Quarterly Report • Nov 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| w tys. zł | w tys. EURO | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2025 - 30.09.2025 r. (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 r. (niebadane) |
01.01.2025 - 30.09.2025 r. (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 r. (niebadane) |
| Przychody łączne całkowite | 22 419 | 15 766 | 5 292 | 3 665 |
| Przychody ze sprzedaży | 15 922 | 8 785 | 3 758 | 2 042 |
| Koszty działalności operacyjnej | (15 389) | (8 103) | (3 632) | (1 883) |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 533 | 682 | 126 | 159 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
1 005 | 684 | 237 | 159 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(682) | 3 464 | (161) | 805 |
| Zysk (strata) netto | (682) | 3 464 | (161) | 805 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
696 | 2 925 | 164 | 680 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
6 502 | (13 269) | 1 535 | (3 084) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(10 168) | 10 772 | (2 400) | 2 504 |
| wg stanu na: | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
| Aktywa trwałe | 33 377 | 30 923 | 7 818 | 7 237 |
| Aktywa obrotowe | 74 259 | 95 834 | 17 394 | 22 428 |
| Kapitał własny | 40 460 | 41 142 | 9 477 | 9 628 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
33 074 | 32 494 | 7 747 | 7 604 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
34 102 | 53 121 | 7 988 | 12 432 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) |
104,61 | 106,37 | 24,50 | 24,89 |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.) |
(1,76) | 6,37 | (0,42) | 1,48 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 |
| Średnioważona liczba akcji | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Jednostkowy Skrócony Raport Śródroczny
za III kwartały 2025 roku obejmujący okres od 01.01.2025 do 30.09.2025
sporządzony według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
| I. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2025 R. (W TYS. ZŁ.)5 | |
|---|---|---|
| II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 30 WRZEŚNIA 2025 R. (W TYS. ZŁ)6 |
||
| III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 30 WRZEŚNIA 2025 R. (W TYS. ZŁ)7 |
||
| IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 30 WRZEŚNIA 2025 R. (W TYS. ZŁ)8 |
||
| V. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA9 | |
| 1. Informacje ogólne9 | ||
| 2. Skład organów Spółki9 | ||
| 3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania 10 4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu 10 |
||
| 5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 11 | ||
| 6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach | ||
| stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 11 | ||
| 7. Oświadczenie Zarządu 11 | ||
| 8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego 12 | ||
| 1. | Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów 12 | |
| 2. | Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie 12 | |
| 3. | Nota. Koszty działalności operacyjnej 12 | |
| 4. | Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 12 | |
| 5. | Nota. Przychody i koszty finansowe 13 | |
| 6. | Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy 13 | |
| 7. | Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję 13 | |
| 8. | Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych 14 | |
| 9. | Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 14 | |
| 10. Nota. Nieruchomości inwestycyjne 15 | ||
| 11. Nota. Wartość firmy 15 | ||
| 12. Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 15 | ||
| 13. Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe) 15 | ||
| 14. Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe) 15 | ||
| 15. Nota. Zapasy 15 16. Nota. Należności krótkoterminowe 15 |
||
| 17. Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa) 17 | ||
| 18. Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 | ||
| 19. Nota. Kapitał zakładowy 17 | ||
| 20. Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 18 | ||
| 21. Nota. Pozostałe kapitały 18 | ||
| 22. Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy 18 | ||
| 23. Nota. Kredyty i pożyczki 18 | ||
| 24. Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy, | ||
| kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | ||
| sprawozdawczego 19 | ||
| 25. Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych 20 | ||
| 26. Nota. Inne zobowiązania długoterminowe 21 | ||
| 27. Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 21 | ||
| 28. Nota. Rezerwy 21 | ||
| 29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek | ||
| gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 21 |
||
| 30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co | ||
| najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu | ||
| kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w | ||
| kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów | ||
| na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta | ||
| w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 21 | ||
| 31. Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki 22 | ||
| 32. Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów |
||
| wartościowych 22 | ||
| 33. Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub | ||
| wykorzystania 22 | ||
| 34. Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną | ||
| akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 22 | ||
| 35. Nota. Zobowiązania warunkowe 22 | ||
| 36. Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły | ||
| od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 23 |
| 37. Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i |
|---|
| nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania 23 |
| 38. Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla |
| postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych rozliczeniach z tego tytułu 23 |
| 39. Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi 24 |
| 40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 24 |
| 41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – |
| łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki 24 |
| 42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych |
| aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 24 |
| 43. Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 24 |
| 44. Nota. Informacja o instrumentach finansowych 26 |
| 45. Uzgodnienie zmiany stanu aktywów finansowych do przepływów z działalności inwestycyjnej 27 |
| 46. Uzgodnienie zmiany stanu zobowiązań finansowych do przepływów z działalności finansowej 27 |
| 47. Nota. Zarządzanie kapitałem 27 |
| 48. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie |
| finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki |
| Spółki 28 |
| 49. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 28 |
| 50. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki 28 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 33 377 | 30 923 | 23 746 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 707 | 3 958 | 4 377 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 2 | 2 | 2 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | 31 668 | 26 963 | 19 367 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 74 259 | 95 834 | 114 218 |
