Wise Group

Wise Group AB Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Wise Group AB En ny strategi för ökad lönsamhet Ett konsult- och rekryteringsbolag 2 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Medarbetare i Wise: Jonatan Lundberg, Malin Lindeen, Shadi Mårtensson och Matilda Zimdahl FAKTA OM ÅRSREDOVISNINGEN Årsredovisning för verksamhetsåret 2024 för moderbolaget och koncernen består av förvaltningsberättelsen (sidorna 38-41) och de finansiella rapporterna jämte noter och kommentarer (sidorna 42-70). Den lagstadgade hållbarhetsrapporten enligt ÅRL ingår i årsredovisningen (sidorna 15-21) Introduktion Detta är Wise 3 Året i korthet 4 VD-ord 6 Mål och strategi Mål och strategi 8 Marknad 10 Verksamhet Organisation och marknadsområden 12 Kundcase 14 Hållbarhet Hållbarhetsrapport 15 Aktien Aktien 22 Bolagsstyrning Bolagsstyrningsrapport 25 Styrelse 34 Ledning 36 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse 38 Räkenskaper Räkenskaper och noter 42 Vinstdisposition 71 Revisionsberättelse 72 Femårsöversikt 76 Nyckeltal och definitioner 78 Årsstämma och övrig information Årsstämma 2025 82 Finansiell kalender och kontakt 83 Innehåll Årsredovisning 2024 | Wise Group | 3 - Kompetensförsörjning som bidrar till kundernas framgång Wise Group ABs (Wise) affärsidé är att erbjuda företag och organisationer rådgivning och kompetensförsörjning inom HR, marknad och försäljning, IT, samt ekonomi och lön. Vår expertis, våra nätverk och våra relationer inom dessa områden hjälper oss att möta kundernas kompetensbehov – från företagsledande roller till mer operativa befattningar. Vi matchar motiverade individer som vill växa med verksamheter som vill utvecklas. Genom att sätta människan i fokus bidrar vi inte bara till våra kunders framgång – utan även till ett modigare och mänskligare arbetsliv. • Wise består av drygt 400 experter inom utvalda områden. • Verksamheten är organiserad och tillhandahåller specialistkompetens inom fyra marknads- områden som är samlade under varumärket Wise. Marknadsområdena är benämnda som HR, Sales & Marketing, IT samt Finance & Payroll. • Verksamheten bedrivs i Sverige och Finland, med kontor i följande städer: Stockholm, Göteborg, Malmö och Helsingfors. • Wise är sedan 2015 noterat på Nasdaq Stockholm. Vision Vi leder vägen mot ett arbetsliv där människor och verksamheter växer tillsammans. Introduktion Detta är Wise Nyckeltal för koncernen Mkr om inte annat anges 2024 2023 Nettoomsättning 630,6 803,1 EBITDA 7,5 7,6 EBITDA-marginal, % 1,2 0,9 Rörelseresultat -17,2 -18,8 Rörelsemarginal, % -2,7 -2,3 Resultat före skatt -19,4 -19,7 Årets resultat -19,2 -16,2 Investeringar 0,3 0,9 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 3,2 0,9 Avkastning på genomsnittligt totalt kapital, % -7,0 -4,5 Avkastning på genomsnittligt eget kapital, % -24,7 -14,8 Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 Resultat per aktie, kr -2,59 -2,19 Utdelning per aktie kr 1) 0,00 0,00 Medeltal anställda 439 568 Antal anställda vid årets slut 397 538 1 Styrelsen har föreslagit årsstämman att för verksamhetsåret 2024 utgår ordinarie utdelning med 0,00 kr. 2024 4 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Avslutningen av året präglades av en viss stabi- lisering av efterfrågan och en vändning mot en förbättrad lönsamhet. För helåret minskade omsättningen med 21 % jämfört med föregående år. Trots detta kunde EBITDA-marginalen förbättras något, främst tack vare lägre kostnader kopplade till personal och IT-miljö. Sammanfattningsvis har aktivt arbete med kostnadskontroll och effektiviseringar under året gett effekt, vilket syns i de minskade engångskostnaderna och den något förbättrade EBITDA-marginalen. Nettoomsättning och EBITDA-marginal Nettoomsättning, Mkr EBITDA-marginal 0 50 100 150 200 250 -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% Kv1 2023 Kv 2 2023 Kv 3 2023 Kv 4 2023 Kv 1 2024 Kv 2 2024 Kv 3 2024 Kv 4 2024 Introduktion Väsentliga händelser Styrelsen beslutade den 12 mars att utse Tobias Berglund till VD för Wise Group AB. Eftersom Tobias Berglund utsågs till tillförordnad VD den 21 november 2023 kunde han tillträda den permanenta rollen omgående. Erik Mitteregger genom Erik Mitteregger förvaltnings AB, har utfärdat köpoptioner i Wise Group AB till ledande befattningshavare i Wise Group AB. Sammanlagt har 65 000 köpoptioner utfärdats till åtta personer. 1 I september träffades en överenskommelse med Vasakronan som innebar att Wise gör en besparing på 14,6 Mkr fram till 2027 genom en reduktion av kontorsytor, samtidigt som bolaget förlängde befintligt hyresavtal fram till 2029. En översyn av bolagets övergripande strategi genomfördes under året och kommunicerades till samtliga medarbetare under oktober månad. För att bli tydligare mot marknaden samt förbättra både effektivitet och lönsamhet, beslutades att strategin med självstän- diga dotterbolag överges och att alla kunderbjudande framöver ska ske under ett samlat varumärke. Mathias Linarfve avgick som VD för dotterbolaget Wise IT AB och ett antal mindre bolag i koncernen. Han lämnade sitt uppdrag den 31 oktober. Året i korthet 1) Varje köpoption har utfärdats till priset 0,75 kronor, vilket motsvarar marknadsvärdet genom tillämpning av Black & Scholes värderingsmodell, och ger innehavaren rätt att under perioden 9 mars 2026 - 16 mars 2026 förvärva en aktie av i Wise Group AB till priset 40,00 kronor. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 5 Introduktion På bilden: Sharmin Atroushi 6 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Introduktion Beslutade åtgärder under året för att möta den tidigare negativa utvecklingen gör skillnad. Effekterna av en förändrad organisation och ett enklare arbetssätt syns i förbättrade marginaler och ett starkare kassaﬂöde. 2024 präglades initialt av en förhoppning om att lägre räntor skulle stabilisera konjunkturen och successivt initiera en stigande efterfrågan på Wise Groups tjänster. Tyvärr infriades inte dessa förhoppningar. Utfallet blev i stället en marknad som präglats av fortsatt svag efterfrågan. När jag i november 2023 tillträdde som tillförordnad VD initierade jag ett förändringsarbete med målsättningen att göra Wise Groups erbjudande tydligare för våra kunder. I den processen ingick att effektivisera arbetssätt och rutiner. Efter att jag tillträdde rollen som ordinarie VD i mars, och med en allt svagare marknad, ökade vi takten i detta arbete. Den mest genomgripande förändringen ur marknadsperspektiv innebär att vi samlar våra verksamheter i fyra marknadsområden (Se sidan 12). Varumärket Wise ska vara gemensamt för all verk- samhet inom koncernen och synergier ska nås genom att aktiviteter inom marknadsföring och försäljning koordineras på ett fokuserat sätt. En enhetlig IT-infrastruktur etableras, vi upprättar gemen- samma stödfunktioner och ser över och samordnar inköp från våra leverantörer. Hela förändringsarbetet har genomsyrats av ledorden: Tydlighet, Enkelhet och Samarbete. Att arbetet ger resultat bekräftades under årets avslutande kvartal då Wise Group, trots en fortsatt fallande efterfrågan, kunde uppvisa en gradvis stabilisering av resultatet och lönsamheten. Rörelsere- sultatet är i stort sett oförändrat jämfört med föregående år, trots att omsättningen blev drygt 20 procent lägre rensat för kostnader för den pågående effektiviseringen av organisationen till rådande marknadsläge. Förändringsarbetet och ett allmänt kostnadsfokus har medfört att antalet fasta heltidstjänster i koncernen minskat så att de vid utgången av 2024 var 27 % färre än föregående år. Våra hyreskost- nader kommer, tack vare den överenskommelse som träffats med Vasakronan, vara drygt 5 Mkr lägre under kommande år än jämfört 2024. Totalt sett innebär detta att våra löpande kostnader var ca 150 Mkr lägre 2024 än föregående år och dessa kommer att redu- ceras ytterligare under 2025. Blickar jag framåt är utmaningen att få fart på försäljningen. Vi vet att behovet av rekrytering och ﬂexibla konsulttillsättningar hos våra kunder finns och att vårt erbjudande av kvalificerade tjänster alltid kommer att efterfrågas. Oavsett marknadsläge måste vi därför bli ännu bättre på att, genom koordinerad marknadsföring och korsförsäljning, identifiera affärer och matcha vår förmåga att leverera vad kunderna efterfrågar. Ett år präglat av utveckling och positionering Årsredovisning 2024 | Wise Group | 7 ”Vi arbetar med att utveckla människor och företag. Om vi kan bidra till att individer kan och får möjlighet att utveckla det allra bästa av sig själva så vinner deras arbetsgivare och samhället på det.” Introduktion Parallellt med arbetet att framtidssäkra vår organisation och relevans på marknaden har ett gediget arbete genomförts inom hållbarhetsområdet. Hållbarhet inkluderas sedan några år som en central del i Wise Groups affärsstrategi och löpande verksamhet. Under året som var har arbetet med anpassning till de nya rappor- teringskraven fortlöpt. Målsättningen är att samtliga medarbetare ska utbildas och ha kunskap kring hållbarhetens regelverk och efterlevnad och hur ett hållbarhetsfokus kan tjäna som en konkur- rensfördel i både våra kunders och vår egen affärsverksamhet. Wise Group arbetar med att utveckla människor och företag. Om vi kan bidra till att individer får möjlighet att utveckla det allra bästa av sig själva så vinner deras arbetsgivare och samhället på det. Jag ser det som ett av våra viktigaste bidrag till hållbarhet. Att se och lyfta kompetens i alla sina former och skepnader. Wise Group står väl rustat när marknaden vänder och jag har en stark tilltro till vår egen förmåga. Jag vill rikta ett varmt tack till Wise Groups fantastiska medarbetare som gör mitt jobb både roligt och lätt. Ett tack också till våra lojala kunder som bidrar till att vi utvecklas liksom till våra aktieägare och styrelse som trots ett utmanande år delar en positiv framtidstro med mig. Stockholm i april 2025 Tobias Berglund VD 8 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Mål och strategi Mål och strategi Under 2024 inleddes en ny tid för Wise! Med siktet inställt på att bli ännu tydligare, effektivare och en ännu bättre partner för våra kunder och kandidater, togs ett strategiskt beslut att samla alla våra erbjudanden under ett gemensamt och starkt varumärke. Mål och måluppfyllelse Finansiella mål Mål Måluppfyllelse 2024 2023 2022 Tillväxt 8–10 procent genomsnittlig årlig organisk tillväxt över en konjunkturcykel.Därtill kan förvärv tillkomma Neg. Neg. Neg. Lönsamhet 6–8 procent rörelsemarginal över en konjunkturcykel -2,7 % -2,3 % 3,2 % Utdelning Två tredjedelar av resultatet efter skatt ska som grundregel delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. 0,00 kr/aktie 0,00 kr/aktie 4,00 kr/aktie Hållbarhetsmål 0 20 40 60 80 100 eNPS 1 Engagemangsindex Ledarskapsindex 2023 2024 Global benchmark 1 eNet Promoter Score (eNPS) är en undersökningsmetod som bygger på frågan: ”Hur troligt är det att du skulle rekommendera det här företaget som arbetsplats till en vän?” Årsredovisning 2024 | Wise Group | 9 Mål och strategi Vi leder utvecklingen mot ett modigt och mänskligt arbetsliv Wise:s syfte är att leda vägen mot ett modigare, mänskligare och mer inkluderande arbetsliv. Vi tror att detta är helt avgörande för framtidens kompetensförsörjning. När motiverade individer får förutsättningar att utvecklas och må bra, läggs grunden till fram- gångsrika verksamheter. I en framtid där kompetens kommer att vara en bristvara, kommer varje individ att behövas. Ett samlat varumärke ger oss kraften att fokusera våra resurser där de gör störst skillnad. Det gör oss till en tydligare aktör på marknaden – allt för att möta framtidens krav med full styrka. Vårt mål är glasklart: att skapa ett hållbart, attraktivt och lönsamt Wise som engagerar våra medarbetare, inspirerar våra kunder och stärker vår lönsamhet. Vi behåller det bästa och bygger nytt – tillsammans Kärnan i Wise har alltid varit vår högspecialiserade kompetens – och den förblir navet i allt vi gör. Genom att samla våra verk- samheter under fyra tydliga marknadsområden, organiserar vi oss smartare, agerar som en enhet och bygger ett skalbart företag redo för snabb tillväxt och nya möjligheter. Wise ska vara en ledande aktör inom kvalificerade och specialiserade tjänster inom rekrytering, konsultuthyrning, HR-relaterade frågor, ledarskap och organisationsutveckling. Organisation Våra fyra marknadsområden – HR, Sales & Marketing, IT och Finance & Payroll– medger ett ökat fokus och en bättre samling av spets- kompetens. Under ett gemensamt paraply arbetar vi snabbare, effektivare och mer kundnära. Varumärke Varumärket Wise ska vara gemensamt för all verksamhet inom koncernen och bekräftas genom den gemensamma organisationen. Den stora förändringen jämfört med tidigare är att dotterbolags- strategin ersatts av ett sammanhållet varumärke för ökad tydlighet mot marknaden. Det innebär att vi blir ett "branded house" i stället för ett "house of brands". Arbetssätt och gemensam plattform Smartare, enklare, tydligare – i alla delar. Att etablera och utnyttja gemensamma funktioner och processer skapar bättre effektivitet, lägre kostnader och möjliggör kortare genomloppstider. Beträffande interna processer utvecklar vi tekniska system som samlar olika funktioner som till exempel sök, matchning, urval, kontakt och fakturering samt uppföljning. Genom att dela och samanvända dessa resurser centralt, kommer det medföra ökad kundnytta på sikt, jämfört med tidigare när dotterbolag utvecklade egna lösningar. Vi odlar en stark kommersiell kultur Vår strategi bygger på att kombinera vår spetskompetens med ett strukturerat och framåtlutat arbetssätt inom försäljning. Alla medarbetare träffar kunder, bygger relationer och identifierar nya möjligheter. Det är en kultur där alla bidrar till framgång – vi tänker 360 grader, alltid med fokus på relationer och långsiktiga samarbeten. Vi tror på kraften i samverkan. Genom att dela kunskap, marknads- insikter och kundinformation inom den nya organisationen, skapar vi oändliga möjligheter att växa och utvecklas tillsammans med våra kunder. Fokus på kvalitet och kundnöjdhet Wise har sina rötter i att erbjuda tjänster till det privata näringslivet och här ser vi fortsatt störst potential för tillväxt. Med en hög andel återkommande kunder och en växande kundkrets arbetar vi för att stärka våra positioner inom rekrytering, konsultuthyrning och våra strategiska och rådgivande erbjudande inom ledarskap och organi- sationsutveckling. Vi tror på balansen mellan rekryteringsuppdrag och konsultaffären – en kombination som skapar både ﬂexibilitet och stabilitet och som ger våra kunder attraktiva och anpassade lösningar för deras behov. Konsultuppdragen ger oss en mer långsiktig förutsägbarhet och ett stabilt kassaﬂöde, medan rekryteringsuppdragen skapar djupa kundrelationer och starka affärsmöjligheter. Framåt med Wise – tillsammans skapar vi skillnad Strategin är vårt recept till framtiden – en framtid där vi fortsätter att vara det självklara valet för kunder, kandidater och medarbe- tare. Nu går vi framåt med en tydlig riktning, en stark grund och en vilja att alltid bli bättre. Tillsammans är vi Wise – smartare, enklare, tydligare! Ett tydligare Wise → Tydlighet, stolthet och attraktivitet för kunder, kandida- ter och anställda kring bolagets position på marknaden, vårt varumärke och vårt erbjudande → Resurseffektivitet och funktionella interna strukturer. Gemensamma processer och en effektiv bolagsstyrning som driver och utvecklar ett djup i specialiseringen, men som förenar i arbetssätt och metoder över hela företaget → En gemensam organisation och teknisk plattform medför även ökad snabbhet och enkelhet när det gäller framtida utveckling av processer, beslut kring framtidssatsningar och andra investeringar → En skalbar affärsmodell som gör att Wise får potential att växa med lönsamhet Mål och måluppfyllelse Finansiella mål Mål Måluppfyllelse 2024 2023 2022 Tillväxt 8–10 procent genomsnittlig årlig organisk tillväxt över en konjunkturcykel.Därtill kan förvärv tillkomma Neg. Neg. Neg. Lönsamhet 6–8 procent rörelsemarginal över en konjunkturcykel -2,7 % -2,3 % 3,2 % Utdelning Två tredjedelar av resultatet efter skatt ska som grundregel delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. 0,00 kr/aktie 0,00 kr/aktie 4,00 kr/aktie Hållbarhetsmål 0 20 40 60 80 100 eNPS 1 Engagemangsindex Ledarskapsindex 2023 2024 Global benchmark 1 eNet Promoter Score (eNPS) är en undersökningsmetod som bygger på frågan: ”Hur troligt är det att du skulle rekommendera det här företaget som arbetsplats till en vän?” 10 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Mål och strategi Branschens storlek Enligt branschorganisationen Kompetensföretagen uppgick omsätt- ningen bland de 35 största medlemsföretagen under 2023 till drygt 34 miljarder kronor. Branschens totala omsättning under samma period uppgick till uppskattningsvis drygt 88 miljarder kronor. På knappt tio år har omsättningen i branschen nästan fördubblats, vilket delvis förklaras av en ökad andel bemanning jämfört med tillsvidareanställningar, men även att värdet av kompetensförsörj- ning, inte minst beträffande chefer och specialister, fått en ökad strategisk betydelse för företagen. Marknadens aktörer Marknaden består av både generalister och specialister och det är svårt att ange exakt hur många företag som är verksamma, men Kompetensföretagen/Almega har drygt 950 medlemmar, varav de ﬂesta är små. Ca 20–30 företag står för ca 80 procent av marknaden. De större aktörerna är ofta generalister som tillhandahåller både tjänster inom bemanning och rekrytering i ett brett spektrum av befattningar och beträffande geografi. I denna kategori finns några företag med internationell prägel och där metodik och process sker enligt tydliga mallar oberoende av marknad eller befattning. Stor volym, högre konkurrens och lägre intäkter per uppdrag är kännetecknande, även om stora variationer finns. Kategorin specialister innebär att dessa aktörer besitter en unik kompetens inom något ämnesområde som gör att de har god kun- skap om vad varje kund behöver och kan matcha det genom hög förståelse samt ett kvalitativt nätverk av kandidater som uppfyller den aktuella kravprofilen på ett adekvat sätt. Särskilt inom denna sektor är branschen relativt fragmenterad, där mindre uppstickare, inte sällan tidigare anställda vid ett större företag, etablerar verk- samhet och använder tidigare upparbetade kontakter. Snittorder- värdet är generellt högre i denna sektor, inte minst beträffande rekryteringsuppdrag för chefer eller mycket definierade specialister. Det vanliga är att företag som är generalister respektive specialister är verksamma inom både rekrytering, bemanning/uthyrning, rådgiv- ning samt allmänna HR-tjänster. För inte så många år sedan hade några av de större aktörerna en strategisk fördel genom att kandidater registrerade sig i dessa bolags kandidatbanker. Det var ofta en relativt grannlaga uppgift, vilket gjorde att intressanta kandidater inte med någon större lätthet eller frivillighet gjorde det hos så många olika aktörer. Det fick effekten att dessa bolag fick en stor fördel via sina respektive register med kandidater. Sedan kom plattformen LinkedIn som förändrade spelplanen i denna bransch ganska radikalt. Det innebar plötsligt att kandidater och företag fick lättare att hitta varandra utan att det alltid hängde ihop med en faktisk rekrytering. För branschen innebar det att man nu även letade utanför sina egna register på ett helt annat sätt. Även förekomsten av agenter/mäklare har förändrat marknadsbil- den under de senaste tio åren. Denna kategori tar uppdrag från kunder som sedan fördelar uppdraget till den aktör som anses bäst lämpad att lösa uppgiften; till rätt kostnad. Bemanningsbranschen utgör idag en viktig del av svensk arbets- marknad och det uppskattas att de som omfattas av denna anställ- ningsform uppgår till ca 200 000 personer och är fördelat på ett stort antal kompetenser och befattningar. Den så kallade gig-ekonomin växer stadigt och många yngre ser det som relativt naturligt att få olika typer av erfarenhet på ﬂer arbetsplatser jämfört med vad en traditionell tillsvidareanställning hade inneburit. Marknad Wise verkar på en marknad som kännetecknas av ett fåtal större aktörer och i övrigt en starkt fragmenterad större grupp av mindre aktörer av inhemska och internationella ursprung som levererar tjänster inom urval, tester, rekrytering, rådgivning, bemanning och administration. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 11 Mål och strategi Utveckling framåt Svängningarna på den svenska arbetsmarknaden har under det senaste året varit ovanligt stora, både om man jämför olika regioner, branscher och jämfört med tidigare bedömningar. Det tyder på en fortsatt stor osäkerhet på arbetsmarknaden, där många branscher visserligen lider av kompetensbrist men samtidigt inte har tillräcklig framtidstro för att våga satsa på rekrytering fullt ut. På branschnivå är det främst bank-, finans- och fastighetsbran- scherna som har en större tillförsikt inför framtiden. Globalt är det IT-branschen som leder utvecklingen, med en sysselsättningsprognos om en stark tillväxt. För Wise och för de ﬂesta i branschen innebar pandemin en rejäl nedgång i affärer med behov av omstruktureringar av verksamheter. Det var samtidigt som digitala mötesformer slog igenom och det har kortat ledtider och underlättat kontakterna med kunder och kandidater. Givet den specialistprofil som präglar Wise och bolagets totala erbjudande, är bedömningen att det finns anledning att se positivt på framtiden. För mer information om Wise erbjudande och beskriv- ning av specialistrollen, hänvisas till avsnittet: Verksamhet på sidan 12. På bilden: Stina Bylund 12 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Verksamhet Organisation Wise erbjuder företag och organisationer rådgivning och kompetens- försörjning inom HR, marknad & försäljning, IT, administration och support, samt ekonomi & lön. Verksamheten är organiserad och tillhandahåller specialistkompetens inom fyra marknadsområden som är samlade under varumärket Wise. Marknadsområdena är benämnda som HR, Sales & Marketing, IT samt Finance & Payroll. Marknadsområden Vi vet att våra kunder föredrar att göra affärer med specialister framför generalister. Inriktningen är självklar för oss att fortsatt fokusera på specialistrollen, men under ett gemensamt paraply och varumärke med en gemensam process, vilket kan ge en mer skalbar verksamhet, som kan växa snabbt vid ökad efterfrågan eller inkommande kunduppdrag. Vad gör vi Kompetensförsörjning utgår från våra kunders behov. Dessa behov kan påverkas av konjunktur, teknikutveckling, marknadssatsningar och etableringar. Behoven kan variera stort både i omfattning och i tidsperspektiv. För Wise handlar det i hög grad om att hjälpa företag att finna specialister eller chefer. Våra konsulter har lätt att få förståelse för vilken typ av roll som kunden behöver och kan ha en professionell dialog genom hela processen. Kompetensförsörjning sker i huvudsak genom följande erbjudanden: Rekrytering Vi arbetar med rekrytering till kvalificerade tjänster på olika nivåer. Detta görs både genom annonserad urvalsrekrytering och search. De ﬂesta rekryteringar som Wise genomför är i huvudsak specialister eller chefer inom marknad och försäljning, IT, administration och support, ekonomi och finans samt HR. Vi ansvarar för hela processen från behovsanalys till anställning. Konsultuthyrning Vi tillhandahåller uthyrning av konsulter inom olika områden och på olika nivåer. Merparten av de konsulter som Wise hyr ut är specia- lister eller chefer inom marknad & försäljning, IT, administration och support, ekonomi och finans samt HR. Vi erbjuder även så kallade Inhouselösningar, där vi kan ta över det operativa ansvaret för hela avdelningar. Strategiska tjänster Bolagets specialister sitter på stor kunskap. Det är av stort värde för våra kundföretag att kunna få rådgivning i olika typer av fråge- ställningar. Det kan handla om organisationsdesign, ledarskaps- utveckling, ersättningsfrågor, verksamhetsutveckling och liknande. Kunder Bolagets kunder är normalt företag med över 1 000 anställda inom främst Business to Business och Business to Consumer-varumärken, där vi agerar både strategisk partner och som operativ kraft vid olika uppdrag. På kundlistan finns även några av Nordens största koncerner där uppdrag kan vara både komplexa och omfattande. Vårt fokus är att leverera högkvalitativa lösningar med ett starkt kundfokus där vår marknadsposition förstärks av vår höga kund- lojalitet och andelen återkommande uppdrag. Kompetensförsörjning handlar om att se och förstå människor Verksamheten i Wise består i att sammanföra människor och orga- nisationer så de kan utvecklas tillsammans. Vi arbetar för att skapa möten som skapar en positiv upplevelse och utveckling med konkreta resultat. Genom att bygga relationer inom specifika yrkesområden kan vi snabbt och smidigt matcha individer med organisationer. H R H R S a l e s & M a r k e t i n g I T F i n a n c e & P a y r o l l H R K o n s u l t i n g & L e d a r u t v e c k l i n g Wise Vårt kunderbjudande Strategiska tjänster Expertstöd för att driva förändringsprojekt och strategiska initiativ. Konsulttjänster Kunniga konsulter inom våra expertisområden. Rekrytering Hela processen från behovsanalys till anställning. