio- nella säljare med framåtlutade arbetsgivare. Ledande inom säljrekrytering 2023 2022 Omsättning, Tkr 39 064 51 576 Rörelseresultat, Tkr 588 6 649 Medelantal anställda 19 18 5% Andel av koncernens nettoomsättning 38 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Wise Consulting 21% Wise Consulting har en djup och bred expertis inom HR-området, baserad på lång erfaren- het från många olika kunduppdrag. Genom en stark intern kultur med kunskapsdelning och högt kundfokus, kan Wise Consultings konsulter snabbt sätta sig in i verksamheter och omgående leverera värde i sina konsultuppdrag. ”Vi har ett drygt 100-tal konsulter som delar erfarenheter och best practise mellan sig”, säger Tobias Berglund, VD för Wise Consulting. ”Våra konsulter kommer in med nya ögon och en stark drivkraft att bidra till utveckling och uthållig lönsamhet för våra kunder.” Wise Consulting erbjuder skräddarsydda lösningar för kunderna vare sig det handlar om kortare eller längre uppdrag, operationella eller strategiska roller. Hos de stora kunderna kan det samtidigt pågå en handfull olika konsultuppdrag på olika lång tid. Uppdragen kan handla om att exempelvis driva förändringsprojekt, strategiskt stödja ledningsgrupper, men framför allt agera som funktionell och strategisk HR och en partner i organisations- utveckling. Wise Consulting har nyligen utfört ett omfattande projekt hos bland annat ett större tjänsteföretag som syftade till att stärka ledarna och ge dem verktyg för att bli tydligare i sin förändringskommunikation. ”Våra konsulter tränas i att ifrågasätta, agera med integritet och sätta värdeskapandet främst så att våra kunder kan vara långsiktigt framgångsrika”, fortsätter Tobias Berglund. ”Vi på Wise Consulting är i grunden beteendevetare och vi rör oss fritt och med stor säkerhet i perspektiven organisation och individ. Det är en superkraft!” ”Vi ser så mycket förändringar i vår värld nu och i nordiskt och svenskt näringsliv där Wise Consulting bidrar med insikter och erfarenheter och visar hur kultur och tillit påverkar samarbete och därmed resultat. Det är spännande att få bidra till utvecklingen av ett hållbart näringsliv där kultur och prestation balanseras och skapar fina resultat”, avslutar Tobias Berglund. Tobias Berglund, VD Wise Consulting Wise Consulting är Nordens ledande konsultföretag inom HR. Bolaget har ett hundratal affärsdrivna konsulter inom HR, ledarskap, organisationsutveckling. Wise Consulting skapar hållbara, lönsamma organisationer genom skräddarsydda lösningar inom HR, ledarskap och organisationsutveckling. Vår superkraft är förståelsen organisation – individ 2023 2022 Omsättning, Tkr 169 457 197 963 Rörelseresultat, Tkr 17 718 18 425 Medelantal anställda 82 82 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 39 Wise People Group | Förvaltningsberättelse Wise People Group Andel av koncernens nettoomsättning Wise People Group har etablerat sig som en betydande aktör på den finska marknaden med stark tillväxt under ﬂera år. Framgången bekräftas av stabilt hög kundnöjdhet som också hållit i sig under 2023 då omvärlden varit mer turbulent och organisationen dragits ner. Kunderna sätter ett högt betyg på Wise Groups finska bolag – 4,6 på en femgradig skala. I början av 2023 initierades ett nytt ledarskapsprogram i Wise People Group med starkt fokus på kund och förmågan att fungera som rådgivare till kunden. ”En del av vår styrka ligger i att vi inte bara är specialister och gör saker bra, vi kan – och vågar – vara rådgivare och säga vad vi tycker”, menar Jonas Weckström, VD för Wise People Group. ”Vi är med och bygger våra kunders företag och då måste vi upprätthålla vår profes- sionalism genom att ge tydliga råd om strategier, organisation och roller.” Ett genomgående tema är också tydlig kommunikation – till kunder, kandidater och internt inom Wise People Group. Genom att dela både fram- och motgångar internt kan alla i bola- get stärka sina kompetenser och goda beteenden och processer befästs. Som exempel på hur framgång delas, tar Jonas Weckström en chatt där en kund gett åter- koppling på ett rekryteringsuppdrag. Kunden skriver ”…den mest kvalitetsdrivna helhetspro- cessen vi varit med om. Ni förstod vårt läge, vår affär och de tekniska aspekterna av rollen. Ni gav kandidaterna en tydlig bild av oss som visade att ni var up-to-date med omvärlden och trender. Ni var agila och effektiva och gav dessutom HR råd om hur de ska driva sin funktion vidare.” ”Visst kan vi vara lite nördiga”, skrattar Jonas Weckström. ”Men genom att vara engagerade specialister upprätthåller vi vår kompetens och goda kundrelationer. För mig handlar det om professionalism och det är extra viktigt för att lyckas när omvärlden är turbulent.” Jonas Weckström, VD Wise People Group Wise People Group erbjuder HR konsulting, ledarutveckling, rekrytering och konsultuthyrning till finska företag och organisationer. Toppspecialister med hög kundnöjdhet 2023 2022 Omsättning, Tkr 61 575 66 205 Rörelseresultat, Tkr -318 11 398 Medelantal anställda 46 42 8% 40 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Hållbarhet 42 Hållbarhetsrapport Årsredovisning 2023 | Wise Group | 41 42 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Hållbarhetsrapport 1. Hållbarhetsrapport enligt årsredovisningslagen Rapporten upprättas i enlighet med 6 kap. 10–14 §§ i årsredo- visningslagen och omfattar räkenskapsåret 2023. Hållbarhets- rapporten innehåller de hållbarhetsupplysningar som behövs för förståelsen av företagets utveckling, ställning och resultat och konsekvenserna av verksamheten, däribland upplysningar som rör miljö, sociala förhållanden, medarbetare, respekt för mänskliga rättigheter och motverkande av korruption. Rapporten har överläm- nats till bolagets revisor samtidigt som årsredovisningen. 2. Långsiktigt värdeskapande genom ett modigt och mänskligt arbetsliv Wise Groups ambition är att bidra till ett modigt och mänskligt arbetsliv. Det arbete som vi gör syftar till att skapa långsiktigt värde, inte bara i bolaget, utan även för medarbetare, kunder, kunders medarbetare och samhället i stort. Vår expertis i att matcha rätt person mot rätt uppdrag utgör vårt bidrag till ett hållbart arbetsliv och inkluderande samhälle. Vi ser det som en del av vårt uppdrag att ständigt arbeta aktivt med att utveckla våra möjligheter till att bidra på ett värdeskapande sätt. Europeiska unionen (EU) har åtagit sig att uppfylla internationella överenskommelser och mål, som till exempel Parisavtalet om klimat- förändringar och Agenda 2030 för hållbar utveckling. Ny lagstiftning på hållbarhetsområdet är ett av de verktyg som EU använder i strävan att främja en övergång till ett hållbart samhälle som är motståndskraftigt mot framtida utmaningar. Ett av EU:s direktiv som trädde i kraft 1 januari 2024 är särskilt aktuellt för Wise Group, Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Under 2023 har Wise Group lagt grunden för att utforma hållbar- hetsarbetet och kommande rapporteringar i linje med lagstiftningen. Vi har accelererat vårt hållbarhetsarbete under året och skapat viktiga förﬂyttningar. • Strategiska beslut inom ledningen. Wise Groups styrelse, koncernledning såväl som dotterbolagens ledningar har formulerat övergripande strategiska riktningar inom hållbarhet och inkorporerat dessa i bolagens affärsplaner. • Uppdaterade riktlinjer och struktur för hållbarhetsarbetet. Centralt har Wise Group bland annat reviderat alla sina policyer och beaktat hållbarhetsfrågor samt utvecklat en intern struktur i dotterbolagen för ägandeskap av hållbarhetsfrågor. • Koncernbolagen utvecklar affärsmöjligheter kopplade till hållbarhet. Under 2023 har koncernbolagen utvecklat sina af- färsmöjligheter inom hållbarhet med utgångspunkt i sina olika förutsättningar och erbjudanden. • Utbildning. Medarbetare har tagit del av hållbarhetsutbildning med utgångspunkt i respektive bolags olika förutsättningar. Genom fördjupad kunskap inom ESG hos våra medarbetare kan vi erbjuda våra kunder ett mervärde som stödjer dem i deras egna hållbarhetsambitioner samt bidra till ökad kunskap om frågorna i samhället i stort. I hållbarhetsrapporteringen för 2023 redovisar vi hur hållbarhet är integrerat i verksamheten. Hållbarhetsrapporten gör inte anspråk på att vara anpassad till CSRD men det kommer rapporteringen för 2024 att vara. 3. Styrning, risker och riskhantering Wise Groups riskhanteringsstruktur utvärderas årligen av styrelsen. Styrelsen har det övergripande ansvaret för hållbarhetsfrågor för koncernen och koncernchefen är operativt ansvarig. Identifiering och hantering av risker sker löpande i respektive dotterbolag under varje dotterbolags-VD:s ansvar. Styrelsen fastställer vissa policyer som är centrala för hållbarhetsar- betet såsom Finanspolicy, Informationspolicy och Uppförandekod. Under 2023 har alla Wise Groups policyer, riktlinjer och instruktioner utvärderats från ett hållbarhetsperspektiv och de har strukturerats efter om de berör miljö, sociala frågor eller styrning alternativt ﬂera av områdena. Kategoriseringen underlättar överblicken av doku- mentationen men har också ett pedagogiskt syfte för att belysa vad hållbarhetsfrågor handlar om och hur de berör den faktiska verksamheten. Policyerna har även genomgått en genomarbetning för att säkerställa dess kvalité utifrån överensstämmelse mot regel- verk och verksamhetens befintliga processer. I juni 2023 utsåg koncernchefen en hållbarhetschef, Chief Legal and Sustainability Officer (CLSO), som sitter i koncernledningen och ansvarar för rapportering och uppföljning av hållbarhetsfrågor. CLSO fungerar även som ett stöd för medarbetarna i samtliga bolag. Bedömningar av verksamhetens hållbarhetspåverkan görs löpande av CLSO. Dotterbolagens VD:ar ansvarar för att operativt verkställa riktlinjer på hållbarhetsområdet. De tar också del av en omvärldsanalys med fokus på hållbarhetsfrågor i samband med sin affärsplanering och hanterar utvecklingen. En särskild funktion inom alla bolag är utsedd för att identifiera och utveckla möjligheter på hållbarhets- området, ”Sustainability Superuser”, som rapporterar till respektive dotterbolags-VD i hållbarhetsfrågor. Gruppen av ”Sustainability Superusers” leds av CLSO, träffas regelbundet och har fått ta del av en särskild kompetensutveckling i hållbarhet. Under 2024 förväntas Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) i kraft. Det innebär att riskhanteringen inom ESG-området ska inkludera bolagets hela värdekedja. En process för att bedöma företa- gets löpande due diligence inom hållbarhet kommer att vidareutveck- las under 2024, och kopplas till övriga riskhanteringsprocesser. 4. Intressenter Primära intressenter för Wise Groups verksamhet och hållbarhetsar- bete är medarbetare, kandidater, kunder, konsulter och leverantörer. Andra intressenter är investerare, myndigheter, branschorganisa- tioner, konkurrenter och arbetstagarorganisationer. De konsulte- ras och/eller analyseras på regelbunden basis för att identifiera väsentlig hållbarhetspåverkan, risker och möjligheter. En särskilt viktig grupp intressenter är leverantörer som kan ha en väsentlig hållbarhetspåverkan. Wise Group har under året påbörjat ett närmare samarbete med utvalda leverantörer för att underlätta datainsamling och skapa positiv förändring. Under 2023 har både befinliga och potentiella kunder efterfrågat hållbarhetsinformation från oss. Det här är en del av deras kart- läggning av sin värdekedja. 5. Väsentlighetsanalys Wise Group arbetar för att matcha rätt person med rätt möjlighet och genom utveckling, passion och kunskapsdelning stärka människor. På så sätt mår människor bra och bidrar till att företag och organisationer är framgångsrika och innovativa. Ett modigt och mänskligt arbetsliv är utgångspunkten för vår strategi. Den sociala hållbarheten står i centrum för detta men även frågor om styrning (governance) bedöms väsentliga. Det är således här som Wise Groups påverkan är störst, internt för egna medarbetare, externt hos kunder men även genom att sprida kunskap generellt inom samhället och visa på goda exempel. Hållbarhetsrapport Hållbarhetsrapport | Förvaltningsberättelse Wise Group bedömer att hållbarhetsfrågor i ökande utsträckning är relevanta för medarbetare och kandidater. Att Wise Group betraktas som hållbart påverkar därmed bolagets attraktionskraft. I och med ökade krav på transparens och möjligheter till jämförbarhet för håll- barhetsfrågor i samhället generellt förväntas kunskapen om företags hållbarhetsavtryck öka. Därmed blir det viktigare för företag att kunna redovisa en väl underbyggd, stark hållbarhetsprofil för att behålla sin konkurrenskraft, ett arbete som Wise Group aktivt bedriver. I förhållande till miljö bedöms Wise Group ha en relativt liten hållbar- hetspåverkan i och med att bolaget inte har någon verksamhet bestående av, till exempel, produktframställning eller tung logistik. Två av de främsta områden som däremot har identifierats som miljöpåverkande är användning av kontoren och tjänsteresor. Våra policyer har utformats i enlighet med den insikten och uppmuntrar exempelvis till klimatsmarta resor. Under året har även dialog förts och insamling av data initierats med bolagets hyresvärdar och resebyrå för att på ett tydligare sätt kunna kartlägga den negativa påverkan som finns. Vid val av lokaler och löpande förvaltning av kontoren har miljöhänsynen varit en faktor som betonats i dialogen med hyresvärdar. Internt arbetar vi också fortsatt också med initiativ som skapar medvetenhet och har ett direkt positivt avtryck. Detta görs till exempel genom att mäta hur mycket matavfall från våra medarbetare på Stockholmskontoret som komposteras och blir till Wisejord. Under 2023 omvandlades 145 kg matavfall till 101 kg kom- postjord. Även inom ramen för arbetet på bolagets IT avdelning har en kartläggning initierats för att sätta en hållbar IT strategi som till exempel inkluderar återvinning av förbrukad hårdvara inom bolaget. Sett till vår värdekedja och våra kunder så finns det aktörer som har en mer omfattande miljöpåverkan. Där har vi ambitionen att genom kunskap och ökat medvetande påverka de val som görs i den mån vi kan för att skapa positiva förﬂyttningar. De främsta riskerna kopplade till mänskliga rättigheter återfinns inom social hållbarhet och berör mänskliga rättigheter i arbetslivet. Wise Group verkar på en nordisk arbetsmarknad med ett starkt grundläggande skydd utifrån samtliga sociala hållbarhetsaspekter och dessa frågor utgör en del av bolagets kärnkompetens. Risken för överträdelser av mänskliga rättigheter för egna medarbetare och kandidater bedöms som låg mot bakgrund av nationell lagstift- ning, verksamhetens kärnkompetens och då frågorna arbetas med löpande i praktiken genom dialog med och åtgärder för medar- betare. Wise Group har identifierat att risker som berör barns rättigheter, slavarbete, ursprungsbefolkningars rättigheter och sociala och ekonomiska rättigheter bedöms ha låg sannolikhet att materialiseras inom ramen för den egna verksamheten. Utifrån en genomlysning av bolagets största kunder och leverantörer, bedöms det även finnas en begränsad risk att kränkningar uppstår i värde- kedjan. Mänskliga rättigheter generellt och i arbetslivet regleras vidare både internt och för värdekedjan i policyer såsom bolagets Code of Conduct och Equality and Diversity policy. En dialog med utvalda aktörer i värdekedjan har initierats för att skapa transpa- rens kring sociala hållbarhetsfrågor. Wise Group hanterar humanresurser både internt och externt gent- emot kunder, varför en bild av en bristande företagskultur allvarligt skulle kunna skada förtroendet för Wise Group som arbetsgivare och leverantör. För att hantera den risken arbetar bolaget med intern kontroll och under året har inga korruptionsärenden inrapporterats inom ramen för visselblåsarfunktionen. Wise Group har också upp- daterade policyer kring till exempel Code of Conduct samt affärsetik och upphandlingar. En aktiv dialog pågår om frågorna inom bolaget bland annat genom utbildningar som genomförts under 2023. 6. UN Global Compact Wise Group har varit medlemmar i UN Global Compact sedan 2018. Som medlem förbinder vi oss att årligen rapportera kring utvecklingen av vårt arbete med de tio principerna 1 kring mänskliga rättigheter, arbetsrättsliga frågor, miljö och antikorruption. Vid en anställning inom Wise Group kommuniceras detta åtagande till medarbetare direkt genom att anställningsavtalet skriftligen innehåller UN Global Compacts tio principer. 7. EU:s taxonomi och Wise Group EU:s taxonomiförordning innebär att företag som idag omfattas av EU-direktivet för icke-finansiell rapportering (Non-financial Reporting Directive, NFRD), samt finansmarknadsaktörer som erbjuder finansiella produkter inom EU behöver ange hur stor del av deras verksamhet som uppfyller kriterierna för en hållbar verksamhet. För att ett bolag ska klassas som en hållbar ekonomisk aktivitet måste det väsentligt bidra till minst ett av de sex miljömål 2 som tax- onomin ställer upp för sådan verksamhet. Samtidigt måste bolaget visa att det inte bidrar negativt till något av de andra miljömålen. Det måste även uppfylla ansvarstagande för sociala- och arbets- förhållanden. Kriterier finns definierade i taxonomiförordningens artikel 17 om att inte åstadkomma någon betydande skada, Do No Significant Harm (DNSH). Idag finns kriterier och tröskelvärden för alla sex miljömålen som omfattas av taxonomin. Den 13 juni 2023 publicerade EU Kom- missionen tillägg till kriterierna för de två första, klimatrelaterade målen, samt kriterier för de avslutande fyra miljömålen. Vi bedömer inte att Wise Groups verksamhet inom HR och tjänste- sektorn idag kan klassificeras som väsentligt bidragande till något av miljömålen. Samtidigt konstateras att det förefaller klart att verksamheten ’inte gör betydande skada’ enligt de definitioner EU direktivet för närvarande redovisar för DNSH. Vi följer utvecklingen av taxonomins kriterier och tillämpning och redovisar löpande. 1 UN Global Compacts tio principer är: Princip 1: Stödja och respektera internationella mänskliga rättigheter inom sfären för företagens inﬂytande Princip 2: Försäkra att deras egna företag inte är inblandade i kränkningar av mänskliga rättigheter Princip 3: Upprätthålla föreningsfrihet och erkänna rätten till kollektiva förhandlingar Princip 4: Eliminera alla former av tvångsarbete Princip 5: Avskaffa barnarbete Princip 6: Avskaffa diskriminering vad gäller rekrytering och arbetsuppgifter Princip 7: Stödja försiktighetsprincipen vad gäller miljörisker Princip 8: Ta initiativ för att stärka ett större miljömedvetande Princip 9: Uppmuntra utvecklandet av miljövänlig teknik Princip 10: Motarbeta alla former av korruption, inklusive utpressning och mutor 2 De sex miljömålen för taxonomin är: (1) begränsning av klimatförändringar, (2) anpassning till klimatförändringar, (3) hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser, (4) övergång till en cirkulär ekonomi, (5) förebyggande av föroreningar och kontroll, och (6) skydd och återställande av biologisk mångfald och ekosystem. Koncernen totalt 2023, MSEK Andelen ekonomiska verksamheter som omfattas av taxonomin % Andelen ekonomiska verksamheter som inte omfattas av taxonomin % Omsättning 803,1 0 100 Driftsutgifter (opex) 0,4 0 100 Kapital- utgifter (capex) 0,9 0 100 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 43 44 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Hållbarhetsrapport 8. Hållbarhetsintegrering och exempel på förﬂyttningar under året Wise Group har utsett en hållbarhetschef Under 2023 har Wise Groups styrelse och koncernledning tagit konkreta steg för att tydliggöra bolagets hållbarhetsavtryck och integrera hållbarhet i det strategiska och operativa arbetet. Styrelsen har inkorporerat hållbarhet i den årliga arbetsplanen och har det som en stående agendapunkt vid sina möten. Styrelsen har också fördjupat kompetensen om sin roll och sitt ansvar för hållbarhetsfrågor i förhållande till EU:s nya lagstiftning. Hållbarhet har även, efter instruktion från styrelsen, integrerats i affärsplane- ringen för koncernens samtliga bolag. För att möjliggöra den här förﬂyttningen och att Wise Groups hållbarhetsrisker och -möjlighe- ter omhändertas framöver har koncernchefen i dialog med styrelsen utnämnt en hållbarhetschef. Rollen är placerad i koncernledningen vilket innebär ett direkt inﬂytande över att hållbarhetsperspektivet genomsyrar bolagets verksamhetsutveckling. ”Wise Group skapar hållbara och framgångsrika organisationer med högt motiverade medarbetare och ledare som bidrar till våra kunders tillväxt och lönsamhet. Med adderade och ökande rapporteringskrav och efterfrågan på transparens ser vi värdet i att ha ett tydligt ägan- deskap för hållbarhetsfrågorna i koncernledningen. På så sätt drivs frågorna på ett sätt som rustar oss för att möta både våra egna och våra kunders nya affärs- och organisationsutmaningar på området.” säger Tobias Berglund, VD och koncernchef Wise Group. I juni 2023 utsågs Jeanne Sinclair till hållbarhetschef. Hon har en juristbakgrund, ett brett internt nätverk och arbetar nära styrelsen och i koncernledningen. Tillsammans innebär det att hon kan kom- binera ett koncernperspektiv med specifika bolagsinsikter och se de