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 13 Verksamhet Vår resurs Wise arbetar med människor. Det finns en individ bakom varje titel, bakom varje kund och kandi- dat och vi ska finnas i centrum av detta nät av kompetens. Hur vi träffar nya individer är avgörande för bolagets framgång. Det är av den anledningen viktigt att medverka i olika nätverk, förening- ar, branschsammanslutningar, sociala plattformar och inom den högre utbildningen där vi kan identifiera kandidater och samtidigt bygga relationer med kunder och samarbetespartners. Genom vår specialisering och nätverksbyggande, inklusive part- nerskap med organisationer bygger vi en stark position som skapar bättre förutsättningar att matcha kandidater till kunder. För att kunna dra kommersiell nytta av vårt nätverk arbetar vi systematiskt och innovativt för att samordna och optimera våra tekniska plattformar för att förfina kund- och kandidatdata- hanteringen. Detta bidrar till att ge oss insikter och möjliggör en djupare analys och innebär en stark konkurrensfördel. Samtidigt värdesätter vi den mänskliga kontakten och strävar efter att Wise ska vara känt för sin humanistiska människosyn och hur vi bemöter både kunder och kandidater på ett person- ligt och professionellt sätt. Vår strategi omfattar även en ökad integrering av dessa perspektiv som är väsentligt för vår egen och våra kunders utveckling. Och en avgörande fråga för vår och allas långsiktiga hållbarhet. På bilden: Abdullah Uzunel 14 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Kundcase Bakgrund Ett viktigt uppdrag för Wise under året var att bistå företaget MacGregor i ett mycket speciellt uppdrag som krävde rekry- tering till ca 15 kvalificerade IT-tjänster på väldigt kort tid. MacGregor är en världsledande aktör inom hållbar gods- och lyfthantering för sjöfarten genom en stark produktportfölj, oli- ka lösningar och tjänster. Skeppsbyggare, redare och operatörer kan optimera lönsamhet, säkerhet, produktivitet och hållbarhet under hela livscykeln genom att samarbeta med MacGregor. Uppdraget Wise fick i uppdrag att finna och rekrytera kvalificerade medarbetare till dessa olika IT-roller. Uppdraget krävde en bred kompetens inom ﬂera områden, inklusive: • Systemutveckling och IT-arkitektur • IT-säkerhet • SAP-kompetens • Projektledning och utveckling Målet var att inom en mycket begränsad tidsram hantera en rekryteringsprocess som skulle lösa verksamhetens behov, både i Sverige och i Finland. Lösning Vårt team på Wise arbetade tätt tillsammans med MacGregors HR-avdelning och IT-ledning för att förstå deras specifika behov och krav för varje roll. Genom en kombination av våra etablerade rekryteringsprocesser och vårt nätverk av kvalifi- cerade kandidater kunde vi: • Snabbt matcha rätt kompetens till varje roll. • Utnyttja vårt nordiska nätverk och utgå från kundens behov. • Genomföra intervjuer och i vissa fall kompletterande tester för att säkerställa både relevant kompetens och människor som har förutsättningar att kunna fungera väl i MacGregors internationella miljö. • Medverka i snabba processer genom att använda kun- dens möteslösning via Google Workspace. Resultat Samtliga roller fylldes inom den överenskomna tidsramen, vilket resulterade i: • Effektiv projektleverans: De nya teammedlemmarna kan snabbt komma in och bidra till pågående interna projekt, vilket säkerställer kundens förmåga. • Stärkt IT-kompetens: Kunden fick tillgång till en bred kompetensbas inom IT, vilket skapade förutsättningar för fortsatt tillväxt och innovation. ”Det engagemang och professionalism vi fått från Wise gjorde stor skillnad för oss. De förstod snabbt våra behov och levererade rätt kompetens inom en mycket kort tidsram. Tack vare deras stöd och support har vi kunnat anpassa vår inter- na kompetens till de krav som vår organisations ställer, säger Alya Ammouche, Talent Acquisition Specialist på MacGregor”. ”Detta uppdrag illustrerar hur Wise som specialiserat kon- sultbolag inom rekrytering kan skapa verkligt värde för stora internationella företag som arbetar över landsgränserna. Genom vår tydliga specialisering kan vi leverera skräddarsyd- da lösningar och rätt kompetens som bidrar till våra kunders utveckling och framgång” avslutar Martin Jensäter, Head of Recruitment Services. Case "Designed to perform with the sea" Hållbarhet Hållbarhetsrapport enligt årsredovisningslagen Rapporten har upprättats för Wise Group AB i enlighet med 6 kap. 10–14 §§ i årsredovisningslagen och omfattar räkenskapsåret 2024. Hållbarhetsrapporten innehåller de hållbarhetsupplysningar som behövs för förståelsen av företagets utveckling, ställning och resultat och konsekvenserna av verksamheten, däribland upplys- ningar som rör miljö, sociala förhållanden, medarbetare, respekt för mänskliga rättigheter och motverkande av korruption. Rapporten har överlämnats till bolagets revisor samtidigt som årsredovisningen. Under 2024 trädde lagändringar i kraft som innebär nya krav på Wise Group ABs hållbarhetsrapport från och med räkenskapsåret 2025. Denna rapport gör inte anspråk på att vara förenlig med de nya kraven utan följer gällande lagstiftning för 2024 års rapportering. Under 2024 godkändes Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD). Det innebär att riskhanteringen inom ESG-området ska inkludera bolagets hela värdekedja. Wise Group AB omfattas inte direkt av CSDDD. Långsiktigt värdeskapande genom ett modigt och mänskligt arbetsliv Wise Group ABs syfte är att leda vägen mot ett modigare, mänskligare och mer inkluderande arbetsliv där människor och verksamheter växer tillsammans. När motiverade individer får förutsättningar att ut- vecklas och må bra, läggs grunden till framgångsrika verksamheter. Wise Group AB vill bidra till en utveckling som gynnar dagens behov för såväl kandidater, medarbetare och kunder som samhället i stort, samtidigt som kommande generationers arbets- och näringsliv får sina behov tillgodosedda. Egna medarbetare, kandidater och ansvarsfullt företagande är därför nära kopplat till strategin och en förutsättning för affärsmodellen. Företaget strävar efter en uthållig, god lönsamhet där det längre tidsperspektivet främjar långsiktigt värdeskapande för bolagets intressenter. Wise Group AB erbjuder företag och organisationer rådgivning och kompetensförsörjning inom HR, marknad & försäljning, IT, samt ekonomi och lön. Genom våra marknadsområden erbjuder vi kvalifi- cerade tjänster inom rekrytering, konsultuthyrning och HR-relaterade frågor om ledarskap och organisationsutveckling. De centrala aktörerna i bolagets värdekedja uppströms är medarbe- tare inklusive anställda konsulter, kunder, kandidater, underkonsulter/ partners, strategiska tech/It-tjänster och styrelse. Ytterligare aktörer är leverantörer, investerare och börsen. Nedströms består värdekedjan framför allt av kunder, konsulter/partners, aktieägare och kandidater. Förﬂyttningar under året Europeiska unionen (EU) har åtagit sig att uppfylla internationella överenskommelser och mål, som till exempel Parisavtalet om klimat- förändringar och Agenda 2030 för hållbar utveckling. Ny lagstiftning på hållbarhetsområdet är ett av de verktyg som EU använder i strävan att nå de satta målen och främja en övergång till ett hållbart samhälle som är motståndskraftigt mot framtida utmaningar. Under 2024 har Wise Group AB vidtagit åtgärder för att förbereda sig för de kommande rapporteringskraven. Vi har skapat konkreta förﬂytt- ningar, i synnerhet inom de områden som var prioriterade för året. Säkerställt förutsättningar för att möta lagkrav Anpassningarna till Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) i svensk lag trädde i kraft vid halvårsskiftet 2024. I och med övergångsbestämmelserna i årsredovisningslagen ska Wise Group AB hållbarhetsrapportera enligt de nya standarderna från och med räkenskapsåret 2025. Bolaget är skyldigt att rapportera enligt en generell standard samt de standarder som är väsentliga för före- taget. Väsentligheten avgörs i den dubbla väsentlighetsanalysen och det är den analysen som ligger till grund för årets genomförda hållbarhetsarbete och den kommande rapporteringen. Enligt CSRD behöver bolaget redovisa sin process för dubbel väsentlighetsanalys såväl som resultatet av den. Under 2024 har Wise Group AB utvecklat en process för dubbel väsentlighetsanalys som har testats. Inom ramen för processen har företagets värdekedja och intressenter analyserats. Man har även identifierat väsentliga hållbarhetsfrågor och bedömt dessa. För att avgöra relevansen för klimatförändringar har en preliminär beräkning av växthusgasutsläpp genomförts. Som ett led i Wise Group ABs miljöarbete och enligt kraven i årsredovisningslagen har arbetet med en transitionsplan för klimatförändringar påbörjats. För att möjliggöra hållbarhetsrapportering enligt CSRD har ett rapporteringssystem upphandlats och implementerats. Syftet är att på ett resurseffektivt sätt rapportera i enlighet med lagkrav. Under 2024 har förutsättningarna skapats för att rapportera i enlighet med kommande lagkrav. Under årets arbete har man dock kunnat konstatera att det kan komma att finnas utmaningar med att få in den hållbarhetsdata som behövs till rapporteringen 2025 från till exempel vissa leverantörer. Arbetet med att förbereda företaget för nya rapporteringskrav har ännu inte granskats av revisorer då det för 2024 inte är ett lagkrav. Granskningen av det genomförda anpassningsarbetet till CSRD kommer däremot att inledas under 2025. Utvecklat strategisk affärsnytta Den dubbla väsentlighetsanalysen har förstärkt ledningens strategiska fokus på de egna medarbetarna, kandidaterna och kundernas roll i det långsiktiga värdeskapandet. Se vidare avsnittet om Mål och åtgärder. Under 2024 har Wise Group AB fortsatt utveckla erbjudanden och marknadsföring med fokus på hållbarhet. Tre certifieringsutbild- ningar för medarbetare har genomförts. Medarbetare har använt förvärvad hållbarhetskompetens i kundkontakter i samband med försäljning såväl som i utförande av uppdrag. ”Efter att ha genomgått Wise Group ABs tvådagarsutbildning i hållbarhet tillsammans med vår CLSO och hållbarhetsbyrån Beyond Intent, har jag och mina teamkollegor fördjupat vår förmåga att agera som rådgivare för våra kunders behov av hållbarhetskompetens. Detta har gjort det möjligt för oss att säkerställa att våra kunder får tillgång till rätt kompetens, både genom rekryteringar och temporära resurser, beroende på hur långt företaget har kommit i sitt hållbarhetsarbete. För kunder som ännu inte har påbörjat eller befinner sig i ett tidigt skede av sin hållbarhetsresa, har vi kunnat förklara hur hållbarhet kommer att påverka deras organisation och ge värdefulla råd om hur hållbarhet bör beaktas och integreras i rekryteringsprocessen för olika roller inom företaget.” - Jonatan Lundberg, Rekryteringskonsult Wise Finance & Payroll Under 2024 har kompetensbehovet hos våra kunder inom hållbarhet fokuserat på två huvudsakliga områden. För det första fortsätter kompetens för hantering av CSRD, regelverk, hantering av håll- barhetsdata och regelefterlevnad att vara efterfrågat. Företag behöver säkerställa att de uppfyller de nya kraven och har rätt kompetens för att hantera dessa aspekter effektivt. För det andra, för de företag som har kommit längre i sitt hållbarhetsarbete, har fokus skiftat mot att integrera hållbarhet i affärsmodellen. Detta Hållbarhetsrapport Årsredovisning 2024 | Wise Group | 15 Hållbarhetsrapport 16 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Hållbarhet innebär ett behov av ny, samt utveckling av befintlig, kompetens som kan omvandla hållbarhetsinitiativ till konkurrensfördelar, vilket kräver en djupare förståelse för hur hållbarhet kan skapa värde och differentiera kundens företag på marknaden. Styrning, risker och riskhantering Wise Group ABs riskhanteringsstruktur inkluderar hållbarhetsrisker och utvärderas årligen av styrelsen. Processen Wise Group AB använder sig av för att identifiera, bedöma, åtgärda och kommu- nicera kring hållbarhetsfrågor grundar sig i vedertagna processer för tillbörlig aktsamhet beskrivna av bland andra OECD och FN. Styrelsen har det övergripande ansvaret för hållbarhetsfrågor för koncernen och koncernchefen är operativt ansvarig. Wise Group AB hållbarhetschef, Chief Legal and Sustainability Officer (CLSO), sitter i koncernledningen och ansvarar för rapportering och uppföljning av hållbarhetsfrågor. CLSO fungerar även som ett stöd för medarbetarna i samtliga bolag. Bedömningar av verksamhetens hållbarhetspåverkan görs löpande av CLSO i samråd med respektive dotterbolag under varje dotterbolags-VD:s ansvar. Styrelsen fastställer vissa policyer som är centrala för hållbarhets- arbetet såsom Finance policy, Information policy, Insider policy och Code of Conduct. Under 2024 har alla Wise Group ABs policyer, riktlinjer och instruktioner utvärderats från ett hållbarhetsperspektiv. Policyerna tillgängliggörs på intranätet och introduceras, bland annat vid onboarding, för nya medarbetare. De struktureras efter om de berör miljö, sociala frågor eller styrning alternativt ﬂera av områdena. Kategoriseringen underlättar överblicken av dokumen- tationen men har också ett pedagogiskt syfte för att belysa vad hållbarhetsfrågor handlar om och hur de berör den operativa verksamheten. Dotterbolagens VD:ar ansvarar för att operativt verkställa riktlinjer på hållbarhetsområdet. De tar också del av en omvärldsanalys med fokus på hållbarhetsfrågor i samband med sin affärsplanering och hanterar utvecklingen. En särskild funktion inom alla bolag är utsedd för att identifiera och utveckla möjligheter på hållbarhets- området, ”Sustainability Superuser”, som rapporterar till respektive dotterbolags-VD i hållbarhetsfrågor. Gruppen av Superusers leds av CLSO, träffas regelbundet och har fått ta del av en särskild kompetensutveckling i hållbarhet. Intressenter För att förstå företagets verksamhet i förhållande till hållbarhet behöver man identifiera sina intressenter, vilket Wise Group AB har gjort. De inkluderar påverkade intressenter såväl som användare av hållbarhetsrapporteringen. Intressenterna överlappar i hög utsträckning värdekedjeanalysen men inkluderar även mottagare av externa budskap som exempelvis poddlyssnare. Intressenternas inﬂytande och intresse för verksamheten varierar beroende på hur nära kopplade de är. Inﬂytande definieras utifrån intressenternas möjlighet att påverka verksamheten. De kan ha for- mella roller, befattningar eller auktoriteter som påverkar verksam- heten. Intresset definieras utifrån intressenternas vilja att engagera sig. Det kan exempelvis vara att de påverkas av beslut eller har stor insikt i området. För att säkerställa relevant dialog med intressenter analyseras graden av intressenters inﬂytande och intresse. De intressenterna med hög grad av inﬂytande och intresse involveras direkt i dialog. Intressenter med stort inﬂytande men mindre intresse kommunicerar man aktivt med. Intressenter med stort intresse men lägre grad av inﬂytande informeras. För intressenter med låg grad av både intresse och inﬂytande så bevakas deras intressen. Wise Group AB interagerar på olika sätt med kartlagda intressenter enligt processen för intressentanalys och dialog. Aktivt kommunicera Involvera Informera Bevaka intressen Har stort inﬂytande och påverkar förutsättningarna. De har ett intresse men inte lika stort som ”involvera”. Kan behöva känna till nyttan med verksamheten och förstå varför vissa beslut fattas. Investerare Revisorer Leverantörer Myndigheter PR/Journalister/press Politiker/förtroendevalda Arbetsmarknadens parter Intressenterna har stort inﬂytande över arbete och starkt intresse. De behöver normalt involveras i exempelvis styrgrupper. Strategiska kunder Kandidater Konsulter Medarbetare inkl anställda konsulter Chefer Arbetstagarrepresentanter Styrelse Interna beslutsfattare upphandlingar Ledningsgruppen Begränsat intresse och inﬂytande. Det kan vara aktörer som indirekt berörs av verksamheten eller potentiellt kan påverkas framöver. De som står till förfogande på arbetsmarknaden Framtidens kandidater Intressenter med stort intresse men lägre grad av inﬂytande informeras. Intresseorganisationer Underkonsulter/Partners Intresse Inﬂytande Intressentanalysen har utvecklats och verifierats med Superusers, koncernledningen och bolagets styrelse. CLSO har samordnat arbetet. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 17 Hållbarhet Dubbel väsentlighetsanalys Wise Group AB har gjort en dubbel väsentlighetsbedömning med hjälp av externa konsulter, hållbarhetsbyrån Beyond Intent. Enligt de riktlinjer som finns på området innehåller dokumentet beskrivning av verksamheten, dess värdekedja och intressenter. Det inkluderar även information om företagets process för att genomföra bedömningen. Identifiering och bedömning av faktiska och potentiella konsekvenser, risker och möjligheter kopplade till hållbarhetsfrågor I förhållande till European Sustainability Reporting Standards (ESRS) Environment (E)1 (klimatförändringar) har Wise Group AB identifierat frågor som innebär viss påverkan, risker och möjligheter. Det handlar om hur företaget påverkar klimatförändringarna men även hur man behöver anpassa sig till klimatförändringarna och hur man påverkas av den gröna omställningen. Wise Group AB kan behöva anpassa sina lokaler för att hantera ett varmare klimat och bibehålla en god arbetsmiljö. Kunders verksamhet kan leda till påverkan, beroende på klimatomställningens genomslag. Kunder ställer även i ökad utsträckning krav på sina leverantörer att minska sin klimatpåverkan. Nya kompetenser efterfrågas från kunder, vilket förväntas öka, medan efterfrågan på andra kompetenser kan minska. Den påverkan företaget har idag kommer framför allt från växthusgasutsläpp genom kontor, el, värme, resor och i samband med köp av produkter och tjänster. Här kan det finnas visst utrymme för Wise Group AB att minska sin negativa påverkan och öka den positiva. Påverkan och finansiell effekt anses dock begränsade. För E2 (föroreningar), E3 (vatten och marina resurser) samt E4 (biodiversitet och ekosystem) framkom att Wise Group AB affärs- plan i mycket begränsad utsträckning kan antas påverka ned- smutsning och degradering av miljön, varken positivt eller negativt. På områdena ESRS E 2–4 görs bedömningen att väsentlig påverkan inte föreligger. ESRS E5 (resursanvändning och cirkulär ekonomi) tittar på resurs- utnyttjande där ett effektivare resursnyttjande, såsom tex längre användningstider för hårdvara, skulle kunna gynna Wise Group AB affärsnytta. En annan potentiell påverkan väntas i form av medar- betar- och kandidatnöjdhet med att Wise Group AB tillhör en grupp företag som aktivt bidrar till bättre resursutnyttjande och den cirku- lära ekonomin. Omfattningen av påverkan bedöms dock vara liten. Sociala frågor och ESRS Social (S) S1 (egna medarbetare) är den standard inom Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) som ligger närmast Wise Group AB affärsmodell, eftersom Wise Group AB har stor möjlighet att påverka medarbetares situatio- ner. Frågorna innebär även stor finansiell risk och möjlighet för företaget. De viktigaste intressenterna är medarbetare, kandidater, konsulter och kunder. Det finns betydande risker med bristande arbetsförhållanden, då sjukfrånvaro, minskad produktivitet och mer begränsat rekryteringsunderlag alla får finansiell påverkan på verksamheten. Goda arbetsförhållanden däremot påverkar medarbetares prestation och produktivitet positivt. Ett starkt varumärke genom goda arbetsförhållanden ökar konkurrenskraf- ten för potentiella medarbetare och kandidater. Även frågor om jämställdhet och mångfald samt kompetensutveckling anses vara väsentliga, Wise Group AB har påverkan på intressenter samtidigt som frågorna har potentiell finansiell effekt. S2 (medarbetare i värdekedjan) bedömer Wise Group AB har en begränsad väsentlighet i sin helhet. Företaget löper relativt liten risk för missförhållanden på grund av branschen som verksamheten agerar inom samt då bolaget endast är verksamt och framför allt har sin värdekedja i Sverige och Finland. S3 (berörda samhällen) bedöms påverka företaget i väldigt liten eller ingen utsträckning, detsamma gäller företagets påverkan på berörda samhällen mot bakgrund av att det är tjänster som förmedlas och att det görs till andra företag. Boende kring kontor och andra platser där företaget verkar berörs i mycket liten eller ingen ut- sträckning av verksamheten. Inom ramen för bolagets arbete med intressentdialog och omvärldsbevakning följs samhällsutvecklingen. S4 (konsumenter och slutanvändare) bedöms ha väsentlighet för Wise Group AB, då kandidaterna är slutkonsumenter. En potentiell påverkan blir integritetsfrågor i och med Wise Group ABs hantering av personuppgifter, samt icke-diskriminerande och fördomsfria rekryteringsprocesser. Intressenter påverkas här av hur företaget handlar samtidigt som det förväntas finnas finansiell effekt kopp- lad till området. Frågor om styrning och affärsetik eller governance (G) G1 (affärs- beteende) kan potentiellt ha en väsentlig betydelse för Wise Group AB. Eftersom Wise Group AB hanterar humanresurser är företags- kulturen central för förtroendet för Wise Group AB som partner och arbetsgivare. Frågorna arbetas med kontinuerligt. Om bedömningen av de väsentliga konsekvenserna, riskerna och möjligheterna Wise Group AB har formulerat trösklar för sin väsentlighetsbedöm- ning som baseras på kriterierna inom CSRD men är anpassade till verksamheten. Den interna riskhanteringsprocessen har gett inspel till trösklarna. Så långt som möjligt förlitar sig Wise Group AB på stödjande verifiering i förhållande till väsentlighetsslutsatsen. Väsentlighetsbedömningen genomsyras av dialog med påverkade intressenter och när bolaget har gjort bedömningen har man använt identifierade kriterier och trösklar. Utifrån trösklarna identifierar bolaget negativ och positiv påverkan samt risker och möjligheter. För alla konsekvenser motiveras nivån för risken. I motiveringen används stödjande bevis då det är möjligt. Nedan bilder sammanfattar analysen. Resultatet från den dubbla väsentlighetsanalysen har verifierats av koncernledningen och styrelsen. 18 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Hållbarhet Område Påverkans- väsentlighet Finansiell väsentlighet Väsentlig fråga Bedömning E1 – Klimatförändringar Låg Låg Nej Begränsad dubbel väsentlighet, låg risk, viss möjlighet till påverkan gentemot kunder med mer exponering. E2 – Föroreningar E3 – Vatten och marina resurser E4 – Biodiversitet och ekosystem Låg Låg Nej Låg el ingen dubbel väsentlighet, låg risk, liten eller ingen möjlighet till påverkan. Låg Låg Nej Låg Låg Nej E5 – Resursanvändning och cirkulär ek. Låg/Medelhög Medelhög Nej Begränsad dubbel väsentlighet, låg risk, viss möjlighet till påverkan av den egna resursanvändningen samt viss fi- nansiell effekt, viss möjlighet att skapa medarbetarnöjdhet. S1 – Egna medarbetare Hög Hög Ja Hög dubbel väsentlighet, betydande finansiell väsent- lighet, potentiell hög risk för varumärke och omvänt be- tydande möjlighet till positiv påverkan och avkastning. S2 – Medarbetare i värdekedjan Låg Låg Nej Preliminär bedömning låg dubbel väsentlighet, vissa undantag kan finnas. Fortsatt bevakning värdekedja. S3 – Berörda samhällen Låg Låg Nej Låg el ingen dubbel väsentlighet, låg risk, liten eller ingen möjlighet till påverkan. S4 – Konsumenter och slutanvändare Hög Hög Ja Preliminär bedömning av väsentlighet, medelhög påver- kan, risk och möjlighet. G1 – Affärsbeteende Hög Hög Ja Hög dubbel väsentlighet, medelhög risk, betydande möjlighet till påverkan och avkastning. High Medium Low n/a n/a Low Low materiality Medium High Impact materiality High materiality Financial materiality DMA-Environmental 3 Water and marine resources DMA-Social 2 Workers in the value chain DMA-Environmental 1 Climate Change DMA-Governance 1 Business conduct DMA-Environmental 2 Pollution DMA-Social 1 Own workforce DMA-Environmental 4 Biodiversity and ecosystems DMA-Social 3 Affected communities DMA-Environmental 5 Resource use and circular economy DMA-Social 4 Consumer and end-users Årsredovisning 2024 | Wise Group | 19 Hållbarhet Mål och åtgärder Under 2024 har Wise Group AB arbetat efter ett antal mål inom sina väsentliga hållbarhetsområden. I kärnan av Wise Group AB verksamhet står en förmåga att bidra till effektiv kompetensförsörj- ning. Wise Group AB strävar därför efter att åstadkomma en trygg, kunnig och fördomsfri rekryteringsprocess som skapar nytta för kandidater, medarbetare och kunder genom att vara effektiv och träffsäker. Vi följer upp denna förmåga genom en rad indikatorer inklusive kundnöjdhet, medarbetar- och kandidatnöjdhet, samt avdelade resurser och kompetenser för rekrytering. Säkerställa god och hållbar arbetsmiljö för medarbetare och anställda konsulter Målet svarar mot syftena att medarbetare och anställda konsulter ska uppnå sin potential, säkerställa en god arbetsmiljö, icke-diskri- minering, samt balans mellan arbete och fritid som återfinns i Wise Group AB policyer inte minst Work Environment policy och Code of Conduct. Wise Group AB följer därför upp sin konsultnöjdhet för att ständigt förbättras på området. Delmål för egna medarbetare är att ligga över global benchmark för Employer Net Promoter Score (eNPS), Engagemangsindex och Ledarskapsindex. För att uppnå det genomför Wise Group AB en mängd åtgärder bland annat kompetensutveckling och medarbetarsamtal. Jämställdhet mellan könen och tillvaratagande av alla medarbetares potential Wise Group AB eftersträvar jämställdhet i styrelse och koncern- ledning samt bland medarbetare och mellanchefspositioner. Man eftersträvar även likvärdiga karriärmöjligheter och löner mellan könen. Det speglar uttryckta ambitioner i policydokument som Code of Conduct som tydliggör allas lika värde och anti-diskriminering men även Equality and Diversity policyn om mångfald och inkludering såväl som Wise Group AB Parenting policyn om föräldralön. Kandidater når sin potential Relationen till kandidater är viktig för Wise Group AB. Vi vill stötta kandidater att uppnå sin fulla potential, både för deras egen skull genom karriärsutveckling och för våra kunder. Vi har tydliggjort den ambitionen i Code of Conduct och Equality and Diversity policyn om mångfald och inkludering, bland annat genom respektfullt bemötande och kvalitet. Wise Group AB följer därför upp sin kandidatnöjdhet för att ständigt förbättras på området. En robust och transparent organisation Det innebär att organisationen strävar efter att ha ordning och reda och undvika alla former av korruption. Ambitionen återspeglas i ﬂertalet policyer och riktlinjer framför allt Code of Conduct, attest- instruktion, Insider policy, Tax policy, Gift policy, Procurement policy och Representation policy som tydliggör hur ansvarsfullt företagande implementeras. Under året har inga korruptionsärenden inkommit. Wise Group AB har under året utbildat medarbetare i hållbarhet inklusive ansvarsfullt företagande med ambitionen att skapa en resiliens internt men även att främja deras roll i det gemensamma hållbarhetsarbetet. Wise Group AB vill att kunderna lyckas Wise Group AB vill stötta sina kunder att nå sina målsättningar i för- hållande till medarbetare. Ambitionen tydliggörs bland annat i Code of Conduct och dess krav på kvalitet. Ett sätt att följa upp hur och om det lyckas är kundnöjdheten vilken Wise Group AB följer upp. UN Global Compact Wise Group AB har varit medlemmar i UN Global Compact sedan 2018. Som medlem förbinder vi oss att årligen rapportera kring utvecklingen av vårt arbete med de tio principerna kring mänskliga rättigheter, arbetsrättsliga frågor, miljö och antikorruption. Vid en anställning inom Wise Group AB kommuniceras detta åtagande till medarbetare direkt genom att