möjligheter som finns att, tillsammans med medarbetarna, omsätta företagets hållbarhetsambitioner till verklighet. ”Arbetet som har genomförts under 2023 har genererat insikter och struktur till våra verksamheter som kommer ligga till grund för det fortsatta hållbarhetsarbetet och rapporteringen framåt. CSRD och CSDDD är omfattande regelverk och mycket arbete kvarstår men enga- gemanget från medarbetarna i hållbarhetsfrågorna är högt. Att genom människor verka för hållbara och långsiktigt värdeskapande organisa- tioner har alltid varit en del av Wise Groups värderingar och utgångspunkten i vårt erbjudande till marknaden.” säger Jeanne Sinclair, Chief Legal and Sustainability Officer. Wise Group Sustainability Certification Training Wise Group har tillsammans med dotterbolag och som en del i sitt hållbarhetsarbete identifierat en möjlighet att stärka sitt erbju- dande och öka nyttan för sina kunder genom att förse rekryterare och konsulter med fördjupad hållbarhetskompetens. Detta har gjorts genom att utveckla Wise Groups “Sustainability Certification Training”. Utbildningen är ett två dagars program som fördjupar deltagarnas teoretiska och praktiska förståelse för hållbarhetsfrå- gor med särskilt fokus inom social hållbarhet. När deltagarna har genomgått utbildningen har de grundläggande kunskap om håll- barhet och hållbarhetslagstiftning. De har även utvecklat sin för- måga att identifiera ett företags väsentliga hållbarhetsfrågor, och har en förståelse för hur företag rapporterar sitt hållbarhetsavtryck. SalesOnlys medarbetare är ett av bolagen som har genomfört utbildningen och VD Jenny Berge motiverar investeringen så här: ”Att stärka vårt engagemang och vår kunskap om hållbarhetens affärskritiska frågor kopplat till strategi, affärsrisker och möjlig- heter ser vi som en självklar del av vårt DNA för att fortsätta vara en strategisk partner till våra kunder. För oss är detta ett led i vårt åtagande att driva vår verksamhet på ett sätt som genererar ett långsiktigt värdeskapande, inte bara internt utan också för våra kunder.” säger Jenny Berge, VD SalesOnly och K2 Search. Även HR konsulter från finska dotterbolaget Wise People Group har genomfört utbildningen för att framtidssäkra verksamheten och kunna bredda den kunskap som erbjuds till kund. Efter slutförd utbildning sa en av deltagarna: “- Jag har fått både ny och djupare kunskap om ämnet och jag är säker på att kunna använda den i mitt arbete med kandidater och kunder.” - HR consultant, Wise People Group Ny hållbarhetskategori i Human Growth Award I dotterbolaget Wise Consulting har HR konsulter under året identifie- rat hur ett hållbart arbetsliv tagit en framträdande plats i uppdragen ute hos kund. Utifrån den hybridmiljö som arbetslivet i stor utsträck- ning verkar i efter pandemin har det under 2023 kommit mer uttalade krav från vissa arbetsgivare på huvudsaklig fysisk kontorsnärvaro, samtidigt som andra fortsatt tror på den digitala arbetsmiljön med utgångpunkt från medarbetarens egna hem. Komplexiteten mellan arbetsgivaransvaret och medarbetarens eget självledarskap i håll- barhetsfrågor såsom arbetsmiljö, arbetsförhållanden och work/life balance är därför exempel på prioriterade arbetsområden som våra HR konsulter arbetat med i uppdragen ute hos kund. Wise Groups årliga pris ”Human Growth Award” 3 som arrangeras och delas ut av Wise Consulting till Sveriges bästa HR team hade som ny kategori för 2023 ”Hållbar Utveckling”. Vi är stolta över att uppmärksamma framstående HR arbete i andra organisationer, och nu med särskild belysning på hållbarhet, är vi stolta över att kunna göra och är ett arbete som knyter an till Wise Groups egen väsent- lighetsanalys där den sociala hållbarheten är framträdande. Nomineringen för det vinnande HR teamet på BookBeat i kategorin ”Hållbar Utveckling” löd enligt följande: ”Genom stor proaktivitet och välintegrerade arbetssätt skapar man resultat och önskade förﬂyttningar. Det här är ett HR-team som tar tankar och idéer till konkret handling och varje dag skapar förutsättningar för hållbarhet – för den enskilde medarbetaren, för organisationen samt för samhället i stort.” Nya affärsmöjligheter Wise Professionals har under året sett ett ökat behov av hållbarhets- kompetens hos våra kunder. Kompetensen som efterfrågas är främst kopplad till CSRD, rapportering och datahantering, där affärsområdet Eqonomy 4 möter sina kunder i deras kompetens- utmaningar på området. Då CSRD ännu är ett obeprövat rapporte- ringsregelverk ser man många synergier till mer klassiska ekonomi- roller inom rapportering och redovisning samt från controllers som är vana att jobba med, strukturera och verifiera stora data- mängder. Kompetensen och erfarenheten av att implementera regelverk och struktur samt vana av att jobba med rapportering och verifiering av data blir för dessa roller centrala. Vi ser också att våra kunder behöver utveckla systematiska processer för att kunna göra hållbarhetsutvärderingar av leverantörer, leda utvecklingen av bolagets väsentlighetsanalys, värdera regelverk på EU-nivå och säkerställa tillämpning, efterlevnad och uppföljning samt samordna bolagets klimatberäkningar för verksamheten och aktuella projekt. Wise Group har med sin specialistexpertis i att matcha rätt person med rätt uppdrag fina möjligheter att stötta kunder med detta kompetensbehov. Dotterbolaget Wise Professionals har som en del av sitt hållbarhetsarbete därför utsett en särskild grupp experter med kunskap om hållbarhetsfrågor som arbetar med tillsättande av dessa roller hos våra kunder. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 45 Hållbarhetsrapport | Förvaltningsberättelse 9. Riktlinjer, granskning, väsentliga mål och resultat Hållbarhetsområde: Social hållbarhet (mänskliga rättigheter och arbetsförhållanden) Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Code of conduct Working environ- ment policy Equality and diversity Public holiday ﬂex policy Rehab policy Remote and office work policy Mål arbetsförhållanden: Wise Group vill vara en förebild på området och ligga över branschsnittet • Employer Net Promoter Score (eNPS), det vill säga hur villiga medarbetare är att rekommendera sin arbetsplats till andra. • Engagemangsindex. • Ledarskapsindex. Resultat: eNPS 59, med marginal över branschsnittet på 14. Engagemangsindex är 87, över branschsnitt på 81. Ledarskapsindex på 88, väl över branschsnitt på 81. Årlig uppföljning och granskning. Visselblåsarfunktion finns tillgänglig. Årliga medarbetarsamtal och uppföljningssamtal. Medarbetarundersökningar. Årlig rapport till UN Global Compact. Ronder och möten för skyddsombud om arbetsmiljö. Mål jämställdhet: Styrelse och koncernledning 40% kvinnor och 60% män eller jämnare. Medarbetare och mellanchefspositioner 70% kvinnor och 30% män eller jämnare. Resultat: Styrelsen & koncernledning 36% kvinnor/64% män Chefer i koncernen 60% kvinnor /40% män Information om styrning. Valberedning till styrelse och inkluderande rekry- teringar. Hållbarhetsområde: Miljö och klimat Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Code of conduct Environmental policy Travel policy Mål: All avfallshantering ska ske så att utsläpp till luft och vatten minimeras – med avseende på mängd och miljöfarlighet. För resor eftersträvas minimal påverkan på miljön. Resepolicyn inkluderar prioriterings- ordning: • Promenad eller cykel • Buss eller tåg • Bilpool med klimatfokus • Taxi bara då nödvändigt Flyg endast om tåg inte är möjligt. Resultat: Dialog med samtliga hyresvärder etablerad för att få informationom utsläpp. Wisejord 101 kg Årlig uppföljning och granskning. Visselblåsarfunktion. Årlig rapport till UN Global Compact. Underlag för rapportering av växthusgasutsläpp från elektricitet, värme och kyla (enligt Scope 2) kommer från hyresvärdar. Hållbarhetsområde: Affärsetik (governance) Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Code of conduct Whistleblowing policy Procurement policy Privacy policy (GDPR) Gift policy Mål: Wise Group har inga fall av korruption i sin verksamhet. Kunderna är nöjda med levererad kvalitet. Resultat: Wise Group sprider aktivt informa- tion om den visselblåsarfunktion som finns. Inga rapporter om kor- ruption har inkommit under 2023. Kundnöjdhet: Bolagen inom Wise Group följer upp kvaliteten på arbetet genom kundundersökningar. Wise Group har uppdragit åt en extern advokatbyrå att hantera visselblåsartjänsten. Kundundersökningar. Medarbetarsamtal och uppföljningssamtal. Medarbetarundersökningar. Årlig rapport till UN Global Compact. Regelbundna rapporter och kontroller på koncern- nivå från CFO. 46 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Bolagsstyrning 48 Bolagsstyrningsrapport 58 Styrelse 60 Koncernledning Årsredovisning 2023 | Wise Group | 47 48 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Organisation och styrning Aktieägarna utövar sitt inﬂytande över Wise Group på årsstämman och övriga bolagsstämmor. Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Ansvaret för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter ankommer på styrelsen och VD i enlighet med svensk aktiebolagslag, andra lagar och förordningar, Nasdaq Stockholms emittentregelverk, Koden, bolagsordningen och styrelsens interna styrinstrument. Aktieägare BolagsstämmaValberedning Ersättnings- utskott Revisions- utskott Styrelse Koncernchef och koncernledning Wise Professionals K2 Search Wise IT Wise Consulting SalesOnly Wise People Group Revisor Årsredovisning 2023 | Wise Group | 49 Wise Group AB (publ) är ett publikt aktiebolag som är noterat på Nasdaq Stockholms huvudlista. Bolaget utgör moderbolag i Wise Group-koncernen. Till grund för styrningen av Wise Group ligger den svenska aktiebo- lagslagen, Nasdaq Stockholms emittentregelverk, Svensk kod för bolagsstyrning (Koden), Aktiemarknadsnämndens uttalanden samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler liksom interna styrdokument. Denna bolagsstyrningsrapport har upprättats som en del av årsredo- visningslagen och bolagets tillämpning av Koden. Rapporten har granskats av revisorerna. Inga avsteg har gjorts från Koden. Bolagsordning Gällande bolagsordning antogs av årsstämman den 9 maj 2017 och ändrades vid årsstämman den 12 maj 2021 för att anpassa den till gällande lag rörande deltagande vid bolagsstämma. I bolagsordningen fastslås bland annat att styrelsen ska bestå av 3–8 ledamöter utan suppleanter. Styrelsen väljs årligen på årsstämman för tiden intill dess nästa årsstämma har hållits. Bolaget ska ha 1–2 revisorer med eller utan revisorssuppleant eller ett registrerat revisionsbolag. Kallelseannonsering sker i Post och Inrikes Tidningar och på bolagets webbplats wisegroup.se. Bolaget upplyser i Svenska Dagbladet om att kallelse skett. Bolagets säte är Stockholm och räkenskapsåret är kalenderår. Bolagsordningen innehåller inte bestämmelser rörande entledigande av styrelseledamot eller ändring av bolagsordningen. Aktieägare Wise Groups aktie är noterad på Nasdaq Stockholm, Small Cap, sedan december 2015. Aktiekapitalet uppgår till 1 478 172 kr och är fördelat på 7 390 860 aktier med ett kvotvärde om 0,20 kr vardera. Alla aktier har samma rösträtt. Antalet aktieägare var vid årsskiftet 3 364 stycken (3 248). De största ägarna med över tio procent av aktiekapitalet och rösterna var den 30 september 2023 Stefan Rossi 32,56 procent, Erik Mitteregger förvaltnings AB 16,61 procent och Banque Pictet & Cie (Europe) SA, W8IMY 16,05 procent. De största ägarna har möjlighet att var för sig eller tillsammans utöva ett väsentligt inﬂytande över bolaget. I syfte att garantera att detta inﬂytande inte missbrukas följer bolaget Koden. Årsstämma Årsstämman är bolagets högsta beslutande organ och det är på årsstämman och eventuella extra bolagsstämmor som samtliga aktieägare kan utöva sin rösträtt och besluta i ärenden som påverkar bolaget och dess verksamhet. Wise Group håller sin årsstämma inom sex månader efter räken- skapsårets utgång och kallelse publiceras tidigast sex och senast fyra veckor före stämman. Vid årsstämman fattas bland annat beslut om fastställande av resultat- och balansräkningar, disponering av årets vinst eller förlust och beslut om utdelning samt ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD. Vidare beslutas om arvoden till styrelse och revisorer. Därefter väljs styrelse och revisor för tiden intill nästa årsstämma. Därtill behandlas andra lagstadgade ärenden samt, minst vart fjärde år, fattas beslut om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Utöver detta fattar bolagsstämmorna också beslut om andra förslag från styrelsen och aktieägare. Samtliga aktieägare som är registrerade i aktieboken på avstäm- ningsdagen och som anmält deltagande i tid enligt bolagsordningens bestämmelser har rätt att delta i stämman och rösta för sitt innehav av aktier. Aktieägare får företrädas av ett eller två ombud. Aktieägare har också rätten att uttala sig och ställa frågor vid stämman. Efter årsstämman ska bolaget utan dröjsmål skicka ut ett press- meddelande i vilket ska framgå viktiga beslut som fattats. Årsstämma 2023 Wise Groups årsstämma ägde rum den 11 maj 2023 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. Till stämmans ordförande valdes Erik Mitteregger, tillika styrelseordförande i Wise Group AB. Årsstämman fattade beslut i enlighet med styrelsens respektive valberedningens förslag om: • Fastställande av resultat- och balansräkning för räkenskapsåret 2022. • Att dela ut totalt 29,56 Mkr för räkenskapsåret 2022 motsvarande en utdelning om 4,00 kr per aktie. • Att ersättning till styrelsens ledamöter ska utgå med 215 000 kr till envar och arvode till styrelsens ordförande ska utgå med 430 000 kr. • Att arvode ska utgå med 75 000 kr till ordförande i revisionsutskottet och med 40 000 kr till envar av övriga ledamöter i revisionsutskottet samt med 30 000 kr till ordförande i ersättningsutskottet och med 20 000 kr till envar av övriga ledamöter i ersättningsutskottet. • Att ersättning till revisorn ska utgå enligt löpande godkänd räkning. Förberedelser för tilltagande makroekonomisk osäkerhet Under 2023 har styrelsens fokus varit på omvärlds- bevakning, marknadstrender, långsiktig strategi och att förbereda Wise Group för tilltagande makroekonomisk osäkerhet. Bolagsstyrningsrapport | Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2023 | Wise Group | 49 50 | Wise Group | Årsredovisning 2023 23 februari Rapport för fjärde kvartalet Utdelningsförslag Styrelseutvärdering 11 maj Rapport för första kvartalet Ordinarie möte med efterföljande årsstämma Konstituerande möte 4 april Kallelse till årsstämma 13 april Årsredovisningen antas 25 augusti Rapport för andra kvartalet 17 november Rapport för tredje kvartalet 23 november Strategidag Affärsplan och prognos Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Styrelsearbetet 2023 J a n u a r i F e b r u a r i M a r s A p r i l M a j J u n i J u l i A u g u s t i S e p t e m b e r O k t o b e r N o v e m b e r D e c e m b e r Årsredovisning 2023 | Wise Group | 51 • Att till styrelseledamöter omvälja Roland Gustavsson, Ingrid Lindquist, Stefan Mahlstein, Erik Mitteregger, Stefan Rossi, Torvald Thedéen samt Annika Viklund. • Att omvälja Erik Mitteregger till styrelseordförande. • Att omvälja Ernst & Young AB som bolagets revisor för tiden intill nästa årsstämma. Linn Haslum Lindgren har utsetts till huvud- ansvarig revisor. • Att fastställa principerna för utseende av valberedningen. • Att tidigare antagna riktlinjer för ersättning till ledande befatt- ningshavare ska gälla oförändrade. • Att godkänna styrelsens ersättningsrapport. • Att bemyndiga styrelsen, att vid ett eller ﬂera tillfällen, intill tiden fram till nästa årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieä- garnas företrädesrätt, fatta beslut om nyemission av aktier. Be- talning ska kunna ske kontant eller genom apport, kvittning eller eljest förenas med villkor. Bolagets aktiekapital ska kunna ökas med ett belopp motsvarande högst 20 procent av aktiekapitalet före, motsvarande cirka 16,67 procent efter, sådan(a) emission(er). Årsstämma 2024 Wise Groups årsstämma 2024 äger rum torsdag 16 maj 2024 kl 16.00 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. För mer information om årsstämman hänvisas till sidan 106 och bolagets webbplats wisegroup.se. Valberedning Vid årsstämman den 12 maj 2021 beslutades om följande principer för utseende av en valberedning som ska gälla tills vidare: Valberedningen ska ha tre ledamöter, varav en ska utses till ordföran- de. Majoriteten av valberedningens ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Verkställande direktören eller annan person från bolagsledningen ska inte vara ledamot av valberedningen. Styrelseledamöter kan ingå i valberedningen, men ska inte utgöra en majoritet av valberedningens ledamöter. Styrelsens ordförande ges i uppdrag att, med utgångspunkt från Euroclear Sweden AB:s aktieägarförteckning per den sista bankdagen vid tredje kvartalets utgång, kontakta de tre största aktieägarna i bolaget, vilka sedan äger rätt att utse en ledamot var till valbered- ningen. Ordförande i valberedningen ska, om inte ledamöterna enas om annat, vara den ledamot som röstmässigt representerar den störste aktieägaren. Styrelsens ordförande eller annan styrelse- ledamot ska dock inte vara valberedningens ordförande. Om mer än en styrelseledamot ingår i valberedningen får högst en av dem vara beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Minst en av valberedningens ledamöter ska vara oberoende i förhållande till den i bolaget röstmässigt största aktieägaren eller grupp av aktieägare som samverkar om bolagets förvaltning. Om någon av de tre största aktieägarna avstår sin rätt att utse ledamot till valberedningen ska nästa aktieägare i storlek beredas tillfälle att utse ledamot till valberedningen. Valberedningens man- datperiod sträcker sig fram till dess att ny valberedning utsetts. Valberedningens sammansättning ska offentliggöras på bolagets webbplats så snart de utsetts, dock senast sex månader före årsstäm- man. Om ledamot utsetts av viss ägare ska ägarens namn anges. Ledamot ska lämna valberedningen om aktieägaren som utsett den- ne ledamot inte längre är en av de tre största aktieägarna, varefter ny aktieägare i storleksmässig turordning ska erbjudas att utse leda- mot. Om ej särskilda skäl föreligger ska dock inga förändringar ske i valberedningens sammansättning om endast mindre förändringar i röstetal ägt rum. Aktieägare som utsett representant till ledamot i valberedningen äger rätt att entlediga sådan ledamot och utse ny representant till ledamot i valberedningen. Förändringar i valbered- ningen ska offentliggöras omedelbart. Valberedningen inför årsstämman 2024 offentliggjordes den 24 ok- tober 2023. De aktieägare som utsett ledamöter till valberedningen representerar tillsammans cirka 65 procent av röstetalet för samtliga aktier i bolaget. Valberedningen utgörs av: Christian Rossi som representant för Stefan Rossi, Erik Dyrmann Juhler som representant för Banque Pictet & Cie (Europe) SA, W8IMY och Per Åhlgren som representant för Erik Mitteregger förvaltnings AB. Aktieägare har kunnat lämna förslag och synpunkter till valbered- ningen fram till den 12 januari 2024. Styrelsen och dess styrning Styrelse Styrelsens övergripande uppgift är att för aktieägarnas räkning förvalta bolagets angelägenheter på ett sådant sätt att ägarnas intresse av långsiktig god kapitalavkastning tillgodoses på bästa möjliga sätt. Styrelsen har även det övergripande ansvaret för Wise Groups organisation och förvaltning samt utser en VD tillika kon- cernchef som ansvarar för den löpande förvaltningen enligt riktlinjer och anvisningar. Styrelsen slår fast den övergripande strategiska inriktningen och bestämmer koncernens finansiella mål och mål för hållbarhetsarbetet. Styrelsen beslutar också om förvärv eller avyttringar av verksamheter om dessa har en signifikant påverkan på koncernens finansiella ställning. Styrelsen svarar även för att koncernen har en lämplig struktur så att styrelsen på bästa sätt kan utöva sitt ägaransvar över de i koncernen ingående dotterbolagen samt att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekono- miska förhållanden i övrigt kan kontrolleras på ett betryggande sätt. Koncernchefen tillika VD ansvarar för att styrelsen regelbundet informeras om frågor som är av betydelse för Wise Group. Detta avser bland annat information om verksamhetens utveckling samt resultat, ekonomiska ställning och likviditet. Styrelsen får månadsvis information från ledningen i form av verksamhetsrapporter i enlighet med VD-instruktionen. Bolagets externa revisorer rapporterar sina iakttagelser från granskningen av bokslut och bolagets interna rutiner och kontroll till styrelsen. Bolagsstyrningsrapport | Förvaltningsberättelse 52 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning vid konstituerande styrelsemöte. Den nuvarande arbetsordningen fastställdes den 11 maj 2023. Enligt arbetsordningen hålls normalt fem ordinarie möten per år utöver det konstituerande mötet. Extra styrelsemöten hålls vid behov. Styrelsens arbetsordning reglerar ansvarsfördelningen mellan styrelsen, styrelseordföranden och koncernchefen tillika VD. Arbetsordningen reglerar även styrelsens ansvar, sammanträdesplan samt vilka ärenden som åligger styrelsen. Dessa ärenden omfattar bland annat uppföljning och affärsläge, ekonomisk rapportering och budget, strategiska frågor, finansiering och strukturfrågor samt tillsättande och entledigande av koncernchefen. Styrelsen har även fastställt en instruktion för koncernchefen tillika VD liksom attestordning. Styrelsen har fastställt fem poli- cyer som är koncernövergripande och reglerar hur bolaget liksom dess dotterbolag och medarbetare ska uppträda och agera med målet att bedriva ett långsiktigt hållbart företagande. Wise Group har skrivit under FN:s Global Compact. Grunden för styrningen är FN:s deklaration om mänskliga rättigheter, ILO:s deklaration om grundläggande principer och rättigheter i arbetslivet samt OECD:s principer och normer för hur multinationella företag ska bedriva ett ansvarsfullt företagande. Policyerna revideras och fastställs årligen i samband med det konstituerande mötet eller – om det är påkallat – under året. Efterlevnaden av policyerna följs upp i internkontroller och av bolagets externa revisorer. Brister i efterlevnaden eller risk för brott mot efterlevnaden resulterar i omedelbara åtgärder från ledningen och allvarligare fall rapporteras till styrelsen. Styrelsens ordförande Styrelseordföranden leder styrelsens arbete och fungerar som koncernchefens diskussionspartner i strategiska frågor. Ordföran- den ser till att styrelsen fullgör sina förpliktelser enligt styrelsens arbetsordning och aktiebolagslagen. Styrelsens sammansättning Styrelsen utgörs av sju ordinarie ledamöter utan suppleanter. Koncernchefen och CFO närvarar vid samtliga styrelsemöten som föredragande, utom när koncernchefens arbete utvärderas och vid frågor rörande ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen presenteras närmare på sidorna 58-59. Styrelsens arbete under 2023 Under 2023 höll styrelsen 13 möten samt ett konstituerande möte i samband med årsstämman. Därutöver höll styrelsen ett strategimöte. Vid mötena behandlade styrelsen fasta punkter såsom affärsläge, marknadsläge, ekonomisk rapportering, budget, prognos och projekt. Därutöver analyserades övergripande strategiska frågor avseende bland annat bolagets inriktning, omvärldsfrågor och tillväxtmöjligheter. Koncernchefen och CFO är adjungerade vid styrelsesammanträdena, utom vid utvärdering av koncernchefens arbete och vid frågor rörande ersättning till ledande befattningshavare. Under året har koncernens dotterbolags VD:ar vid ett tillfälle presenterat sina affärsplaner för styrelsen. Styrelsen har en gång under 2023, utan närvaro av ledningen, träffat bolagets revisor. Styrelsens utskott Utskottens ledamöter och dess ordförande utses vid det konstitue- rande styrelsemötet för ett år i taget. Arbetet i utskotten sker utifrån framtagna instruktioner för respektive utskott vilka har fastställts av styrelsen. Utskottens arbeten är i huvudsak beredande och råd- givande inom respektive område, men styrelsen kan i vissa frågor delegera beslutsbefogenheter till utskotten. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet ska svara för beredningen av frågor om ersätt- ning och andra anställningsvillkor för ledande befattningshavare. Ersättningsutskottet har också det övergripande ansvaret för att säkerställa att koncernen har en process för successionsplanering och att successionsplanering diskuteras vid minst ett styrelsemöte om året. Utskottet ska bestå av tre ledamöter och styrelsens ordförande kan vara ordförande i utskottet. Övriga ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Utskottet är besluts- fört endast i det fall samtliga tre ledamöter är närvarande. Ersätt- ningsutskottet har sammanträtt fyra gånger under året och mötena koordineras med koncernens lönerevisionsprocess och bolagets styrelsemöten. Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Styrelsens närvaro, oberoende och ersättningar 2023 Ledamot Styrelsemöte Revisions- utskott Ersättnings- utskott Oberoende i förhål- lande till bolaget Oberoende i förhållande till större aktieägare Ersättning, Tkr Erik Mitteregger 15/15 - 4/4 Ja Nej 460 Roland Gustavsson 15/15 - 4/4 Ja Ja 235 Ingrid Lindquist 15/15 8/8 - Ja Ja 255 Stefan Mahlstein 15/15 - 4/4 Ja Ja 235 Stefan Rossi 15/15 - - Nej Nej 335 Torvald Thedéen 15/15 8/8 - Ja Ja 290 Annika Viklund 14/15 8/8 - Ja Ja 255 Totalt antal möten 15 8 4 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 53 Efter årsstämman 2023 utgörs ersättningsutskottet av styrelsens ordförande Erik Mitteregger, tillika ordförande för utskottet, Roland Gustavsson och Stefan Mahlstein. Revisionsutskottet Revisionsutskottet har till främsta uppgift att stödja styrelsens övervakning av redovisnings- och rapporteringsprocesserna samt att säkerställa kvaliteten i dessa rapporter och processer. Revisionsutskottet övervakar också bolagsstyrningsfrågorna och tillämpningen av dessa. Revisionsutskottet godkänner revisions- planen och rekommenderar styrelsen att fastställa/besluta om att anta revisionsplanen. Revisionsutskottet bereder också finansiella rapporter samt tar del av viktiga redovisningsfrågor. Utskottet ska bestå av tre ledamöter och styrelsens ordförande kan vara ordförande i utskottet. Av aktiebolagslagen samt Koden följer att revisionsutskottets ledamöter inte får vara anställda av bolaget, att majoriteten av utskottets ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning, att minst en av de leda- möter som är oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning även ska vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare. Utskottet är beslutsfört endast i det fall samtliga tre ledamöter är närvarande. Utskottet har rätt att engagera konsulter eller andra rådgivare om detta på ett signifikant sätt kan anses höja kvaliteten på utskottets slutsatser och rekommendationer. Kostnaden för sådana rådgi- vare ska godkännas av styrelsen. Till mötena i revisionsutskottet kallas utöver utskottets ledamöter även CFO samt när så erfordras, revisor, koncernchefen eller andra tjänstemän i koncernen. Utskottet har sammanträtt åtta gånger under året. Revisorn har deltagit vid tre möten. Efter årsstämman 2023 utgörs revisionsutskottet av Torvald Thedéen, utskottets ordförande, Ingrid Lindquist och Annika Viklund. Styrelsen anser att samtliga ledamöter har redovisnings- eller revisions- kompetens och uppfyller oberoendekraven. Utvärdering av styrelsens arbete Styrelseutvärderingen skedde på styrelsemötet i februari 2023. Syftet med utvärderingen är att få del av styrelseledamöternas åsikter om hur styrelsearbetet bedrivs och för att få en uppfattning om vilka åtgärder som kan vidtas för att förbättra, utveckla och effektivisera styrelsearbetet. Detta är även ett viktigt underlag för valberedningens arbete inför kommande årsstämma. Utvärderingen av styrelsen skedde genom att ledamöterna svarade på en enkät som sedan sammanställdes till en rapport som tillställdes styrelsen. Verkställande direktören Verkställande direktören tillika koncernchefen utses av styrelsen och är ansvarig för den löpande verksamheten - som förutom dotterbo- lag även inbegriper stabsfunktioner och intern service (shared-ser- vice) - i enlighet med styrelsens riktlinjer och anvisningar. Den senast gällande instruktionen fastställdes av styrelsen den 11 maj 2023. Av instruktionen framgår vad som ingår i den löpande förvaltningen och vad som ska underställas styrelsen för beslut. Koncernchefen ansvarar för att de av styrelsen fastställda målen uppfylls. Detta arbete genomförs och säkerställs av koncernled- ningen som koncernchefen själv utser. Koncernledningen ska vara liten och effektiv och sammansatt av utvalda nyckelpersoner med affärshöjd och strategisk kompetens. Ansvariga för koncernens viktigaste stabsfunktioner ingår i koncernledningen. Koncernled- ningen genom koncernchefen slår fast vilka mål som ska gälla för de olika specialistbolagen och ser till att bolagen får det stöd de efterfrågar. Koncernledningen genom koncernchefen ansvarar också för att specialistbolagen stärks genom samverkan inom ett fåtal väl avgränsade områden. Koncernchefen tillhandahåller nödvändiga informations- och be- slutsunderlag inför styrelsemöten. Koncernchefen eller den som är dennes ombud är föredragande i styrelsen. Koncernchefen håller kontinuerligt styrelsen och ordföranden infor- merade om bolagets finansiella ställning och utveckling. Styrelsen utvärderar årligen koncernchefens arbetssätt och prestation. Den 21 november 2023 meddelade styrelsen att Ingrid Höög entledigats från anställningen som VD för Wise Group AB. Tobias Berglund utsågs till tf VD och koncernchef med omedelbart tillträde. Den 12 mars 2024 utsågs Tobias Berglund till permanent VD och koncernchef. Koncernledningen Koncernledningen driver och ansvarar för att ta fram, driva och implementera övergripande strategi- och utvecklingsområden beslu- tade av Wise Groups styrelse. Koncernledningen sammanträder regelbundet. Vid kortare möten sker avrapportering och uppföljning av strategiska initiativ, genom- gång av affärsläge och projekt samt aktuella beslutsfrågor. Längre sammanträden äger rum i form av temalagda arbetsmöten där ofta olika arbetsgrupper, projektägare och experter inom sakfrågor bjuds in till diskussion, rådgivning och avrapportering. Wise Group har en decentraliserad organisation baserat på sin specialiseringsstrategi. Ledningen utgörs av VD och ledningsgrupp där den operativa, kundnära kommersiella verksamheten utövas i dotterbolagen inom givna ramar. Varje specialistbolag och dess affärsområden följs upp månadsvis av koncernledningen genom koncernchefen och CFO med stöd av Head of Business Control. Från specialistbolagen deltar respektive VD och Business Controller. Bolagsstyrningsrapport | Förvaltningsberättelse • Finans • Information • Policy för policyer • Regler om insiderhandel • Uppförandekod Policyer fastställda av styrelsen 54 | Wise Group | Årsredovisning 2023 En årlig affärsplan arbetas först fram i de olika specialistbolagen och moderbolaget med stöd av koncernledningen. I slutet av året föredras affärsplanen i Wise Groups styrelse. Arbetet med affärspla- nerna engagerar medarbetare på ﬂera nivåer inom koncernen. CFO har rapporteringsskyldighet till styrelsen, vilket syftar till att säkerställa att all finansiell information av väsentlighet framkommer till styrelsen. Koncernledningen presenteras på sidorna 60-61. I juni 2023 tillträdde Jeanne Sinclair som Chief Legal and Sustainability Officer och ledamot av koncernledningen. I juni 2023 lämnade Ulrica Ekeroth koncernledningen för att fokusera på Wise Professionals tillväxt och utveckling. Den 14 december 2023 meddelade Wise Group att dotterbolags- VD:arna Jenny Berge, Andreas Cederlund, Mathias Linarfve och Jonas Weckström tar plats i koncernledningen från och med 1 januari 2024 för att stärka koncernens försäljningsfokus. Specialistbolagen Specialistbolagen leds av VD som är fullt ut ansvarig för hur specialistbolagets, inom givna ramar, verksamhet bedrivs, att det når uppsatta mål enligt framtagen affärsplan och prognos och arbetar i samverkan med övriga bolag i koncernen inom ett fåtal väl avgränsade områden. Med stöd av egen ledningsgrupp, som VD utser, ansvarar VD för att leda, driva och utveckla sitt bolag. Detta omfattar vid sidan av administration och kvalitet även affärs- utveckling, marknadsföring, erbjudande, försäljning, leverans, rekrytering, organisation, ledarutveckling, företagskultur, kompe- tensutveckling, hållbarhetsarbete och expansion inom givna ramar och koncerngemensamt ramverk bestående av övergripande strategi, värdegrund, policyer och riktlinjer. Specialistbolaget ansvarar för underhåll, förädling och utveckling av eget/egna varumärken, vilka är de kunderna möter och under vilka tjänster säljs och levereras. Större förändringar av exempelvis varumärke, bolagsförändringar med större inverkan och affärskritiska investeringar eller föränd- ringar utifrån budget och målsättningar är beslut som förankras i koncernledningen och, i förekommande fall, i koncernens styrelse. Varje specialistbolags VD är själv ansvarig för alltid säkra att projekt med potentiell nytta för hela koncernen drivs på ett sätt så att andra bolag lätt kan introduceras till lösningen, projektet eller initiativet. Samverkan mellan specialistbolagen koordineras av koncernchefen och har som övergripande mål att skapa synergier inom det kommer- siella området, innovation, kultur och kostnader. Riktlinjer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare i Wise Group Ersättningsfrågor behandlas av styrelsens ersättningsutskott och beslutas av styrelsen. Styrelsen lägger fram förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som årsstämman fattar beslut om. Vid årsstämman 2023 fattades beslut om följande riktlinjer som överensstämmer med de principer som hittills har tillämpats. Riktlinjerna avser ersättning och andra anställningsvillkor för ledande befattningshavare vilka är VD och de personer som ingår i bolagets koncernledning, nedan gemensamt kallade ”ledande befattningshavare”. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2023. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än svenska får vederbörliga anpassningar ske för att följa tving- ande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses. Wise Groups affärsidé är att erbjuda specialistkompetens inom HR-området. Med Wise Groups spetskompetens blir koncernen en attraktiv utvecklingspartner för kunderna. Wise Group är ett tillväxtföretag där kultur och ledarskap genomsyras av fokus på tillväxt och entreprenörskap. Koncernen anställer medarbetare som tänker och agerar utifrån detta synsätt. En framgångsrik implementering av affärsstrategin och tillvara- tagandet av Wise Groups långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att koncernen kan rekrytera och behålla kva- lificerade medarbetare. För detta krävs att koncernen kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att ledande befattningshavare kan erbjudas en konkurrenskraftig totalersätt- ning. Rörlig kontantersättning som omfattas av dessa riktlinjer ska syfta till att främja koncernens affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Ledande befattningshavare ska erbjudas en marknadsmässig kom- pensation som ska beakta den enskildes ansvarsområden och erfa- renhet. Ersättningen ska bestå av fast lön, rörlig ersättning, pension och andra sedvanliga förmåner. Bolagsstämman kan därutöver och oberoende av dessa riktlinjer fatta beslut om incitamentsprogram baserade på aktier eller aktierelaterade instrument. Fast grundlön Ledande befattningshavare ska ha en trygg och i jämförelse med marknaden attraktiv grundlön i form av en fast kontant månadslön. Grundlönen utgör ersättning för en engagerad arbetsinsats på hög professionell nivå som skapar mervärden för Wise Groups kunder, ägare och medarbetare. Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Årsredovisning 2023 | Wise Group | 55 Rörlig ersättning Ledande befattningshavare med direkt försäljningspåverkande befattningar ska utöver grundlönen erbjudas en kortsiktig rörlig ersättning relaterad till uppnådda resultatmål vilket syftar till att främja koncernens affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen kan som mest uppgå till ett belopp motsvarande sex månaders fast grundlön. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning ska kunna mätas under en period om ett år. När mätperioden för uppfyl- lelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska det bedömas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Den rörliga ersättningen för VD ska baseras på de individuella mål som föreslås av ersättningsutskottet och beslutas av styrelsen. Verkstäl- lande direktören ansvarar för bedömningen av rörlig kontantersätt- ning till övriga befattningshavare. Pensionsförmåner och övriga förmåner Pensionsrätt för verkställande direktören och övriga ledande befatt- ningshavare ska gälla från tidigast 65 års ålder. För den verkställande direktören avsätts ett belopp motsvarande 25 procent (exklusive löneskatt) av den årliga grundlönen till kapital-, pensions-, liv- och sjukförsäkringar. Andra ledande befattningshavare har rätt till pensionsförmåner om max 25 procent (exklusive löneskatt) av den årliga grundlönen. Pensionsavtal tecknas enligt gällande lokala regler för det land där den ledande befattningshavaren är bosatt. Samtliga pensionsförmåner är premiebestämda samt oantastbara, det vill säga inte villkorade av framtida anställning inom Wise Group. Övriga förmåner, till exempel tjänstebil, extra sjukförsäkring eller företagshälsovård, ska kunna utgå i den utsträckning detta bedöms vara marknadsmässigt för ledande befattningshavare i motsva- rande positioner på den arbetsmarknad där befattningshavaren är verksam. Det samlade värdet av dessa förmåner ska dock utgöra en mindre del av den totala ersättningen. Upphörande av anställning Ömsesidig uppsägningstid för verkställande direktören är sex månader. Vid uppsägning från företagets sida utgår inget avgångsvederlag. Ömsesidig uppsägningstid för ledande befattningshavare är tre till sex månader. Rätt till lön och andra förmåner bibehålls under uppsägningstiden. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för koncernens anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunder- lag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begräns- ningar som följer av dessa. Beslutsprocessen Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersätt- ning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer när det uppkommer behov av väsentliga förändringar av riktlinjerna, dock minst vart fjärde år, och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, till- lämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Som angivits ovan ingår det i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor, vilket innefattar beslut om avsteg från riktlinjerna. Uppgift om ersättning med mera till ledande befattningshavare under verksamhetsåret 2023 framgår av not 7. Styrelsens ersättningsrapport för år 2022 har godkänts av årsstämman 2023. Revisor Vid årsstämman 11 maj 2023 valdes det registrerade revisionsbolaget Ernst & Young AB, för tiden fram till slutet av den årsstämma som hålls under 2024, till revisor. Linn Haslum Lindgren, auktoriserad revisor, utsågs som huvudansvarig revisor. Revisorerna deltar vid behov på revisionsutskottets möten för att informera om det löpande revisionsarbetet samt avrapporterar vid minst ett tillfälle till hela sty- relsen. Revisorn har under 2023 deltagit vid tre möten med revisions- utskottet och ett styrelsemöte. Revisorn närvarar vid årsstämman och redogör för sin granskning av Wise Groups förvaltning och årsredo- visning. Därutöver granskar revisorerna delårsrapporten för perioden januari–september, ersättningar till ledande befattningshavare, bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten. Intern kontroll över finansiell rapportering Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och Koden för den interna kontrollen, vilket syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar, att tillse att vederbörliga redovisningshandlingar upprättas samt att den ekonomiska information som används inom verksamheten och vid publicering är tillförlitlig. Den interna kontrollen beskrivs enligt det ramverk som utgivits av Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO. Den interna kontrollen beskrivs utifrån de fem komponenterna kontrollmiljö, riskbedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning. Mer om bolagsstyrning På www.wisegroup.se/bolagsstyrning finns bland annat stämmohandlingar, bolagsordning och bolagsstyrnings- rapporter. Bolagsstyrningsrapport | Förvaltningsberättelse 56 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Kontrollmiljö Grunden för den interna kontrollen avseende den finansiella rap- porteringen utgörs av den övergripande kontrollmiljön. En viktig del av Wise Groups kontrollmiljö är att beslutsvägar, befogenheter och ansvar är tydligt definierade och kommunicerade mellan olika ni- våer i organisationen samt att styrande dokument i form av interna policyer, handböcker, riktlinjer och manualer finns. Styrelsen har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen avseende den finan- siella rapporteringen. Ett effektivt styrelsearbete är därför grunden för en god intern kontroll. Wise Groups styrelse har en etablerad arbetsordning och tydliga instruktioner för sitt arbete vilket även omfattar arbetet i styrelsens två utskott. Revisionsutskottet har till främsta uppgift att stödja styrelsens övervakning av redovisnings- och rapporteringsprocesserna samt att säkerställa kvaliteten i dessa rapporter och processer. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskhantering och intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är delegerat till koncernchefen. Inom koncernen finns ett tydligt regelverk för delegering av ansvar och befogenheter vilket följer koncernens operativa struktur. Upp- följning och kontroll av dotterbolagen sker via koncernchef och koncernledning samt på övergripande nivå i moderbolagsstyrelsen. Exempelvis antas större investeringsbeslut och andra viktiga beslut som berör respektive dotterbolag av moderbolagsstyrelsen. Från och med hösten 2020 tillämpar koncernen rullande prognoser som ekonomiskt styrverktyg för att bättre kunna anpassa bolagets ekonomiska riktning till en föränderlig omvärld. Styrelsen har gjort bedömningen att budget är ett allt för statiskt styrverktyg för att passa Wise Groups verksamhet. En del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policyer, riktlinjer och ramverk. Dessa inkluderar bland annat styrelsens arbetsordning, VD-instruktion, finanspo- licy, informationspolicy och attestordning. Vidare har styrelsen säkerställt att organisationsstrukturen ger tydliga roller, ansvar och processer som gynnar en effektiv hantering av verksamhetens risker och möjliggör måluppfyllelse. Wise Group har ett konceptuellt ramverk som vägleder vid beslut och agerande inom hela organi- sationen. Grunden för detta ramverk utgörs av affärsplan, eko- nomihandboken och riktlinjer som syftar till att uppnå ett effektivt, strukturerat och enhetligt arbetssätt inom koncernen. Riktlinjerna inkluderar bland annat instruktioner för moderbolags VD och VD för dotterbolag, finanspolicy, informationspolicy och beslutsregler. På intranätet finns även länkar till relevanta områden som exempel- vis ekonomi, HR och IT. Informationen är tillgänglig för samtliga medarbetare inom koncernen. Dokumentägarna verifierar minst en gång per år att informationen är aktuell. Koncernens redovisnings- och rapporteringsregler är fastlagda och finns tillgängliga för all ekonomipersonal i ekonomihandboken. Dessa regler granskas och uppdateras regelbundet vid ändringar av exempelvis lagstiftning, redovisningsstandarder eller noteringskrav. Riskbedömning Styrelsen och revisionsutskottet går särskilt igenom risker vad gäller den finansiella rapporteringen. Wise Group arbetar kontinuerligt och aktivt med att identifiera, bedöma och hantera de risker som bolaget utsätts för i sin finansiella rapportering. En bedömning av risken för fel i den finansiella rapporteringen sker årligen för varje rad i resulta- träkningen och rapporten över finansiell ställning. För de poster som sammantaget är väsentliga och har förhöjd risk för fel genomlyses särskilt processerna och tillhörande interna kontroller i syfte att minimera risken. Sådana väsentliga poster är exempelvis goodwill som baseras på bedömningar av framtida skeenden samt intäkter och personalrelaterade poster som genereras av underliggande processer. Processbeskrivningarna gäller inte bara själva ekonomi- processen utan inkluderar även bland annat verksamhetsstyrnings- och affärsplansprocesser samt IT-system. Syftet med riskanalysen är att kunna säkerställa att den interna kontrollen är tillfredsstäl- lande avseende koncernens väsentligaste riskområden. Vidare sker, tillsammans med Wise Groups revisorer, regelbunden uppföljning och utvärdering av den interna kontrollen. Vid dessa möten diskuteras vilka förbättringar och åtgärder som kan göras. Koncernens kontrollstruktur är utformad för att hantera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Syftet med de ändamålsenliga kontrol- laktiviteterna är att upptäcka, förebygga och rätta till felaktigheter och avvikelser i rapporteringen. Kontrollaktiviteterna omfattar till ex- empel attest- och godkännanderutiner, bank- och kontoavstämning- ar, analytisk uppföljning av resultat- och balansposter, automatiska kontroller inbyggda i IT-system samt kontroller i den underliggande IT-miljön. Varje dotterbolag har en redovisningsansvarig som bland annat ansvarar för att identifiera och rapportera riskerna på bland annat skatte- och redovisningsområdena. Den redovisningsansvari- ga har även till uppgift att tillse att den interna rapporteringen sker i tid. Finansiell uppföljning sker månadsvis på koncern- och rörelse- segmentsnivå. Uppföljning sker mot prognos, föregående år och pe- riod. Resultatet analyseras av såväl utsedd business controller som resultatansvarig chef. Avvikelseanalyser upprättas och eventuella åtgärder vidtas. Koncernledningen erhåller varje månad finansiella rapporter vilka analyseras och ligger till grund för operationella beslut. Styrelsen erhåller varje månad finansiella rapportpaket och går kvartalsvis i samband med styrelsemötena gemensamt igenom rapportpaketet och vid behov eventuella strategiförändringar. Information och kommunikation Bolagets väsentliga styrande dokumentation i termer av regler, riktlinjer och manualer, till den del de avser den finansiella rappor- teringen, hålls löpande uppdaterade i ekonomihandboken och kom- municeras via interna möten och annan riktad spridning av styrande dokument. Övergripande strategiska direktiv kommuniceras genom hela organisationen, bland annat genom intranätet för att säkerstäl- la att samtliga medarbetare är väl införstådda, och därmed agerar i enlighet, med dessa. Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Årsredovisning 2023 | Wise Group | 57 För en effektiv intern informationsspridning finns riktlinjer och rutiner för hur finansiell information kommuniceras mellan ledning och övriga medarbetare samt mellan moderbolaget och dotterbolagen. Policyer och riktlinjer är särskilt viktiga för en korrekt redovisning, rapportering och informationsgivning. Wise Groups policyer och riktlinjer kommuniceras framför allt via koncernens intranät. Kommu- nikation sker även löpande i koncernledningsmöten och övriga led- ningsgrupper inom koncernen så att samtliga mellan- och linjechefer kontinuerligt blir uppdaterade. För kommunikation med interna och externa parter finns en av styrel- sen fastställd informationspolicy inklusive förteckning över talesper- soner samt riktlinjer för hantering av kurspåverkande information. Syftet med policyn är att säkerställa att informationsskyldigheten efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt. För aktieägare och an- dra externa intressenter som vill följa bolagets utveckling publiceras aktuell finansiell information löpande på webbplatsen wisegroup.se. Uppföljning Uppföljning av arbetet med intern kontroll samt dess effektivitet är en integrerad del i den löpande verksamheten. I styrelsens arbete ingår löpande uppföljning av effektivitet i de interna kontrollerna och diskussion av väsentliga frågeställningar avseende redovisning och rapportering. Koncernchefen tillika VD redovisar månads- och kvartalsvis för styrelsen uppföljning av verksamhetsmässiga mål i affärsplanen. Koncernchefen lägger vidare fram förslag till delårs- rapporter och bokslutskommuniké, som godkänns av styrelsen innan de offentliggörs. Som en del av uppföljningen utvärderar styrelsen kontinuerligt det rapportpaket innehållande utfall, prognos och analys av viktiga nyckelfaktorer som koncernchefen och CFO lämnar till styrelsen. Kontroll och övervakning ingår i ledningen för koncernen och kon- cernens stabsfunktioner samt ledningen för respektive dotterbolags ordinarie aktiviteter, men även för medarbetare i utförandet av ordinarie arbetsuppgifter. Eventuella brister och fel i de interna kontroll och uppföljningssyste- men ska rapporteras till närmaste chef. Revisionsutskottet tar löpan- de del av Wise Groups processer avseende finansiell rapportering. Revisionsutskottet tar även del av de externa revisorernas rapport avseende granskning och rekommendationer av interna kontroller vilket rapporteras vidare till ledning och styrelse. Detta ligger till grund för revisionsutskottets utvärdering av den interna kontrollens effektivitet och följs upp och om nödvändigt implementeras åtgärder för att kontrollera den eventuella risken. Policyer, riktlinjer och rutiner uppdateras och utvärderas vid behov men minst årligen. Ansvaret för att upprätthålla aktuella dokument och kommunicera dessa åligger styrelsen för övergripande styrdokument och koncernchefen, eller den hon utser i sitt ställe, övriga dokument. Investerarrelationer Wise Groups principer för informationsgivning till investerare med mera och hantering av insiderinformation regleras i bolagets informationspolicy. Koncernchefen ansvarar för kontakterna med aktieägarna. Rapportering till aktieägare och andra intressenter ska präglas av integritet och kvalitet som går utöver de krav som ställs av värdepapperslagar och andra regelverk. Bolaget infor- merar aktieägarna via årsredovisningen, bokslutskommunikén, kvartalsrapporterna och pressmeddelanden samt webbplatsen wisegroup.se. Dessutom har Wise Group deltagit i investerarträffar och andra investeraraktiviteter. Bolagsstyrningsrapport | Förvaltningsberättelse 58 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Styrelse Erik Mitteregger Roland Gustavsson Ingrid Lindquist Stefan Mahlstein Annika Viklund Torvald ThedéenStefan Rossi Styrelse Årsredovisning 2023 | Wise Group | 59 Erik Mitteregger Styrelseordförande Ledamot i utskott: Ersättningsutskottet. Invald i styrelsen: 2018, har tidigare ingått i Wise Groups styrelse 2004-2017. Född: 1960 Aktieinnehav: 1 240 000 aktier via bolag. Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Huvudsysselsättning: Styrelseuppdrag. Bakgrund: Ansvarig för aktieanalys och medlem av ledningsgrup- pen Alfred Berg Fondkommission 1989-1995. Grundare och fondför- valtare Brummer & Partners AB 1995-2002. Egna investeringar och styrelseuppdrag 2002 och framåt. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Fasadglas Bäcklin AB. Styrelseordförande i Fireﬂy AB och Brilliant Future AB. Roland Gustavsson Styrelseledamot Ledamot i utskott: Ersättningsutskottet Invald i styrelsen: 2022 Född: 1974 Aktieinnehav: 70 000 aktier. Utbildning: Civilekonom, Stockholms universitet. Huvudsysselsättning: VD Origo Group AB. Bakgrund: Tidigare VD för Wise Group 2012-2017 samt anställd i dotterbolaget K2 Search AB 2004-2012, bland annat som VD. Övriga styrelseuppdrag: - Ingrid Lindquist Styrelseledamot Ledamot i utskott: Revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2020 Född: 1957 Aktieinnehav: - Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Huvudsysselsättning: Styrelseuppdrag. Bakgrund: Penningmäklare Carnegie Fondkommission. Fondför- valtare och VD Öhman Fonder. VD Avanza Fonder AB. Produktchef Spara SBAB. Styrelseledamot i Rottneros AB, ActionAid Sverige och styrelseordförande Avanza Fonder AB. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande i Lysa AB och Lysa Group AB. Ledamot i Lysa Fonder AB, Länsförsäkringar Stockholm, K2A Knaust & Andersson Fastigheter AB, Kollektivavtalsinformation i Sverige AB, Kavat Vård AB, Hobohm Brothers Equity AB, Collectum AB och Fora AB. Stefan Mahlstein Styrelseledamot Ledamot i utskott: Ersättningsutskottet. Invald i styrelsen: 2020 Född: 1968 Aktieinnehav: 10 500 aktier. Utbildning: Jur kand, Uppsala universitet. Huvudsysselsättning: Entreprenör och investerare. Bakgrund: Har arbetat med digitalisering och marknadsföring online i över 20 år, bland annat som affärsutvecklingschef på Avanza Bank. Driver idag den digitala mediebyrågruppen Millstone Group och Insurtech-bolaget Gofido samt har ett 15-tal investeringar som FirstVet, Fenix Begravning, Altered Company och Vakta. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Care of Fido AB, Novellix AB, Pineberry AB, Praetorium AB och Silverpannan AB. Stefan Rossi Styrelseledamot Ledamot i utskott: - Invald i styrelsen: 2007 Född: 1958 Aktieinnehav: 2 406 400 aktier. Utbildning: Diplomerad marknadsekonom. Huvudsysselsättning: Entreprenör och konsult. Bakgrund: Grundare K2 Search AB, VD Wise Group AB. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot Issor Investment AB. Utöver det ovan redovisade är Stefan Rossi styrelseledamot i dotter- bolag till Wise Group AB. Med hänsyn till att Stefan Rossi är ledamot av styrelsen i Wise Group redovisas inte dessa uppdrag. Torvald Thedéen Styrelseledamot Ledamot i utskott: Revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2019, har tidigare ingått i styrelsen 2007–2016. Född: 1960 Aktieinnehav: 2 222 aktier. Utbildning: Civilekonom, Stockholms universitet samt sjöofficer. Huvudsysselsättning: Managementkonsult Bito AB. Bakgrund: Bred erfarenhet från i huvudsak tjänsteindustrin såsom British Petroleum, Proffice, Ahrens & Partners, Svensk Fastighetsförmedling. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot Bito AB och Thedéen & Partner AB. Styrelseordförande Provide IT AB. Annika Viklund Styrelseledamot Ledamot i utskott: Revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2021, har tidigare ingått i Wise Groups styrelse 2017-2020 Född: 1967. Aktieinnehav: - Utbildning: ADB-utbildning, MBA Henley Business School. Huvudsysselsättning: Affärsområdeschef Vattenfall Distribution, VD Vattenfall Eldistribution AB. Bakgrund: 20 år på IBM i olika tekniska chefsbefattningar inom konsulting, rekrytering, outsourcing och försäljning samt 15 år inom Vattenfall Distribution som affärsområdeschef, marknadschef och VD. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande Gotlands Elnät AB, Västerbergslagens Elnät AB (majoritetsägda dotterbolag Vatten- fall), styrelseledamot Teracom AB. Styrelse | Förvaltningsberättelse 60 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Förvaltningsberättelse | Koncernledning Tobias Berglund Elisabet Jarnbring Jenny Berge Jeanne SinclairMathias Linarfve Jonas Weckström Andreas Cederlund Michael Stenman Koncernledning Årsredovisning 2023 | Wise Group | 61 Koncernledning | Förvaltningsberättelse Tobias Berglund VD och koncernchef, VD Wise Consulting AB Anställd 2022. VD och koncernchef sedan mars 2024. Född: 1972 Aktieinnehav: - Utbildning: MSC Organization and Human Resource Management, Uppsala universitet. Bakgrund: Olika chefspositioner inom FMCG, bland annat som CEO och Head of Process Development B2B. Har haft positionerna inom PostNord som VP Corporate Program med ansvar för koncernens transformationsprogram och VP Human Resources. Flera års erfa- renhet som Senior Management Consultant med uppdrag för tidiga start ups, IPO:s och internationella börsnoterade bolag. Tobias Berglund är VD för Wise Consulting sedan 1 oktober 2022. Utöver det ovan redovisade är Tobias Berglund styrelseledamot i dotterbolag till bolaget. Med hänsyn till att Tobias Berglund inne- har uppdraget som VD och koncernchef i bolaget redovisas inte dessa uppdrag. Elisabet Jarnbring Chief Financial Officer Anställd 2020. Född: 1966 Aktieinnehav: - Utbildning: Ekonomie kandidatexamen, Mittuniversitetet. Bakgrund: Interim CFO i bland annat KnowIt, CFO Frösunda Omsorg och CFO Avega Group. Utöver det ovan redovisade är Elisabet Jarnbring styrelseledamot i dotterbolag till bolaget. Med hänsyn till att Elisabet Jarnbring inne- har uppdraget som CFO i bolaget redovisas inte dessa uppdrag. Jenny Berge VD SalesOnly Sverige AB och K2 Search AB Anställd 2013. Född: 1972 Aktieinnehav: - Utbildning: Verksamhetsstyrning, strategisk marknadsföring och business management, IHM Bakgrund: Jenny har arbetat med ledarskap, strategisk sälj och marknadsföring i 30 år, bland annat som försäljningschef på Jajja Kommunikation och Stepstone. Hon är även certifierad Sales Excellence Commercial Director. Utöver sitt arbete på Wise Group är Jenny rådgivare för Företagsekonomiska Institutet, IHM Business School och Stockholm School of Business inom YH-utbildningar till Key Account manager och Account Management. Jenny utsågs till VD för SalesOnly 2018 och till VD för K2 Search 2023. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Brilliant Future AB. Andreas Cederlund VD Wise Professionals AB Anställd 2013. Född: 1978 Aktieinnehav: - Utbildning: Kandidatexamen inom företagsekonomi, Högskolan Väst. Bakgrund: 2002–2004 arbetade Andreas som business controller på Lidl Sverige och 2004–2013 som affärsområdeschef på beman- ningsföretaget Manpower Group. Andreas är sedan 2020 VD för Wise Professionals och har innan dess haft roller som regionchef och kommersiell chef inom Wise Group. Mathias Linarfve VD Wise IT AB Anställd 2013. Född: 1970 Aktieinnehav: - Utbildning: Ekonomexamen, Uppsala universitet Bakgrund: 1996-2006 arbetade Mathias inom Manpower Group i olika ledande roller, framför allt inom försäljning och affärsutveckling. Därefter var han med och startade Addici Service Management innan han 2008 var med och grundade Releasy Customer Management. 2010 började han som COO på Resurs Bemanning och kom till Wise Group i samband med ett förvärv 2013. Mathias utsågs till VD för Wise IT 2013. Jeanne Sinclair Chief Legal and Sustainability Officer Anställd 2019. Född: 1990 Aktieinnehav: 190 aktier. Utbildning: Juristexamen, Umeå universitet. Bakgrund: Har arbetat nära styrelse och ledning på Wise Group och drivit ﬂera av koncernens strategiska projekt och compliance- arbete. Arbetade på advokatbyrå innan hon kom till Wise Group. Tillträdde rollen som Chief Legal and Sustainability Officer 2023. Michael Stenman Chief Information Officer Anställd 2022. Född: 1980 Aktieinnehav: - Utbildning: Pedagogik och teknik, Stockholms universitet. Bakgrund: IT-konsult inom främst bank- och försäkringsbranschen. Olika roller inom Sweco-koncernen, bland annat Business Relationship Manager och Head of Business IT-Solutions. Michael började på Wise Group som Chief Information Officer 2022 och kom då närmast från Newsec där han var Head of Digital Business Solutions. Jonas Weckström VD Wise People Group OY Anställd 2016. Född: 1982 Aktieinnehav: 20 aktier. Utbildning: Examen i idrott och hälsopedagogik samt officersut- bildning vid Försvarshögskolan. Bakgrund: Jobbat inom HR-branschen i 20 år och är medgrundare till ett tillväxtföretag i Norden där han var styrelseledamot och HR-direktör. Jonas kom till Wise i Finland 2016 och har haft olika befattningar och ansvarsområden innan han 2020 utsågs till VD för Wise People Group. Jenny Berge, Andreas Cederlund, Mathias Linarfve och Jonas Weckström ingår i koncernledningen sedan 1 januari 2024. 62 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 63 Räkenskaper 64 Räkenskaper och noter 93 Förslag till vinstdisposition 94 Revisionsberättelsen 98 Femårsöversikt 100 Nyckeltal och definitioner 64 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Koncernens totalresultat Tkr Not 2023 2022 Nettoomsättning 2, 3 803 099 910 464 Summa intäkter 803 099 910 464 RÖRELSENS KOSTNADER Försäljningskostnader -243 516 -275 590 Övriga externa kostnader 4, 5 -64 300 -69 398 Personalkostnader 7 -487 714 -497 531 Av- och nedskrivningar 8 -26 367 -38 472 Summa kostnader -821 897 -880 991 Rörelseresultat 10, 11 -18 798 29 473 Ränteintäkter och liknande resultatposter 12, 14 2 213 1 686 Räntekostnader och liknande resultatposter 13 -3 113 -4 387 Finansnetto -900 -2 701 Resultat efter finansiella poster -19 698 26 772 Resultat före skatt -19 698 26 772 Skatt på årets resultat 15 3 506 -7 627 ÅRETS RESULTAT -16 192 19 144 ÅRETS RESULTAT HÄNFÖRLIGT TILL: Moderbolagets ägare -16 192 19 144 Resultat per aktie, kr 30 -2,19 2,59 Resultat per aktie efter utspädning, kr 30 -2,19 2,59 Rapport över koncernens totalresultat i sammandrag Tkr Not 2023 2022 Periodens resultat -16 192 19 144 Övrigt totalresultat som kan återföras över resultaträkningen Årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag -32 1 362 SUMMA TOTALRESULTAT FÖR PERIODEN -16 224 20 506 Summa totalresultat hänförligt till Moderbolagets ägare -16 224 20 506 SUMMA TOTALRESULTAT FÖR PERIODEN -16 224 20 506 Räkenskaper och noter | Koncernens resultaträkning Årsredovisning 2023 | Wise Group | 65 Koncernens finansiella ställning TILLGÅNGAR Tkr Not 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Internt upparbetade immateriella tillgångar 16 2 382 3 046 Goodwill 16 38 456 38 459 Summa immateriella anläggningstillgångar 40 838 41 505 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier 17 5 478 8 105 Nyttjanderättstillgångar 6 70 371 89 674 Summa materiella anläggningstillgångar 75 849 97 779 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Övriga finansiella anläggningstillgångar 19 1 326 841 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 326 841 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 118 013 140 125 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 20 Kundfordringar 21 110 961 128 311 Skattefordran 4 300 159 Övriga fordringar 25 2 950 20 612 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 16 369 16 643 Summa kortfristiga fordringar 134 580 165 725 Likvida medel 27 53 704 104 029 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 188 284 269 754 SUMMA TILLGÅNGAR 306 297 409 879 Koncernens finansiella ställning | Räkenskaper och noter 66 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Koncernens finansiella ställning EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL 28 Aktiekapital 29 1 478 1 478 Övrigt tillskjutet kapital 106 092 106 092 Reserver 771 804 Balanserat resultat inklusive årets resultat -21 468 24 287 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 86 874 132 662 SUMMA EGET KAPITAL 86 874 132 662 SKULDER LÅNGFRISTIGA SKULDER Uppskjutna skatteskulder 15 0 5 769 Leasingskulder 6 47 879 66 106 Summa långfristiga skulder 47 879 71 875 KORTFRISTIGA SKULDER 20 Leverantörsskulder 56 392 63 817 Aktuella skatteskulder 12 424 20 734 Leasingskulder 6 23 503 24 052 Övriga skulder 22 23 711 29 719 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 55 514 67 020 Summa kortfristiga skulder 171 544 205 342 SUMMA SKULDER 219 423 277 217 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 306 297 409 879 Räkenskaper och noter | Koncernens finansiella ställning Årsredovisning 2023 | Wise Group | 67 Rapport över kassaﬂöden, koncernen Tkr Not 2023 2022 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansnetto -19 698 26 772 Justeringar för poster som ej ingår i kassaﬂödet: Av- och nedskrivningar 8 26 367 38 472 Realisationsresultat 64 186 Omräkningsdifferenser i utländska dotterbolag -19 -154 Betald skatt -15 600 -7 839 Övrigt icke likviditetspåverkande 2 2 903 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -8 883 60 341 Kassaﬂöde från förändringar i rörelsekapitalet: Förändring av fordringar 34 854 -18 992 Förändring av kortfristiga skulder -25 047 16 243 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 924 57 592 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 16 0 -3 323 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 17 -931 -4 780 Avyttring finansiella instrument 0 -226 Försäljning av anläggningstillgångar 345 0 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten -586 -8 329 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering lån 33 0 -10 763 Amortering leasingskuld 6 -21 679 -20 840 Utbetald utdelning -29 563 -29 563 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -51 243 -61 166 ÅRETS KASSAFLÖDE -50 904 -11 903 Likvida medel vid årets ingång 104 029 114 279 Kursdifferens likvida medel 580 1 653 Likvida medel vid årets utgång 27 53 704 104 029 Tilläggsupplysning till kassaﬂödesanalysen Erhållen ränta 2 213 1 686 Erlagd ränta inkl ränta leasingskuld -3 113 -4 386 Rapport över kassaﬂöden, koncernen | Räkenskaper och noter 68 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Koncernens förändring i eget kapital Hänförligt till moderbolagets aktieägare Tkr Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräknings- reserv Balanserad vinst inkl årets resultat Eget kapital hänförligt till moderföretagets ägare Totalt eget kapital INGÅENDE EGET KAPITAL 2022-01-01 1 478 106 092 -557 34 706 141 719 141 719 Årets resultat 0 0 0 19 144 19 144 19 144 Övrigt totalresultat 0 0 1 361 0 1 361 1 361 Summa totalresultat 0 0 1 361 19 144 20 506 20 506 Transaktioner med ägarna Utdelning 0 0 0 -29 563 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2022-12-31 1 478 106 092 804 24 287 132 662 132 662 Årets resultat 0 0 0 -16 192 -16 192 -16 192 Övrigt totalresultat 0 0 -32 0 -32 -32 Summa totalresultat 0 0 -32 -16 192 -16 224 -16 224 Transaktioner med ägarna Utdelning 0 0 0 -29 563 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-12-31 1 478 106 092 771 -21 468 86 874 86 874 Aktiekapitalet per 2023-12-31 uppgick till 1 478 172 kr (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen föreslår att årsstämman fattar beslut om ordinarie utdelning om 0,00 kr (4,00) för räkenskapsåret 2023. Räkenskaper och noter | Koncernens förändring i eget kapital Årsredovisning 2023 | Wise Group | 69 Resultaträkning moderbolaget | Räkenskaper och noter Resultaträkning moderbolaget Tkr Not 2023 2022 Nettoomsättning 1) 2, 3 64 691 60 160 Summa intäkter 64 691 60 160 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 4, 5 -64 861 -65 897 Personalkostnader 7 -38 593 -40 050 Avskrivningar av anläggningstillgångar 8 -3 426 -3 295 Summa kostnader -106 879 -109 241 Rörelseresultat 10, 11 -42 188 -49 081 Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 978 1 426 Räntekostnader och liknande resultatposter 13 -1 827 -731 Resultat från andelar i koncernföretag 14 9 972 16 974 Finansnetto 10 123 17 669 Resultat efter finansiella poster -32 065 -31 412 Resultat före skatt -32 065 -31 412 Koncernbidrag 9, 11 30 517 76 658 Bokslutsdispositioner 9 19 276 19 686 Skatt på årets resultat 15 -1 991 -10 241 ÅRETS RESULTAT 15 737 54 691 1) Moderbolagets nettoomsättning avser management fee och lokalkostnader. Moderbolagets rapport över totalresultatet Tkr Not 2023 2022 Totalresultat Årets resultat 15 737 54 691 Övrigt totalresultat - - Årets totalresultat 15 737 54 691 70 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Balansräkning moderbolaget Balansräkning moderbolaget TILLGÅNGAR Tkr Not 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier 17 5 286 7 852 Summa materiella anläggningstillgångar 5 286 7 852 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Övriga finansiella anläggningstillgångar 19 231 445 Andelar i koncernföretag 18 34 447 44 374 Summa finansiella anläggningstillgångar 34 678 44 820 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 39 964 52 672 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 20 Kundfordringar 44 483 Fordringar hos koncernföretag 24 123 087 157 965 Övriga fordringar 25 2 840 20 361 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 10 904 10 537 Summa kortfristiga fordingar 136 875 189 347 Likvida medel 27 50 770 81 836 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 187 645 271 183 SUMMA TILLGÅNGAR 227 609 323 855 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 71 Balansräkning moderbolaget | Räkenskaper och noter Balansräkning moderbolaget EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL 28 Moderbolaget enligt årsredovisningslagen BUNDET EGET KAPITAL Aktiekapital 29 1 478 1 478 Summa bundet eget kapital 1 478 1 478 FRITT EGET KAPITAL Överkursfond 68 340 68 340 Balanserat resultat -30 765 -55 893 Årets resultat 30 15 737 54 691 Summa fritt eget kapital 32 53 312 67 138 SUMMA EGET KAPITAL 54 790 68 616 SKULDER OBESKATTADE RESERVER Obeskattade reserver 23 0 19 276 Summa obeskattade reserver 0 19 276 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut 33 0 0 Summa långfristiga skulder 0 0 KORTFRISTIGA SKULDER 20 Leverantörsskulder 7 245 5 100 Skulder till koncernföretag 24 143 185 204 592 Skatteskuld 11 628 10 035 Övriga skulder 22 1 382 3 964 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 9 379 12 272 Summa kortfristiga skulder 172 819 235 963 SUMMA SKULDER 172 819 255 239 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 227 609 323 855 72 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Kassaﬂödesanalys moderbolaget Tkr Not 2023 2022 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -32 065 14 948 Justeringar för poster som ej ingår i kassaﬂödet: Av- och nedskrivningar 13 453 16 284 Resultat vid avyttring/utrangering av anläggningstillgångar 72 275 Erhållna koncernbidrag 0 -76 658 Övrigt 0 -8 Betald skatt -398 0 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -18 938 -45 159 Kassaﬂöde från förändringar i rörelsekapitalet: Förändring av fordringar 93 098 10 389 Förändring av kortfristiga skulder -74 846 24 111 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten -686 -10 658 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av materiella anläggningstillgångar 17 -931 -4 474 Utdelning från dotterbolag 0 30 000 Investering finansiella instrument 214 0 Aktieägartillskott till dotterbolag -100 -650 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten -817 24 876 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 33 Utbetald utdelning -29 563 -29 563 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -29 563 -29 563 ÅRETS KASSAFLÖDE -31 066 -15 346 Likvida medel vid årets ingång 81 836 97 182 Likvida medel vid årets utgång 27 50 770 81 836 Tilläggsupplysning till kassaﬂödesanalysen Erhållen ränta 1 978 1 426 Erlagd ränta -1 827 -731 Räkenskaper och noter | Kassaﬂödesanalys moderbolaget Årsredovisning 2023 | Wise Group | 73 Moderbolagets förändring i eget kapital Tkr Aktiekapital Överkursfond Balanserad vinst inkl årets resultat Totalt eget kapital INGÅENDE EGET KAPITAL 2022-01-01 1 478 68 340 -26 329 43 489 Årets resultat 0 0 54 691 54 691 Övrigt totalresultat 0 0 0 0 Summa totalresultat 0 0 54 691 54 691 Transaktioner med ägare Utdelning 0 0 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2022-12-31 1 478 68 340 -1 202 68 616 Årets resultat 0 0 15 737 15 737 Övrigt totalresultat 0 0 0 0 Summa totalresultat 0 0 15 737 15 737 Transaktioner med ägare Utdelning 0 0 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-12-31 1 478 68 340 -15 028 54 790 Aktiekapitalet per 2023-12-31 uppgick till 1 478 172 kr (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen föreslår att årsstämman fattar beslut om ordinarie utdelning om 0,00 (4,00) kr utdelning räkenskapsåret 2023. Moderbolagets förändring i eget kapital | Räkenskaper och noter 74 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Noter Räkenskaper och noter | Noter Allmän information Wise Group AB (publ) är ett svenskt aktiebolag med organisations- nummer 556686-3576 med säte i Stockholm. Bolaget inregistrerades hos Bolagsverket den 2 september 2005. Nuvarande firma registre- rades den 5 april 2007. Koncernredovisningen omfattar Wise Group AB, moderbolaget och dess dotterbolag. Årsredovisningen godkän- des av styrelsen den 18 april 2024 och fastställs på årsstämman den 16 maj 2024. Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningar från IFRS Interpre- tations Committee sådana de antagits av EU. Eftersom moderbolaget är ett noterat bolag inom EU tillämpas bara av EU godkända IFRS. Koncernredovisningen är vidare upprättad i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för Finansiell rapporterings rekommenda- tion RFR 1 kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolagets årsredovisning är upprättad i enlighet med svensk lag och med tillämpning av Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 (Redovisning för juridiska personer). Detta innebär att IFRS tillämpas med de avvikelser som framgår av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med de som tillämpades föregående år om inte annat anges. Redovisningen är baserad på historiskt anskaffningsvärde förutom avseende vissa finansiella instrument som redovisas till verkligt värde. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvaluta för koncernen och moderbolaget. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprin- ciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskatt- ningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om den påverkar både aktu- ell period och framtida perioder. Nya eller ändrade redovisningsstandarder som träder i kraft 2023 IAS 1 och IAS 12 tillämpas för första gången i denna årsredovisning. Nya eller ändrade redovisningsstandarder som träder i kraft 2024 Inga kommande standarder, ändringar eller tolkningar som träder i kraft för räkenskapsåret 2024 eller senare har tillämpats i förtid av koncernen. Klassificeringar i balansräkningen Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Koncernens verksamhetscykel bedöms understiga ett år. Koncernredovisning Koncernens redovisning omfattar Wise Group AB (publ) och samtliga bolag där moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmande inﬂytande. Ett dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från den dag då moderbolaget får bestämmande inﬂytande över dot- terföretaget. Ett dotterföretag exkluderas ur koncernredovisningen från den dag då det bestämmande inﬂytandet upphör. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Koncernens och moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är avrundade till närmaste tusental svenska kronor, (Tkr), om inget annat anges. Intäkter Koncernens nettoomsättning utgörs av försäljning av tjänster inom rekrytering och konsultuthyrning. Försäljning redovisas netto exklu- sive moms i enlighet med IFRS 15. Ersättning till anställda Koncernens planer för ersättning efter avslutad anställning omfattar avgiftsbestämda pensionsplaner. Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisning 2023 | Wise Group | 75 Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget följer årsredovisningslagen och Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, redovisning för juridiska personer. RFR 2 innebär att moderbolaget ska följa IFRS/IAS så långt det är möjligt. Skillnaderna mellan moderbolagets och koncernens redovisningsprinciper beror främst på årsredovis- ningslagen. I följande fall överensstämmer moderbolagets redovisningsprinciper inte fullt ut med IFRS: Reglerna om redovisning av leasingavtal enligt IFRS 16 tillämpas inte i moderbolaget. Detta innebär att leasingavgifter redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden och att nyttjanderättstill- gångar och leasingskulder inte inkluderas i moderbolagets balans- räkning. Identifiering av ett leasingavtal görs dock i enlighet med IFRS 16, det vill säga att ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Moderbolaget tillämpar inte reglerna om finansiella instrument enligt IFRS 9, utan tillämpar istället i enlighet med årsredovis- ningslagen anskaffningsvärdemetoden. I moderbolaget värderas därmed finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde och finansiella omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, med tillämpning av nedskrivning för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9 avseende tillgångar som är skuldinstrument. För övriga finansiella tillgångar baseras nedskrivning på marknadsvärden. Moderbolaget tillämpar undantaget att inte värdera finansiella garantiavtal till förmån för dotter- och intresseföretag samt joint ventures i enlighet med reglerna i IFRS 9 utan tillämpar istället prin- ciperna för värdering enligt IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktel- ser och eventualtillgångar. Bolaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. I enlighet med RFR 2 redovisas ett koncernbidrag som ett moderföretag erhåller från ett dotter- företag i moderbolaget enligt samma principer som sedvanliga utdelningar från dotterföretag, det vill säga som en finansiell intäkt. Not 2 Omsättning Nettoomsättning Tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas i den period som tjänsterna utförs, det vill säga intäkter redovisas i den period då de intjänats. För utförda uppdrag till fast pris redovisas inkomsten och de utgifter som är hänförliga till uppdraget som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på ba- lansdagen. Färdigställandegraden fastställs på basis av nedlagda kostnader. För vissa tjänsteuppdrag beräknas färdigställandegraden genom förhållandet mellan nedlagda utgifter per balansdagen och uppdragets totala utgifter. Ränteintäkter intäktsredovisas över löptiden med tillämpning av effektivräntemetoden. Wise lämnar en garanti på sex månader för den kandidat som anställs i uppdraget. Det innebär att om anställningen av kandidaten avbryts inom en sexmånadersperiod görs rekryteringsprocessen om utan extra kostnad. Bolagets historiska erfarenheter av detta åtag- ande är att det är ovanligt att denna garanti faller ut. Bolagets bedömning är därmed att garantin uppgår till oväsentliga belopp varvid den inte redovisas separat. Samtliga avtal förväntas ha en löptid på högst ett år, varför koncernen inte lämnar upplysningar om transaktionspris som fördelats till återstående prestationsåtaganden. Avtalssaldon Koncernen har avtalstillgångar om 151 Tkr (2 006). Detta avser upplupna intäkter som faktureras under första kvartalet 2024. Avtalstillgångar utgörs av upplupna intäkter till vilka företagets rätt villkoras av fortsatt prestation i enlighet med avtalet. När företa- gets rätt till ersättning blir ovillkorlig redovisas tillgången som en kundfordring. Avtalstillgångar (Tkr) 2023 2022Ingående balans 2 006 774Årets förändring -1 855 1 232Utgående balans 151 2 006 Noter | Räkenskaper och noter 76 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 3 Segmentsinformation Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. IFRS tillämpas som redovisningsnorm i segmenten. Segmentets rörelseresultat granskas av styrelse och VD. Affärssegmenten är två stycken: Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling. Balansposter per segment granskas inte av styrelsen eller VD. Rekrytering & HR Konsulting & Koncern- 1)2023 (Tkr)KonsultuthyrningLedarutvecklinggemensamt Eliminering Totalt koncernExtern nettoomsättningPrestationsåtagande uppfylls vid en 115 586 13 458 0 0 129 044viss tidpunktPrestationsåtagande uppfylls över tid 486 818 183 869 0 0 670 687Koncerngemensamt 0 0 3 367 0 3 367Intern nettoomsättning 8 613 2 874 0 -11 488 0Nettoomsättning 611 017 200 201 3 367 -11 488 803 099Försäljningskostnader -193 260 -50 398 0 142 -243 516Övriga kostnader -68 749 -26 923 20 985 10 387 -64 300Personalkostnader -346 394 -103 390 -38 593 663 -487 714Avskrivningar -693 -35 -25 639 0 -26 367Rörelseresultat 1 921 19 457 -39 879 -296 -18 798Finansnetto 1 183 205 -2 583 296 -900Resultat efter finansiella poster 3 104 19 662 -42 463 0 -19 6982022Extern nettoomsättningPrestationsåtagande uppfylls vid en 166 819 12 010 0 0 178 829viss tidpunktPrestationsåtagande uppfylls över tid 506 824 216 700 0 0 723 524Koncerngemensamt 0 0 8 111 0 8 111Intern nettoomsättning 7 751 2 573 0 -10 324 0Nettoomsättning 681 394 231 283 8 111 -10 324 910 464Försäljningskostnader -195 016 -80 747 0 173 -275 590Övriga kostnader -62 264 -26 430 9 929 9 367 -69 398Personalkostnader -359 363 -98 906 -40 046 784 -497 531Avskrivningar -13 326 -28 -25 118 0 -38 472Rörelseresultat 51 425 25 172 -47 124 0 29 473Finansnetto 12 617 -47 -15 271 0 -2 701Resultat efter finansiella poster 64 042 25 125 -62 395 0 26 772 1) Vissa centrala koncerngemensamma kostnader är ej fördelade på affärsområdena. Här ingår även IFRS-justeringar. Koncernens huvudsakliga omsättning sker i Sverige och endast cirka 8 procent sker till utlandet. Ingen kund svarar för mer än tio procent av omsättningen. Se vidare not 37 Finansiella risker och riskhantering. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 77 Noter | Räkenskaper och noter Not 4 Övriga externa kostnader Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Lokalkostnader 28 277 26 398 26 641 24 768Marknadsföringskostnader 14 708 17 843 418 596Administrationskostnader 16 935 20 178 34 363 36 332Övrigt 4 380 4 979 3 439 4 201Summa 64 300 69 398 64 861 65 897 Not 5 Upplysning om revisors arvode Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022RevisionsuppdragErnst & Young 1 778 1 589 968 919Övriga uppdragRevisionsverksamhet utöver revisionsuppdragetErnst & Young 376 1 269 376 1 269Summa 2 154 2 858 1 344 2 188 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvalt- ning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranletts av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga uppdrag. Not 6 Leasingavtal När ett avtal ingås bedömer koncernen om avtalet är, eller innehåller, ett leasingavtal. Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Bolaget har ingått hyresavtal enligt följande: Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 20221Årets hyresavgifter har uppgått till24 109 24 102 22 883 23 093Avgifter som förfaller:Inom ett år 23 739 24 532 22 634 24 107Mellan ett och fem år 51 488 72 156 51 488 72 156Längre än fem år 0 0 0 0 1 Varav lokalhyror koncernen 22 617 Tkr (22 611) och moderbolaget 21 509 Tkr (21 587). Nyttjanderättstillgångar Tkr Lokaler Garageplatser Fordon Kontorsinventarier Totalt LeasingskuldIngående balans 1 januari 2023 87 431 0 208 2 034 89 674 90 158Tillkommande avtal 0 0 0 107 107 107Avskrivningar -20 724 0 -115 -1 375 -22 213 0Avslutade avtal 107 0 0 0 107 107Omvärderingar av avtal 2 173 0 -8 532 2 696 2 796Räntekostnader 0 0 0 0 0 2 411Leasingavgifter 0 0 0 0 0 -24 198Utgående balans 31 december 2023 68 987 0 85 1 299 70 372 71 382 78 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Tillkommande nyttjanderättstillgångar under 2023 uppgick till 107 Tkr. Koncernen tillämpar de praktiska undantagen avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde. Leasingbetalningar för korttidsleasingavtal och leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Koncernen kostnadsförde leasingavgifter hänförliga till lågvärdeleasing 438 Tkr, korttidsleasingavtal (0 SEK) och variabla leasing- avgifter (0 SEK) under 2023. Leasingskulder När ett leasingavtal påbörjas redovisar koncernen en leasingskuld motsvarande nuvärdet av de leasingbetalningar som ska erläggas under leasingperioden. Leasingperioden bestäms som den icke uppsägningsbara perioden tillsammans med perioder att förlänga eller säga upp avtalet om koncernen är rimligt säkra på att nyttja de optionerna. Leasingbetalningarna inkluderar fasta betalningar (efter avdrag för eventuella förmåner i samband med tecknandet av leasingavtalet som ska erhållas), variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris (till exempel en referensränta) och belopp som förväntas betalas enligt restvärdesgarantier. Leasingbetalningarna inkluderar dessutom lösenpriset för en option att köpa den underliggande tillgången eller straffavgifter som utgår vid uppsägning i enlighet med en uppsägningsoption, om sådana optioner är rimligt säkra att nyttjas av koncernen. Variabla leasingavgifter som inte beror på ett index eller ett pris redovisas som en kostnad i den period som de är hänförliga till. För beräkning av nuvärdet av leasingbetalningarna använder koncernen den implicita räntan i avtalet om den kan fastställas och i övriga fall används den marginella upplåningsräntan per inledningsdatumet för leasingavtalet. Efter inledningsdatumet för ett leasingavtal ökar leasingskulden för att återspegla upplupen ränta på leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Dessutom omvärderas värdet på leasingskulden till följd av ändringar i avtal, förändringar av leasingperioden, förändringar i leasingbetalningar eller förändringar i en bedömning att köpa den underliggande tillgången. För löptidsanalys av leasingskulderna, se not 20 Finansiella instrument. Belopp redovisade i Rapport över koncernens totalresultat (Tkr) 2023 2022Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -22 213 -21 824Räntekostnader för leasingskulder -2 411 -2 922Lågvärdeleasing -438 -257Summa -25 062 -25 002 Belopp redovisade i Rapport över kassaﬂöden, koncernen (Tkr) 2023 2022Summa kassautﬂöden hänförliga till leasingavtal -21 679 -20 840 Not 7 Personal, ledning och styrelse Medelantal anställda Koncern Moderbolag2023 2022 2023 2022Män 190 198 9 9Kvinnor 378 394 23 22Summa 568 592 32 31 Löner och styrelsearvoden Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Styrelsen, verkställande 5 073 4 344 4 953 4 224direktörenÖvriga anställda 340 330 347 783 21 290 21 799Summa 345 403 352 127 26 243 26 023 Grundlön/ Övriga 2023 (Tkr)styrelsearvode Rörlig ersättning Pensionskostnadersättningar SummaStyrelsens ordförande Erik Mitteregger 460 0 0 0 460Styrelseledamot Annika Viklund 255 0 0 0 255Styrelseledamot Ingrid Lindquist 255 0 0 0 255Styrelseledamot Roland Gustavsson 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Mahlstein 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Rossi 335 0 0 0 335Styrelseledamot Torvald Thedéen 290 0 0 0 290VD/Koncernchef Ingrid Höög/Tobias Berglund 3 008 0 620 0 3 628Övriga ledande befattningshavare (11 personer) 15 639 601 3 431 0 19 671Summa 20 712 601 4 051 0 25 364 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 79 Noter | Räkenskaper och noter Grundlön/ Övriga 2022 (Tkr)styrelsearvode Rörlig ersättning Pensionskostnadersättningar SummaStyrelsens ordförande Erik Mitteregger 450 0 0 0 450Styrelseledamot Annika Viklund 240 0 0 0 240Styrelseledamot Ingrid Lindquist 240 0 0 0 240Styrelseledamot Roland Gustavsson 225 0 0 0 225Styrelseledamot Stefan Mahlstein 225 0 0 0 225Styrelseledamot Stefan Rossi 335 0 0 0 335Styrelseledamot Torvald Thedéen 265 0 0 0 265VD/Koncernchef Ingrid Höög 1 906 458 363 0 2 727Övriga ledande befattningshavare (11 personer) 14 649 4 010 2 913 0 21 572Summa 18 535 4 468 3 276 0 26 279 Styrelsen och VD Till styrelsens ledamöter utgår styrelsearvode om sammanlagt 2 065 Tkr (1 980) varav 460 Tkr (450) till styrelsens ordförande. Till VD/Koncernchef har för 2023 utgått lön och andra ersättningar om 3 628 Tkr (2 727), varav 0 Tkr (458) avser bonus. Ersättningen till VD/Koncernchef beslutas av styrelsen. VD/Koncernchef har rätt till pensionsförsäkring om 17% av lön. För VD/Koncernchef gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Vid uppsägning från företagets sida utgår inget avgångsvederlag. Övriga ledande befattningshavare Övriga ledande befattningshavare bestod av elva personer. Till övriga ledande befattningshavare har utgått lön och andra ersätt- ningar om 19 671 Tkr (21 572). Ersättning till ledande befattnings- havare beslutas av VD/Koncernchef. Kriterierna för fastställande ska baseras på arbetsuppgifternas betydelse, krav på kompetens, erfarenhet och prestation samt att ersättningen består av följande delar: fast grundlön, pensionsförmåner, sjukförsäkring, gruppliv- försäkring och för personer i ledningsgruppen med direkt försälj- ningspåverkande befattningar utgår kortsiktig rörlig ersättning relaterad till uppnådda resultatmål. Ömsesidig uppsägningstid för ledande befattningshavare är tre till sex månader. Sociala kostnader Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Pensionskostnader 620 363 620 363för styrelsen och VD/KoncernchefPensionskostnader 29 369 27 715 2 305 2 065övriga anställdaSociala avgifter enligt 104 335 106 379 8 928 8 679lag och avtalSumma 134 324 134 457 11 853 11 107 Moderbolagets totala personalkostnader uppgår till 38,6 Mkr (40,0). Könsfördelning styrelse och företagsledning Koncern ModerbolagAntal kvinnor och män 2023 2022 2023 2022Företagets styrelse:Kvinnor 2 2 2 2Män 5 5 5 5Företagsledningen:Kvinnor 2 4 2 3Män 2 2 1 2 80 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 8 Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar av materiella tillgångar är baserade på beräknade nyttjandeperioder. Nyttjandeperioden prövas vid varje bokslutstill- fälle. Avskrivningarna baseras på anskaffningsvärden vilka efter avdrag för eventuella restvärden fördelas linjärt över uppskattad nyttjandeperiod. Avskrivningar av immateriella tillgångar är baserade på beräknade nyttjandeperioder. Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas beräk- nade nyttjandeperioder. Aktiverbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de tas i bruk. Nyttjandeperioderna omprövas varje år. Goodwill skrivs inte av utan prövas för nedskrivningsbehov årligen eller oftare om indikationer uppkommer som tyder på att tillgången i fråga har minskat i värde. Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Goodwill 0 -13 026 0 0Inventarier -3 489 -3 345 -3 426 -3 293Immateriella anläggnings--665 -277 0 0tillgångarNyttjanderättstillgångar -22 213 -21 824 0 0Summa -26 367 -38 472 -3 426 -3 293 Not 9 Bokslutsdispositioner ModerbolagTkr 2023 2022Koncernbidrag 30 517 76 658Återföring periodiseringsfond 19 276 19 686Summa 49 793 96 344 Moderbolaget har erhållit koncernbidrag från SalesOnly Sverige AB, Wise Consulting AB, Wise IT Ascent AB, Wise Professionals AB och Wise Professionals Konsult AB på totalt 49,2 Mkr och lämnat koncernbidrag till K2 Search AB, Wise IT AB och Wise IT Konsult AB på totalt 18,6 Mkr. Not 10 Köp och försäljning mellan koncernbolag Av moderbolagets totala inköp avser 16,5 procent (14,1) inköp av tjänster från andra bolag inom Wise Group koncernen. Av moder- bolagets totala försäljning avser 71,1 procent (64,7) försäljning till andra bolag inom Wise Group koncernen. Not 11 Transaktioner med närstående Brilliant Future AB köper endast ett begränsat antal administrativa tjänster. I övrigt har koncernen inte gjort några affärer med närstå- ende förutom sedvanliga löner och ersättningar till styrelsen och företagsledningen, se not 7. Not 12 Ränteintäkter och liknande poster Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Valutakursvinster 158 1 153 95 995Ränteintäkter 390 531 220 431Övriga finansiella intäkter 1 665 2 1 663 0Summa 2 213 1 686 1 978 1 426 Av ränteintäkter i moderbolaget avser 1 Tkr (0) intäkter från koncernföretag. Not 13 Räntekostnader och liknande poster Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Valutakursförluster -206 -745 -67 -542Räntekostnader -214 -536 -1 480 -5Övriga finansiella -281 -184 -280 -184kostnaderRäntekostnader -2 412 -2 922 0 0leasingskuldSumma -3 113 -4 387 -1 827 -731 Av räntekostnaderna i moderbolaget avser 1 477 Tkr (0) kostnader gentemot koncernföretag. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 81 Noter | Räkenskaper och noter Not 14 Resultat från andelar i koncernföretag Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Utdelning 0 0 20 000 30 000Nedskrivningar 0 0 -10 028 -13 026Summa 0 0 9 972 16 974 Utdelning till moderbolaget under 2023 från koncernföretaget Wise Consulting AB och Wise Professionals AB. Nedskrivningar i moderbolaget under 2023 avser nedskrivning av aktier i K2 Search AB och Wise IT AB. Detta då genomförd nedskrivningsprövning visade på ett för högt värde. Not 15 Skatt på årets resultat Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Aktuell skattekostnad -3 090 -13 444 -1 991 -10 241Uppskjuten skatt avseende 6 596 5 816 0 0temporära skillnaderRedovisad skattekostnad 3 506 -7 627 -1 991 -10 241 Skillnaden mellan bolagets skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats består av följande komponenter Redovisat resultat före -19 698 26 772 -12 789 -11 726skatt inkl återföring periodiseringsfond Skatt enligt gällande 4 058 -5 515 2 635 2 416skattesatsEffekt för andra skattesatser 0 29 0 0i utländska dotterbolagSkatteeffekt av kostnader -413 -3 041 -2 139 -2 761som inte är skattemässigt avdragsgillaSkatteeffekt av ej 12 1 4 122 6 180skattepliktiga intäkterSkatteeffekt av -430 -296 -303 -283periodiseringsfondSkatteeffekt av nyttjade -19 0 -19 0underskottsavdragSkatteeffekt på ej nyttjade 0 -511 0 0underskottSkatt hänförlig till 0 1 239 0 0tidigare årErhållna koncernbidrag 0 0 -6 287 -15 792Övriga poster 298 466 0 0Redovisad skattekostnad 3 506 -7 627 -1 991 -10 240 Skattesats Den gällande skattesatsen är skattesatsen för inkomståret i koncernen. Skattesatsen är 20,6% (20,6%). Koncernens effektiva skattesats är 17,8% (28,5%). Temporära skillnader Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångarnas eller skuldernas redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar. Uppskjutna skattefordringar Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Uppskjuten skattefordran 0 0 0 0underskottSkatteeffekt leasing 828 0 0 0Summa uppskjutna 828 0 0 0skattefordringar Moderbolagets ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 0 Tkr (0). Koncernens svenska ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 7 698 Tkr (7 698). Det skattemässiga värdet av under- skottsavdragen med gällande skattesats om 20,6% (20,6%) uppgår till 1 585 Tkr (1 585). Koncernens danska ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 28 148 Tkr (27 397). Det skattemässiga värdet av under- skottsavdragen med gällande skattesats om 22% (22%) uppgår till 6 193 Tkr (6 027). Underskotten beaktas ej i koncernen. Det finns inga tidsmässiga begränsningar avseende utnyttjande av taxerade underskott. Koncernens finska ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 210 Tkr (0). Det skattemässiga värdet av underskottsavdragen med gällande skattesats om 20 % (20%) uppgår till 42 Tkr (0 Tkr). Underskotten beaktas ej i koncernen. Koncernens temporära skillnader mellan anläggningstillgångarnas bokförda värde och skattemässiga värde uppgår till 90 Tkr (0). Det skattemässiga värdet av den temporära skillnaden uppgår med gällande skattesats om 20,6% (20,6%) till 19 Tkr (0). Uppskjutna skatteskulder Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Uppskjuten skatt i 0 6 330 0 0periodiseringsfonderSkatteeffekt av ändrad 0 -30 0 0skatt 2019-2023Skatteeffekt leasing 0 -531 0 0Summa uppskjutna 0 5 769 0 0skatteskulder I enlighet med IAS 12, har vi beaktat effekterna av både aktuella och framtida skatter på vår redovisning. 82 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 16 Immateriella anläggningstillgångar Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022INTERNT UPPARBETADE IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARSYSTEMPLATTFORM OCH PROGRAMVARAIngående anskaffningsvärden 3 323 0 0 0Inköp 0 3 323 0 0Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 0Utgående ackumulerade 3 323 3 323 0 0anskaffningsvärdenIngående avskrivningar -277 0 0 0Årets avskrivningar -665 -277 0 0Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 0Utgående ackumulerade -942 -277 0 0avskrivningarUtgående planenligt 2 381 3 045 0 0restvärdeGOODWILLIngående anskaffningsvärden 61 485 61 398 0 0Försäljning/utrangering 0 0 0 0Kursjustering -3 87 0 0Utgående ackumulerade 61 482 61 485 0 0anskaffningsvärdenIngående nedskrivningar -23 026 -10 000 0 0Årets nedskrivning 0 -13 026 0 0Utgående ackumulerade ned--23 026 -23 026 0 0skrivningarUtgående planenligt restvärde 38 456 38 459 0 0 Utgifter för utveckling av tjänster Utvecklingsutgifter för internt genererade immateriella tillgångar redovisas i balansräkningen. Utvecklingsutgifter som är direkt hänförliga till utveckling av identifier- bara tillgångar som kontrolleras av koncernen, redovisas som imma- teriella tillgångar när följande kriterier är uppfyllda: 1) Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella tillgången så att den kan användas eller säljas. 2) Företagets avsikt är att färdigställa tillgången och att använda eller sälja den. 3) Det finns förutsättningar att använda eller sälja tillgången. 4) Det kan visas hur tillgången kan generera troliga framtida ekono- miska fördelar. 5) Adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja tillgången finns tillgängliga. 6) Utgifter som är hänförliga till tillgången under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Goodwill En prövning om det föreligger ett nedskrivningsbehov av goodwill- värden genomförs varje kvartal, eller så snart indikation finns på värdenedgång, för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov genom att beräkna nyttjandevärdet för de kassagenererande enheterna. Nyttjandevärdet för de kassagenererande enheterna fastställs genom att prognostisera förväntade kassaﬂöden före skatt och utifrån dessa beräkna nuvärdet av kassaﬂöden i en så kallad diskonterad kassaﬂödesvärdering. Utgångspunkten är den interna prognosen för innevarande räkenskapsår. Utifrån detta görs antaganden om tillväxt, utveckling på marginal, investeringsbehov och förändring av rörelsekapital för ytterligare ett år baserat på ledningens bedömning av utvecklingen. Efter prognosperioden om ett år antas tillväxten uppgå till 4-8 procent. Denna tillväxttakt har fastställts baserat på ett försik- tigt antagande och överstiger inte den långsiktiga tillväxttakten för branschen som helhet. Vid beräkning av nyttjandevärdet för samtliga kassagenererande enheter har en diskonteringsränta om 13,6 procent före skatt tillämpats, vilket motsvarar det genomsnitt- liga avkastningskravet som aktieägare och långivare antas kräva (Weighted Average Cost of Capital, WACC). Om de antaganden, uppskattningar och bedömningar som bolaget gjort och som använts i bolagets nedskrivningsprövningar skulle ändras, skulle detta kunna ha en effekt på värdet på goodwill. Företagsledningen bedömer dock att dessa effekter rimligtvis inte skulle ha så stora effekter att de skulle reducera återvinningsvärdet till ett värde som är lägre än det redovisade värdet och indikera ett nedskrivningsbehov. Företaget har i 2023 gjort nedskrivningar av goodwill om 0 Mkr (13,0). I nedanstående tabell presenteras det redovisade värdet för good- will med obestämbara nyttjandeperioder fördelat per kassagenere- rande enhet: Kassagenererande enhet Tkr GoodwillRekrytering & Konsultuthyrning 33 189HR Konsulting & Ledarutveckling 5 267Total 38 456 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 83 Noter | Räkenskaper och noter Känslighetsanalys Rekrytering & HR Konsulting & TkrKonsultuthyrning Ledarutveckling Redovisat värde operativt kapital 12 459 -8 271Värde överstigande redovisat värde 69 259 99 811Antaganden för vilka nedskrivningstestet är mest känsligaVäsentliga antagandenTillväxttakt i terminalvärdeperioden minskas med en procentenhet Nyttjandevärdet minskar med Nyttjandevärdet minskar med 1,4 Mkr men överstiger ändå 0,0 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdet det redovisade värdet EBITDA-marginal i terminalvärdeperioden minskas med en procentenhet Nyttjandevärdet minskar med Nyttjandevärdet minskar med 6,8 Mkr men överstiger ändå 8,4 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdetdet redovisade värdetWACC efter skatt ökas med en procentenhet Nyttjandevärdet minskar med Nyttjandevärdet minskar med 0,0 Mkr men överstiger ändå 8,4 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdetdet redovisade värdet Not 17 Inventarier Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings- värdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Utgifter för reparation och underhåll kostnadsförs löpande. Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Ingående anskaffningsvärden 18 735 18 776 18 429 18 741Inköp 931 4 780 931 4 509Försäljningar/utrangeringar -655 -4 821 -655 -4 821Valutakursdifferens 0 0 0 0Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 19 011 18 735 18 705 18 429Ingående avskrivningar -10 630 -11 829 -10 579 -11 830Försäljningar/utrangeringar 583 4 544 586 4 544Årets avskrivningar -3 489 -3 345 -3 426 -3 293Valutakursdifferens 2 0 0 0Utgående ackumulerade avskrivningar -13 533 -10 630 -13 419 -10 579Bokfört värde 5 478 8 105 5 286 7 850 84 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 18 Andelar i koncernföretag ModerbolagTkr 2023 2022Ingående anskaffningsvärde 102 354 101 704Anskaffningar 0 0Avyttringar 0 0Aktieägartillskott 100 650Utgående anskaffningsvärde 102 454 102 354Ingående nedskrivningar -57 979 -44 953Nedskrivning av aktier i dotterbolag -10 028 -13 026Utgående nedskrivningar -68 007 -57 979Utgående bokfört värde 34 447 44 374 Bolaget gör impairment test för att bedöma om nedskrivningsbehov föreligger i dotterbolagen. En nedskrivning av aktier i dotterbolag gjordes 2023 avseende K2 Search AB och Wise IT AB då nedskrivningsprövningen visade på för höga värden. INNEHAVEN AVSER Org.nr Säte Röstandel Kapitalandel Bokfört värdeWise Consulting AB 556421-9763 Stockholm 100% 100% 6 775K2 Search AB 556271-3593 Stockholm 100% 100% 300Wise Professionals AB 556761-2865 Stockholm 100% 100% 8 906SalesOnly Sverige AB 556576-8099 Stockholm 100% 100% 3 100Wise IT AB 556919-5356 Stockholm 100% 100% 50K2 Search ApS 34899681 Köpenhamn 100% 100% 993Wise People Group Oy 2287333-9 Helsingfors 100% 100% 14 323Summa 34 447 Not 19 Övriga finansiella anläggningstillgångar Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Depositioner 498 841 231 445Övriga finansiella anläggningstillgångar 828 0 0 0Summa 1 326 841 231 445 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 85 Noter | Räkenskaper och noter Not 20 Finansiella instrument Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar likvida medel, värdepapper, andra finansiella fordringar, kundfordringar och leverantörsskulder. Dessa klassificeras som finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde. Leverantörsskulder och övriga rörelserelaterade icke räntebärande skulder har kort förväntad löptid och värderas till nominellt belopp. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inﬂyta efter avdrag för osäkra fordringar som bedömts individuellt. Nedskrivningar av kundfordringar redovisas i rörelsens kostnader. Kundfordringar är belopp hänförliga till kunder avseende sålda tjänster som utförs i den löpande verksamheten. Kundfordringar förfaller generellt till betalning inom 30 dagar och samtliga kundfordringar har därför klassificeras som omsättningstillgångar. Kundfordringar redovisas initialt till transaktionspriset. Koncernen innehar kundfordringarna i syftet att insamla avtalsenliga kassaﬂöden och värderar dem därför vid efterföljande redovisningstidpunkter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. KoncernTkr 2023 2022Redovisningsprinciperna för finansiella instrument har tillämpats för nedanstående poster.Fordringar:Kundfordringar 110 961 128 311Förutbetalda kostnader 16 369 16 643Övriga fordringar 2 950 20 6121)Summa 130 280 165 566Övriga finansiella skulder:Leverantörsskulder 56 392 63 817Upplupna kostnader 55 514 67 020Leasingskuld 71 382 90 158Övriga skulder 23 711 29 7191)Summa 206 999 250 714 1) Verkligt värde understiger ej bokfört värde. Löptidsanalys för finansiella skulder Nedanstående tabell analyserar koncernens finansiella skulder, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen för icke derivata finansiella skulder. De belopp som ingår i tabellen nedan är instrumentens avtalsenliga odiskonterade kassaﬂöden förutom leasingskulden som diskonteras. Summa Avtalsenliga löptider för finansiella Mindre Mellan 6 och Mellan Mellan avtalsenliga Redovisat värde skulder per 31 december 2023 (Tkr)än 6 mån12 månader1 och 2 år2 och 7 årkassaﬂöden fordringar/skulderLeverantörsskulder 56 392 0 0 0 56 392 56 392Upplupna kostnader 38 253 17 261 0 0 55 514 55 514Leasingskuld 10 805 12 697 18 218 29 662 71 382 71 382Övriga kortfristiga skulder 23 711 0 0 0 23 711 23 711Summa finansiella skulder 129 161 29 958 18 218 29 662 206 999 206 999 Summa Avtalsenliga löptider för finansiella Mindre Mellan 6 och Mellan Mellan avtalsenliga Redovisat värde skulder per 31 december 2022 (Tkr)än 6 mån12 månader1 och 2 år2 och 7 årkassaﬂöden fordringar/skulderLeverantörsskulder 63 817 0 0 0 63 817 63 817Upplupna kostnader 48 375 18 645 0 0 67 020 67 020Leasingskuld 11 131 12 921 18 401 47 705 90 158 90 158Övriga kortfristiga skulder 29 719 0 0 0 29 719 29 719Summa finansiella skulder 153 042 31 566 18 401 47 705 250 714 250 714 86 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Tkr Ej förfallna Mindre än 3 mån 3 till 6 mån Mer än 6 mån Summa31 december 2023Förväntad förlustnivå i % 0 0 0 0 0%Redovisat belopp kundfordringar - brutto 78 413 32 701 0 0 111 114Kreditförlustreserv 0 0 0 -153 -1531 januari 2023Förväntad förlustnivå i % 0 0 0 0 0%Redovisat belopp kundfordringar - brutto 107 100 21 199 12 0 128 311Kreditförlustreserv 0 0 0 0 0 KoncernTkr 2023 2022Kundfordringar 111 114 128 311Reserv osäkra fordringar -153 0Kundfordringar - netto 110 961 128 311KundfordringarEj förfallna 78 413 107 100Mindre än 3 månader 32 701 21 1993 till 6 månader 0 12Mer än 6 månader 0 0 Kundfordringar är belopp hänförliga till kunder avseende sålda tjänster som utförs i den löpande verksamheten. Kundfordringar förfaller gene- rellt till betalning inom 30 dagar och samtliga kundfordringar har därför klassificerats som omsättningstillgångar. Kundfordringar redovisas initialt till transaktionspriset. Koncernen innehar kundfordringarna i