anställningsavtalet skriftligen innehåller UN Global Compacts tio principer. EU:s taxonomi och Wise Group AB EU:s taxonomiförordning innebär att vissa företag, inom EU, däribland Wise Group AB, behöver ange hur stor del av deras verksamhet som uppfyller kriterierna för en hållbar verksamhet. För att ett bolag ska klassas som en hållbar ekonomisk aktivitet måste det väsentligt bidra till minst ett av de sex miljömål som taxonomin ställer upp för sådan verksamhet. Samtidigt måste bolaget visa att det inte bidrar negativt till något av de andra miljömålen. Det måste även uppfylla ansvarstagande för sociala- och arbetsförhållanden. Kriterier finns definierade i taxonomiför- ordningens artikel 17 om att inte åstadkomma någon betydande skada, Do No Significant Harm (DNSH). Idag finns kriterier och tröskelvärden för alla sex miljömålen som omfattas av taxonomin. Den 13 juni 2023 publicerade EU Kommis- sionen tillägg till kriterierna för de två första, klimatrelaterade målen, samt kriterier för de avslutande fyra miljömålen. Därmed finns kriteri- er formulerade för alla de sex miljömål som taxonomin omfattar. I samband med att CSRD lagstiftningen träder i kraft, konstateras att taxonomins miljömål är i bred överensstämmelse med lagstift- ningens miljötematiska standarder. CSRDs rapporteringsstandard, the European Sustainability Reporting Standards (ESRS), refererar till taxmonomiförordningen. Samtidigt tolkar vi det som klart att taxonomins rapporteringskrav innebär att den fortsatt ska redovisas i en tydligt identifierbar del av hållbarhetsredovisningen. Vi bedömer inte att Wise Group ABs verksamhet inom HR och tjänstesektorn idag kan klassificeras som väsentligt bidragande till något av miljömålen. Samtidigt konstateras att det förefaller klart att verksamheten ’inte gör betydande skada’ enligt de definitioner EU direktivet för närvarande redovisar för DNSH. Taxonomi Koncernen totalt 2024, Mkr Andelen ekonomiska verksamheter som omfattas av taxonomin % Andelen ekonomiska verksamheter som inte omfattas av taxonomin % Omsättning 630,6 0 100 Driftsutgifter (opex) 0,5 0 100 Kapital- utgifter (capex) 0,3 0 100 20 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Hållbarhet Riktlinjer, granskning, väsentliga mål och resultat Hållbarhetsområde: Social hållbarhet (mänskliga rättigheter och arbetsförhållanden) Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Uppföljning Alcohol and drug policy Code of Conduct 1 Crisis and Continuity Plan Equality and Diversity policy Wise Parenting/ Föräldralönpolicy Pension- och försäkringspolicy Privacy policy for employees (GDPR) External Privacy Policy (GDPR) Procurement policy Public holiday ﬂex policy Rehab policy Remote and office work policy Salary policy Work environment policy Mål arbetsförhållanden: Medarbetare Wise vill vara en förebild på området och ligga över branschsnittet. • Employer Net Promoter Score (eNPS), det vill säga hur villiga medarbetare är att rekom- mendera sin arbetsplats till andra. • Engagemangsindex. • Ledarskapsindex. Resultat: eNPS 20 med marginal över global benchmark på 15. Engagemangsindex är 83, över global benchmark på 81. Ledarskapsindex på 87, över global benchmark på 80. Årlig uppföljning och granskning. Visselblåsarfunktion finns tillgänglig. Årliga medarbetarsamtal och uppföljningssamtal. Medarbetar- undersökningar samt nulägesmätningar. Årlig rapport till UN Global Compact. Ronder och möten för skyddsom- bud om arbetsmiljö. Teamen har genomfört workshops baserat på sina resultat och utvecklingsområden. Koncernledningen har en dialog om resultat. Överträdelser av relevanta policyer bör rapporteras till närmaste chef eller lednings- representant eller till visselblå- sarfunktionen. Den ansvariga tjänstemannen kommer att vidta lämpliga åtgärder såsom att avsluta ett uppdragsförhållande eller utveckla en handlingsplan. Anställda konsulter: Wise strävar efter att konsulter ska uppnå sin fulla potential. Konsultnöjdhet. Bolagen inom Wise Group följer upp kvaliteten på arbetet genom konsultundersökningar. Resultat från konsultunder- sökningar. Utvecklingsarbete pågår för harmonisering av arbetssättet för mätning i hela koncernen. Mål jämställdhet: Styrelse och koncernledning 40% kvinnor och 60% män eller jämnare. Medarbetare och mellanchefs- positioner. 70% kvinnor och 30% män eller jämnare. Resultat: Styrelsen 29% kvinnor/71% män & koncernledning 43% kvinnor/57% män. Chefer i koncernen 60% kvinnor /40% män. Information om styrning. Valberedning till styrelse och inkluderande rekryteringar. När valberedningen inleder sitt arbete tar de del av information om Wise ambitioner. Wise hanterar avvikelser vid lönekartläggningen. Mål kandidater: Wise strävar efter att kandidater ska uppnå sin fulla potential. Kandidatnöjdhet. Bolagen inom Wise Group följer upp kvaliteten på arbetet genom kandidatundersökningar. Resultat från kandidatunder- sökningar. Utvecklingsarbete pågår för harmonisering av arbetssättet för mätning i hela koncernen. 1 Wise uppförandekod vänder sig till medarbetare, kunder, leverantörer och andra intressenter. De här områdena ingår i uppförandekoden: 1.Utgångspunkt, 2. Tillämpning, 3.Etik, 4. Mänskliga rättigheter, 5.Miljö och klimat, 6.Arbetsförhållanden, 7.Leverantörer, 8.Information, kommunikation och mediekontakt, 9. Immate- riella och övriga rättigheter, 10.Uppföljning Årsredovisning 2024 | Wise Group | 21 Hållbarhet Hållbarhetsområde: Miljö och klimat Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Uppföljning Code of conduct Environmental policy IT policy Procurement policy Remote and office work policy Travel policy Mål All avfallshantering ska ske så att utsläpp till luft och vatten minimeras – med avseende på mängd och miljöfarlighet. För resor eftersträvas minimal påverkan på miljön. Resepolicyn inkluderar prioriterings- ord- ning: • Promenad eller cykel. • Buss eller tåg. • Bilpool med klimatfokus. • Taxi bara då nödvändigt Flyg endast om tåg inte är möjligt. Resultat: Dialog med samtliga hyres- värdar etablerad för att få information om utsläpp och identifiera möjliga källor till reducering av utsläpp. Wisejord 452 kg. Årlig uppföljning och gransk- ning. Visselblåsarfunktion. Årlig rapport till UN Global Compact. Underlag för rapportering av växthusgasutsläpp från elektricitet, värme och kyla (enligt Scope 2) kommer från hyresvärdar. Överträdelser av relevanta policyer bör rapporteras till närmaste chef eller ledningsre- presentant eller till vår vissel- blåsarfunktion. Den ansvariga tjänstemannen kommer att vidta lämpliga åtgärder såsom att avsluta ett uppdragsförhållande eller utveckla en handlingsplan. Förbrukad IT hårdvara ska återvinnas i så hög utsträckning som möjligt. It-utrustning har återvunnits genom 3StepIT: - 411kg (98%) återanvänt. - 10kg (2%) återvunnet el-skrot. - 20.825kg CO2 sparat genom möjliggörandet av återbruk istället för nyproduktion. Årlig uppföljning och granskning med rapport från 3StepIT. Hållbarhetsområde: Affärsetik (governance) Policydokument Väsentliga mål Resultat Granskningsförfaranden Uppföljning Credit card policy Credit policy Crisis and Continuity Plan Code of Conduct Finance policy Gift policy Information policy Insider policy IT policy Pension- och försäkringspolicy Policy for Policy Privacy policy for employees (GDPR) External Privacy Policy (GDPR) Procurement policy Representation policy Share policy Social media policy Tax policy Whistleblowing policy Mål Wise har inga fall av korruption i sin verksamhet. Resultat: Wise sprider aktivt information om den visselblåsarfunktion som finns. Inga rapporter om korruption har inkommit under 2024. Wise har uppdragit åt en extern advokatbyrå att hantera vissel- blåsartjänsten. Kundundersökningar. Medarbetarsamtal och uppfölj- ningssamtal. Medarbetarunder- sökningar. Årlig rapport till UN Global Compact. Regelbundna rapporter och kon- troller på koncernnivå från CFO. Det är respektive chefs ansvar att säkerställa efterlevnaden av policyns innehåll och att den verkställs lokalt. Varje chef ska alltid fungera som en förebild. När det gäller leverantörer och andra intressenter är Koncern- ledningen ansvarig. Wise har en visselblåsarpolicy och en vissel- blåsarfunktion dit vem som helst kan vända sig med synpunkter på efterlevnaden policyer. Kunderna är nöjda med levererad kvalitet. Kundnöjdhet: Bolagen inom Wise Group AB följer upp kvaliteten på arbetet genom kundundersökningar. Kundnöjdhetsundersökningar. Utvecklingsarbete pågår för harmonisering av arbetssättet för mätning i hela koncernen. 22 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Aktiekapital Aktiekapitalet i Wise uppgick vid utgången av 2024 till 1 478 172 kr fördelat på 7 390 860 aktier. Samtliga aktier har lika rätt till utdelning liksom andel i bolagets tillgångar och resultat. Varje aktie har en röst. Ägarstruktur Antalet aktieägare minskade under året med 14,3 procent (3,6) till 2 883 stycken (3 364). De tio största ägarnas innehav motsvarade 81,1 procent (78,5) av aktiekapitalet och rösterna. Samtliga ägarda- ta kommer från Euroclear och avser 31 december 2024. Aktiekursutveckling Den sista handelsdagen på året var Wise-aktiens stängningskurs 17,0 kr vilket ger ett börsvärde på 125,6 Mkr. Den första handelsdagen på året var öppningskursen 17,7 kr och börsvärdet 130,8 Mkr. Aktien minskade med 46,9 procent under året. Nasdaq Stockholm mätt med indexet OMXS PI ökade under året med 6,0 procent. Under året noterades den högsta stängningskursen den 1 februari på 33,9 kr. Den lägsta stängningskursen noterades den 28 november på 16,1 kr. Marknadshistorik Wise noterades på Nasdaq Stockholms huvudlista i small cap- segmentet den 16 december 2015. Wise noterades initialt under namnet Sign On på Stockholms- börsens O-lista (motsvarande small cap-segmentet) den 27 juni 2002. Under 2006 namnändrades bolaget till Wise och bolaget bytte marknadsplats till First North den 16 april 2007. Utdelningspolicy Wise ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredje- delar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen föreslår en utdelning om 0,00 kr (0,00) per aktie för räkenskapsåret 2024, totalt uppgående till 0,0 Mkr (0,0). 2020 2021 2022 2023 2024 1 Utdelning per aktie, kr - 4,00 4,00 - - Utdelningsandel - 71% 154,8% - - 1 Föreslagen utdelning Aktiekapitalets utveckling År Transaktion Ändring aktier Ökning aktiekapital, kr Totalt antal aktier Totalt aktiekapital, kr 2005 Aktiekapital 1 000 100 000 1 000 100 000 2007 1 Split 10 000:1 9 999 000 - 10 000 000 100 000 2007 2 Apportemission 54 277 487 542 775 64 277 487 642 775 2007 3 Apportemission 66 902 513 669 025 131 180 000 1 311 800 2012 4 Apportemission 16 637 213 166 372 147 817 213 1 478 172 2015 5 Split 20:1 -140 426 353 - 7 390 860 1 478 172 1 Split beslutad vid årsstämma 23 februari 2007. 2 Apportemission riktad till aktieägarna i Wise Group AB i samband med rörelseöver- låtelse till Dagon AB. Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i det nya moderbolaget Wise Group AB. 3 Apportemission riktade till aktieägarna i K2 Search AB. Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i K2 Search AB till ett värde av 24,8 Mkr. 4 Apportemission riktad till aktieägarna i Resurs Bemanning CNC AB (publ). Wise Group AB erhöll apport i form av 100 procent av aktierna i K2 Search AB till ett värde av 73,0 Mkr. 5 Sammanläggning av aktier 23 juni 2015 i relation 20:1 vilket innebar att 20 befintliga aktier lades samman till en ny aktie. Årsstämman 2023 bemyndigade styrelsen, att vid ett eller ﬂera tillfällen, intill tiden framtill nästa årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieä garnas företrädesrätt, fatta beslut om nyemission av högst 20 procent av aktiekapitalet. Aktien 2024 Wise är noterat på Nasdaq Stockholms huvudlista i small cap-segmentet. Under 2024 minskade antalet aktieägare till 2 883 stycken (3 364). Aktien Aktien Årsredovisning 2024 | Wise Group | 23 De 10 största ägarna Ägare Innehav aktier Andel av aktier och röster, % Stefan Rossi 2 406 400 32,56 Erik Mitteregger Förvaltnings AB 1 270 000 17,18 Pictet and Cie (Europé) AG, Succurs, Ale de Lux 1 186 351 16,05 Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 375 638 5,08 Björn Bengtsson 375 093 5,08 Nordnet Pensionsförsäkring AB 118 658 1,61 Andreas Randel 100 000 1,35 Roland Gustavsson 70 000 0,95 Ken Robert Skoog 47 978 0,65 Anders Christer Johansson 43 135 0,58 Totalt 10 största ägare 5 993 253 81,09 Övriga 1 397 607 18,91 Totalt 7 390 860 100,00 Ägare efter storleksinnehav Antal aktier Antal ägare Antal aktier och röster Andel av aktier och röster, % 1-500 2 458 232 266 3,14 501-1 000 189 151 371 2,05 1 001-5 000 176 363 903 4,92 5 001-10 000 28 194 357 2,63 10 001-15 000 8 97 476 1,32 15 001-20 000 5 84 686 1,15 20 001- 19 6 266 801 84,79 Totalt 2 883 7 390 860 100,00 Geografisk fördelning, aktieägare Ticker: WISE ISIN: SE0007277876 För data per aktie se femårsöversikten på sidorna 76 - 77. Sverige Övriga Europa Övriga världen Övriga Norden 24 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Förvaltningsberättelse | Bolagsstyrningsrapport Aktieägare BolagsstämmaValberedning Ersättnings- utskott Revisions- utskott Styrelse Koncernchef och koncernledning Wise HR Wise IT Wise Finance & Payroll Revisor Wise Sales & Marketing Organisation och styrning Aktieägarna utövar sitt inﬂytande över Wise på årsstämman och övriga bolagsstämmor. Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Ansvaret för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter ankommer på styrelsen och VD i enlighet med svensk aktiebolagslag, andra lagar och förordningar, Nasdaq Stockholms emittentregelverk, Koden, bolagsordningen och styrelsens interna styrinstrument. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 25 Wise Group AB (publ) är ett publikt aktiebolag som är noterat på Nasdaq Stockholms huvudlista. Bolaget utgör moderbolag i Wise-koncernen. Till grund för styrningen av Wise Group ligger den svenska aktie- bolagslagen, Nasdaq Stockholms emittentregelverk, Svensk kod för bolagsstyrning (Koden), Aktiemarknadsnämndens uttalanden samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler liksom interna styrdokument. Denna bolagsstyrningsrapport har upprättats som en del av årsredo- visningslagen och bolagets tillämpning av Koden. Rapporten har granskats av revisorerna. Inga avsteg har gjorts från Koden. Bolagsordning Gällande bolagsordning antogs av årsstämman den 9 maj 2017 och ändrades vid årsstämman den 12 maj 2021 för att anpassa den till gällande lag rörande deltagande vid bolagsstämma. I bolagsordningen fastslås bland annat att styrelsen ska bestå av 3–8 ledamöter utan suppleanter. Styrelsen väljs årligen på årsstämman för tiden intill dess nästa årsstämma har hållits. Bolaget ska ha 1–2 revisorer med eller utan revisorssuppleant eller ett registrerat revisionsbolag. Kallelseannonsering sker i Post och Inrikes Tidningar och på bolagets webbplats wisegroup.se. Bolaget upplyser i Svenska Dagbladet om att kallelse skett. Bolagets säte är Stockholm och räkenskapsåret är kalenderår. Bolagsordningen innehåller inte bestämmelser rörande entledigande av styrelseledamot eller ändring av bolagsordningen. Aktieägare Wise Groups aktie är noterad på Nasdaq Stockholm, Small Cap, sedan december 2015. Aktiekapitalet uppgår till 1 478 172 kr och är fördelat på 7 390 860 aktier med ett kvotvärde om 0,20 kr vardera. Alla aktier har samma rösträtt. Antalet aktieägare var vid årsskiftet 2 883 stycken (3 364). Antalet aktieägare minskade under året med 14,3 procent (3,6) till 2 883 stycken (3 364). De tio största ägar- nas innehav motsvarade 81,1 procent (78,5) av aktiekapitalet och rösterna. Samtliga ägardata kommer från Euroclear och avser 31 december 2024. De största ägarna har möjlighet att var för sig eller tillsammans utöva ett väsentligt inﬂytande över bolaget. I syfte att garantera att detta inﬂytande inte missbrukas följer bolaget Koden. Årsstämma Årsstämman är bolagets högsta beslutande organ och det är på årsstämman och eventuella extra bolagsstämmor som samtliga aktieägare kan utöva sin rösträtt och besluta i ärenden som påverkar bolaget och dess verksamhet. Wise Group håller sin årsstämma inom sex månader efter räken- skapsårets utgång och kallelse publiceras tidigast sex och senast fyra veckor före stämman. Vid årsstämman fattas bland annat beslut om fastställande av resultat- och balansräkningar, disponering av årets vinst eller förlust och beslut om utdelning samt ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD. Vidare beslutas om arvoden till styrelse och revisorer. Därefter väljs styrelse och revisor för tiden intill nästa årsstämma. Därtill behandlas andra lagstadgade ärenden samt, minst vart fjärde år, fattas beslut om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Utöver detta fattar bolagsstämmorna också beslut om andra förslag från styrelsen och aktieägare. Samtliga aktieägare som är registrerade i aktieboken på avstäm- ningsdagen och som anmält deltagande i tid enligt bolagsordningens bestämmelser har rätt att delta i stämman och rösta för sitt innehav av aktier. Aktieägare får företrädas av ett eller två ombud. Aktieägare har också rätten att uttala sig och ställa frågor vid stämman. Efter årsstämman ska bolaget utan dröjsmål skicka ut ett press- meddelande i vilket ska framgå viktiga beslut som fattats. Årsstämma 2024 Wise Groups årsstämma ägde rum den 16 maj 2024 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. Till stämmans ordförande valdes Erik Mitteregger, tillika styrelseordförande i Wise Group AB. Årsstämman beslutade: • att fastställa resultaträkningen och balansräkningen samt koncernresultaträkningen och koncernbalansräkningen för räkenskapsåret 2023. • att till årsstämmans förfogande stående vinstmedel balanseras i ny räkning och att någon utdelning således inte lämnas till aktieägarna. • att bevilja ansvarsfrihet åt styrelseledamöterna och verkstäl- lande direktörerna för räkenskapsåret 2023. • att styrelsen ska bestå av sju ordinarie styrelseledamöter samt att ett registrerat revisionsbolag ska utses till revisor. • att arvode till styrelseledamot som ej är anställd i Bolaget eller i Bolagets koncern ska utgå med 215 000 kronor samt att arvode till styrelsens ordförande ska utgå med 430 000 kronor. Arvode till styrelseledamöter som ingår i styrelsens utskott, Fokus på strategi, organisationsutveckling och ledning Under 2024 togs ett strategiskt beslut att samla alla bolagets erbjudanden under ett gemensamt och starkt varumärke, fastställa fyra marknads- områden och utse en ordinarie VD. Bolagsstyrningsrapport Årsredovisning 2024 | Wise Group | 25 26 | Wise Group | Årsredovisning 2024 22 februari Rapport för fjärde kvartalet Utdelningsförslag Styrelseutvärdering 16 maj Rapport för första kvartalet Ordinarie möte med efterföljande årsstämma Konstituerande möte 4 april Kallelse till årsstämma 18 april Årsredovisningen antas 23 augusti Rapport för andra kvartalet 15 november Rapport för tredje kvartalet 21 november Strategidag Affärsplan och prognos Bolagsstyrningsrapport Styrelsearbetet 2024 J a n u a r i F e b r u a r i M a r s A p r i l M a j J u n i J u l i A u g u s t i S e p t e m b e r O k t o b e r N o v e m b e r D e c e m b e r Årsredovisning 2024 | Wise Group | 27 och som inte uppbär lön av Bolaget eller annat bolag inom Bolagets koncern, ska utgå med 75 000 kronor till ordföranden i revisionsutskottet och med 40 000 kronor till envar av övriga ledamöter i revisionsutskottet, samt med 30 000 kronor till ordföranden i ersättningsutskottet och med 20 000 kronor till envar av övriga ledamöter i ersättningsutskottet. Det totala arvodet till ledamöter i styrelsen inklusive ersättning i förhål- lande till utskottsarbete uppgår därmed till 1 945 000 kronor. Arvode till Bolagets revisor beslutades utgå enligt löpande godkänd räkning. • att för tiden intill slutet av nästa årsstämma omvälja Erik Mitteregger, Stefan Rossi, Torvald Thedéen, Ingrid Lindquist, Stefan Mahlstein, Annika Viklund och Roland Gustavsson till styrelseledamöter, omvälja Erik Mitteregger till ordförande för styrelsen samt att som Bolagets revisor omvälja Ernst & Young Aktiebolag med huvudansvarig revisor Linn Haslum Lindgren. • att anta justerade principer för utseende av valberedning och instruktion för valberedningen, i enlighet med valberedningens förslag intaget i kallelsen till stämman. Enligt de justerade principerna för utseende av valberedning och instruktionen för valberedningen (som ersätter de särskilda instruktioner för valberedningen som antogs vid årsstämman den 12 maj 2021) ska valberedningen ha den sammansättning och fullgöra de uppgifter som följer av Svensk kod för bolagsstyrning. Eventuella omkostnader som uppstår i samband med valberedningens arbete ska erläggas av Bolaget under förutsättning att de godkänts av styrelsens ordförande. • att anta justerade riktlinjer för ersättning till ledande befattnings- havare i enlighet med styrelsens förslag intaget i kallelsen till stämman. De justerade riktlinjerna innefattar förtydliganden avseende ersättning för styrelseledamöters uppdrag utöver styrelsearbete. Vidare ska enligt de justerade riktlinjerna även ledande befattningshavare som inte har en direkt försälj- ningspåverkande befattning kunna erbjudas rörlig ersättning och VD ska i stället för pensionsavsättning motsvarande ett belopp om 25 procent av årlig grundlön erhålla ett belopp motsvarande ITP 1. • att godkänna styrelsens rapport enligt 8 kap. 53 a § aktie- bolagslagen (2005:551) över utbetald och innestående ersättning för räkenskapsåret 2023. • att bemyndiga styrelsen att under tiden fram till nästkommande årsstämma och med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt samt vid ett eller ﬂera tillfällen - fatta beslut om nyemission av aktier. Betalning ska kunna ske kontant eller genom apport, kvittning eller eljest förenas med villkor. Bolagets aktiekapital ska kunna ökas med ett belopp motsva- rande högst 20 procent av aktiekapitalet före, motsvarande cirka 16,67 procent efter, sådan(a) emission(er). Avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt ska äga ske i situationer då en riktad emission anses mer lämpad för bolaget med hänsyn till tidpunkt, kommersiella eller dylika anledningar samt för att möjliggöra mindre förvärv. Vid emissioner med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt ska utgångspunkten för emissions- kursens fastställande vara de rådande marknadsförhållandena vid aktuell tidpunkt med beaktande av marknadsmässig rabatt. Årsstämma 2025 Wise Groups årsstämma 2025 äger rum torsdag 15 maj 2025 kl 17.00 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. För mer information om årsstämman hänvisas till sidan 82 och bolagets webbplats wisegroup.se. Valberedning I enlighet med årsstämmans beslut ska ledamöterna i Wise Group ABs valberedning utses av de tre till röstetalet största aktieägarna i bolaget som önskar utse en representant. De aktieägare som utsett ledamöter till valberedningen, representerar tillsammans cirka 65 % av röstetalet för samtliga aktier i bolaget. Valberedningens uppgift är att lämna förslag till årsstämman 2025 avseende stämmans ordförande, antal styrelseledamöter, val av styrelseledamöter, styrelseordförande och revisor samt beslut om ersättning till styrelseledamöterna och revisor. Följande valberedning har bildats den 18 oktober 2024, baserat på ägandet 2024-09-30 och består av: Christian Rossi som representant för Stefan Rossi 32,56%, Erik Dyrmann Juhler som representant för Banque Pictet & Cie (EUROPE) SA, W8IMY 16,05%, Per Åhlgren som representant för Erik Mitteregger förvaltnings AB 17,18%. Styrelsens ordförande ges i uppdrag att, med utgångspunkt från Euroclear Sweden AB:s aktieägarförteckning per den sista bankdagen vid tredje kvartalets utgång, kontakta de tre största aktieägarna i bolaget, vilka sedan äger rätt att utse en ledamot var till valbered- ningen. Ordförande i valberedningen ska, om inte ledamöterna enas om annat, vara den ledamot som röstmässigt representerar den störste aktieägaren. Styrelsens ordförande eller annan styrelse- ledamot ska dock inte vara valberedningens ordförande. Om mer än en styrelseledamot ingår i valberedningen får högst en av dem vara beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Minst en av valberedningens ledamöter ska vara oberoende i förhållande till den i bolaget röstmässigt största aktieägaren eller grupp av aktieägare som samverkar om bolagets förvaltning. Om någon av de tre största aktieägarna avstår sin rätt att utse ledamot till valberedningen ska nästa aktieägare i storlek beredas tillfälle att utse ledamot till valberedningen. Valberedningens man- datperiod sträcker sig fram till dess att ny valberedning utsetts. Bolagsstyrningsrapport 28 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Valberedningens sammansättning ska offentliggöras på bolagets webbplats så snart de utsetts, dock senast sex månader före årsstämman. Om ledamot utsetts av viss ägare ska ägarens namn anges. Ledamot ska lämna valberedningen om aktieägaren som utsett denne ledamot inte längre är en av de tre största aktieägarna, varefter ny aktieägare i storleksmässig turordning ska erbjudas att utse ledamot. Om ej särskilda skäl föreligger ska dock inga förändringar ske i valberedningens sammansättning om endast mindre förändringar i röstetal ägt rum. Aktieägare som utsett representant till ledamot i valberedningen äger rätt att entlediga sådan ledamot och utse ny representant till ledamot i valberedningen. Förändringar i valbered- ningen ska offentliggöras omedelbart. Styrelsen och dess styrning Styrelse Styrelsens övergripande uppgift är att för aktieägarnas räkning förvalta bolagets angelägenheter på ett sådant sätt att ägarnas intresse av långsiktig god kapitalavkastning tillgodoses på bästa möjliga sätt. Styrelsen har även det övergripande ansvaret för Wise organisation och förvaltning samt utser en VD tillika koncernchef som ansvarar för den löpande förvaltningen enligt riktlinjer och an- visningar. Styrelsen slår fast den övergripande strategiska inriktningen och bestämmer koncernens finansiella mål och mål för hållbarhetsar- betet. Styrelsen beslutar också om förvärv eller avyttringar av verksam- heter om dessa har en signifikant påverkan på koncernens finansiella ställning. Styrelsen svarar även för att koncernen har en lämplig struktur så att styrelsen på bästa sätt kan utöva sitt ägaransvar över de i koncernen ingående dotterbolagen samt att bokföringen, medels- förvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kan kontrolleras på ett betryggande sätt. Koncernchefen tillika VD ansva- rar för att styrelsen regelbundet informeras om frågor som är av betydelse för Wise Group. Detta avser bland annat information om verksamhetens utveckling samt resultat, ekonomiska ställning och likviditet. Styrelsen får månadsvis information från ledningen i form av verksamhetsrapporter i enlighet med VD-instruktionen. Bolagets externa revisorer rapporterar sina iakttagelser från granskningen av bokslut och bolagets interna rutiner och kontroll till styrelsen. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning vid konstituerande styrelsemöte. Den nuvarande arbetsordningen fastställdes den 16 maj 2024. Enligt arbetsordningen hålls normalt fem ordinarie möten per år utöver det konstituerande mötet. Extra styrelsemöten hålls vid behov. Styrelsens arbetsordning reglerar ansvarsfördelningen mellan styrelsen, styrelseordföranden och koncernchefen tillika VD. Arbetsordningen reglerar även styrelsens ansvar, sammanträdesplan samt vilka ärenden som åligger styrelsen. Dessa ärenden omfattar bland annat uppföljning och affärsläge, ekonomisk rapportering och budget, strategiska frågor, finansiering och strukturfrågor samt tillsättande och entledigande av koncernchefen. Styrelsen har även fastställt en instruktion för koncernchefen tillika VD liksom attestordning. Styrelsen har fastställt fem poli- cyer som är koncernövergripande och reglerar hur bolaget liksom dess dotterbolag och medarbetare ska uppträda och agera med målet att bedriva ett långsiktigt hållbart företagande. Wise Group har skrivit under FN:s Global Compact. Grunden för styrningen är FN:s deklaration om mänskliga rättigheter, ILO:s deklaration om grundläggande principer och rättigheter i arbetslivet samt OECD:s principer och normer för hur multinationella företag ska bedriva ett ansvarsfullt företagande. Policyerna revideras och fastställs årligen i samband med det konstituerande mötet eller – om det är påkallat – under året. Efterlevnaden av policyerna följs upp i internkontroller och av bolagets externa revisorer. Brister i efterlevnaden eller risk för brott mot efterlevnaden resulterar i omedelbara åtgärder från ledningen och allvarligare fall rapporteras till styrelsen. Styrelsens ordförande Styrelseordföranden leder styrelsens arbete och fungerar som koncernchefens diskussionspartner i strategiska frågor. Ordföranden ser till att styrelsen fullgör sina förpliktelser enligt styrelsens arbetsordning och aktiebolagslagen. Bolagsstyrningsrapport Styrelsens närvaro, oberoende och ersättningar 2024 Ledamot Styrelsemöte Revisions- utskott Ersättnings- utskott Oberoende i för- hållande till bolaget Oberoende i förhållande till större aktieägare Ersättning, Tkr Erik Mitteregger 14/14 - 2/3 Ja Nej 460 Annika Viklund 14/14 5/5 - Ja Ja 255 Ingrid Lindquist 14/14 5/5 - Ja Ja 255 Roland Gustavsson 13/14 - 3/3 Ja Ja 235 Stefan Mahlstein 12/14 - 3/3 Ja Ja 235 Stefan Rossi 14/14 - - Ja Ja 335 Torvald Thedéen 14/14 5/5 - Ja Ja 290 Totalt antal möten 14 5 3 ´ Årsredovisning 2024 | Wise Group | 29 Styrelsens sammansättning Styrelsen utgörs av sju ordinarie ledamöter utan suppleanter. Koncernchefen och CFO närvarar vid samtliga styrelsemöten som föredragande, utom när koncernchefens arbete utvärderas och vid frågor rörande ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen presenteras närmare på sidorna 36-37. Styrelsens arbete under 2024 Under 2024 höll styrelsen fjorton möten samt ett konstituerande möte i samband med årsstämman. Därutöver höll styrelsen ett strategimö- te den 21 november. Vid mötena behandlade styrelsen fasta punkter såsom affärsläge, marknadsläge, ekonomisk rapportering, budget, prognos och projekt. Därutöver analyserades övergripande strategiska frågor avseende bland annat bolagets inriktning, omvärldsfrågor och tillväxtmöjligheter. Styrelsen har en gång under 2024, utan närvaro av ledningen, träffat bolagets revisor. Styrelsens utskott Utskottens ledamöter och dess ordförande utses vid det konstitue- rande styrelsemötet för ett år i taget. Arbetet i utskotten sker utifrån framtagna instruktioner för respektive utskott vilka har fastställts av styrelsen. Utskottens arbeten är i huvudsak beredande och råd- givande inom respektive område, men styrelsen kan i vissa frågor delegera beslutsbefogenheter till utskotten. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet ska svara för beredningen av frågor om ersätt- ning och andra anställningsvillkor för ledande befattningshavare i koncernledningen. Ersättningsutskottet har också det övergripande ansvaret för att säkerställa att koncernen har en process för succes- sionsplanering och att successionsplanering diskuteras vid minst ett styrelsemöte om året. Utskottet ska bestå av tre ledamöter och styrelsens ordförande kan vara ordförande i utskottet. Övriga ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Utskottet är besluts- fört endast i det fall samtliga tre ledamöter är närvarande. Ersätt- ningsutskottet har sammanträtt tre gånger under året och mötena koordineras med koncernens lönerevisionsprocess och bolagets styrelsemöten. Efter årsstämman 2024 utgörs ersättningsutskottet av styrelsens ordförande Erik Mitteregger, tillika ordförande för utskottet, Roland Gustavsson och Stefan Mahlstein. Revisionsutskottet Revisionsutskottet har till främsta uppgift att stödja styrelsens övervakning av redovisnings- och rapporteringsprocesserna samt att säkerställa kvaliteten i dessa rapporter och processer. Revisionsutskottet övervakar också bolagsstyrningsfrågorna och tillämpningen av dessa. Revisionsutskottet godkänner revisions- planen och rekommenderar styrelsen att fastställa/besluta om att anta revisionsplanen. Revisionsutskottet bereder också finansiella rapporter samt tar del av viktiga redovisningsfrågor. Utskottet ska bestå av tre ledamöter och styrelsens ordförande kan vara ordförande i utskottet. Av aktiebolagslagen samt Koden följer att revisionsutskottets ledamöter inte får vara anställda av bolaget, att majoriteten av utskottets ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning, att minst en av de leda- möter som är oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning även ska vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare. Utskottet är beslutsfört endast i det fall samtliga tre ledamöter är närvarande. Utskottet har rätt att engagera konsulter eller andra rådgivare om detta på ett signifikant sätt kan anses höja kvaliteten på utskottets slutsatser och rekommendationer. Kostnaden för sådana rådgi- vare ska godkännas av styrelsen. Till mötena i revisionsutskottet kallas utöver utskottets ledamöter även CFO samt när så erfordras, revisor, koncernchefen eller andra tjänstemän i koncernen. Utskottet har sammanträtt fem gånger under året. Revisorn har deltagit vid tre möten. Efter årsstämman 2024 utgörs revisionsutskottet av Torvald Thedéen, utskottets ordförande, Ingrid Lindquist och Annika Viklund. Styrelsen anser att samtliga ledamöter har redovisnings- eller revisions- kompetens och uppfyller oberoendekraven. Utvärdering av styrelsens arbete Styrelseutvärderingen skedde på styrelsemötet i 22 februari 2024. Syftet med utvärderingen är att få del av styrelseledamöternas åsikter om hur styrelsearbetet bedrivs och för att få en uppfattning om vilka åtgärder som kan vidtas för att förbättra, utveckla och effektivisera styrelsearbetet. Detta är även ett viktigt underlag för valberedningens arbete inför kommande årsstämma. Utvärderingen av styrelsen skedde genom att ledamöterna svarade på en enkät som sedan sammanställdes till en rapport som tillställdes styrelsen. Bolagsstyrningsrapport • Finans • Information • Policy för policyer • Regler om insiderhandel • Uppförandekod Policyer fastställda av styrelsen 30 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Verkställande direktören Verkställande direktören tillika koncernchefen utses av styrelsen och är ansvarig för den löpande verksamheten - i enlighet med styrelsens riktlinjer och anvisningar. Den senast gällande instruktionen fast- ställdes av styrelsen den 16 maj 2024. Av instruktionen framgår vad som ingår i den löpande förvaltningen och vad som ska underställas styrelsen för beslut. Koncernchefen ansvarar för att de av styrelsen fastställda målen uppfylls. Detta arbete genomförs och säkerställs av koncernledningen som koncernchefen själv utser. Koncernledningen ska vara liten och effektiv och sammansatt av utvalda nyckelpersoner med affärshöjd och strategisk kompetens. Koncernledningen genom koncernchefen slår fast vilka mål som ska gälla för de olika marknadsområdena och ser till att de får det stöd de efterfrågar. Koncernledningen genom koncernchefen ansvarar också för att marknadsområdena stärks inom ramen för Wise Group som helhet. Koncernchefen tillhandahåller nödvändiga informations- och besluts- underlag inför styrelsemöten. Koncernchefen eller den som är dennes ombud är föredragande i styrelsen. Koncernchefen håller kontinuerligt styrelsen och ordföranden infor- merade om bolagets finansiella ställning och utveckling. Styrelsen utvärderar årligen koncernchefens arbetssätt och prestation. Styrelsen för Wise Group AB utsåg den 12 mars 2024 Tobias Berglund till VD för Wise Group AB. Tobias Berglund utsågs till tillförordnad VD den 21 november 2023 och tillträdde därför som VD med omedelbar verkan. Koncernledningen Koncernledningen ansvarar för att ta fram, driva och implementera övergripande strategi- och utvecklingsområden beslutade av Wise Groups styrelse. Koncernledningen sammanträder regelbundet. Vid kortare möten sker avrapportering och uppföljning av strategiska initiativ, genom- gång av affärsläge och projekt samt aktuella beslutsfrågor. Längre sammanträden äger rum i form av temalagda arbetsmöten där ofta olika arbetsgrupper, projektägare och experter inom sakfrågor bjuds in till diskussion, rådgivning och avrapportering. Wise Group har en decentraliserad organisation baserat på sin specialiseringsstrategi. Ledningen för varje specialisering/marknads- område utgörs av en marknadsområdeschef och dennes operativa ledning där den operativa, kundnära och kommersiella delen av verksamheten utövas inom givna ramar satta av koncernchefen Varje marknadsområde följs upp månadsvis av koncernledningen genom koncernchefen, COO och CFO med stöd av Head of Business Control. Från marknadsområdet deltar respektive marknadsområdes- chef och Business Controller. En årlig affärsplan arbetas först fram i de olika marknadsområdena samt för Wise Group som helhet med stöd av koncernledningen och den operativa ledningen som arbetar fram stödjande verksamhets- planer för samtliga interna funktioner. I slutet av året föredras affärs- planen i Wise Groups styrelse. Arbetet med affärsplanerna engage- rar medarbetare på ﬂera nivåer inom koncernen. CFO har rapporteringsskyldighet till styrelsen, vilket syftar till att säkerställa att all finansiell information av väsentlighet framkommer till styrelsen. Koncernledningen presenteras på sidorna 36 - 37. Marknadsområden Marknadsområdena leds av marknadsområdeschefen som är fullt ut ansvarig för hur marknadsområdets, inom givna ramar, verksam- het bedrivs, att det når uppsatta mål enligt framtagen affärsplan och prognos och arbetar i samverkan med övriga områden i koncer- nen. Med stöd av ett fåtal nyckelpersoner inom marknadsområdet ansvarar marknadsområdeschefen för att leda och driva området enligt fastställda mål. Detta omfattar vid sidan av administration och kvalitet även affärsutveckling, erbjudande, försäljning, leverans, rekrytering, kompetensutveckling, hållbarhetsarbete och expansion inom givna ramar och koncerngemensamt ramverk bestående av övergripande strategi, värdegrund, policyer och riktlinjer. Marknads- området ansvarar för underhåll, förädling och utveckling av erbju- dandet, som är det som kunderna möter och under vilka tjänster säljs och levereras. Förändringar av exempelvis varumärke eller andra större föränd- ringar och affärskritiska investeringar eller förändringar utifrån budget och målsättningar är beslut som fattas i koncernledningen och, i förekommande fall, i koncernens styrelse. Varje marknadsom- rådeschef är själv ansvarig för alltid säkra att verksamheten drivs så att det skapar nytta för hela Wise Group och övriga marknads- områden. Samverkan mellan marknadsområden koordineras av koncernchefen och har som övergripande mål att skapa synergier inom det kommer- siella området, innovation, kultur och kostnader. Riktlinjer för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare i Wise Ersättningsfrågor behandlas av styrelsens ersättningsutskott och beslutas av styrelsen. Styrelsen lägger fram förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som årsstämman fattar beslut om. Vid årsstämman 2024 fattades beslut om följande riktlinjer som överensstämmer med de principer som hittills har tillämpats. Riktlinjerna avser ersättning och andra anställningsvillkor för ledande befattningshavare vilka är VD och de personer som ingår i bolagets koncernledning, nedan gemensamt kallade ”ledande befattningshavare”. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2024. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Bolagsstyrningsrapport Årsredovisning 2024 | Wise Group | 31 Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än svenska får vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergri- pande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses. Wise Groups affärsidé är att erbjuda specialistkompetens inom väl definierade vertikaler. Med Wise Groups spetskompetens blir koncernen en attraktiv utvecklingspartner för kunderna. Wise Group är ett tillväxtföretag där kultur och ledarskap genomsyras av fokus på lönsamhetstillväxt och innovation samt en syftesdriven kultur. Koncernen anställer medarbetare som tänker och agerar utifrån detta synsätt. En framgångsrik implementering av affärsstrategin och tillvaratagandet av Wise Groups långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att koncernen kan rekrytera och behålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att koncernen kan erbjuda konkur- renskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att ledande be- fattningshavare kan erbjudas en konkurrenskraftig totalersättning. Rörlig kontantersättning som omfattas av dessa riktlinjer ska syfta till att främja koncernens affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Ledande befattningshavare ska erbjudas en marknadsmässig kom- pensation som ska beakta den enskildes ansvarsområden och erfa- renhet. Ersättningen ska bestå av fast lön, rörlig ersättning, pension och andra sedvanliga förmåner. Bolagsstämman kan därutöver och oberoende av dessa riktlinjer fatta beslut om incitamentsprogram baserade på aktier eller aktierelaterade instrument. Fast grundlön Ledande befattningshavare ska ha en trygg och i jämförelse med marknaden attraktiv grundlön i form av en fast kontant månadslön. Grundlönen utgör ersättning för en engagerad arbetsinsats på hög professionell nivå som skapar mervärden för Wise:s kunder, ägare och medarbetare. Rörlig ersättning Ledande befattningshavare ska utöver grundlönen erbjudas en kortsiktig rörlig ersättning relaterad till uppnådda resultatmål vilket syftar till att främja koncernens affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen kan som mest uppgå till ett belopp motsvarande sex månaders fast grundlön. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning ska kunna mätas under en period om ett år. När mätperioden för uppfyl- lelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska det bedömas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Den rörliga ersättningen för VD ska baseras på de individuella mål som föreslås av ersättningsutskottet och beslutas av styrelsen. Verkstäl- lande direktören ansvarar för bedömningen av rörlig kontantersätt- ning till övriga befattningshavare. Pensionsförmåner och övriga förmåner Pensionsrätt för verkställande direktören och övriga ledande befatt- ningshavare ska gälla från tidigast 65 års ålder. För den verkställande direktören avsätts ett belopp motsvarande ITP-spegling (exklusive löneskatt) av den årliga grundlönen till kapital-, pensions-, liv- och sjukförsäkringar. Andra ledande befattningshavare har rätt till pensionsförmåner om max 25 procent (exklusive löneskatt) av den årliga grundlönen. Pensionsavtal tecknas enligt gällande lokala regler för det land där den ledande befattningshavaren är bosatt. Samtliga pensionsförmåner är premiebestämda samt oantastbara, det vill säga inte villkorade av framtida anställning inom Wise. Övriga förmåner, extra sjukförsäkring eller företagshälsovård, ska kunna utgå i den utsträckning detta bedöms vara marknadsmässigt för ledande befattningshavare i motsvarande positioner på den arbetsmarknad där befattningshavaren är verksam. Det samlade värdet av dessa förmåner ska dock utgöra en mindre del av den totala ersättningen. Upphörande av anställning Ömsesidig uppsägningstid för verkställande direktören är sex månader. Vid uppsägning från företagets sida utgår inget avgångsvederlag. Ömsesidig uppsägningstid för ledande befattningshavare är tre till sex månader. Rätt till lön och andra förmåner bibehålls under uppsägningstiden. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för koncernens anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunder- lag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begräns- ningar som följer av dessa. Beslutsprocessen Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer när det uppkommer behov av väsentliga förändringar av riktlinjerna, dock minst vart fjärde år, och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, till- lämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Mer om bolagsstyrning På www.wisegroup.se/bolagsstyrning finns bland annat stämmohandlingar, bolagsordning och bolagsstyrnings- rapporter. Bolagsstyrningsrapport 32 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Som angivits ovan ingår det i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor, vilket innefattar beslut om avsteg från riktlinjerna. Uppgift om ersättning med mera till ledande befattningshavare under verksamhetsåret 2024 framgår av not 7. Styrelsens ersättningsrapport för år 2023 har godkänts av årsstämman 2024. Revisor Vid årsstämman 16 maj 2024 valdes det registrerade revisionsbolaget Ernst & Young AB, för tiden fram till slutet av den årsstämma som hålls under 2025, till revisor. Linn Haslum Lindgren, auktoriserad revisor, utsågs som huvudansvarig revisor. Revisorerna deltar vid behov på revisionsutskottets möten för att informera om det löpande revisionsarbetet samt avrapporterar vid minst ett tillfälle till hela styrelsen. Revisorn har under 2024 deltagit vid tre möten med revi- sionsutskottet och ett styrelsemöte. Revisorn närvarar vid årsstäm- man och redogör för sin granskning av Wise Groups förvaltning och årsredovisning. Därutöver granskar revisorerna delårsrapporten för perioden januari–september, ersättningar till ledande befattnings- havare, bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten. Intern kontroll över finansiell rapportering Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och Koden för den interna kontrollen, vilket syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar, att tillse att vederbörliga redovisningshandlingar upprättas samt att den ekonomiska information som används inom verksamheten och vid publicering är tillförlitlig. Den interna kontrollen beskrivs enligt det ramverk som utgivits av Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO. Den interna kontrollen beskrivs utifrån de fem komponenterna kontrollmiljö, riskbedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning. Kontrollmiljö Grunden för den interna kontrollen avseende den finansiella rapport- eringen utgörs av den övergripande kontrollmiljön. En viktig del av Wise kontrollmiljö är att beslutsvägar, befogenheter och ansvar är tydligt definierade och kommunicerade mellan olika nivåer i orga- nisationen samt att styrande dokument i form av interna policyer, handböcker, riktlinjer och manualer finns. Styrelsen har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen avseende den finansiella rappor- teringen. Ett effektivt styrelsearbete är därför grunden för en god intern kontroll. Wise Groups styrelse har en etablerad arbetsordning och tydliga instruktioner för sitt arbete vilket även omfattar arbetet i styrelsens två utskott. Revisionsutskottet har till främsta uppgift att stödja styrelsens övervakning av redovisnings- och rapporte- ringsprocesserna samt att säkerställa kvaliteten i dessa rapporter och processer. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskhantering och intern kontroll avseende den finan- siella rapporteringen är delegerat till koncernchefen. Inom koncernen finns ett tydligt regelverk för delegering av ansvar och befogenheter vilket följer koncernens operativa struktur. Uppföljning och kontroll av dotterbolagen sker via koncernchef och koncernledning samt på övergripande nivå i moderbolagsstyrelsen. Exempelvis antas större investeringsbeslut och andra viktiga beslut som berör respektive dotterbolag av moderbolagsstyrelsen. Från och med hösten 2020 tillämpar koncernen rullande prognoser som ekonomiskt styrverktyg för att bättre kunna anpassa bolagets ekonomiska riktning till en för- änderlig omvärld. Styrelsen har gjort bedömningen att budget är ett allt för statiskt styrverktyg för att passa Wise Groups verksamhet. En del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policyer, riktlinjer och ramverk. Dessa inkluderar bland annat styrelsens arbetsordning, VD-instruktion, finanspolicy, infor- mationspolicy och attestordning. Vidare har styrelsen säkerställt att organisationsstrukturen ger tydliga roller, ansvar och processer som gynnar en effektiv hantering av verksamhetens risker och möjliggör måluppfyllelse. Wise Group har ett konceptuellt ramverk som vägleder vid beslut och agerande inom hela organisationen. Grunden för detta ramverk utgörs av affärsplan, ekonomihandboken och riktlinjer som syftar till att uppnå ett effektivt, strukturerat och enhetligt arbetssätt inom koncernen. Riktlinjerna inkluderar bland annat instruktioner för koncern-VD, finanspolicy, informationspolicy och beslutsregler. På intranätet finns även länkar till relevanta områden som exempelvis ekonomi, HR och IT. Informationen är tillgänglig för samtliga medarbe- tare inom koncernen. Dokumentägarna verifierar minst en gång per år att informationen är aktuell. Koncernens redovisnings- och rapporte- ringsregler är fastlagda och finns tillgängliga för all ekonomipersonal i ekonomihandboken. Dessa regler granskas och uppdateras regelbun- det vid ändringar av exempelvis lagstiftning, redovisningsstandarder eller noteringskrav. Riskbedömning Styrelsen och revisionsutskottet går särskilt igenom risker vad gäller den finansiella rapporteringen. Wise Group arbetar kontinuerligt och aktivt med att identifiera, bedöma och hantera de risker som bolaget utsätts för i sin finansiella rapportering. En bedömning av risken för fel i den finansiella rapporteringen sker årligen för varje rad i resulta- träkningen och rapporten över finansiell ställning. För de poster som sammantaget är väsentliga och har förhöjd risk för fel genomlyses särskilt processerna och tillhörande interna kontroller i syfte att minimera risken. Sådana väsentliga poster är exempelvis goodwill som baseras på bedömningar av framtida skeenden samt intäkter och personalrelaterade poster som genereras av underliggande processer. Processbeskrivningarna gäller inte bara själva ekonomi- processen utan inkluderar även bland annat verksamhetsstyrnings- och affärsplansprocesser samt IT-system. Syftet med riskanalysen är att kunna säkerställa att den interna kontrollen är tillfredsstäl- lande avseende koncernens väsentligaste riskområden. Vidare sker, tillsammans med Wise Groups revisorer, regelbunden uppföljning och utvärdering av den interna kontrollen. Vid dessa möten diskuteras vilka förbättringar och åtgärder som kan göras. Bolagsstyrningsrapport Årsredovisning 2024 | Wise Group | 33 Koncernens kontrollstruktur är utformad för att hantera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Syftet med de ändamålsenliga kontroll- aktiviteterna är att upptäcka, förebygga och rätta till felaktigheter och avvikelser i rapporteringen. Kontrollaktiviteterna omfattar till exempel attest- och godkännanderutiner, bank- och kontoavstäm- ningar, analytisk uppföljning av resultat- och balansposter, automa- tiska kontroller inbyggda i IT-system samt kontroller i den underlig- gande IT-miljön. Varje dotterbolag har en redovisningsansvarig som bland annat ansvarar för att identifiera och rapportera riskerna på bland annat skatte- och redovisningsområdena. Den redovisnings- ansvariga har även till uppgift att tillse att den interna rapportering- en sker i tid. Finansiell uppföljning sker månadsvis på koncern- och rörelsesegmentsnivå. Uppföljning sker mot prognos, föregående år och period. Resultatet analyseras av såväl utsedd business controller som resultatansvarig chef. Avvikelseanalyser upprättas och eventuel- la åtgärder vidtas. Koncernledningen erhåller varje månad finansiel- la rapporter vilka analyseras och ligger till grund för operationella beslut. Styrelsen erhåller varje månad finansiella rapportpaket och går kvartalsvis i samband med styrelsemötena gemensamt igenom rapportpaketet och vid behov eventuella strategiförändringar. Information och kommunikation Bolagets väsentliga styrande dokumentation i termer av regler, riktlinjer och manualer, till den del de avser den finansiella rapporte- ringen, hålls löpande uppdaterade i ekonomihandboken och kom- municeras via interna möten och annan riktad spridning av styrande dokument. Övergripande strategiska direktiv kommuniceras genom hela organisationen, bland annat genom intranätet för att säkerstäl- la att samtliga medarbetare är väl införstådda, och därmed agerar i enlighet, med dessa. För en effektiv intern informationsspridning finns riktlinjer och rutiner för hur finansiell information kommuniceras mellan ledning och övriga medarbetare samt mellan moderbolaget och dotterbolagen. Policyer och riktlinjer är särskilt viktiga för en korrekt redovisning, rapportering och informationsgivning. Wise Groups policyer och riktlinjer kommuniceras framför allt via koncernens intranät. Kommu- nikation sker även löpande i koncernledningsmöten med marknads- områdesansvariga för att säkerställa så relevanta befattningshavare blir kontinuerligt uppdaterade. För kommunikation med interna och externa parter finns en av styrel- sen fastställd informationspolicy inklusive förteckning över talesper- soner samt riktlinjer för hantering av kurspåverkande information. Syftet med policyn är att säkerställa att informationsskyldigheten efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt. För aktieägare och an- dra externa intressenter som vill följa bolagets utveckling publiceras aktuell finansiell information löpande på webbplatsen wisegroup.se. Uppföljning Uppföljning av arbetet med intern kontroll samt dess effektivitet är en integrerad del i den löpande verksamheten. I styrelsens arbete ingår löpande uppföljning av effektivitet i de interna kontrollerna och diskussion av väsentliga frågeställningar avseende redovisning och rapportering. Koncernchefen tillika VD redovisar månads- och kvartalsvis för styrelsen uppföljning av verksamhetsmässiga mål i affärsplanen. Koncernchefen lägger vidare fram förslag till delårs- rapporter och bokslutskommuniké, som godkänns av styrelsen innan de offentliggörs. Som en del av uppföljningen utvärderar styrelsen kontinuerligt det rapportpaket innehållande utfall, prognos och analys av viktiga nyckelfaktorer som koncernchefen och CFO lämnar till styrelsen. Kontroll och övervakning ingår i ledningen för koncernen och koncer- nens stabsfunktioner samt ledningen för respektive dotterbolags ordinarie aktiviteter, men även för medarbetare i utförandet av ordinarie arbetsuppgifter. Eventuella brister och fel i de interna kontroll och uppföljningssystemen ska rapporteras till närmaste chef. Revisionsutskottet tar löpande del av Wise Groups processer avseende finansiell rapportering. Revisionsutskottet tar även del av de externa revisorernas rapport avseende granskning och rekommendationer av interna kontroller vilket rapporteras vidare till ledning och styrelse. Detta ligger till grund för revisionsutskottets utvärdering av den interna kontrollens effektivitet och följs upp och om nödvändigt implementeras åtgärder för att kontrollera den eventuella risken. Policyer, riktlinjer och rutiner uppdateras och utvärderas vid behov men minst årligen. Ansvaret för att upprätthålla aktuella dokument och kommunicera dessa åligger styrelsen för övergripande styrdokument och koncernchefen, eller den hon utser i sitt ställe, övriga dokument. Investerarrelationer Wise Groups principer för informationsgivning till investerare med mera och hantering av insiderinformation regleras i bolagets informationspolicy. Koncernchefen ansvarar för kontakterna med aktieägarna. Rapportering till aktieägare och andra intressenter ska präglas av integritet och kvalitet som går utöver de krav som ställs av värdepapperslagar och andra regelverk. Bolaget infor- merar aktieägarna via årsredovisningen, bokslutskommunikén, kvartalsrapporterna och pressmeddelanden samt webbplatsen wisegroup.se. Bolagsstyrningsrapport 34 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Erik Mitteregger Styrelseordförande Född år: 1960. Invald i styrelsen: 2018, har tidigare ingått i Wise styrelse mellan år 2004 - 2017. Huvudsysselsättning: Styrelseuppdrag. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Fasadglas Bäcklin AB. Styrelseordförande i Fireﬂy AB och Brilliant Future AB. Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan Stockholm. Bakgrund: Ansvarig för aktieanalys och medlem av ledningsgruppen Alfred Berg Fondkommission 1989-1995. Grundare och fondförvaltare Brummer & Partners AB 1995 - 2002. Egna investeringar och styrelse- uppdrag 2002 och framåt. Innehav: 1 270 000 aktier via Erik Mitteregger förvaltnings AB. Bolaget har utfärdat 65 000 köpoptioner till personer i ledande ställning (se sidan 4). Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Nej. Roland Gustavsson Styrelseledamot Född år: 1974. Invald i styrelsen: 2022. Huvudsysselsättning: VD Origo Group AB. Övriga styrelseuppdrag: - Utbildning: Civilekonom, Stockholms universitet. Bakgrund: Tidigare VD för Wise Group (2012-2017) samt anställd i dotterbolaget K2 Search AB (2004-2012), bl a som VD. Innehav: 70 000 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Bolagsstyrningsrapport Erik Mitteregger Roland Gustavsson Ingrid Lindquist Stefan Mahlstein Stefan Rossi Torvald Thedéen Annika Viklund Styrelse Årsredovisning 2024 | Wise Group | 35 Ingrid Lindquist Styrelseledamot Född år: 1957. Invald i styrelsen: 2020. Huvudsysselsättning: Styrelseuppdrag. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande i Lysa AB och Lysa Group AB. Ledamot i Lysa Fonder AB, K2A Knaust & Andersson Fastigheter AB, Kollektivavtalsinformation i Sverige AB, Kavat Vård AB, Hobohm Brothers Equity AB, Collectum AB och Fora AB. Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan Stockholm. Bakgrund: Penningmäklare Carnegie Fondkommision. Fondförvaltare och VD Öhman Fonder. VD Avanza Fonder AB. Produktchef Spara SBAB. Styrelseledamot i Rottneros AB, ActionAid Sverige och styrelse- ordförande i Avanza Fonder AB. Innehav: - Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Stefan Mahlstein Styrelseledamot Född år: 1968. Invald i styrelsen: 2020. Huvudsysselsättning: Entreprenör och investerare. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Care of Fido AB, Novellix AB, Pineberry AB, Praetorium AB och Silverpannan AB. Utbildning: Jur kand, Uppsala Universitet. Bakgrund: Stefan har arbetat med digitalisering och marknadsföring online i över 20 år bland annat som affärsutvecklingschef på Avanza Bank. Idag driver han den digitala mediebyrån Pineberry och Insurtech-bolaget Gofido samt har ett 25-tal investeringar som Meitner, Aquafood, Fenix Family, Brandie, och Gradr. Innehav: 10 500 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Stefan Rossi Styrelseledamot Född år: 1958. Invald i styrelsen: 2007. Huvudsysselsättning: Entreprenör och konsult. Övriga styrelseuppdrag: - Utbildning: Diplomerad marknadsekonom. Bakgrund: Grundare K2 Search AB, VD Wise Group AB. Innehav: 2 406 400 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Nej. Torvald Thedéen Styrelseledamot Född år: 1960. Invald i styrelsen: 2019 och har tidigare ingått i Wise styrelse mellan år 2007 - 2016. Huvudsysselsättning: Management konsult BITO AB. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Bito AB och Thedéen & Partner AB. Styrelseordförande i Provide IT AB. Utbildning: Civilekonom, Stockholms universitet samt sjöofficer. Bakgrund: Bred erfarenhet från i huvudsak tjänsteindustrin såsom British Petroleum, Proffice, Ahrens & Partners, Svensk Fastighets- förmedling. Innehav: 2 222 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Annika Viklund Styrelseledamot Född år: 1967. Invald i styrelsen: 2021 och har tidigare ingått i Wise styrelse mellan år 2017 - 2020. Huvudsysselsättning: Affärsområdeschef Vattenfall Distribution, VD Vattenfall Eldistribution AB. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande Gotlands Elnät AB, Västerbergslagens Elnät AB (majoritetsägda dotterbolag Vatten- fall), styrelseledamot Teracom AB. Utbildning: ADB-utbildning, MBA Henley Business School. Bakgrund: 20 år inom IBM inom olika tekniska och chefsbefattningar inom konsulting, rekrytering, outsourcing, försäljning samt 15 år inom Vattenfall Distribution som marknadschef, VD, affärsområdeschef. Innehav: - Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget enligt svensk kod för bolagsstyrning: Ja. Bolagsstyrningsrapport 36 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Bolagsstyrningsrapport Koncernledning Tobias Berglund CEO Wise Group AB Anställd sedan: Anställd 2022. VD och koncernchef sedan mars 2024. Född år: 1972. Innehav: 30 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Tobias Berglund MSc Organization & Human Resource Manage- ment från Uppsala universitet. Har erfarenhet från olika chefsroller inom FMCG som bland annat CEO, Head of process development B2B. Har haft uppdrag inom Postnord som VP Corporate program med ansvar för koncernens transformationsprogram men också som VP Human Resources. Tobias har under ﬂera år också verkat som senior management konsult och utfört uppdrag i allt från tidiga scales ups, IPO:s till internationella börsbolag. Utöver det ovan redovisade är Tobias Berglund styrelseledamot i dotterbolag till bolaget. Med hänsyn till att Tobias Berglund innehar uppdraget som VD och koncernchef i bolaget redovisas inte dessa uppdrag. Elisabet Jarnbring CFO Wise Group AB Anställd sedan: 2020. Född år: 1966. Innehav: 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Elisabet Jarnbring är ekonom med examen från Mittuniversitetet i Sundsvall. Hon har de senaste åren arbetat som interim CFO genom eget bolag med uppdrag för bland annat Knowit. Dessförinnan var hon CFO för Frösunda Omsorg AB och tidigare CFO för börsnoterade Avega Group AB. Utöver det ovan redovisade är Elisabet Jarnbring styrelseledamot i dotterbolag till bolaget. Med hänsyn till att Elisabet Jarnbring innehar uppdraget som CFO i bolaget redovisas inte dessa uppdrag. Tobias Berglund Elisabet Jarnbring Jenny Berge Andreas Cederlund Jeanne Sinclair Michael Stenman Jonas Weckström Årsredovisning 2024 | Wise Group | 37 Bolagsstyrningsrapport Jenny Berge VD SalesOnly Sverige AB Anställd sedan: 2013, VD sedan 2019. Född år: 1972. Innehav: 252 aktier och 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Jenny har arbetat med ledarskap, strategisk sälj och marknadsföring i 30 år, t ex som försäljningschef på Jajja Kommunikation och Stepstone. Jenny har utbildning från IHM inom verksamhetsstyrning, strategisk marknadsföring och business management. Hon är även certifierad Sales Excellence Commercial Director. Utöver sitt arbete på Wise är Jenny rådgivare för Företagsekonomiska Institutet, IHM Business School och Stockholm School of Business inom YH-utbild- ningar till Key Account manager och Account Management. Jenny har arbetat på SalesOnly sedan 2013. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Brilliant Future AB. Andreas Cederlund COO Wise Group AB Anställd sedan: 2013, COO sedan 2025. Född år: 1978. Innehav: 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Andreas har en kandidatexamen inom företagsekonomi från Hög- skolan Väst. 2002-2004 arbetade Andreas som business controller på Lidl Sverige och därefter, 2004-2013, som affärsområdeschef på bemanningsföretaget Manpower Group. Sedan 2013 har Andreas verkat i roller som regionchef, kommersiell chef och nu VD inom Wise. Jeanne Sinclair CLSO Wise Group AB Anställd sedan: 2019, CLSO sedan 2023. Född år: 1990. Innehav: 300 aktier och 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Jeanne Sinclair har en juristexamen från Umeå universitet. Hon har varit anställd i Wise sedan 2019 i olika befattningar och har under sin tid i koncernen arbetat nära styrelse och koncernledning och drivit ﬂera av koncernens strategiska projekt och compliancearbete. Sedan hösten 2022 är hon ansvarig för Wise:s hållbarhetsarbete. Dessförinnan arbetade hon på advokatbyrå. Michael Stenman CIO Wise Group AB Anställd sedan: 2022. Född år: 1980. Innehav: 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitteregger förvaltnings AB. Michael har examen i Pedagogik och Teknik från Stockholms Universitet. 2008-2011 arbetade Michael som IT-konsult inom främst bank- och försäkringsbranschen. 2011-2019 spenderade Michael inom Swecokoncernen i roller som Business Relationship Manager samt Head of Business IT-Solutions med fokus på affärsnära IT samt digitalisering. Michael kommer närmast från Newsec där han mellan 2019-2022 innehaft befattningen Head of Digital Business Solutions. Jonas Weckström VD Wise People Group Oy Anställd sedan: 2020, VD sedan 2020. Född år: 1982. Innehav: 20 aktier och 5 000 köpoptioner utfärdade av Erik Mitte- regger förvaltnings AB. Jonas innehar en examen i idrott och hälsopedagogik samt har genomfört officersutbildningen vid Försvarshögskolan. Jonas har jobbat inom HR-branschen i 20 år och är medgrundare till ett tillväxtföretag i Norden där han var styrelseledamot och HR-direktör. Under sina sju år på Wise har Jonas haft olika befattningar och ansvarsområden i Finland. Sedan 2020 är Jonas VD för den finska verksamheten inom Wise. 38 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Wise Group AB (publ), org nr 556686–3576, Linnégatan 87, 115 23 Stockholm, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2024. Företaget är ett aktiebolag vars aktier är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm, Sverige, och har hemvist i Stockholm, Sverige. Bolagsstyrningsrapport, resultat- och balansräkningar, rapporter över totalresultat, rapporter över förändringar av eget kapital, kassa- ﬂödesanalyser och noter utgör en integrerad del av årsredovisningen och är granskade av bolagets revisorer. Den lagstadgade hållbar- hetsrapporten enligt årsredovisningslagen återfinns på sidorna 15-21. Verksamhet Wise Group AB är en svensk börsnoterad koncern som tillhandahåller specialisttjänster inom HR konsulting, ledarutveckling, rekrytering och konsultuthyrning till företag och organisationer. Omsättningen uppgår till 630,6 Mkr. Verksamheten har varit organiserad i 9 dotterbo- lag som agerat operativt på marknaden under respektive varumärke. Verksamheten bedrivs i Sverige och i Finland. Segment Koncernens verksamhet är uppdelad i två rörelsesegment: Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling. Rekrytering & Konsultuthyrning Inom segmentet utförs rekrytering och uthyrning av specialister och chefer inom huvudsakligen försäljning, marknad, IT, ekonomi och HR. Rekrytering & Konsultuthyrning minskade omsättningen med 23 pro- cent till 462,9 Mkr (602,4). Rörelseresultatet minskade med 5,2 Mkr till -3,3 Mkr (1,9) med en rörelsemarginal på -0,7 procent (0,3). Under året har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 6,1 Mkr (10,0) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,0 Mkr (1,4). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemargi- nalen till 0,6 procent (2,2). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 73 procent (75). HR Konsulting & Ledarutveckling HR Konsulting & Ledarutveckling erbjuder en bred portfölj av tjänster inom HR som till exempel HR-konsulting, outplacement, ledarutveck- ling och förändringsarbete. Segmentet minskade omsättningen med 15 procent till 167,3 Mkr (197,3) och rörelseresultatet minskade med 10,1 Mkr till 9,4 Mkr (19,5). Rörelsemarginalen uppgick till 5,6 procent (9,9). Under året har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,5 Mkr (2,5). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 6,5 procent (11,1). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 27 procent (25). Geografiska marknader Wise Group AB har verksamhet i Sverige och Finland. Sverige svarar för 93 procent (92) av koncernens totala omsättning. Både markna- derna i Sverige och Finland var svaga under 2024 och präglades av en ökad försiktighet hos kunderna. Väsentliga händelser Styrelsen beslutade den 12 mars att utse Tobias Berglund till VD för Wise Group AB. Eftersom Tobias Berglund utsågs den 21 november 2023 till tillförordnad VD kunde han tillträda den permanenta rollen omgående. I september träffades en överenskommelse med Vasakronan som innebar att Wise Group AB möjliggör en besparing på 14,6 Mkr fram till 2027 genom en reduktion av kontorsytor, samtidigt som bolaget förlängde befintligt hyresavtal fram till 2029. Nettoomsättning och resultat Nettoomsättning Nettoomsättningen minskade med 21 procent till 630,6 Mkr (803,1) till följd av ett generellt sett svagare marknadsläge och ökad försiktig- het hos kunderna. EBITDA EBITDA uppgick till 7,5 Mkr (7,6) med en EBITDA-marginal på 1,2 procent (0,9). EBITDA belastas med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 7,6 Mkr (17,4) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (8,7). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till 17,1 Mkr (33,7) vilket motsvarar en EBITDA-marginal på 2,7 procent (4,2). Rörelseresultat Rörelseresultatet uppgick till -17,2 Mkr (-18,8) med en rörelsemarginal på -2,7 procent (-2,3). Under 2024 har rörelseresultatet belastats med personalrelaterade kostnader förknippade med organisationsför- ändringar om 7,6 Mkr (17,4) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (8,7). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till -7,6 Mkr (7,3) vilket motsvarar en rörelsemarginal på -1,2 procent (0,9). Resultat före skatt Resultat efter finansiella poster uppgick till -19,4 Mkr (-19,7). Skatt Skatt uppgick till 0,2 Mkr (3,5) vilket ger en effektiv skattesats på 1,1 procent (17,8). Periodens resultat Periodens resultat uppgick till -19,2 Mkr (-16,2). Förvaltningsberättelse Årsredovisning 2024 | Wise Group | 39 Resultat per aktie Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till -2,59 kr (-2,19). Finansiering Kassaﬂödet från den löpande verksamheten uppgick till 3,2 Mkr (0,9). Kassaﬂöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till 12,8 Mkr (9,8). Koncernens likvida medel uppgick vid årets slut till 36,9 Mkr (53,7). Koncernen har en beviljad checkkredit på 50,0 Mkr (50,0), vilken per 31 december 2024 nyttjades med 0,0 Mkr (0,0). Koncernen hade vid årets utgång utestående banklån om 0,0 Mkr (0,0). Kundfordringarna uppgick till 75,8 Mkr (111,0). Soliditeten var 28,8 procent (28,4) och eget kapital uppgick till 68,5 Mkr (86,9) motsvarande 9,27 kronor per aktie (11,75). Koncernens nyckeltal Nyckeltal för koncernen Mkr om inte annat anges 2024 2023 Nettoomsättning 630,6 803,1 EBITDA 7,5 7,6 EBITDA-marginal, % 1,2 0,9 Rörelseresultat -17,2 -18,8 Rörelsemarginal, % -2,7 -2,3 Resultat före skatt -19,4 -19,7 Årets resultat -19,2 -16,2 Investeringar 0,3 0,9 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 3,2 0,9 Avkastning på genomsnittligt totalt kapital, % -7,0 -4,5 Avkastning på genomsnittligt eget kapital, % -24,7 -14,8 Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 Resultat per aktie, kr -2,59 -2,19 Utdelning per aktie kr 1) 0,00 0,00 Medeltal anställda 439 568 Antal anställda vid årets slut 397 538 1 Styrelsen har föreslagit årsstämman att för verksamhetsåret 2024 utgår ordinarie utdelning med 0,00 kr. Investeringar Investeringar uppgick totalt till 0,3 Mkr (0,9) varav materiella anlägg- ningstillgångar uppgick till 0,3 Mkr (0,9) och immateriella tillgångar 0,0 Mkr (0). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till 3,3 Mkr (3,5), nyttjanderättstillgångar 20,7 Mkr (22,2) och avskriv- ningar av immateriella tillgångar uppgick till 0,7 Mkr (0,7). Medarbetare Wise Group har minskat antalet medarbetare med 141 personer till 397 (538) stycken per den 31 december 2024. Medelantalet anställda under räkenskapsåret uppgår till 439 (568). Fördelningen var 297 kvinnor (378) kvinnor och 142 män (190). Risker och riskhantering Wise Groups verksamhet och lönsamhet påverkas av en rad yttre och inre faktorer, vilka koncernen kan påverka i större eller mindre omfattning. Wise gör en kontinuerlig bedömning av vilka risker koncernen är exponerad för och minimerar dem dels via förebyggan- de åtgärder, dels via handlingsplaner för hur potentiella risker ska hanteras. De risker koncernen är exponerad för kan delas in i tre olika kategorier: rörelserisker, legala risker och finansiella risker. Rörelserisker Konjunktur Wise Groups verksamhet är beroende av hur kundernas verksamhet utvecklas. När konjunkturen eller andra större händelser påver- kar kunderna så att behoven av rekrytering, konsultuthyrning och HR-tjänster minskar har det en negativ inverkan på Wise. Wise har en stor bredd av kunder verksamma i olika branscher varför exponering- en mot en enskild bransch eller kund är begränsad. De tio största kunderna stod för 13% av omsättningen 2024. Kunder Wise har 1 075 kunder av vilka de ﬂesta svarar för en relativt liten del av den totala omsättningen. Många av kunderna är återkommande, dock krävs en ständig kundbearbetning. För att säkra en ständig återväxt på kundsidan arbetar Wise aktivt med kundvård samt med kundbearbetning. Tjänster, produktutveckling och försäljning Konsulttjänsterna rekrytering, search, konsultuthyrning, coachning och outplacement tillhandahålls både av anställda konsulter och partners. Konsulterna vidareutbildas kontinuerligt för att koncernen ska behålla sin kvalitet och professionalism. Försäljningen sker via direktbearbetning av kunderna. Försäljningsutvecklingen är beroende av Wise Groups förmåga att sälja och kvaliteten på konsulternas leverans, det vill säga kundnöjdheten. Avhopp eller hög sjukfrånvaro hos en eller ﬂer säljare/konsulter innebär minskad försäljning. För att minimera beroendet av enskilda medarbetare har Wise kundvårds- system, tydliga befattningsbeskrivningar och projektmodeller. Förvaltningsberättelse 40 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Förvaltningsberättelse Konkurrens Vad beträffar mer avancerade HR-konsulttjänster finns det många konkurrenter till Wise. Koncernen har dock en unik position genom att som enda aktör kunna erbjuda en bred portfölj av nischade erbjudanden inom HR-området. Konkurrenter eller nya aktörer kan utveckla konkurrerande lösningar eller kopiera Wise Groups lösningar. Vår bedömning är att koncernen har en stark marknadsposition till följd av långa kundrelationer, ett brett erbjudande inom HR och kompetensmatchning samt starka varumärken. En annan typ av konkurrens kommer från kundernas interna lösningar. Wise måste därför alltid erbjuda tjänster av högre kvalitet och tjänster som ett attraktivt alternativ till kundernas interna hantering. Ledarutveckling, coachning och outplacement erbjuds till medarbetare i olika företag och organisationer i samband med chefs- och medarbetarutveckling, personalneddragningar och organisationsförändringar. Wise och dess dotterbolag är välkända varumärken med en stark position inom dessa områden. Efterfrågan på vissa tjänster, till exempel stöd vid personalneddragningar, ökar under en lågkonjunktur vilket kan balansera för minskad efterfrågan på andra tjänster, exempelvis rekryteringstjänster. Informationssäkerhet Wise Group jobbar med människor och bygger sin affärsmodell på kompetens och kunnande kring människor och arbetsliv. Inom respektive dotterbolag hanteras en stor mängd personliga data både inom rekrytering, konsultuthyrning, rådgivning och coachning. Det är helt avgörande för Wise Groups trovärdighet att koncernen kan skydda kundernas, kandidaternas, medarbetarnas och konsul- ternas personliga data. Frågan har därför hög prioritet. Koncernens dataskyddspolicy följs upp kontinuerligt med dotterbolagen och varje incident sammanställs med bedömning kring riskens storlek samt de åtgärder som vidtagits. Wise har under 2024 inte haft några incidenter som rapporterats till Dataskyddsinspektionen. Våra medarbetare En av Wise Groups framgångsfaktorer är medarbetarnas kompetens och professionella utveckling. Bolaget arbetar kontinuerligt med att engagera och attrahera befintlig och framtida personal. Koncer- nens förhållningssätt till medarbetarnas möjlighet till utveckling, arbetsmiljö och kultur är viktiga faktorer för koncernens förmåga att attrahera och behålla kompetens. Försäkringar Wise Group AB företagsförsäkring omfattar egendoms-, ansvars- och avbrottsförsäkring. Försäkringen täcker inkomstbortfall vid verksam- hetsavbrott upp till tolv månader samt eventuella skadeståndskrav från kunder. Klimatpåverkan Wise är ett renodlat tjänsteföretag. Wise bedömer att klimatpå- verkan inte innebär någon väsentlig bolagsspecifik risk. För vidare redogörelse se hållbarhetsrapporten på sidorna 15-21. Känslighetsanalys – rörelse Förändringar i omsättning, rörelsemarginal och ändrade kostnader är de faktorer som främst kan påverka resultatet. I tabellen har effekten på rörelseresultatet beräknats under förut- sättning att alla andra faktorer i resultaträkningen är oförändrade. Faktor Förändring, % Resultateffekt, Mkr Nettoomsättning +/- 10 procent +/-63 Mkr Rörelsemarginal +/- 1 procentenhet +/-6 Mkr Personalkostnader +/- 10 procent +/-37 Mkr Legala risker Nya eller förändrade lagar och regler som påverkar Wise verksamhet kan påverka koncernens lönsamhet och finansiella ställning. Wise konsultuthyrningsverksamhet är beroende av det arbetsrättsliga regelverket inklusive utformningen av tillämpliga kollektivavtal. Förändringar i dessa regelverk kan påverka viss verksamhet såväl negativt som positivt. I och med införandet av GDPR finns också legala risker förknippade med personuppgifter. Wise har en utökad dataskyddspolicy (Privacy Policy) som tydliggör interna regler och rutiner och som minimerar risker på detta område. Se ovan under avsnittet Informationssäkerhet. Finansiella risker De finansiella riskerna beskrivs i not 36. Väsentliga hållbarhetsrisker Wise Group har bedömt att bolaget har störst påverkan inom social hållbarhet och då främst i förhållande till egna medarbetare, kandida- ter och medarbetare i värdekedjan. Det finns även risker inom styrning och begränsade risker inom miljö. Riskerna för den sociala hållbar- heten och styrning är primärt varumärkesrisker, förtroenderisker och i förhållande till kundnöjdhet. För information om väsentliga hållbar- hetsfrågor, risker och riskhantering se sid 16 i hållbarhetsrapporten. Hållbarhetsrapport I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Wise Group AB valt att lämna en separat hållbarhetsrapport i stället för som en del av förvaltnings- berättelsen. Denna rapport omfattar Wise Group AB och dess dotter- bolag. Hållbarhetsrapporten finns tillgänglig på sidorna 15-21 samt på bolagets webbplats. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 41 Bolagsstyrning Arbetet i styrelsen för Wise Group AB styrs av den arbetsordning som årligen fastställs av styrelsen. Frågor rörande revision och intern kontroll bereds av styrelsens revisionsutskott och ersättningsfrågor bereds av ersättningsutskottet. För detaljer se bolagsstyrningsrap- porten. Moderbolaget Moderbolaget är innehavare av koncernens koncernkonto. Det totala saldot på koncernkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av koncernkontot redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. I moderbolaget bedrivs koncernledning samt administration och finansförvaltning för hela koncernen. Omsättningen uppgick till 67,1 Mkr (64,7) och resultat före skatt uppgick till -23,5 Mkr (-32,1). Moderbolaget har under 2024 tagit emot 18,3 Mkr (49,2) i koncernbi- drag och lämnat 19,9 Mkr (18,6) i koncernbidrag till dotterbolagen K2 Search AB, Wise IT AB, Wise IT Ascent AB och till Wise IT Konsult AB. Utdelning Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktieägar- na. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen föreslår årsstämman 2025 en ordinarie utdelning om 0,00 kr (0,00), totalt uppgående till 0,0 Mkr (0,0). Händelser efter räkenskapsårets utgång Inga händelser att rapportera. Förvaltningsberättelse 42 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Koncernens resultaträkning Tkr Not 2024 2023 Nettoomsättning 2, 3 630 632 803 099 Summa intäkter 630 632 803 099 RÖRELSENS KOSTNADER Försäljningskostnader -205 024 -243 516 Övriga externa kostnader 4, 5, 6 -51 628 -64 300 Personalkostnader 7 -366 452 -487 714 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 -24 705 -26 367 Summa kostnader -647 808 -821 897 Rörelseresultat 10, 11 -17 177 -18 798 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA INVESTERINGAR Ränteintäkter och liknande resultatposter 12, 14 1 305 2 213 Räntekostnader och liknande resultatposter 13 -3 489 -3 113 Finansnetto -2 184 -900 Resultat efter finansiella poster -19 360 -19 698 Resultat före skatt -19 360 -19 698 Skatt 15 209 3 506 ÅRETS RESULTAT -19 152 -16 192 ÅRETS RESULTAT HÄNFÖRLIGT TILL: Moderbolagets ägare -19 152 -16 192 Resultat per aktie, kr 29 -2,59 -2,19 Resultat per aktie kr efter utspädning 29 -2,59 -2,19 Rapport över koncernens totalresultat i sammandrag Tkr Not 2024 2023 Periodens resultat -19 152 -16 192 Övrigt totalresultat som kan återföras över resultaträkningen Årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag 781 -32 ÅRETS TOTALRESULTAT -18 371 -16 224 Summa totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -18 371 -16 224 ÅRETS TOTALRESULTAT -18 371 -16 224 Räkenskaper och noter Årsredovisning 2024 | Wise Group | 43 Koncernens finansiella ställning TILLGÅNGAR Tkr Not 2024-12-31 2023-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Internt upparbetade immateriella tillgångar 16 1 717 2 382 Goodwill 16 38 494 38 456 Summa immateriella anläggningstillgångar 40 211 40 838 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier 17 2 429 5 478 Nyttjanderättstillgångar 6 59 590 70 371 Summa materiella anläggningstillgångar 62 019 75 849 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Övriga finansiella anläggningstillgångar 19 1 639 1 326 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 639 1 326 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 103 868 118 013 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 20 Kundfordringar 21 75 819 110 961 Skattefordran 4 860 4 300 Övriga fordringar 24 1 960 2 950 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 14 342 16 369 Summa kortfristiga fordringar 96 980 134 580 Likvida medel 26 36 908 53 704 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 133 889 188 284 SUMMA TILLGÅNGAR 237 757 306 297 Räkenskaper och noter 44 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Koncernens finansiella ställning EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2024-12-31 2023-12-31 EGET KAPITAL 27 Aktiekapital 28 1 478 1 478 Övrigt tillskjutet kapital 106 092 106 092 Reserver 1 687 771 Balanserat resultat inklusive årets resultat -40 754 -21 468 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 68 503 86 874 SUMMA EGET KAPITAL 68 503 86 874 SKULDER LÅNGFRISTIGA SKULDER Leasingskulder 6 45 492 47 879 Summa långfristiga skulder 45 492 47 879 KORTFRISTIGA SKULDER 20 Leverantörsskulder 50 040 56 392 Aktuella skatteskulder 1 650 12 424 Leasingskulder 6 15 813 23 503 Övriga skulder 22 17 088 23 711 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 39 172 55 514 Summa kortfristiga skulder 123 762 171 544 SUMMA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 169 254 219 423 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 237 757 306 297 Räkenskaper och noter Årsredovisning 2024 | Wise Group | 45 Rapport över kassaﬂöden, koncernen Tkr Not 2024 2023 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -19 360 -19 698 Justeringar för poster som ej ingår i kassaﬂödet: Av- och nedskrivningar 8 24 705 26 367 Realisationsresultat -159 64 Omräkningsdifferenser i utländska dotterbolag 38 -19 Betald skatt -14 875 -15 600 Övrigt icke likviditetspåverkande 0 2 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -9 651 -8 883 Kassaﬂöde från förändringar i rörelsekapitalet: Förändring av fordringar 39 008 34 854 Förändring av kortfristiga skulder -26 167 -25 047 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 3 190 924 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av materiella anläggningstillgångar 17 -305 -931 Försäljning av anläggningstillgångar 557 345 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten 252 -586 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering leasingskuld 6 -20 374 -21 679 Utbetald utdelning 0 -29 563 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -20 374 -51 243 ÅRETS KASSAFLÖDE -16 933 -50 904 Likvida medel vid årets ingång 53 704 104 029 Kursdifferens likvida medel 137 580 Likvida medel vid årets utgång 26 36 908 53 704 Tilläggsupplysning till kassaﬂödesanalysen Erhållen ränta 1 305 2 213 Erlagd ränta inkl ränta leasingskuld -3 489 -3 113 Räkenskaper och noter 46 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Koncernens förändring i eget kapital Hänförligt till moderbolagets aktieägare Tkr Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräknings- reserv Balanserad vinst inkl årets resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare Totalt eget kapital INGÅENDE EGET KAPITAL 2023-01-01 1 478 106 092 804 24 287 132 662 132 662 Årets resultat 0 0 0 -16 192 -16 192 -16 192 Övrigt totalresultat 0 0 -32 0 -32 -32 Summa totalresultat 0 0 -32 -16 192 -16 224 -16 224 Transaktioner med ägarna Utdelning 0 0 0 -29 563 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-12-31 1 478 106 092 771 -21 468 86 874 86 874 Årets resultat 0 0 0 -19 152 -19 152 -19 152 Övrigt totalresultat 0 0 916 -135 781 781 Summa totalresultat 0 0 916 -19 287 -18 371 -18 371 Transaktioner med ägarna Utdelning 0 0 0 0 0 0 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2024-12-31 1 478 106 092 1 687 -40 755 68 503 68 503 Aktiekapitalet per 2024-12-31 uppgick till 1 478 172 kr (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen föreslår att årsstämman fattar beslut om ordinarie utdelning om 0,00 (0,00) kr för räkenskapsåret 2024. Räkenskaper och noter Årsredovisning 2024 | Wise Group | 47 Räkenskaper och noter Moderbolagets resultaträkning Tkr Not 2024 2023 Nettoomsättning 1) 2, 3 67 073 64 691 Summa intäkter 67 073 64 691 RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 4, 5, 6 -53 795 -64 861 Personalkostnader 7 -35 217 -38 593 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 8 -3 239 -3 426 Summa kostnader -92 250 -106 879 Rörelseresultat 10, 11 -25 177 -42 188 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA INVESTERINGAR Ränteintäkter och liknande resultatposter 12 1 096 1 978 Räntekostnader och liknande resultatposter 13 -1 159 -1 827 Resultat för andelar i koncernbolag 14 1 779 9 972 Finansnetto 1 716 10 123 Resultat efter finansiella poster -23 461 -32 065 Resultat före skatt -23 461 -32 065 Koncernbidrag 9, 11 -1 611 30 517 Bokslutsdispositioner 9 0 19 276 Skatt 15 129 -1 991 ÅRETS RESULTAT -24 944 15 737 1) Omsättningen i moderbolaget avser koncernledning samt administration och finansförvaltning för hela koncernen. Moderbolagets rapport över totalresultatet Tkr Not 2024 2023 Totalresultat Årets resultat -24 944 15 737 Övrigt totalresultat - - Årets totalresultat -24 944 15 737 48 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Moderbolagets finansiella ställning TILLGÅNGAR Tkr Not 2024-12-31 2023-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier 17 2 294 5 286 Summa materiella anläggningstillgångar 2 294 5 286 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Övriga finansiella anläggningstillgångar 19 360 231 Andelar i koncernbolag 18 33 454 34 447 Summa finansiella anläggningstillgångar 33 813 34 678 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 36 107 39 964 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 20 Kundfordringar 40 44 Fordringar hos koncernbolag 23 86 416 123 087 Övriga fordringar 24 1 731 2 840 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 8 967 10 904 Summa kortfristiga fordingar 97 154 136 875 Likvida medel 26 36 908 50 770 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 134 062 187 645 SUMMA TILLGÅNGAR 170 169 227 609 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 49 Räkenskaper och noter Moderbolagets finansiella ställning EGET KAPITAL OCH SKULDER Tkr Not 2024-12-31 2023-12-31 EGET KAPITAL 27 BUNDET EGET KAPITAL Aktiekapital 28 1 478 1 478 Summa bundet eget kapital 1 478 1 478 FRITT EGET KAPITAL Överkursfond 68 340 68 340 Balanserat resultat -15 028 -30 765 Årets resultat 29 -24 944 15 737 Summa fritt eget kapital 31 28 368 53 312 SUMMA EGET KAPITAL 29 846 54 790 SKULDER LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut 32 0 0 Summa långfristiga skulder 0 0 KORTFRISTIGA SKULDER 20 Leverantörsskulder 9 728 7 245 Skulder till koncernbolag 23 122 790 143 185 Skatteskuld 1 397 11 628 Övriga skulder 22 1 659 1 382 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 30 4 749 9 379 Summa kortfristiga skulder 140 323 172 819 SUMMA SKULDER 140 323 172 819 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 170 169 227 609 50 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Rapport över kassaﬂöden, moderbolaget Tkr Not 2024 2023 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -23 461 -32 065 Justeringar för poster som ej ingår i kassaﬂödet: Av- och nedskrivningar 3 239 13 453 Resultat vid avyttring/utrangering av anläggningstillgångar 59 72 Betald skatt -10 231 -398 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -30 395 -18 938 Kassaﬂöde från förändringar i rörelsekapitalet: Förändring av fordringar 53 710 93 098 Förändring av kortfristiga skulder -37 865 -74 846 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten -14 550 -686 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av materiella anläggningstillgångar 17 -305 -931 Investering finansiella instrument 0 214 Aktieägartillskott till dotterbolag 0 -100 Likvidation av dotterbolag 993 0 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten 688 -817 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 32 Utbetald utdelning 0 -29 563 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten 0 -29 563 ÅRETS KASSAFLÖDE -13 862 -31 066 Likvida medel vid årets ingång 50 770 81 836 Likvida medel vid årets utgång 26 36 908 50 770 Tilläggsupplysning till kassaﬂödesanalysen Erhållen ränta 1 096 1 978 Erlagd ränta -1 159 -1 827 Räkenskaper och noter Årsredovisning 2024 | Wise Group | 51 Moderbolagets förändring i eget kapital Tkr Aktiekapital Överkursfond Balanserad vinst inkl årets resultat Totalt eget kapital INGÅENDE EGET KAPITAL 2023-01-01 1 478 68 340 -1 202 68 616 Årets resultat 0 0 15 737 15 737 Övrigt totalresultat 0 0 0 0 Summa totalresultat 0 0 15 737 15 737 Transaktioner med ägare Utdelning 0 0 -29 563 -29 563 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-12-31 1 478 68 340 -15 028 54 790 Årets resultat 0 0 -24 944 -24 944 Övrigt totalresultat 0 0 0 0 Summa toltalresultat 0 0 -24 944 -24 944 Transaktioner med ägare Utdelning 0 0 0 0 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2024-12-31 1 478 68 340 -39 972 29 846 Aktiekapitalet per 2024-12-31 uppgick till 1 478 172 kr (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen föreslår att årsstämman fattar beslut om ordinarie utdelning om 0,00 (0,00) kr utdelning räkenskapsåret 2024. Räkenskaper och noter 52 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Noter Räkenskaper och noter Allmän information Wise Group AB (publ) är ett svenskt aktiebolag med organisations- nummer 556686-3576 med säte i Stockholm. Bolaget inregistrerades hos Bolagsverket den 2 september 2005. Nuvarande firma registre- rades den 5 april 2007. Koncernredovisningen omfattar Wise Group AB, moderbolaget och dess dotterbolag. Årsredovisningen godkän- des av styrelsen den 23 april 2025 och fastställs på årsstämman den 15 maj 2025. Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningar från IFRS Interpre- tations Committee sådana de antagits av EU. Eftersom moderbolaget är ett noterat bolag inom EU tillämpas bara av EU godkända IFRS. Koncernredovisningen är vidare upprättad i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för Finansiell rapporterings rekommenda- tion RFR 1 kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolagets årsredovisning är upprättad i enlighet med svensk lag och med tillämpning av Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 (Redovisning för juridiska personer). Detta innebär att IFRS tillämpas med de avvikelser som framgår av avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Tillämpade redovisningsprinciper överensstämmer med de som tillämpades föregående år om inte annat anges. Redovisningen är baserad på historiskt anskaffningsvärde förutom avseende vissa finansiella instrument som redovisas till verkligt värde. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvaluta för koncernen och moderbolaget. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprin- ciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskatt- ningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om den påverkar både aktu- ell period och framtida perioder. Nya eller ändrade redovisningsstandarder som träder i kraft 2024 Inga kommande standarder, ändringar eller tolkningar som träder i kraft för räkenskapsåret 2024 eller senare har tillämpats i förtid av koncernen. Nya eller ändrade redovisningsstandarder som träder i kraft 2025 Inga kommande standarder, ändringar eller tolkningar som träder i kraft för räkenskapsåret 2025 eller senare har tillämpats i förtid av koncernen. Klassificeringar i balansräkningen Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Koncernens verksamhetscykel bedöms understiga ett år. Koncernredovisning Koncernens redovisning omfattar Wise Group AB (publ) och samtliga bolag där moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmande inﬂytande. Ett dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från den dag då moderbolaget får bestämmande inﬂytande över dotterbolaget. Ett dotterbolag exkluderas ur koncernredovisningen från den dag då det bestämmande inﬂytandet upphör. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Koncernens och moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är avrundade till närmaste tusental svenska kronor, (Tkr), om inget annat anges. Intäkter Koncernens nettoomsättning utgörs av försäljning av tjänster inom rekrytering och konsultuthyrning. Försäljning redovisas netto exklu- sive moms i enlighet med IFRS 15. Ersättning till anställda Koncernens planer för ersättning efter avslutad anställning omfattar avgiftsbestämda pensionsplaner. Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisning 2024 | Wise Group | 53 Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget följer årsredovisningslagen och Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, redovisning för juridiska personer. RFR 2 innebär att moderbolaget ska följa IFRS/IAS så långt det är möjligt. Skillnaderna mellan moderbolagets och koncernens redovisningsprinciper beror främst på årsredovis- ningslagen. I följande fall överensstämmer moderbolagets redovisningsprinciper inte fullt ut med IFRS: Reglerna om redovisning av leasingavtal enligt IFRS 16 tillämpas inte i moderbolaget. Detta innebär att leasingavgifter redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden och att nyttjanderättstill- gångar och leasingskulder inte inkluderas i moderbolagets balans- räkning. Identifiering av ett leasingavtal görs dock i enlighet med IFRS 16, det vill säga att ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Moderbolaget tillämpar inte reglerna om finansiella instrument enligt IFRS 9, utan tillämpar istället i enlighet med årsredovis- ningslagen anskaffningsvärdemetoden. I moderbolaget värderas därmed finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde och finansiella omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, med tillämpning av nedskrivning för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9 avseende tillgångar som är skuldinstrument. För övriga finansiella tillgångar baseras nedskrivning på marknadsvärden. Moderbolaget tillämpar undantaget att inte värdera finansiella garantiavtal till förmån för dotter- och intresseföretag samt joint ventures i enlighet med reglerna i IFRS 9 utan tillämpar istället prin- ciperna för värdering enligt IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktel- ser och eventualtillgångar. Bolaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. I enlighet med RFR 2 redovisas ett koncernbidrag som ett moderbolag erhåller från ett dotterbolag i moderbolaget enligt samma principer som sedvanliga utdelningar från dotterbolag, det vill säga som en finansiell intäkt. Not 2 Omsättning Nettoomsättning Tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas i den period som tjänsterna utförs, det vill säga intäkter redovisas i den period då de intjänats. För utförda uppdrag till fastpris redovisas inkomsten och de utgifter som är hänförliga till uppdraget som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen. Färdigställandegraden fastställs på basis av nedlagda kostnader. För vissa tjänsteuppdrag beräknas färdig- ställandegraden genom förhållandet mellan nedlagda utgifter per balansdagen och uppdragets totala utgifter. Ränteintäkter intäkts- redovisas över löptiden med tillämpning av effektivräntemetoden. Wise lämnar en garanti på sex månader för den kandidat som anställs i uppdraget. Det innebär att om anställningen av kandidaten avbryts inom en sexmånadersperiod görs rekryteringsprocessen om utan extra kostnad. Bolagets historiska erfarenheter av detta åtag- ande är att det är ovanligt att denna garanti faller ut. Bolagets bedömning är därmed att garantin uppgår till oväsentliga belopp varvid den inte redovisas separat. Samtliga avtal förväntas ha en löptid på högst ett år, varför koncernen inte lämnar upplysningar om transaktionspris som fördelats till återstående prestationsåtaganden. Avtalssaldon Koncernen har avtalstillgångar om 793 Tkr (151). Detta avser upplupna intäkter som faktureras under första kvartalet 2025. Avtalstillgångar utgörs av upplupna intäkter till vilka företagets rätt villkoras av fortsatt prestation i enlighet med avtalet. När företa- gets rätt till ersättning blir ovillkorlig redovisas tillgången som en kundfordring. Avtalstillgångar (Tkr) 2024 2023Ingående balans 151 2 006Årets förändring 642 -1 855Utgående balans 793 151 Räkenskaper och noter 54 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 3 Segmentsinformation Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. IFRS tillämpas som redovisningsnorm i segmenten. Segmentets rörelseresultat granskas av styrelse och VD. Affärssegmenten är två stycken: Rekrytering Konsultuthyrning och HR Konsulting och ledarutveckling. Balansposter per segment granskas inte av styrelsen eller VD. Rekrytering & HR Konsulting & Koncern- 1)TkrKonsultuthyrningLedarutvecklinggemensamt Eliminering Totalt koncernJanuari - december 2024Extern nettoomsättningPrestationsåtagande uppfylls vid en 81 946 12 217 0 0 94 163viss tidpunktPrestationsåtagande uppfylls över tid 380 904 155 109 0 0 536 013Koncerngemensamt 0 0 455 0 455Intern nettoomsättning 3 645 2 161 66 618 -72 424 0Nettoomsättning 466 495 169 488 67 073 -72 424 630 632Försäljningskostnader -162 614 -42 692 0 283 -205 023Övriga kostnader -65 168 -24 933 -31 161 69 634 -51 628Personalkostnader -241 338 -92 453 -35 217 2 556 -366 452Avskrivningar -693 -35 -23 978 -24 706Rörelseresultat -3 318 9 375 -23 283 49 -17 176Finansnetto 14 -5 -2 144 -49 -2 184Resultat efter finansiella poster -3 304 9 370 -25 427 0 -19 360Januari - december 2023Extern nettoomsättningPrestationsåtagande uppfylls vid en 115 586 13 458 0 0 129 044viss tidpunktPrestationsåtagande uppfylls över tid 486 818 183 869 0 0 670 687Koncerngemensamt 0 0 3 367 0 3 367Intern nettoomsättning 8 613 2 874 61 324 -72 812 0Nettoomsättning 611 017 200 201 64 691 -72 812 803 099Försäljningskostnader -193 260 -50 398 0 142 -243 516Övriga kostnader -68 749 -26 923 -40 663 72 035 -64 300Personalkostnader -346 394 -103 390 -38 593 663 -487 714Avskrivningar -693 -35 -25 639 0 -26 367Rörelseresultat 1 921 19 457 -40 203 28 -18 798Finansnetto 1 183 205 -2 260 -28 -900Resultat efter finansiella poster 3 104 19 662 -42 463 0 -19 698 1) Vissa centrala koncerngemensamma kostnader är ej fördelade på segmenten. Här ingår även IFRS-justeringar. Koncernens huvudsakliga omsättning sker i Sverige och endast cirka 7 procent sker till utlandet. Ingen kund svarar för mer än tio procent av omsättningen. Se vidare not 36 Finansiella risker och riskhantering. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 55 Räkenskaper och noter Not 4 Övriga externa kostnader Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Lokalkostnader 29 531 28 277 28 087 26 641Marknadsföringskostnader 12 265 14 708 984 418Administrationskostnader 5 892 16 935 21 712 34 363Övrigt 3 940 4 380 3 011 3 439Summa 51 628 64 300 53 795 64 861 Not 5 Upplysning om revisors arvode Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023RevisionsuppdragErnst & Young 1 784 1 778 980 968Övriga uppdragRevisionsverksamhet utöver revionsuppdragetErnst & Young 729 376 729 376Summa 2 513 2 154 1 709 1 344 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvalt- ning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranletts av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är övriga uppdrag. Not 6 Leasingavtal När ett avtal ingås bedömer koncernen om avtalet är, eller innehåller, ett leasingavtal. Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en viss period bestämma överanvändningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Bolaget har ingått hyresavtal enligt följande: Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 20231Årets hyresavgifter har uppgått till22 035 24 109 20 797 22 883Avgifter som förfaller:Inom ett år 15 762 23 739 14 657 22 634Mellan ett och fem år 48 606 51 488 48 606 51 488Längre än fem år 0 0 0 0 1 Varav lokalhyror koncernen 21 344 Tkr (22 617) och moderbolaget 20 223 Tkr (21 509). Nyttjanderättstillgångar Tkr Lokaler Fordon Kontorsinventarier Totalt LeasingskuldIngående balans 1 januari 2024 68 987 85 1 299 70 371 71 383Tillkommande avtal 0 0 0 0 0Avskrivningar -19 982 -113 -645 -20 740 0Avslutade avtal 0 0 219 219 219Omvärderingar av avtal 9 824 113 -197 9 740 10 296Räntekostnader 0 0 0 0 2 081Leasingavgifter 0 0 0 0 -22 674Utgående balans 31 december 2024 58 830 85 675 59 590 61 305 56 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Tillkommande nyttjanderättstillgångar under 2024 uppgick till 0 Tkr. Koncernen tillämpar de praktiska undantagen avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde. Leasingbetalningar för korttidsleasingavtal och leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Koncernen kostnadsförde leasingavgifter hänförliga till lågvärdeleasing 520 Tkr under 2024. Leasingskulder När ett leasingavtal påbörjas redovisar koncernen en leasingskuld motsvarande nuvärdet av de leasingbetalningar som ska erläggas under leasingperioden. Leasingperioden bestäms som den icke uppsägningsbara perioden tillsammans med perioder att förlänga eller säga upp avtalet om koncernen är rimligt säkra på att nyttja de optionerna. Leasingbetalningarna inkluderar fasta betalningar (efter avdrag för eventuella förmåner i samband med tecknandet av leasingavtalet som ska erhållas), variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris (till exempel en referensränta) och belopp som förväntas betalas enligt restvärdesgarantier. Leasingbetalningarna inkluderar dessutom lösenpriset för en option att köpa den underliggande tillgången eller straffavgifter som utgår vid uppsägning i enlighet med en uppsägningsoption, om sådana optioner är rimligt säkra att nyttjas av koncernen. Variabla leasingavgifter som inte beror på ett index eller ett pris redovisas som en kostnad i den period som de är hänförliga till. För beräkning av nuvärdet av leasingbetalningarna använder koncernen den implicita räntan i avtalet om den kan fastställas och i övriga fall används den marginella upplåningsräntan per inledningsdatumet för leasingavtalet. Efter inledningsdatumet för ett leasingavtal ökar leasingskulden för att återspegla upplupen ränta på leasingskulden och minskar med betalda leasingavgifter. Dessutom omvärderas värdet på leasingskulden till följd av ändringar i avtal, förändringar av leasingperioden, förändringar i leasingbetalningar eller förändringar i en bedömning att köpa den underliggande tillgången. För löptidsanalys av leasingskulderna, se not 20 Finansiella instrument. Belopp redovisade i Rapport över koncernens totalresultat (Tkr) 2024 2023Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -20 739 -22 213Räntekostnader för leasingskulder -2 081 -2 411Lågvärdeleasing -520 -438Summa -23 340 -25 062 Belopp redovisade i Rapport över kassaﬂöden, koncernen (Tkr) 2024 2023Summa kassautﬂöden hänförliga till leasingavtal -20 374 -21 679 Not 7 Personal, ledning och styrelse Medelantal anställda Koncern Moderbolag2024 2023 2024 2023Män 142 190 9 9Kvinnor 297 378 31 23Summa 439 568 40 32 Löner och styrelsearvoden Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Styrelsen, verkställande 4 409 5 073 3 117 4 953direktörenÖvriga anställda 253 704 340 330 21 161 21 290Summa 258 113 345 403 24 278 26 243 Grundlön/ Övriga 2024 (Tkr)styrelsearvode Rörlig ersättning Pensionskostnadersättningar SummaStyrelsens ordförande Erik Mitteregger 460 0 0 0 460Styrelseledamot Annika Viklund 255 0 0 0 255Styrelseledamot Ingrid Lindquist 255 0 0 0 255Styrelseledamot Roland Gustavsson 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Mahlstein 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Rossi 335 0 0 0 335Styrelseledamot Torvald Thedéen 290 0 0 0 290VD/Koncernchef Tobias Berglund 2 344 0 515 0 2 859Övriga ledande befattningshavare (7 personer) 12 408 0 2 655 0 15 063Summa 16 817 0 3 170 0 19 987 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 57 Räkenskaper och noter Grundlön/ Övriga 2023 (Tkr)styrelsearvode Rörlig ersättning Pensionskostnadersättningar SummaStyrelsens ordförande Erik Mitteregger 460 0 0 0 460Styrelseledamot Annika Viklund 255 0 0 0 255Styrelseledamot Ingrid Lindquist 255 0 0 0 255Styrelseledamot Roland Gustavsson 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Mahlstein 235 0 0 0 235Styrelseledamot Stefan Rossi 335 0 0 0 335Styrelseledamot Torvald Thedéen 290 0 0 0 290VD/Koncernchef Ingrid Höög/Tobias Berglund 3 008 0 620 0 3 628Övriga ledande befattningshavare (11 personer) 15 639 601 3 431 0 19 671Summa 20 712 601 4 051 0 25 364 Styrelsen och VD Till styrelsens ledamöter utgår styrelsearvode om sammanlagt 2 065 Tkr (2 065) varav 460 Tkr (460) till styrelsens ordförande. Till VD/Koncernchef har för 2024 utgått lön och andra ersättningar om 2 859 Tkr (3 628), varav 0 Tkr (0) avser bonus. Ersättningen till VD/Koncernchef beslutas av styrelsen. VD/Koncernchef har rätt till pensionsförsäkring om 17% av lön. För VD/Koncernchef gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Vid uppsägning från företagets sida utgår inget avgångsvederlag. Övriga ledande befattningshavare Övriga ledande befattningshavare bestod av sju personer. Till övriga ledande befattningshavare har utgått lön och andra ersättningar om 15 063 Tkr (19 671). Ersättning till ledande befattningshavare beslutas av VD/Koncernchef. Kriterierna för fastställande ska baseras på arbetsuppgifternas betydelse, krav på kompetens, erfarenhet och prestation samt att ersättningen består av följande delar: fast grundlön, pensionsförmåner, sjukför- säkring, grupplivförsäkring och för personer i ledningsgruppen med direkt försäljningspåverkande befattningar utgår kortsiktig rörlig ersättning relaterad till uppnådda resultatmål. Ömsesidig uppsägningstid för ledande befattningshavare är tre till sex månader. Sociala kostnader Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Pensionskostnader 515 620 258 620för styrelsen och VD/KoncernchefPensionskostnader 24 525 29 369 2 644 2 305övriga anställdaSociala avgifter enligt 79 379 104 335 8 040 8 928lag och avtalSumma 104 419 134 324 10 941 11 853 Moderbolagets totala personalkostnader uppgår till 35,2 Mkr (38,6). Könsfördelning styrelse och företagsledning Koncern ModerbolagAntal kvinnor och män 2024 2023 2024 2023Företagets styrelse:Kvinnor 2 2 2 2Män 5 5 5 5Företagsledningen:Kvinnor 3 2 3 2Män 4 2 4 1 58 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 8 Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar av materiella tillgångar är baserade på beräknad nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden prövas vid varje bokslutstill- fälle. Avskrivningarna baseras på anskaffningsvärden vilka efter avdrag för eventuella restvärden fördelas linjärt över uppskattad nyttjandeperiod. Avskrivningar av immateriella tillgångar är baserade på beräknade nyttjandeperioder. Avskrivning sker linjärt över tillgångarnas beräk- nade nyttjandeperioder. Aktiverbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de tas i bruk. Nyttjandeperioderna omprövas varje år. Goodwill skrivs inte av utan prövas för nedskrivningsbehov årligen eller oftare om indikationer uppkommer som tyder på att tillgången i fråga har minskat i värde. Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Goodwill 0 0 0 0Inventarier -3 301 -3 489 -3 239 -3 426Immateriella anläggnings--665 -665 0 0tillgångarNyttjanderättstillgångar -20 739 -22 213 0 0Summa -24 705 -26 367 -3 239 -3 426 Not 9 Bokslutsdispositioner ModerbolagTkr 2024 2023Koncernbidrag -1 611 30 517Återföring periodiseringsfond 0 19 276Summa -1 611 49 793 Moderbolaget har erhållit koncernbidrag från SalesOnly Sverige AB, Wise Consulting AB, Wise Professionals AB och Wise Professionals Konsult AB på totalt 18,3 Mkr och lämnat koncernbidrag till K2 Search AB, Wise IT AB, Wise IT Ascent AB och Wise IT Konsult AB på totalt 19,9 Mkr. Not 10 Köp och försäljning mellan koncernbolag Av moderbolagets totala inköp avser 6,6 procent (16,5) inköp av tjänster från andra bolag inom Wise Group koncernen. Av moder- bolagets totala försäljning avser 99,3 procent (94,8) försäljning till andra bolag inom Wise Group koncernen. Not 11 Transaktioner med närstående Brilliant Future AB köper endast ett begränsat antal administrativa tjänster. I övrigt har koncernen inte gjort några affärer med närstå- ende förutom sedvanliga löner och ersättningar till styrelsen och företagsledningen, se not 7. Not 12 Ränteintäkter och liknande poster Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Valutakursvinster 177 158 139 95Ränteintäkter 170 390 0 220Övriga finansiella intäkter 959 1 665 956 1 663Summa 1 305 2 213 1 096 1 978 Av ränteintäkter i moderbolaget avser 0 Tkr (1) intäkter från koncernbolag. Not 13 Räntekostnader och liknande poster Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Valutakursförluster -439 -206 -235 -67Räntekostnader -506 -214 -461 -1 480Övriga finansiella -463 -281 -463 -280kostnaderRäntekostnader -2 081 -2 412 0 0leasingskuldSumma -3 489 -3 113 -1 159 -1 827 Av räntekostnaderna i moderbolaget avser 0 Tkr (1 477) kostnader gentemot koncernbolag. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 59 Räkenskaper och noter Not 14 Resultat från andelar i koncernbolag Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Utdelning 0 0 0 20 000Nedskrivningar 0 0 0 -10 028Likvidationsvinst 0 0 1 779 0Summa 0 0 1 779 9 972 Utdelning till moderbolaget under 2023 från koncernbolaget Wise Consulting AB och Wise Professionals AB. Nedskrivningar i moder- bolaget under 2023 avser nedskrivning av aktier i K2 Search AB och Wise IT AB. Detta då genomförd nedskrivningsprövning visade på ett för högt värde. Under 2024 likviderades K2 Search ApS. Not 15 Skatt på årets resultat Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Aktuell skattekostnad -95 -3 090 0 -1 991Uppskjuten skatt avseende 304 6 596 129 0temporära skillnaderRedovisad skatt 209 3 506 129 -1 991 Skillnaden mellan bolagets skattekostnad och skattkostnad baserad på gällande skattesats består av följande komponenter Redovisat resultat före -19 360 -19 698 -23 461 -12 789skatt inkl återföring periodiseringsfond Skatt enligt gällande 3 988 4 058 4 833 2 635skattesatsEffekt för andra skattesatser 35 0 0 0i utländska dotterbolagSkatteeffekt av kostnader -362 -413 -198 -2 139som inte är skattemässigt avdragsgillaSkatteeffekt av ej skatte-387 12 366 4 122pliktiga intäkterSkatteeffekt av periodise-0 -430 0 -303ringsfondSkatteeffekt av överav- -110 -19 -110 -19skrivningar på anlägg-ningstillgångarSkatteeffekt av nyttjade 1 586 0 0 0underskottsavdragSkatteeffekt på ej nyttjade -5 223 0 -5 223 0underskottErhållna koncernbidrag 0 0 332 -6 287Övriga poster -92 298 129 0Redovisad skattekostnad 209 3 506 129 -1 991 Skattesats Den gällande skattesatsen är skattesatsen för inkomståret i koncernen. Skattesatsen är 20,6% (20,6%). Koncernens effektiva skattesats är 1,1% (17,8%). Temporära skillnader Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångarnas eller skuldernas redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar. Uppskjutna skattefordringar Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Uppskjuten skattefordran 0 0 0 0underskottUppskjuten skattefordran 129 0 129 0temporära skillnader anläggningstillgångarSkatteeffekt leasing 1 003 828 0 0Summa uppskjutna 1 132 828 129 0skattefordringar Moderbolagets ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 0 Tkr (0). Koncernens svenska ackumulerade skattemässiga underskott upp- går till 25 355 Tkr (7 698). Det skattemässiga värdet av underskotts- avdragen med gällande skattesats om 20,6% (20,6%) uppgår till 5 223 Tkr (1 585). Koncernens finska ackumulerade skattemässiga underskott uppgår till 0 Tkr (210). Det skattemässiga värdet av underskottsavdragen med gällande skattesats om 20% (20%) uppgår till 0 Tkr (42 Tkr). Underskotten beaktas ej i koncernen. Koncernens temporära skillnader mellan anläggningstillgångarnas bokförda värde och skattemässiga värde uppgår till 552 Tkr (90). Det skattemässiga värdet av den temporära skillnaden uppgår med gällande skattesats om 20,6% (20,6%) till 114 Tkr (19). Uppskjutna skatteskulder Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Uppskjuten skatt i 0 0 0 0periodiseringsfonderSkatteeffekt av ändrad 0 0 0 0skatt 2019-2021Skatteeffekt leasing 0 0 0 0Summa uppskjutna 0 0 0 0skatteskulder I enlighet med IAS 12, har vi beaktat effekterna av både aktuella och framtida skatter på vår redovisning. 60 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 16 Immateriella anläggningstillgångar Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023INTERNT UPPARBETADE IMMATERIELLA ANLÄGG-NINGSTILLGÅNGARSYSTEMPLATTFORM OCH PROGRAMVARAIngående anskaffningsvärden 3 323 3 323 0 0Inköp 0 0 0 0Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 0Utgående ackumulerade 3 323 3 323 0 0anskaffningsvärdenIngående avskrivningar -942 -277 0 0Årets avskrivningar -665 -665 0 0Försäljningar/utrangeringar 0 0 0 0Utgående ackumulerade -1 606 -942 0 0avskrivningarUtgående planenligt 1 717 2 381 0 0restvärdeGOODWILLIngående anskaffningsvärden 61 482 61 485 0 0Försäljning/utrangering 0 0 0 0Kursjustering 38 -3 0 0Utgående ackumulerade 61 520 61 482 0 0anskaffningsvärdenIngående nedskrivningar -23 026 -23 026 0 0Årets nedskrivning 0 0 0 0Utgående ackumulerade -23 026 -23 026 0 0nedskrivningarUtgående planenligt restvärde 38 494 38 456 0 0 Utgifter för utveckling av tjänster Utvecklingsutgifter för internt genererade immateriella tillgångar redovisas i balansräkningen. Utvecklingsutgifter som är direkt hänförliga till utveckling av identifier- bara tillgångar som kontrolleras av koncernen, redovisas som imma- teriella tillgångar när följande kriterier är uppfyllda: 1) Det är tekniskt möjligt att färdigställa den immateriella tillgången så att den kan användas eller säljas. 2) Företagets avsikt är att färdigställa tillgången och att använda eller sälja den. 3) Det finns förutsättningar att använda eller sälja tillgången. 4) Det kan visas hur tillgången kan generera troliga framtida ekonomiska fördelar. 5) Adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja tillgången finns till- gängliga. 6) Utgifter som är hänförliga till tillgången under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Goodwill En prövning om det föreligger ett nedskrivningsbehov av goodwill- värden genomförs varje kvartal, eller så snart indikation finns på värdenedgång, för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov genom att beräkna nyttjandevärdet för de kassagenererande enheterna. Nyttjandevärdet för de kassagenererande enheterna fastställs genom att prognostisera förväntade kassaﬂöden före skatt och utifrån dessa beräkna nuvärdet av kassaﬂöden i en så kallad diskonterad kassaﬂödesvärdering. Utgångspunkten är den interna prognosen för innevarande räkenskapsår. Utifrån detta görs antaganden om tillväxt, utveckling på marginal, investeringsbehov och förändring av rörelsekapital för ytterligare ett år baserat på ledningens bedömning av utvecklingen. Efter prognosperioden om ett år antas tillväxten uppgå till 3-5 procent. Denna tillväxttakt har fastställts baserat på ett försiktigt antagande och överstiger inte den långsiktiga tillväxttakten för branschen som helhet. Vid beräkning av nyttjandevärdet för samtliga kassagenererande enheter har en diskonteringsränta om 15,2 procent före skatt tillämpats, vilket motsvarar det genomsnitt- liga avkastningskravet som aktieägare och långivare antas kräva (Weighted Average Cost of Capital, WACC). Om de antaganden, uppskattningar och bedömningar som bolaget gjort och som an- vänts i bolagets nedskrivningsprövningar skulle ändras, skulle detta kunna ha en effekt på värdet på goodwill. Företagsledningen bedömer dock att dessa effekter rimligtvis inte skulle ha så stora effekter att de skulle reducera återvinningsvärdet till ett värde som är lägre än det redovisade värdet och indikera ett nedskrivningsbehov. I nedanstående tabell presenteras det redovisade värdet för good- will med obestämbara nyttjandeperioder fördelat per kassagenere- rande enhet: Kassagenererande enhet Tkr GoodwillRekrytering & Konsultuthyrning 33 227HR Konsulting & Ledarutveckling 5 267Total 38 494 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 61 Räkenskaper och noter Känslighetsanalys Rekrytering & HR Konsulting & TkrKonsultuthyrning Ledarutveckling Redovisat värde operativt kapital 22 957 -819Värde överstigande redovisat värde 24 168 80 886Antaganden för vilka nedskrivningstestet är mest känsligaVäsentliga antagandenTillväxttakt i terminalvärdeperioden minskas med en procentenhet Nyttjande värdet minskar Nyttjande värdet minskar med 2,5 Mkr men överstiger med 3,7 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdet ändå det redovisade värdet EBITDA-marginal i terminalvärdeperioden minskas med en procentenhet Nyttjande värdet minskar Nyttjande värdet minskar med 3,6 Mkr men överstiger med 5,4 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdetändå det redovisade värdetWACC efter skatt ökas med en procentenhet Nyttjande värdet minskar Nyttjande värdet minskar med 4,1 Mkr men överstiger med 6,6 Mkr men överstiger ändå det redovisade värdetändå det redovisade värdet Not 17 Inventarier Materiella Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings- värdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Utgifter för reparation och underhåll kostnadsförs löpande. Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Ingående anskaffningsvärden 19 011 18 735 18 705 18 429Inköp 305 931 305 931Försäljningar/utrangeringar -405 -655 -405 -655Valutakursdifferens 11 0 0 0Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 18 922 19 011 18 606 18 705Ingående avskrivningar -13 533 -10 630 -13 419 -10 579Försäljningar/utrangeringar 346 583 346 586Årets avskrivningar -3 301 -3 489 -3 239 -3 426Valutakursdifferens -4 2 0 0Utgående ackumulerade avskrivningar -16 493 -13 533 -16 312 -13 419Bokfört värde 2 429 5 478 2 294 5 286 62 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 18 Andelar i koncernbolag ModerbolagTkr 2024 2023Ingående anskaffningsvärde 102 454 102 354Anskaffningar 0 0Avyttringar -993 0Aktieägartillskott 0 100Utgående anskaffningsvärde 101 461 102 454Ingående nedskrivningar -68 007 -57 979Nedskrivning av aktier i dotterbolag 0 -10 028Utgående nedskrivningar -68 007 -68 007Utgående bokfört värde 33 454 34 447 Bolaget gör impairment test för att bedöma om nedskrivningsbehov föreligger i dotterbolagen. En nedskrivning av aktier i dotterbolag gjordes 2023 avseende K2 Search AB och Wise IT AB. Under 2024 likviderades K2 Search ApS. INNEHAVEN AVSER Org.nr Säte Röstandel Kapitalandel Bokfört värdeWise Consulting AB 556421-9763 Stockholm 100% 100% 6 775K2 Search AB 556271-3593 Stockholm 100% 100% 300Wise Professionals AB 556761-2865 Stockholm 100% 100% 8 906SalesOnly Sverige AB 556576-8099 Stockholm 100% 100% 3 100Wise IT AB 556919-5356 Stockholm 100% 100% 50Wise People Group Oy 2287333-9 Helsingfors 100% 100% 14 323Summa 33 454 Not 19 Övriga finansiella anläggningstillgångar Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Depositioner 507 498 231 231Övriga finansiella anläggningstillgångar 1 131 828 129 0Summa 1 639 1 326 360 231 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 63 Räkenskaper och noter Not 20 Finansiella instrument Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar likvida medel, värdepapper, andra finansiella fordringar, kundfordringar och leverantörsskulder. Dessa klassificeras som finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde. Leverantörsskulder och övriga rörelserelaterade icke räntebärande skulder har kort förväntad löptid och värderas till nominellt belopp. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inﬂyta efter avdrag för osäkra fordringar som bedömts individuellt. Nedskrivningar av kundfordringar redovisas i rörelsens kostnader. Kundfordringar är belopp hänförliga till kunder avseende sålda tjänster som utförs i den löpande verksamheten. Kundfordringar förfaller generellt till betalning inom 30 dagar och samtliga kundfordringar har därför klassificeras som omsättningstillgångar. Kundfordringar redovisas initialt till transaktionspriset. Koncernen innehar kundfordringarna i syftet att insamla avtalsenliga kassaﬂöden och värderar dem därför vid efterföljande redovisningstidpunkter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. KoncernTkr 2024 2023Redovisningsprinciperna för finansiella instrument har tillämpats för nedanstående poster.Fordringar:Kundfordringar 75 819 110 961Förutbetalda kostnader 14 342 16 369Övriga fordringar 1 960 2 9501)Summa 92 121 130 280Övriga finansiella skulder:Leverantörsskulder 50 040 56 392Upplupna kostnader 39 172 55 514Leasingskuld 61 305 71 382Övriga skulder 17 088 23 7111)Summa 167 604 206 999 1) Verkligt värde understiger ej bokfört värde. Löptidsanalys för finansiella skulder Nedanstående tabell analyserar koncernens finansiella skulder, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen för icke derivata finansiella skulder. De belopp som ingår i tabellen nedan är instrumentens avtalsenliga odiskonterade kassaﬂöden förutom leasingskulden som diskonteras. Summa Avtalsenliga löptider för finansiella Mindre Mellan 6 och Mellan Mellan avtalsenliga Redovisat värde skulder per 31 december 2024 (Tkr)än 6 mån12 månader1 och 2 år2 och 7 årkassaﬂöden fordringar/skulderLeverantörsskulder 50 040 0 0 0 50 040 50 040Upplupna kostnader 23 980 15 192 0 0 39 172 39 172Leasingskuld 8 330 7 483 12 806 32 686 61 305 61 305Övriga kortfristiga skulder 17 088 0 0 0 17 088 17 088Summa finansiella skulder 99 437 22 675 12 806 32 686 167 604 167 604 Summa Avtalsenliga löptider för finansiella Mindre Mellan 6 och Mellan Mellan avtalsenliga Redovisat värde skulder per 31 december 2023 (Tkr)än 6 mån12 månader1 och 2 år2 och 7 årkassaﬂöden fordringar/skulderLeverantörsskulder 56 392 0 0 0 56 392 56 392Upplupna kostnader 38 253 17 261 0 0 55 514 55 514Leasingskuld 10 805 12 697 18 218 29 662 71 382 71 382Övriga kortfristiga skulder 23 711 0 0 0 23 711 23 711Summa finansiella skulder 129 161 29 958 18 218 29 662 206 999 206 999 64 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Tkr Ej förfallna Mindre än 3 mån 3 till 6 mån Mer än 6 mån Summa31 december 2024Förväntad förlustnivå i % 0 0 0 0 0%Redovisat belopp kundfordringar - brutto 59 282 16 530 35 0 75 847Kreditförlustreserv 0 0 0 -28 -281 januari 2024Förväntad förlustnivå i % 0 0 0 0 0%Redovisat belopp kundfordringar - brutto 78 413 32 701 0 0 111 114Kreditförlustreserv 0 0 0 -153 -153 KoncernTkr 2024 2023Kundfordringar 75 847 111 114Reserv osäkra fordringar -28 -153Kundfordringar - netto 75 819 110 961KundfordringarEj förfallna 59 282 78 413Mindre än 3 månader 16 530 32 7013 till 6 månader 35 0Mer än 6 månader 0 0 Kundfordringar är belopp hänförliga till kunder avseende sålda tjänster som utförs i den löpande verksamheten. Kundfordringar förfaller gene- rellt till betalning inom 30 dagar och samtliga kundfordringar har därför klassificerats som omsättningstillgångar. Kundfordringar redovisas initialt till transaktionspriset. Koncernen innehar kundfordringarna i syftet att insamla avtalsenliga kassaﬂöden och värderar dem därför vid efterföljande redovisningstidpunkter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Förväntade kreditförluster KoncernTkr 2024 2023Ingående reserv -153 0Ingående balans per 1 januari 2024 - beräknad i enlighet med IFRS 9Reservering osäkra kundfordringar -247 -153Bortskrivna fordringar 219 0Återförda outnyttjade belopp 153 0Utgående reserv -28 -153 Nedskrivning av finansiella tillgångar Koncernen har en typ av finansiella tillgångar som är inom tillämp- ningsområdet för modellen för förväntade kreditförluster. Detta avser kundfordringar hänförliga till försäljning av utförande av tjänster. Likvida medel är även inom tillämpningsområdet för nedskrivningar enligt IFRS 9, den nedskrivning som skulle komma ifråga har dock bedömts vara immateriell. Kundfordringar Koncernen tillämpar den förenklade metoden för beräkning av för- väntade kreditförluster. Metoden innebär att förväntade förluster under fordrans hela löptid används som utgångspunkt för kund- fordringar och avtalstillgångar. För att beräkna förväntade kreditförluster har kundfordringar och avtalstillgångar grupperats baserat på kreditriskkaraktäristika och antal dagars dröjsmål. Avtalstillgångarna är hänförliga till ännu ej fakturerat arbete och har i allt väsentligt samma riskkaraktäristika som redan fakturerat arbete för samma typ av kontrakt. Koncernen anser därför att förlustnivåerna för kundfordringar är en rimlig upp- skattning av förlustnivåerna för avtalstillgångar. De förväntade kreditförlustnivåerna baserar sig på kundernas betalningshistorik för de senaste 12 månaderna tillsammans med förlusthistoriken för samma period. Historiska förluster justeras sedan för att ta hänsyn till nuvarande och framåtblickande information om makroekonomiska faktorer som kan påverka kundernas möjligheter att betala fordran. Not 21 Kundfordringar Årsredovisning 2024 | Wise Group | 65 Räkenskaper och noter Not 22 Övriga skulder Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Mervärdeskatteskuld 5 531 8 895 0 0Personalens källskatt 11 290 14 805 1 659 1 382Övriga kortfristiga skulder 267 11 0 0Summa 17 088 23 711 1 659 1 382 Not 23 Fordringar och skulder koncernbolag ModerbolagTkr 2024 2023Fordringar:K2 Search AB 0 1 549SalesOnly Sverige AB 560 1 260Wise Consulting AB 9 708 19 960Wise IT AB 68 264 72 382Wise IT Ascent AB 0 3 489Wise Professionals AB 1 945 7 647Wise Professionals Konsult AB 5 939 16 800Summa 86 416 123 087Skulder:K2 Search AB 13 770 8 353SalesOnly Sverige AB 8 936 9 852Wise Consulting AB 12 868 20 309Wise IT AB 833 3 945Wise IT Ascent AB 1 653 4 547Wise IT Konsult AB 43 390 43 809Wise People Group Oy 19 554 16 897Wise Professionals AB 6 634 14 223Wise Professionals Konsult AB 15 152 21 250Summa 122 790 143 185 I fordringar och skulder bruttoredovisas moderbolagets cashpool. Fordringar och skulder avser normal affärsförbindelse mellan bolagen. Not 24 Övriga fordringar Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Fordran skattekonto 780 610 732 547Momsfordran 999 2 101 999 2 070Övriga fordringar 181 239 0 223Summa 1 960 2 950 1 731 2 840 Not 25 Förutbetalda kostnader upplupna intäkter Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Förutbetalda hyror 3 997 5 589 3 900 5 589Förutbetalda kostnader 8 485 9 089 3 554 3 581Upplupna intäkter 793 151 32 33Övriga poster 1 067 1 540 1 481 1 701Summa 14 342 16 369 8 967 10 904 Not 26 Årets förändring av likvida medel Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Likvida medel 36 908 53 704 36 908 50 770Summa 36 908 53 704 36 908 50 770 Likvida medel Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kort- fristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstid- punkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdeﬂuktuationer. Kassaﬂödesanalys Kassaﬂödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Likvida medel avser kassa- och banktillgodohavanden. Det redovisade kassaﬂödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel uppgick vid periodens slut till 36,9 Mkr (53,7). Moderbolaget är innehavare av koncernens cashpoolkonto. Det totala saldot på cashpoolkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av cashpoolkonton redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. Koncernen har en beviljad checkkredit på 50 Mkr (50), vilken per den 31 december 2024 nyttjades med 0 Mkr (0). 