syftet att insamla avtalsenliga kassaﬂöden och värderar dem därför vid efterföljande redovisningstidpunkter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Förväntade kreditförluster KoncernTkr 2023 2022Ingående reserv 0 38Ingående balans per 1 januari 2023 - beräknad i enlighet med IFRS 9Reservering osäkra kundfordringar -153 0Bortskrivna fordringar 0 -38Utgående reserv -153 0 Nedskrivning av finansiella tillgångar Koncernen har en typ av finansiella tillgångar som är inom tillämp- ningsområdet för modellen för förväntade kreditförluster. Detta avser kundfordringar hänförliga till försäljning av utförande av tjänster. Likvida medel är även inom tillämpningsområdet för nedskrivningar enligt IFRS 9, den nedskrivning som skulle komma ifråga har dock bedömts vara immateriell. Kundfordringar Koncernen tillämpar den förenklade metoden för beräkning av förväntade kreditförluster. Metoden innebär att förväntade förluster under fordrans hela löptid används som utgångspunkt för kundfordringar och avtalstillgångar. För att beräkna förväntade kreditförluster har kundfordringar och avtalstillgångar grupperats baserat på kreditriskkaraktäristika och antal dagars dröjsmål. Avtalstillgångarna är hänförliga till ännu ej fakturerat arbete och har i allt väsentligt samma riskkaraktäristika som redan fakturerat arbete för samma typ av kontrakt. Koncernen anser därför att förlustnivåerna för kundfordringar är en rimlig uppskattning av förlustnivåerna för avtalstillgångar. De förväntade kreditförlustnivåerna baserar sig på kundernas betalningshistorik för en period 12 månader för 31 december 2023 respektive 1 januari 2024 tillsammans med förlusthistoriken för samma period. Historiska förluster justeras sedan för att ta hänsyn till nuvarande och framåtblickande information om makroekonomiska faktorer som kan påverka kundernas möjligheter att betala fordran. Not 21 Kundfordringar Årsredovisning 2023 | Wise Group | 87 Noter | Räkenskaper och noter Not 22 Övriga skulder Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Mervärdeskatteskuld 8 895 11 773 0 2 697Personalens källskatt 14 805 17 887 1 382 1 267Övriga kortfristiga skulder 11 59 0 0Summa 23 711 29 719 1 382 3 964 Not 23 Obeskattade reserver ModerbolagTkr 2023 2022Ackumulerade avskrivningar utöver plan 0 0Periodiseringsfonder:Beskattningsår 2017 0 3 330Beskattningsår 2018 0 12 905Beskattningsår 2019 0 3 041Summa 0 19 276 Not 24 Fordringar och skulder koncernbolag ModerbolagTkr 2023 2022Fordringar:K2 Search AB 1 549 0SalesOnly Sverige AB 1 260 6 822Wise Consulting AB 19 960 18 472Wise IT AB 72 382 89 007Wise IT Ascent AB 3 489 1 797Wise Professionals AB 7 647 14 975Wise Professionals Konsult AB 16 800 26 892Summa 123 087 157 965 Skulder:K2 Search AB 8 353 5 087K2 Search ApS 0 42SalesOnly Sverige AB 9 852 17 934Wise Consulting AB 20 309 34 501Wise IT AB 3 945 14 290Wise IT Ascent AB 4 547 3 899Wise IT Konsult AB 43 809 49 841Wise People Group Oy 16 897 815Wise Professionals AB 14 223 26 242Wise Professionals Konsult AB 21 250 51 941Summa 143 185 204 592 I fordringar och skulder bruttoredovisas moderbolagets cashpool. Fordringar och skulder avser normal affärsförbindelse mellan bolagen. Not 25 Övriga fordringar Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Fordran skattekonto 610 429 547 351Momsfordran 2 101 21 2 070 0Lån till Brilliant 0 20 000 0 20 000Övriga fordringar 239 162 223 10Summa 2 950 20 612 2 840 20 361 Not 26 Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Förutbetalda hyror 5 589 5 245 5 589 5 245Förutbetalda abonnemang 9 089 8 136 3 581 2 899Upplupna intäkter 151 2 007 33 354Övriga poster 1 540 1 255 1 701 2 039Summa 16 369 16 643 10 904 10 537 Not 27 Årets förändring av likvida medel Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Likvida medel 53 704 104 029 50 770 81 836Summa 53 704 104 029 50 770 81 836 Likvida medel Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstid- punkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdeﬂuktuationer. Kassaﬂödesanalys Kassaﬂödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Likvida medel avser kassa- och banktillgodohavanden. Det redovisade kassaﬂödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel uppgick vid periodens slut till 53,7 Mkr (104,0). Moderbolaget är innehavare av koncernens cashpoolkonto. Det totala saldot på cashpoolkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av cashpoolkonton redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. Koncernen har en beviljad checkkredit på 50 Mkr (50), vilken per den 31 december 2023 nyttjades med 0 Mkr (0). 88 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 28 Kapitalhantering Styrelsen i Wise Group AB övervakar koncernens kapitalstruktur och finansförvaltning, beslutar om ärenden som rör förvärv, investeringar och finansiering och övervakar löpande koncernens exponering mot finansiella risker. Wise Group AB definierar kapitalet som eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inﬂytande såsom det redovisas i rapport över finansiell ställning, kapitalet uppgår till 86 874 Tkr (132 662). Koncernen följer upp kapitalanvändningen med hjälp av olika nyckeltal, såsom nettoskuld, avkastning på sysselsatt kapital och soliditet. Varken Moderbolaget eller något av dotterbolagen står under externa kapitalkrav. Not 29 Aktiekapital År Transaktion Ändring aktier Ökning aktiekapital kr Totalt antal Totalt aktiekapital kr Kvotvärde2005 Aktiekapital 1 000 100 000 1 000 100 000 1002007 Split 10000:1 9 999 000 - 10 000 000 100 000 0,012007 Apportemission 54 277 487 542 775 64 277 487 642 775 0,012007 Apportemission 66 902 513 669 025 131 180 000 1 311 800 0,012012 Apportemission 16 637 213 166 372 147 817 213 1 478 172 0,012015 Split 20:1 -140 426 353 - 7 390 860 1 478 172 0,20 2023 2022Antal aktier 7 390 860 7 390 860Antal utestående optioner 0 0Totalt antal aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 Not 30 Resultat per aktie IAS 33 Resultat per aktie anger hur man beräknar både grundresultat per aktie (EPS) och utspädd EPS. Beräkningen av Basic EPS baseras på det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier under perioden, medan utspädd EPS även inkluderar utspädningspotentiala stamaktier (till exempel optioner och konvertibla instrument) om de uppfyller vissa kriterier. Koncern ModerbolagKr 2023 2022 2023 2022Resultat per aktie -2,19 2,59 2,13 7,40Resultat per aktie efter utspädning -2,19 2,59 2,13 7,40Vid beräkning av ovanstående resultat har använts: Resultat för perioden, Tkr -16 192 19 144 15 737 54 691Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Aktiekapitalet per 2023-12-31 uppgick till 1 478 172 kronor (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen förslår en ordinarie utdelning om 0,00 kr per aktie (4,00). Årsredovisning 2023 | Wise Group | 89 Noter | Räkenskaper och noter Not 31 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Förskott från kunder 1 899 2 732 0 1 376Förvaltningskostnader 1 241 1 196 849 869Upplupna löner och sociala avgifter 49 236 58 126 7 617 9 410Upplupna konsultkostnader 2 453 4 354 464 354Övriga poster 685 612 449 263Summa 55 514 67 020 9 379 12 272 Not 32 Förslag till vinstdisposition TkrTill årsstämmans disposition står följande:Överkursfond 68 340Balanserad vinst -30 765Årets vinst 15 737Summa 53 312Styrelsen föreslår att balanserade vinstmedel disponeras enligt följande:Utdelning till ägarna, 0 kr per aktie 0Balanseras i ny räkning 53 312Summa 53 312 90 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Not 33 Förändring av skulder hänförlig till finansieringsverksamheten Icke-kassaﬂödes- påverkande förändringarKoncern 2023-01-01 Upptagna lån Amortering Leasingavtal Omklassificering lån 2023-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0 0Leasingskulder 90 158 0 0 -18 776 0 71 382Summa skulder hänförliga till 90 158 0 0 -18 776 0 71 382finansieringsverksamhetenIcke-kassaﬂödes- påverkande förändringar2022-01-01 Upptagna lån Amortering Leasingavtal Omklassificering lån 2022-12-31Kortfristiga lån 10 762 0 -10 762 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0 0Leasingskulder 84 487 0 0 5 671 0 90 158Summa skulder hänförliga till 95 249 0 -10 762 5 671 0 90 158finansieringsverksamhetenIcke-kassaﬂödes- påverkande förändringarModerbolag 2023-01-01 Upptagna lån Amortering Omklassificering lån 2023-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0Summa skulder hänförliga till 0 0 0 0 0finansieringsverksamhetenIcke-kassaﬂödes- påverkande förändringar2022-01-01 Upptagna lån Amortering Omklassificering lån 2022-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0Summa skulder hänförliga till 0 0 0 0 0finansieringsverksamheten Årsredovisning 2023 | Wise Group | 91 Noter | Räkenskaper och noter Not 34 Ställda säkerheter avseende egna skulder och avsättningar Koncern ModerbolagTkr 2023 2022 2023 2022Företagsinteckningar 18 350 18 350 4 000 4 0001Panter86 043 95 543 15 731 20 232Bankgaranti 498 850 231 455Summa 104 891 114 743 19 962 24 687 1) Pantsatta aktier i dotterbolag. Wise Group AB borgar för generell obegränsad proprieborgen för kredittagare Wise Consulting AB, K2 Search AB, Wise IT Konsult AB och Wise Professionals Konsult AB. Not 35 Kritiska bedömningar och uppskattningar Uppskattningar och bedömningar För att upprätta redovisningen enligt god redovisningssed gör styrelsen och företagsledningen bedömningar och antaganden som påverkar företagets resultat och ställning samt lämnad information i övrigt. Bedömningarna och antagandena baseras på historiska erfaren- heter och ses över regelbundet. Bedömningarna gjorda av företags- ledningen vid tillämpningen av IFRS, som har betydande inverkan på redovisningen och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentli- ga justeringar i påföljande årsredovisningar. Nedskrivningsprövning av goodwill Bolaget prövar minst årligen och vid indikation på värdenedgång att redovisade värden inte överstiger beräknade återvinningsvärdet för dessa tillgångar. Återvinningsvärdet fastställs genom en nuvärdes- beräkning av framtida kassaﬂöden per kassaﬂödesgenererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Antaganden vid bedömning av aktier Aktier i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Bolaget prövar årligen eller när det finns en indikation på värdenedgång att redovisade värden inte överstiger be- räknade återvinningsvärden för dessa tillgångar. Återvinningsvärdet fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaﬂöden per kassagenererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Antaganden vid aktivering av arbete för egen räkning Vid bestämmande av nyttjandeperioder för internt upparbetade tjänstepaket har antagandena baserats på att tjänstepaketens förväntade framtida ekonomiska livslängd. Antaganden om den ekonomiska livslängden får stor betydelse för effekten av avskriv- ningarna, som görs enligt plan jämt fördelade över tillgångarnas nyttjandeperiod. Tjänstepaketens innehåll baseras på svenska lagar och förordningar samt arbetsrättsliga avtal och myndighets- direktiv. Företagsledningen bedömer att innehållet i tjänstepaketen med rimliga förändringar kommer att äga giltighet på den svenska arbetsmarknaden under överskådlig tid och därmed väl motsvara den för varje paket antagna ekonomiska livslängden. Not 36 Händelser efter räkenskapsårets slut Tobias Berglund utsedd till VD för Wise Group AB 12 mars 2024. Not 37 Finansiella risker och riskhantering Finansiella risker Ansvaret för att utforma koncernens finansiering och finansiell riskhantering ligger på VD/Koncernchef och verkställs av ekonomi- chefen. Riskerna utvärderas årligen i samband med budgetarbetet. Wise Group ska hålla en låg riskprofil avseende placeringar, lån och räntebindningstider. Kreditrisk Kreditrisken utgörs av den kredit som ges till kunder. Koncernens fem största kunder svarar tillsammans endast för cirka nio procent av företagets omsättning. Koncernens kreditpolicy för hur kundkrediter ska hanteras, regleras med en intern kreditkodsbedömning, där 1 är den högsta och 3 den lägsta. Då koncernen i stor utsträckning arbetar med stora etablerade bolag som har en hög kreditvärdighet sker inte en extern kreditkontroll av samtliga kunder. För övriga verksamheter begränsas risken av täta kontakter med kundföretagen, genom tjänsternas karaktär som expertuppdrag hos kunderna. Bristande betalningsförmåga blir därför uppenbar i ett tidigt skede varpå uppdragen kan avbrytas. Den maximala kredi- triskexponeringen avseende förfallna kundfordringar uppgick per 31 december 2023 till 33 Mkr (21 Mkr), utan att något nedskrivnings- behov ansågs föreligga. Åldersanalysen av dessa kundfordringar framgår av not 21. Valutarisk Valutarisken utgörs av den resultateffekt som en valutakursför- ändring orsakar. Valutarisken i Wise Group är försumbar, eftersom bolaget i huvudsak verkar på den svenska marknaden. Ränterisk Koncernens ränterisk uppstår främst genom långfristig upplåning. Koncernens upplåning löper med rörlig ränta vilket medför en ex- ponering. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende kassaﬂöde. Koncernens upplåning i svenska kronor var vid periodens slut 0. 92 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Räkenskaper och noter | Noter Känslighetsanalys ränterisk Förändring (%), alla Effekt på Effekt på andra faktorer resultat före resultat före oförändrade (Tkr)skatt 2023skatt 2023Ränta 1% 0 0 Finansiering/likviditetsrisk Det är styrelsens bedömning att Wise Group har tillräckligt rörelse- kapital för planerad framtida utveckling. Det finns dock ingen ga- ranti för att framtida kapitalbehov inte kan uppstå. Bolagets möjlighet att tillgodose framtida kapitalbehov är i hög grad beroende av försäljningsframgångar och lönsamhet. Det finns ingen garanti för att bolaget kommer att kunna anskaffa nödvändigt kapital, om behov skulle uppstå, även om utvecklingen i sig är positiv. Härvid är även det allmänna marknadsläget för tillförsel av kapital av stor betydelse. Likviditetsrisk är risken att koncernen får svårigheter att få fram pengar för att möta åtaganden förknippade med finansiella instrument. Försäljningen i Wise Group innebär viss säsongsvariation. Genom att kontinuerligt följa upp och prognostisera aktuella betalningsströmmar samt möjlighet att nyttja koncernens checkkredit om 50 Mkr (50) kan likviditetsrisken förutses och undvikas. Wise Groups likvida medel placeras i dag på konto eller inlåning med kort löptid hos bank. Därtill innehåller vissa av Bolagets banklån finansiella åtaganden (kovenanter). Inga av dessa kovenanter har brutits under året. Inga ytterligare risker eller känslighetsfaktorer bedöms finnas på balansdagen. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 93 Kr Till bolagsstämmans disposition står följande: Överkursfond 68 339 877 Balanserad vinst -30 765 290 Årets resultat 15 737 318 Summa 53 311 905 Styrelsen föreslår att balanserade vinstmedel disponeras så att: Till aktieägare utdelas 0 I ny räkning balanseras 53 311 905 Summa 53 311 905 Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktie- ägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen föreslår årsstämman 2024 en ordinarie utdelning om 0,00 kr (4,00), totalt uppgående till 0,0 Mkr (29,6). Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovis- ningen har upprättats i enlighet med internationella redovisnings- standarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvi- sande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbo- lagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Resultat- och balansräkning ska fastställas på årsstämman den 16 maj 2024. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Erik Mitteregger Styrelseordförande Tobias Berglund Tf verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift. Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor Roland Gustavsson Styrelseledamot Torvald Thedéen Styrelseledamot Annika Viklund Styrelseledamot Ingrid Lindquist Styrelseledamot Stefan Mahlstein Styrelseledamot Stefan Rossi Styrelseledamot Förslag till vinstdisposition Förslag till vinstdisposition 94 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Wise Group (publ) för år 2023 (räkenskapsåret 2023-01-01 – 2023-12-31) med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 46-57 respektive 40-45. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 1-5, 12-14 och 16-39, 62-93. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisan- de bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaﬂöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rätt- visande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaﬂöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 46-57 respektive 40-45. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovis- ningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern- redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordning- ens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de gransk- ningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Goodwill och aktier i dotterbolag Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Per 31 december 2023 redovisas goodwill till 38,5 Mkr i koncernens finansiella ställning och aktier i dotterbolag redovisas till 34,4 Mkr i moderbolagets balansräkning. Bolaget prövar minst årligen och vid indikation på värdened- gång att redovisade värden inte överstiger beräknade återvinningsvärden för dessa tillgångar. Nedskrivning görs när det redovisade värdet överstiger återvinningsvärdet för tillgången. För aktier i dotterbolag sker nedskrivning om värdenedgången är bestående. Återvinningsvärdena fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaﬂöden per kassaﬂödesgenereran- de enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Förändrade bedömningar av de antaganden som ledningen gjort för bedömning av återvinningsvärdet såsom framtida kassaﬂöden, tillväxt och diskonteringsränta skulle ha kunnat leda till att ett nedskrivningsbehov uppstått varför vi anser att goodwill och aktier i dotterbolag är ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. En beskrivning av nedskrivningstestet framgår av not 16 och av avsnittet ”Kritiska bedöm- ningar och uppskattningar” i not 35. Nedskrivningstestet för 2023 indikerade ett nedskrivningsbehov avseende aktier i dotterbolag i K2 Search AB och Wise IT AB varpå aktier i dotterbolag skrevs ner med 10 Mkr, se not 18. Ned- skrivningstestet resulterade inte i något ytterligare nedskrivningsbehov. Vi har i vår revision utvärderat och testat ledningens process för att upprätta nedskrivningstest, bland annat genom att utvärdera tidigare träffsäkerhet i prognoser och antaganden. Vi har också gjort jämförelser mot andra företag och branscher för att utvärdera rimligheten i bedömda framtida kassaﬂöden och tillväxtantaganden. Vi har med stöd av våra värderingsspecialister gran- skat bolagets modell och metod för att genomföra nedskrivningstest och har utvärderat bolagets egna känslighetsanalyser, samt genomfört känslighets- analyser av nyckelantaganden och möjliga påverkansfaktorer. Med stöd av våra värderingsspecialister har vi också granskat rimligheten i antaganden om diskonteringsränta och långsiktig tillväxt. Vi har även granskat lämnade upplysningar i årsredovisningen. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Wise Group (publ), org nr 556686-3576 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 95 Revisionsberättelse Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 6-11, 15 och 40-61, 94-112. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisning- en omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifie- ras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredo- visning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagan- det om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens an- svar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskning- såtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisions- bevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnan- den, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma gransknings- åtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som an- vänds och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkstäl- lande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbe- visen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upp- lysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhets- faktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisning- en återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredo- visningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. 96 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Revisionsberättelse Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författ- ningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Wise Group (publ) för år 2023 (räkenskapsåret 2023-01-01 – 2023-12-31) samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkstäl- lande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verk- samhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbola- gets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlö- pande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelse- ledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställ- ning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situ- ation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden för Wise Group AB (publ) för år 2023 (räken- skapsåret 2023-01-01 – 2023-12-31). Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten #checksumma upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 97 Revisionsberättelse Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Wise Group AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamåls- enliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el- ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använda- re fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revisions- företag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjäns- ter som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar ock- så en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstäm- ning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaﬂöde- sanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 46-57 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo- visningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan in- riktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inrikt- ning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredo- visningens och koncernredovisningens övriga delar samt i överens- stämmelse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 42-45 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo- visningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Ernst & Young utsågs till Wise Group AB (publ)s revisor av bolags- stämman den 11 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan den 3 januari 2006. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift. Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor 98 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Mkr om inte annat anges. 2023 2022 2021 2020 2019 Intäkter och resultat Nettoomsättning 803,1 910,5 744,6 686,3 784,8 Tillväxt nettoomsättning -11,8% 22,3% 8,5% -12,6% 2,4% Försäljningskostnader -243,5 -275,6 -227,5 -190,4 -197,7 Övriga externa kostnader -64,3 -69,4 -52,3 -52,8 -51,9 Personalkostnader -487,7 -497,5 -403,9 -412,4 -500,6 EBITDA 7,6 67,9 60,9 30,6 34,6 Av- och nedskrivningar -26,4 -38,5 -22,7 -34,4 -31,9 Rörelseresultat -18,8 29,5 38,3 -3,7 2,7 Resultat före skatt -19,7 26,8 69,1 -6,2 0,8 Periodens resultat kvarvarande verksamheter -16,2 19,1 59,7 -11,3 -1,1 Resultat efter skatt från avvecklade bolag 0,0 0,0 -18,3 9,1 0,1 Årets resultat -16,2 19,1 41,4 -2,2 -1,1 Marginaler EBITDA-marginal 0,9% 7,5% 8,2% 4,5% 4,4% Rörelsemarginal -2,3% 3,2% 5,1% -0,5% 0,3% Finansiell ställning Anläggningstillgångar 118,0 140,1 143,8 244,5 172,2 Kortfristiga fordringar 134,6 165,7 146,2 126,2 163,8 Totala tillgångar 306,3 409,9 404,3 412,1 342,0 Eget kapital 86,9 132,7 141,7 100,2 102,5 Kassaﬂöde Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 0,9 57,7 21,8 60,4 52,9 Årets kassaﬂöde -50,9 -11,9 72,7 35,8 -25,9 Nyckeltal Sysselsatt kapital, Tkr 86,9 132,7 152,5 137,1 123,7 Soliditet 28,4% 32,4% 35,1% 24,3% 30,0% Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 0,1 0,4 0,2 Avkastning på genomsnittligt eget kapital -14,8% 14,0% 49,3% -11,1% -1,0% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital -4,5% 4,7% 14,6% -3,0% -0,3% Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital -15,1% 21,9% 50,8% -1,6% 2,9% Kapitalomsättningshastighet, ggr 7,3 6,4 5,1 5,3 5,8 Antal aktier 1000-tal Antal aktier vid årets slut 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 Genomsnittligt antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 Antal aktier efter fullt utnyttjande av utställda optioner 7 391 7 391 7 391 7 467 7 534 Femårsöversikt Femårsöversikt Årsredovisning 2023 | Wise Group | 99 2023 2022 2021 2020 2019 Data per aktie, kr Eget kapital per aktie 11,8 17,9 19,2 13,6 13,6 Resultat per aktie -2,19 2,59 8,07 -1,52 -0,15 Operativt kassaﬂöde per aktie 0,1 7,8 3,0 8,2 7,2 Kassaﬂöde per aktie -6,9 -1,6 9,8 4,8 -3,5 Kvotvärde per aktie 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Utdelning per aktie 1) 0,0 4,0 4,0 0,0 0,0 Utdelningsandel - 154,8% 71% - - Börskurs vid årets slut 28,30 36,80 40,20 28,50 35,00 1) För 2023 föreslås ordinarie utdelning om 0,00 kr. Medarbetare Medelantal anställda 568 592 491 568 681 Antal anställda vid årets slut 538 676 549 480 702 Femårsöversikt segmenten Nettoomsättning Rekrytering & Konsultuthyrning 611,0 681,4 563,0 525,2 583,7 HR Konsulting & Ledarutveckling 200,2 231,3 176,1 157,1 190,7 Koncernintern omsättning -8,1 -2,2 5,5 4,0 10,4 Summa nettoomsättning 803,1 910,5 744,6 686,3 784,8 Rörelseresultat Rekrytering & Konsultuthyrning 1,9 51,4 45,9 7,8 11,0 HR Konsulting & Ledarutveckling 19,5 25,2 19,7 6,5 10,0 Koncerngemensamma kostnader -40,2 -47,1 -27,3 -18,1 -18,3 Summa rörelseresultat -18,8 29,5 38,3 -3,8 2,7 Rörelsemarginal Rekrytering & Konsultuthyrning 0,3% 7,5% 8,2% 1,5% 1,9% HR Konsulting & Ledarutveckling 9,7% 10,9% 11,2% 4,2% 5,2% Koncernen -2,3% 3,2% 5,1% -0,6% 0,3% År 2019 har påverkats av effekter för IFRS 16. Femårsöversikt 100 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Tkr om inget annat anges. 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Rörelsemarginal Periodens rörelseresultat -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 23 916 Delat med koncernens nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 = Rörelsemarginalen i % -2,3% 3,2% 5,1% -0,5% 0,3% 3,3% 3,5% Vinstmarginal Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Delat med koncernens nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 = Vinstmarginalen i % -2,0% 2,1% 8,0% -1,6% -0,1% 1,8% 1,6% Rörelseresultat Periodens nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 Minus rörelsens kostnader före finansiella poster -821 896 -880 991 -706 327 -690 001 -782 183 -741 245 -662 494 = Rörelseresultat -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 23 916 EBITDA Periodens rörelseresultat -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 23 916 Återläggning periodens avskrivningar 26 367 38 472 22 673 34 367 31 950 7 864 5 848 = EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Deprecia- tion and Amortization) 7 569 67 945 60 937 30 623 34 605 33 310 29 764 EBITDA marginal EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization) 7 569 67 945 60 937 30 623 34 605 33 310 29 764 Delat med koncernens nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 = EBITDA marginal i % 0,9% 7,5% 8,2% 4,5% 4,4% 4,3% 4,3% Sysselsatt kapital Balansomslutning 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 333 443 minus icke räntebärande skulder -219 423 -277 217 -251 786 -274 970 -218 214 -211 450 -184 039 = Sysselsatt kapital 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 Nyckeltal Nyckeltal och definitioner Årsredovisning 2023 | Wise Group | 101 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Soliditet Eget kapital 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 Delat med balansomslutningen 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 333 443 = Soliditet i % 28,4% 32,4% 35,1% 24,3% 30,0% 35,9% 37,2% Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder 0 0 10 762 36 869 21 220 18 500 25 500 Delat med eget kapital 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 = Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 0,1 0,4 0,2 0,1 0,2 Avkastning på genomsnittligt eget kapital Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Eget kapital IB 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 120 332 Eget kapital UB 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 Genomsnittligt eget kapital (IB+UB)/2 109 768 137 191 120 983 101 385 115 793 126 483 122 118 Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Delat med genomsnittligt Eget kapital 109 768 137 191 120 983 101 385 115 793 126 483 122 118 = Avkastning på genomsnittligt eget kapital i % -14,8% 14,0% 49,3% -11,1% -1,0% 10,8% 9,1% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Totalt kapital IB 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 333 443 275 309 Totalt kapital UB 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 333 443 Genomsnittligt totalt kapital (IB+UB)/2 358 088 407 072 408 177 377 022 350 485 346 228 304 376 Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Delat med genomsnittligt Totalt kapital 358 088 407 072 408 177 377 022 350 485 346 228 304 376 = Avkastning på genomsnittligt totalt kapital i % -4,5% 4,7% 14,6% -3,0% -0,3% 4,0% 3,7% Nyckeltal och definitioner 102 | Wise Group | Årsredovisning 2023 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital Årets rörelseresultat -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 23 916 Finansiella intäkter 2 213 1 686 35 331 1 648 1 291 1 658 1 390 Sysselsatt kapital IB 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 130 832 Sysselsatt kapital UB 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 Genomsnittligt Sysselsatt kapital (IB+UB)/2 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 140 118 Periodens rörelseresultat plus finansiella intäkter -16 585 31 158 73 595 -2 096 3 946 27 104 25 306 Delat med genomsnittligt sysselsatt kapital 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 140 118 = Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital i % -15,1% 21,9% 50,8% -1,6% 2,9% 18,3% 18,1% Kapitalomsättningshastighet Årets nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 Sysselsatt kapital IB 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 130 832 Sysselsatt kapital UB 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 Genomsnittligt Sysselsatt kapital (IB+UB)/2 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 140 118 Årets nettoomsättning 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 686 410 Delat med genomsnittligt sysselsatt kapital 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 140 118 = Kapitalomsättningshastighet, ggr 7,3 6,4 5,1 5,3 5,8 5,2 4,9 Eget kapital per aktie Eget kapital UB 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Eget kapital per aktie 11,75 17,95 19,17 13,56 13,87 17,46 16,76 Nyckeltal och definitioner Årsredovisning 2023 | Wise Group | 103 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Eget kapital per aktie efter full utspädnings- effekt av utställda optioner Eget kapital UB 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 Dividerat med antal aktier efter full utspädningseffekt 7 391 7 391 7 391 7 467 7 534 7 655 7 579 = Eget kapital per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner, kr 11,75 17,95 19,17 13,43 13,61 16,86 16,35 Vinst per aktie Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Vinst per aktie, kr -2,19 2,59 8,07 -1,52 -0,15 1,85 1,51 Vinst per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner Årets resultat -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 11 132 Dividerat med antal aktie efter full utspädningseffekt 7 391 7 391 7 391 7 467 7 534 7 655 7 579 = Vinst per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner, kr -2,19 2,59 8,07 -1,51 -0,15 1,79 1,47 Kassaﬂöde per aktie Årets kassaﬂöde -50 905 -11 903 72 722 35 819 -25 920 8 998 -20 639 Dividerat med genomsnittligt antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Kassaﬂöde per aktie, kr -6,89 -1,61 9,84 4,85 -3,51 1,22 -2,79 Kvotvärde per aktie Aktiekapital UB 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Kvotvärde per aktie, kr 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 Nyckeltal och definitioner 104 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Årsstämma och övrig information 106 Årsstämma 2024 107 Ordlista 108 Historik 110 Finansiell kalender och kontakt Årsredovisning 2023 | Wise Group | 105 106 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Årsstämma 2024 äger rum torsdag 16 maj 2024 kl 16.00 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. Information om anmälan, agenda med mera publiceras på bolagets webbplats wisegroup.se. Utdelning Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdel- ningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen har föreslagit årsstämman att för verksam- hetsåret 2023 utgår utdelning med 0,00 kr per aktie. Årsstämma 2024 Årsstämma 2024 Årsredovisning 2023 | Wise Group | 107 Arbetsgivarvarumärke, så kallad employer branding Arbetsgivarvarumärke är tjänster för att skapa attraktionskraft hos arbetsgivare. I och med att det blir allt svårare att attrahera kompetens behöver företag vara attraktiva som arbetsgivare för att behålla befintliga medarbetare och attrahera nya. Detta kan vara konsultativa tjänster eller konkreta insatser som till exempel annonse- ring, framtagande av marknadsföringsmate- rial eller genomförande av undersökningar. Attraktion Ordet attraktion används i rekryteringssam- manhang och innebär att ett företag eller organisation skapar intresse för sin verksam- het för att attrahera nya medarbetare. Automation Automation innebär att tidigare manuella arbetsprocesser digitaliseras och standar- diseras för att sedan utföras automatiserat med hjälp av en algoritm eller "robot". Detta innebär att arbetstid sparas och medför samtidigt skalbarhet - större volymer arbete kan genomföras på samma eller kortare tid. Exempel på detta är att "roboten" sköter administrationen kring testverktyg, skickar ut instruktioner och länkar, följer upp efteråt så att kandidatupplevelsen blir intakt. Konsultuthyrning/bemanning Konsultuthyrning/bemanning innebär att företag och organisationer hyr in så kallade resurskonsulter vid till exempel arbetstoppar, specifika projekt eller som vikariat. Ibland leder detta till att den inhyrda konsulten slut- ligen anställs, vilket är ett kvalitetsbetyg för bemanningsföretaget men kan även slå negativt till följd av uteblivna intäkter i det fall bemanningsföretaget inte tar affärs- mässig höjd för detta genom ett så kallat övertagsarvode. Konsultuthyrning/beman- ning är mindre konjunkturkänsligt då extra bemanning kan ske både under hög- och lågkonjunktur för att kapa toppar och/eller korttidssysselsätta för att hålla nere fasta kostnader. Förklaring och definition av alternativa nyckeltal Ett alternativt nyckeltal (Alternative Per- formance Measure, APM) definieras som ett finansiellt mått avseende ett företags historiska eller framtida resultatutveckling, ekonomiska ställning eller kassaﬂöde som inte definieras i de redovisningsregelverk som företaget tillämpar. För ett företag som tillämpar IFRS i koncernredovisningen, blir de ﬂesta nyckeltal alternativa då IFRS har få definitioner på nyckeltal. Se mer information på https://www.wisegroup.se IT-stöd - HR-tech och digitala HR-verktyg Det finns en stor bredd av olika IT-baserade stödsystem inom HR. Exempel är system för hantering av rekrytering, löner, tidsrap- portering och talent management. Utöver systemlösningar finns även webbaserade tjänster inom till exempel arbetsrätt och andra HR-relaterade ämnen. KAM Key Account Manager (KAM) eller nyckel- kundsansvarig på svenska. Ledarutveckling Utveckling och utbildning inom ledarskap genomförs genom program och skräddar- sydda lösningar och bygger på samlad erfa- renhet, forskning, beprövade metoder samt kraftfulla verktyg. Programmen anpassas utifrån varje verksamhet, chef och utmaning för maximal effekt. Uppdragen kan ske löpande eller som punktinsatser och för- stärks genom smarta digitala verktyg. Medarbetar- och kundundersökningar Med hjälp av medarbetarundersökningar, kundundersökningar och analyser mäts till exempel nivåerna av engagemang, ledar- skap, företagen stärker sitt arbetsgivarva- rumärke och ökar kundlojaliteten. Oftast sker detta i enkätform med efterföljande rapportering och eventuella konsultinsatser för att skapa förändring i beteende eller organisation. Outplacement/omställning När företag genomför organisationsföränd- ringar, till exempel vid nedskärningar, kan de ta hjälp av professionella coacher som stöttar de personer som tvingats lämna sin anställning. Programmen syftar till att hjälpa individen vidare i karriären och ökar chansen att effektivt finna en ny lösning som exempelvis nytt jobb, start av egen verksamhet eller studier. Pulsar Pulsar är mindre omfattande medarbetar- undersökningar som ofta genomförs med hög frekvens. Rekrytering Rekrytering genomförs oftast antingen genom annonserad urvalsrekrytering eller genom search/headhunting. Vid urvalsrekrytering annonseras tjänsten och kandidater söker tjänsten. Ett urval sker för att kunden ska träffa ett begränsat antal slutkandidater för anställning. Oftast inkluderas intervjuer, olika tester och referenstagning i detta steg. Vid search/headhunting identifierar och kontaktar rekryteringsföretaget personer som inte själva söker en specifik roll. Även vid detta förfarande genomförs intervjuer, tester och referenstagning. Service design Service design eller tjänstedesign innebär att planera och organisera människor, in- frastruktur, kommunikation och andra kom- ponenter kring en tjänst för att förbättra relevansen, öka användbarheten och höja kundens upplevelse av tjänsten. Talent managementsystem System som hjälper kunder att kartlägga och löpande arbeta med intern kompetens- försörjning och -utveckling. Ordlista Ordlista 108 | Wise Group | Årsredovisning 2023108 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Den ledande HR-koncernen Historik Wise Group är en nordisk aktör med global räckvidd. K2 Search – som är det första bolaget i koncernen – bildades 1996 och redan 2002 noterades koncernen på Stockholmsbörsen. Flera nya dotterbolag har skapats för att möta nya kundbehov och idag har koncernen cirka 762 specialister som jobbar med drygt 1 100 kunder i Norden. 2002 Noteras på Stockholmsbör- sens O-lista under namnet Sign On. 2008 Wise Professionals AB bildas. Specialiststrategin antas och erbjudan- det delas upp i fyra affärsområden - Wise Professionals, Wise Consulting, Wise Online som sedan bolagiseras. K2 Search behålls som varumärke och bolag. 2004 Signon förvärvar Wise Consulting AB och bola- get byter namn till Wise Group AB. 2009 Wise Online bildas. Wise Group AB noteras på First North Premier. 2010 SalesOnly AB grundas. 2002 2010 2008 2012 2006 2005 K2 Search bildas av Stefan Rossi med ﬂera. 2006 PA Forum bildas, HR interim adderas till erbjudandet. 2011 Netsurvey, ett av Sveriges ledande företag inom medarbetar- och kundundersökningar, förvärvas. Talentum HR, ett ledande svenskt företag inom onlinebaserade HR-tjänster, förvärvas. 2012 Resurs Bemanning AB, ett av Sveriges ledande konsultuthyrningsföre- tag inom IT, förvärvas efter ett offentligt upp- köpserbjudande. IT Resurs byter namn och bolagiseras till Wise IT AB. Ekonomresurs fusioneras med Wise Professionals. Wise Online och Talen- tum HR slås ihop och blir Edge HR AB. Årsredovisning 2023 | Wise Group | 109Årsredovisning 2023 | Wise Group | 109 Historik 2013 Öppnar kontor i Danmark. Affärsområdet KiMM bildas. 2014 Startar verksamhet i Finland. Förvärvar Fabi Kompetanse AB som är specialister på kvalificerad konsultuthyrning och rekrytering inom ekonomi och finans. 2015 Affärsområdet Eqonomy bildas. Förvärvar Comaea Interna- tionals svenska verksamhet som utvecklar och marknadsför Talent Managementsystem. Noteras på Nasdaq Stockholms huvudlista. 2017 Affärsområdet The Pace bildas. Förvärvar Bright Relation som utvecklar och marknadsför lösningar för kund- och medarbetarundersökningar. Det danska kontoret stängs och verksamheten avvecklas. 2018 Brilliant Future AB bildas som är en ledande nordisk aktör med interna- tionell närvaro för utveckling av medarbetar- och kundupplevelser. 2020 Världen drabbas av coronapan- demin. Fokus på att bearbeta nya kunder och digitalisering av processer och tjänster. Organisationen minskas med 110 medarbetare under våren till följd av pandemin. 2019 Säljer licensen för programvaran Comaea. Strategisk översyn av Brilliant – ny extern styrelse och kapitalanskaff- ningsprocess initieras. 2021 Ökat fokus på kärnaffären rekrytering och HR-konsulting genom att Brilliant överförs till aktieägarna och Edge HR avyttras. Rättigheterna till lönekartlägg- ningsverktyget Pay Analytics förvärvas av Iseskog Juridiska AB. 2014 2016 2018 2019 2020 2023 110 | Wise Group | Årsredovisning 2023 2024 16 maj Delårsrapport kvartal 1 16 maj Årsstämma 23 augusti Delårsrapport kvartal 2 15 november Delårsrapport kvartal 3 2025 20 februari Bokslutskommuniké Tobias Berglund VD och koncernchef +46 760 00 18 39 [email protected] Elisabet Jarnbring Chief Financial Officer +46 763 10 39 07 [email protected] Finansiell kalender Investerarkontakter Finansiell kalender och kontakt Årsredovisning 2020 | Wise Group | 111 112 | Wise Group | Årsredovisning 2023 Wise Group AB (publ) Box 22109, 104 22 Stockholm Besöksadress: Linnégatan 87 Tel: 08-555 290 00 E-post: [email protected] www.wisegroup.se Wise Group är en familj av specialistbolag inom rekrytering, konsulttjänster och HR/personalområdet som hjälper företag att nå sin fulla potential genom att sätta människan i cen- trum. Vi är en nordisk aktör med kontor i Stockholm, Göteborg, Malmö och Helsingfors. Wise Group är noterad på Nasdaq Stockholms Small Cap-lista. 549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares

AI Terminal

3213_10-k_2024-04-19_ab554cfd-2724-4b13-b944-3b07bcbdf939.xhtml

More from Wise Group

Talk to a Data Expert