66 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 27 Kapitalhantering Styrelsen i Wise Group AB övervakar koncernens kapitalstruktur och finansförvaltning, beslutar om ärenden som rör förvärv, investeringar och finansiering och övervakar löpande koncernens exponering mot finansiella risker. Wise Group AB definierar kapitalet som eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inﬂytande såsom det redovisas i rapport över finansiell ställning, kapitalet uppgår till 68 503 Tkr (86 874). Koncernen följer upp kapitalanvändningen med hjälp av olika nyckeltal, såsom nettoskuld, avkastning på sysselsatt kapital och soliditet. Varken moderbolaget eller något av dotterbolagen står under externa kapitalkrav. Not 28 Aktiekapital År Transaktion Ändring aktier Ökning aktiekapital kr Totalt antal Totalt aktiekapital kr Kvotvärde2005 Aktiekapital 1 000 100 000 1 000 100 000 1002007 Split 10000:1 9 999 000 - 10 000 000 100 000 0,012007 Apportemission 54 277 487 542 775 64 277 487 642 775 0,012007 Apportemission 66 902 513 669 025 131 180 000 1 311 800 0,012012 Apportemission 16 637 213 166 372 147 817 213 1 478 172 0,012015 Split 20:1 -140 426 353 - 7 390 860 1 478 172 0,20 2024 2023Antal aktier 7 390 860 7 390 860Antal utestående optioner 0 0Totalt antal aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 Not 29 Resultat per aktie IAS 33 Resultat per aktie anger hur man beräknar både grundresultat per aktie (EPS) och utspädd EPS. Beräkningen av Basic EPS baseras på det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier under perioden, medan utspädd EPS även inkluderar utspädningspotentiala stamaktier (till exempel optioner och konvertibla instrument) om de uppfyller vissa kriterier. Koncern ModerbolagKr 2024 2023 2024 2023Resultat per aktie -2,59 -2,19 -3,37 2,13Resultat per aktie efter utspädning -2,59 -2,19 -3,37 2,13Vid beräkning av ovanstående resultat har använts: Resultat för perioden, Tkr -19 152 -16 192 -24 944 15 737Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Aktiekapitalet per 2024-12-31 uppgick till 1 478 172 kronor (1 478 172) fördelat på 7 390 860 aktier (7 390 860). Kvotvärdet uppgår till 0,20 kronor per aktie. Styrelsen förslår en ordinarie utdelning om 0,00 kr per aktie (0,00). Årsredovisning 2024 | Wise Group | 67 Räkenskaper och noter Not 30 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Förskott från kunder 1 038 1 899 0 0Förvaltningskostnader 1 362 1 241 821 849Upplupna löner och sociala avgifter 34 446 49 236 3 277 7 617Upplupna konsultkostnader 1 633 2 453 311 464Övriga poster 693 685 340 449Summa 39 172 55 514 4 749 9 379 Not 31 Förslag till vinstdisposition TkrTill årsstämmans disposition står följande:Överkursfond 68 340Balanserad vinst -15 028Årets vinst -24 944Summa 28 368Styrelsen föreslår att balanserade vinstmedel disponeras enligt följande:Utdelning till ägarna, 0 kr per aktie 0Balanseras i ny räkning 28 368Summa 28 368 68 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Not 32 Förändring av skulder hänförlig till finansieringsverksamheten Icke-kassaﬂödes- påverkande förändringarKoncern 2024-01-01 Upptagna lån Amortering Leasingavtal Omklassificering lån 2024-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0 0Leasingskulder 71 382 0 0 -10 077 0 61 305Summa skulder hänförliga till 71 382 0 0 -10 077 0 61 305finansieringsverksamheten Icke-kassaﬂödes- påverkande förändringar2023-01-01 Upptagna lån Amortering Leasingavtal Omklassificering lån 2023-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0 0Leasingskulder 90 158 0 0 -18 776 0 71 382Summa skulder hänförliga till 90 158 0 0 -18 776 0 71 382finansieringsverksamheten Icke-kassaﬂödes- påverkande förändringarModerbolag 2024-01-01 Upptagna lån Amortering Omklassificering lån 2024-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0Summa skulder hänförliga till 0 0 0 0 0finansieringsverksamheten Icke-kassaﬂödes- påverkande förändringar2023-01-01 Upptagna lån Amortering Omklassificering lån 2023-12-31Kortfristiga lån 0 0 0 0 0Långfristiga lån 0 0 0 0 0Summa skulder hänförliga till 0 0 0 0 0finansieringsverksamheten Årsredovisning 2024 | Wise Group | 69 Räkenskaper och noter Not 33 Ställda säkerheter avseende egna skulder och avsättningar Koncern ModerbolagTkr 2024 2023 2024 2023Företagsinteckningar 18 350 18 350 4 000 4 0001Panter86 043 86 043 15 731 15 731Bankgaranti 507 498 231 231Summa 104 900 104 891 19 962 19 962 1) Pantsatta aktier i dotterbolag. Wise Group AB borgar för generell obegränsad proprieborgen för kredittagare Wise Consulting AB, K2 Search AB, Wise IT Konsult AB och Wise Professionals Konsult AB. Not 34 Kritiska bedömningar och uppskattningar Uppskattningar och bedömningar För att upprätta redovisningen enligt god redovisningssed gör sty- relsen och företagsledningen bedömningar och antaganden som påverkar företagets resultat och ställning samt lämnad information i övrigt. Bedömningarna och antagandena baseras på historiska erfarenheter och ses över regelbundet. Bedömningarna gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS, som har betydande inverkan på redovisningen och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande årsredovisningar. Nedskrivningsprövning av goodwill Bolaget prövar minst årligen och vid indikation på värdenedgång att redovisade värden inte överstiger beräknade återvinningsvärdet för dessa tillgångar. Återvinningsvärdet fastställs genom en nuvärdes- beräkning av framtida kassaﬂöden per kassaﬂödesgenererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Antaganden vid bedömning av aktier Aktier i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Bolaget prövar årligen eller när det finns en indikation på värdenedgång att redovisade värden inte överstiger beräknade återvinningsvärden för dessa tillgångar. Åter- vinningsvärdet fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaﬂöden per kassagenererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Antaganden vid aktivering av arbete för egen räkning Vid bestämmande av nyttjandeperioder för internt upparbetade tjänstepaket har antagandena baserats på att tjänstepaketens förväntade framtida ekonomiska livslängd. Antaganden om den ekonomiska livslängden får stor betydelse för effekten av avskriv- ningarna, som görs enligt plan jämt fördelade över tillgångarnas nyttjandeperiod. Tjänstepaketens innehåll baseras på svenska lagar och förordningar samt arbetsrättsliga avtal och myndighets- direktiv. Företagsledningen bedömer att innehållet i tjänstepaketen med rimliga förändringar kommer att äga giltighet på den svenska arbetsmarknaden under överskådlig tid och därmed väl motsvara den för varje paket antagna ekonomiska livslängden. Not 35 Händelser efter räkenskapsårets slut Inga väsentliga händelser har skett efter räkenskapsårets slut. Not 36 Finansiella risker och riskhantering Finansiella risker Ansvaret för att utforma koncernens finansiering och finansiell riskhantering ligger på VD/Koncernchef och verkställs av ekonomi- chefen. Riskerna utvärderas årligen i samband med budgetarbetet. Wise Group ska hålla en låg riskprofil avseende placeringar, lån och räntebindningstider. Kreditrisk Kreditrisken utgörs av den kredit som ges till kunder. Koncernens fem största kunder svarar tillsammans endast för cirka nio procent av företagets omsättning. Koncernens kreditpolicy för hur kund- krediter ska hanteras, regleras med en intern kreditkodsbedömning, där 1 är den högsta och 3 den lägsta. Då koncernen i stor utsträckning arbetar med stora etablerade bolag som har en hög kreditvärdighet sker inte en extern kreditkontroll av samtliga kunder. För övriga verksamheter begränsas risken av täta kontakter med kundföretagen, genom tjänsternas karaktär som expertuppdrag hos kunderna. Bristande betalningsförmåga blir därför uppenbar i ett tidigt skede varpå uppdragen kan avbrytas. Den maximala kreditriskexponeringen avseende förfallna kundfordringar uppgick per 31 december 2024 till 17 Mkr (33), utan att något nedskrivnings- behov ansågs föreligga. Åldersanalysen av dessa kundfordringar framgår av not 21. Valutarisk Valutarisken utgörs av den resultateffekt som en valutakursför- ändring orsakar. Valutarisken i Wise Group är försumbar, eftersom bolaget i huvudsak verkar på den svenska marknaden. Ränterisk Koncernens ränterisk uppstår främst genom långfristig upplåning. Koncernens upplåning löper med rörlig ränta vilket medför en exponering. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende kassaﬂöde. Koncernens upplåning i svenska kronor var vid periodens slut 0 Mkr. 70 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Räkenskaper och noter Känslighetsanalys ränterisk Förändring (%), alla Effekt på Effekt på andra faktorer resultat före resultat före oförändrade (Tkr)skatt 2024skatt 2024Ränta på lån 1% 0 0 Finansiering/likviditetsrisk Det är styrelsens bedömning att Wise Group har tillräckligt rörelse- kapital för planerad framtida utveckling. Det finns dock ingen garanti för att framtida kapitalbehov inte kan uppstå. Bolagets möjlighet att tillgodose framtida kapitalbehov är i hög grad beroende av försäljningsframgångar och lönsamhet. Det finns ingen garanti för att bolaget kommer att kunna anskaffa nödvän- digt kapital, om behov skulle uppstå, även om utvecklingen i sig är positiv. Härvid är även det allmänna marknadsläget för tillförsel av kapital av stor betydelse. Likviditetsrisk är risken att koncernen får svårigheter att få fram pengar för att möta åtaganden förknippade med finansiella instrument. Försäljningen i Wise Group innebär viss säsongsvariation. Genom att kontinuerligt följa upp och prognostisera aktuella betalnings- strömmar samt möjlighet att nyttja koncernens checkkredit om 50 Mkr (50) kan likviditetsrisken förutses och undvikas. Wise Groups likvida medel placeras i dag på konto eller inlåning med kort löptid hos bank. Därtill innehåller vissa av Bolagets banklån finansiella åtaganden (kovenanter). Inga av dessa kovenanter har brutits under året. Inga ytterligare risker eller känslighetsfaktorer bedöms finnas på balansdagen. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 71 Kr Till bolagsstämmans disposition står följande: Överkursfond 68 339 877 Balanserad vinst -15 027 962 Årets resultat -24 944 050 Summa 28 367 865 Styrelsen föreslår att balanserade vinstmedel disponeras så att: Till aktieägare utdelas 0 I ny räkning balanseras 28 367 865 Summa 28 367 865 Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktie- ägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen föreslår årsstämman 2025 en ordinarie utdelning om 0,00 kr (0,00), totalt uppgående till 0,0 Mkr (0,0). Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovis- ningen har upprättats i enlighet med internationella redovisnings- standarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvi- sande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbo- lagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Resultat- och balansräkning ska fastställas på årsstämman den 15 maj 2025. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Erik Mitteregger Styrelseordförande Tobias Berglund Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift. Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor Roland Gustavsson Styrelseledamot Torvald Thedéen Styrelseledamot Annika Viklund Styrelseledamot Ingrid Lindquist Styrelseledamot Stefan Mahlstein Styrelseledamot Stefan Rossi Styrelseledamot Förslag till vinstdisposition Förslag till vinstdisposition 72 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisning- en för Wise Group (publ) för år 2024 (räkenskapsåret 2024-01-01 – 2024-12-31) med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 25-37 respektive 15-21. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 1-14, 22-24 och 38-71 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaﬂöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprät- tats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaﬂö- de för året enligt IFRS Redovisningsstandarder, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 25-37 respektive 15-21. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern- redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa stan- darder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisors- sed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordning- ens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och än- damålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områ- den. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de gransk- ningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Goodwill och aktier i dotterbolag Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Per 31 december 2024 redovisas goodwill till 38,5 Mkr i koncernens finansiella ställning och aktier i dotterbolag redovisas till 33,5 Mkr i moderbolagets balansräkning. Bolaget prövar minst årligen och vid indikation på värdenedgång att redovisade värden inte överstiger beräknade återvinningsvärden för dessa tillgångar. Nedskrivning görs när det redovisade värdet överstiger återvinningsvärdet för tillgången. För aktier i dotterbolag sker nedskrivning om värden- edgången är bestående. Återvinningsvärdena fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaﬂöden per kassaﬂödes- genererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledningens affärsplaner och prognoser. Förändrade bedömningar av de antaganden som ledningen gjort för bedömning av återvinningsvärdet såsom framtida kassaﬂöden, tillväxt och diskonteringsränta skulle ha kunnat leda till att ett nedskrivningsbehov uppstått varför vi anser att goodwill och aktier i dotterbolag är ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. En beskrivning av nedskrivningstestet framgår av not 16 och av avsnit- tet ”Kritiska bedömningar och uppskattningar” i not 34. Vi har i vår revision utvärderat och testat ledningens process för att upprätta nedskrivningstest, bland annat genom att utvärdera tidigare träffsäkerhet i prognoser och antaganden. Vi har också gjort jämförelser mot andra företag och branscher för att utvärdera rimligheten i bedömda framtida kassaﬂöden och tillväxtanta- ganden. Vi har med stöd av våra värderingsspecialister granskat bolagets modell och metod för att genomföra nedskrivningstest och har utvärderat bolagets egna känslighetsanalyser, samt genomfört känslighetsanalyser av nyckelantaganden och möjliga påverkansfaktorer. Med stöd av våra värderingsspecialister har vi också granskat rimligheten i antaganden om diskonteringsränta och långsiktig tillväxt. Vi har även granskat lämnade upplysningar i årsredovisningen. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Wise Group (publ), org nr 556686-3576 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 73 Revisionsberättelse Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 15-21, 25-37 och 76-84. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisning- en omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oför- enlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna infor- mation, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagan- det om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens an- svar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el- ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använda- re fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåt- gärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktig- het till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktig- het som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • iskaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåt- gärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • iutvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som an- vänds och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • idrar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkstäl- lande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upp- rättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållan- den göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • iutvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däri- bland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncern- redovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • iplanerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta tillräckli- ga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av det revi- sionsarbete som utförts för koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. 74 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Revisionsberättelse Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författ- ningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Wise Group (publ) för år 2024 (räkenskapsåret 2024-01-01 – 2024-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verk- ställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och än- damålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verk- samhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbola- gets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlö- pande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum- melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsre- dovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt- ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använ- der vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande gransk- ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuse- rar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositio- ner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepap- persmarknaden Wise Group (publ) för år 2024 (räkenskapsåret 2024- 01-01 – 2024-12-31). Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Årsredovisning 2024 | Wise Group | 75 Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revi- sorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekom- mendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är obero- ende i förhållande till Wise Group (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenli- ga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgär- der för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el- ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använda- re fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revisions- företag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjäns- ter som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar ock- så en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstäm- ning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaﬂöde- sanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 25-37 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredo- visningens och koncernredovisningens övriga delar samt i överens- stämmelse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 15-21 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Ernst & Young utsågs till Wise Group AB (publ)s revisor av bolags- stämman den 16 maj 2024 och har varit bolagets revisor sedan den 3 januari 2006. Stockholm den 23 April 2025 Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren, Auktoriserad revisor Förslag till vinstdisposition 76 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Mkr om inte annat anges. 2024 2023 2022 2021 2020 Intäkter och resultat Nettoomsättning 630,6 803,1 910,5 744,6 686,3 Tillväxt nettoomsättning -21,5% -11,8% 22,3% 8,5% -12,6% Försäljningskostnader -205,0 -243,5 -275,6 -227,5 -190,4 Övriga externa kostnader -51,6 -64,3 -69,4 -52,3 -52,8 Personalkostnader -366,5 -487,7 -497,5 -403,9 -412,4 EBITDA 7,5 7,6 67,9 60,9 30,6 Av- och nedskrivningar -24,7 -26,4 -38,5 -22,7 -34,4 Rörelseresultat -17,2 -18,8 29,5 38,3 -3,7 Resultat före skatt -19,4 -19,7 26,8 69,1 -6,2 Periodens resultat kvarvarande verksamheter -19,2 -16,2 19,1 59,7 -11,3 Resultat efter skatt från avvecklade bolag 0,0 0,0 0,0 -18,3 9,1 Årets resultat -19,2 -16,2 19,1 41,4 -2,2 Marginaler EBITDA-marginal 1,2% 0,9% 7,5% 8,2% 4,5% Rörelsemarginal -2,7% -2,3% 3,2% 5,1% -0,5% Finansiell ställning Anläggningstillgångar 103,9 118,0 140,1 143,8 244,5 Kortfristiga fordringar 97,0 134,6 165,7 146,2 126,2 Totala tillgångar 237,8 306,3 409,9 404,3 412,1 Eget kapital 68,5 86,9 132,7 141,7 100,2 Kassaﬂöde Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 3,2 0,9 57,7 21,8 60,4 Årets kassaﬂöde -16,9 -50,9 -11,9 72,7 35,8 Nyckeltal Sysselsatt kapital, Tkr 68,5 86,9 132,7 152,5 137,1 Soliditet 28,8% 28,4% 32,4% 35,1% 24,3% Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 0,0 0,1 0,4 Avkastning på genomsnittligt eget kapital -24,7% -14,8% 14,0% 49,3% -11,1% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital -7,0% -4,5% 4,7% 14,6% -3,0% Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital -20,4% -15,1% 21,9% 50,8% -1,6% Kapitalomsättningshastighet, ggr 8,1 7,3 6,4 5,1 5,3 Antal aktier 1000-tal Antal aktier vid årets slut 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 Genomsnittligt antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 Antal aktier efter fullt utnyttjande av utställda optioner 7 391 7 391 7 391 7 391 7 467 Femårsöversikt Femårsöversikt Årsredovisning 2024 | Wise Group | 77 2024 2023 2022 2021 2020 Data per aktie, kr Eget kapital per aktie 9,3 11,8 17,9 19,2 13,6 Resultat per aktie -2,59 -2,19 2,59 8,07 -1,52 Operativt kassaﬂöde per aktie 0,4 0,1 7,8 3,0 8,2 Kassaﬂöde per aktie -2,3 -6,9 -1,6 9,8 4,8 Kvotvärde per aktie 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Utdelning per aktie 1) 0,0 0,0 4,0 4,0 0,0 Utdelningsandel - - 154,8% 71% - Börskurs vid årets slut 17,00 28,30 36,80 40,20 28,50 1) För 2024 föreslås ordinarie utdelning om 0,00 kr. Medarbetare Medelantal anställda 439 568 592 491 568 Antal anställda vid årets slut 397 538 676 549 480 Femårsöversikt segmenten Nettoomsättning Rekrytering & Konsultuthyrning 466,5 611,0 681,4 563,0 525,2 HR Konsulting & Ledarutveckling 169,5 200,2 231,3 176,1 157,1 Koncernintern omsättning -5,4 -8,1 -2,2 5,5 4,0 Summa nettoomsättning 630,6 803,1 910,5 744,6 686,3 Rörelseresultat Rekrytering & Konsultuthyrning -3,3 1,9 51,4 45,9 7,8 HR Konsulting & Ledarutveckling 9,4 19,5 25,2 19,7 6,5 Koncerngemensamma kostnader -23,2 -40,2 -47,1 -27,3 -18,1 Summa rörelseresultat -17,1 -18,8 29,5 38,3 -3,8 Rörelsemarginal Rekrytering & Konsultuthyrning -0,7% 0,3% 7,5% 8,2% 1,5% HR Konsulting & Ledarutveckling 5,5% 9,7% 10,9% 11,2% 4,2% Koncernen -2,7% -2,3% 3,2% 5,1% -0,6% Femårsöversikt 78 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Tkr om inget annat anges. 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Rörelsemarginal Periodens rörelseresultat -17 177 -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 Delat med koncernens nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 = Rörelsemarginalen i % -2,7% -2,3% 3,2% 5,1% -0,5% 0,3% 3,3% Vinstmarginal Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Delat med koncernens nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 = Vinstmarginalen i % -3,0% -2,0% 2,1% 8,0% -1,6% -0,1% 1,8% Rörelseresultat Periodens nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 Minus rörelsens kostnader före finansiella poster -647 808 -821 896 -880 991 -706 327 -690 001 -782 183 -741 245 = Rörelseresultat -17 177 -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 EBITDA Periodens rörelseresultat -17 177 -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 Återläggning periodens avskrivningar 24 705 26 367 38 472 22 673 34 367 31 950 7 864 = EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Deprecia- tion and Amortization) 7 529 7 569 67 945 60 937 30 623 34 605 33 310 EBITDA marginal EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization) 7 529 7 569 67 945 60 937 30 623 34 605 33 310 Delat med koncernens nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 = EBITDA marginal i % 1,2% 0,9% 7,5% 8,2% 4,5% 4,4% 4,3% Sysselsatt kapital Balansomslutning 237 757 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 minus icke räntebärande skulder -169 254 -219 423 -277 217 -251 786 -274 970 -218 214 -211 450 = Sysselsatt kapital 68 503 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 Nyckeltal Nyckeltal och definitioner Årsredovisning 2024 | Wise Group | 79 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Soliditet Eget kapital 68 503 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 Delat med balansomslutningen 237 757 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 = Soliditet i % 28,8% 28,4% 32,4% 35,1% 24,3% 30,0% 35,9% Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder 0 0 0 10 762 36 869 21 220 18 500 Delat med eget kapital 68 503 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 = Skuldsättningsgrad, ggr 0,0 0,0 0,0 0,1 0,4 0,2 0,1 Avkastning på genomsnittligt eget kapital Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Eget kapital IB 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 123 904 Eget kapital UB 68 503 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 Genomsnittligt eget kapital (IB+UB)/2 77 689 109 768 137 191 120 983 101 385 115 793 126 483 Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Delat med genomsnittligt Eget kapital 77 689 109 768 137 191 120 983 101 385 115 793 126 483 = Avkastning på genomsnittligt eget kapital i % -24,7% -14,8% 14,0% 49,3% -11,1% -1,0% 10,8% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Totalt kapital IB 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 333 443 Totalt kapital UB 237 757 306 297 409 878 404 267 412 086 341 957 359 012 Genomsnittligt totalt kapital (IB+UB)/2 272 027 358 088 407 072 408 177 377 022 350 485 346 228 Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Delat med genomsnittligt Totalt kapital 272 027 358 088 407 072 408 177 377 022 350 485 346 228 = Avkastning på genomsnittligt totalt kapital i % -7,0% -4,5% 4,7% 14,6% -3,0% -0,3% 4,0% Nyckeltal och definitioner 80 | Wise Group | Årsredovisning 2024 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital Årets rörelseresultat -17 177 -18 798 29 473 38 264 -3 744 2 655 25 446 Finansiella intäkter 1 305 2 213 1 686 35 331 1 648 1 291 1 658 Sysselsatt kapital IB 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 Sysselsatt kapital UB 68 503 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 Genomsnittligt Sysselsatt kapital (IB+UB)/2 77 689 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 Periodens rörelseresultat plus finansiella intäkter -15 871 -16 585 31 158 73 595 -2 096 3 946 27 104 Delat med genomsnittligt sysselsatt kapital 77 689 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 = Avkastning på genomsnittligt sysselsatt kapital i % -20,4% -15,1% 21,9% 50,8% -1,6% 2,9% 18,3% Kapitalomsättningshastighet Årets nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 Sysselsatt kapital IB 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 149 404 Sysselsatt kapital UB 68 503 86 874 132 661 152 481 137 116 123 743 147 562 Genomsnittligt Sysselsatt kapital (IB+UB)/2 77 689 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 Årets nettoomsättning 630 632 803 099 910 464 744 591 686 257 784 838 766 691 Delat med genomsnittligt sysselsatt kapital 77 689 109 768 142 571 144 799 130 430 135 653 148 483 = Kaptalomsättningshastighet, ggr 8,1 7,3 6,4 5,1 5,3 5,8 5,2 Eget kapital per aktie Eget kapital UB 68 503 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Eget kapital per aktie 9,27 11,75 17,95 19,17 13,56 13,87 17,46 Nyckeltal och definitioner Årsredovisning 2024 | Wise Group | 81 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Eget kapital per aktie efter full utspädnings- effekt av utställda optioner Eget kapital UB 68 503 86 874 132 662 141 719 100 247 102 523 129 062 Dividerat med antal aktier efter full utspädningseffekt 7 391 7 391 7 391 7 391 7 467 7 534 7 655 = Eget kapital per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner, kr 9,27 11,75 17,95 19,17 13,43 13,61 16,86 Vinst per aktie Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Vinst per aktie, kr -2,59 -2,19 2,59 8,07 -1,52 -0,15 1,85 Vinst per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner Årets resultat -19 152 -16 192 19 144 59 680 -11 257 -1 137 13 685 Dividerat med antal aktie efter full utspädningseffekt 7 391 7 391 7 391 7 391 7 467 7 534 7 655 = Vinst per aktie efter full utspädningseffekt av utställda optioner, kr -2,59 -2,19 2,59 8,07 -1,51 -0,15 1,79 Kassaﬂöde per aktie Årets kassaﬂöde -16 933 -50 905 -11 903 72 722 35 819 -25 920 8 998 Dividerat med genomsnittligt antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Kassaﬂöde per aktie, kr -2,29 -6,89 -1,61 9,84 4,85 -3,51 1,22 Kvotvärde per aktie Aktiekapital UB 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 1 478 Dividerat med utgående antal aktier 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 7 391 = Kvotvärde per aktie, kr 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 Nyckeltal och definitioner 82 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Årsstämma 2025 äger rum torsdag 15 maj 2025 kl 17.00 i bolagets lokaler på Linnégatan 87 i Stockholm. Information om anmälan, agenda med mera publiceras på bolagets webbplats wisegroup.se. Utdelning Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdel- ningen tillåtas avvika från denna norm. Styrelsen har föreslagit årsstämman att för verksam- hetsåret 2024 utgår utdelning med 0,00 kr per aktie. Årsstämma 2025 Årsstämma 2025 Årsredovisning 2024 | Wise Group | 83 Finansiell kalender och kontakt 2025 15 maj Delårsrapport kvartal 1 15 maj Årsstämma 22 augusti Delårsrapport kvartal 2 14 november Delårsrapport kvartal 3 2026 19 februari Bokslutskommuniké Tobias Berglund VD och koncernchef +46 760 00 18 39 [email protected] Elisabet Jarnbring Chief Financial Officer +46 763 10 39 07 [email protected] Finansiell kalender Investerarkontakter 84 | Wise Group | Årsredovisning 2024 Wise Group AB (publ) Box 22109, 104 22 Stockholm Besöksadress: Linnégatan 87 Tel: 08-555 290 00 E-post: [email protected] www.wisegroup.se 549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300HR2P6D0PNRI5352024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300HR2P6D0PNRI5352024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:sharesxbrli:shares

AI Terminal

More from Wise Group

Talk to a Data Expert