| Zapasy | - | 12 | 12 |
| Należności handlowe | 1 460 | 2 195 | 3 714 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe należności | 5 736 | 4 411 | 14 569 |
| Pożyczki udzielone | 66 152 | 82 409 | 33 834 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 | 2 860 | 59 797 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 778 | 850 | 1 654 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 127 | 3 097 | 638 |
| AKTYWA RAZEM | 107 636 | 126 757 | 137 964 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 40 460 | 41 142 | 42 143 |
| Kapitał zakładowy | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | - | - | - |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | - |
| Pozostałe kapitały | 9 894 | 9 894 | 9 894 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (46 107) | (48 570) | (48 570) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | (682) | 2 463 | 3 464 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 33 074 | 32 494 | 33 658 |
| Kredyty i pożyczki | 32 298 | 31 709 | 31 612 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
776 | 785 | 2 046 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 34 102 | 53 121 | 62 163 |
| Kredyty i pożyczki | 22 427 | 23 465 | 7 783 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
1 585 | 22 434 | 30 325 |
| Zobowiązania handlowe | 2 358 | 3 366 | 6 070 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 4 114 | 3 413 | 17 625 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 3 383 | 36 | 187 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 235 | 407 | 173 |
| PASYWA RAZEM | 107 636 | 126 757 | 137 964 |
| Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.07.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
01.07.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 15 922 | 2 961 | 8 785 | 4 904 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 15 550 | 2 589 | 7 932 | 5 279 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 372 | 372 | 853 | (375) |
| Koszty działalności operacyjnej | (15 389) | (2 341) | (8 103) | (5 704) |
| Amortyzacja | (1 112) | (326) | (1 501) | (968) |
| Zużycie materiałów i energii | (102) | (40) | (60) | (47) |
| Usługi obce | (13 238) | (1 786) | (5 119) | (3 488) |
| Podatki i opłaty | (42) | (28) | (34) | (23) |
| Wynagrodzenia | (33) | (10) | (92) | (46) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (15) | (5) | (14) | (7) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (847) | (146) | (1 264) | (1 197) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - | (19) | 72 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 533 | 620 | 682 | (800) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 121 | 226 | 568 | 487 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (649) | (15) | (566) | 393 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 005 | 831 | 684 | 80 |
| Przychody finansowe | 5 376 | 1 727 | 6 413 | 4 245 |
| Koszty finansowe | (7 063) | (1 139) | (3 633) | (3 003) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (682) | 1 419 | 3 464 | 1 322 |
| Podatek dochodowy | - | 272 | - | - |
| - Bieżący podatek dochodowy | - | 272 | - | - |
| - Odroczony podatek dochodowy | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (682) | 1 691 | 3 464 | 1 322 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (682) | 1 691 | 3 464 | 1 322 |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | - | - | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach |
- | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych |
(w tym wynik netto bieżącego okresu) (682) 1 691 3 464 1 322
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy zakończonych 30.09.2025 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r. |
77 355 | - | - | 9 894 | (46 107) | - | 41 142 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 9 894 | (46 107) | - | 41 142 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | (682) | (682) |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2025 r. |
77 355 | - | - | 9 894 | (46 107) | (682) | 40 460 |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 miesięcy |
zakończonych 30.09.2024 |
r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
77 355 | - | - | 8 724 | (44 419) | - | 41 660 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | (2 981) | - | (2 981) |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 8 724 | (47 400) | - | 38 679 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | 1 170 | (1 170) | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 3 464 | 3 464 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. |
77 355 | - | - | 9 894 | (48 570) | 3 464 | 42 143 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | (682) | 3 464 |
| Korekty razem: | 1 378 | (539) |
| Amortyzacja | 1 112 | 1 501 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | (25) | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (2 154) | (3 909) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (83) | 3 425 |
| Zmiana stanu rezerw | 3 347 | (134) |
| Zmiana stanu zapasów | 12 | 79 |
| Zmiana stanu należności | (590) | (9 927) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (140) | 11 690 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | (101) | (283) |
| Inne korekty | - | (2 981) |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 696 | 2 925 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 696 | 2 925 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 17 849 | 37 592 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 838 | 1 082 |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | 13 170 | 35 892 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 2 841 | 618 |
| Wydatki | (11 347) | (50 861) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (93) | (72) |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - |
| Udzielenie pożyczek | (11 254) | (50 789) |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 6 502 | (13 269) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 2 807 | 18 522 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - |
| Kredyty i pożyczki | 2 807 | 18 522 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | (12 975) | (7 750) |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (873) | (5 175) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (11 170) | (1 546) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (821) | (1 018) |
| Odsetki | (111) | (11) |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (10 168) | 10 772 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | (2 970) | 428 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | (2 970) | 428 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 3 097 | 210 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 127 | 638 |
Wise Finance Spółka Akcyjna ("Emitent", "Spółka", "Wise Finance") dawniej Noble Financials S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie. Biuro Spółki mieści się przy ul. Adama Naruszewicza 27 w Warszawie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000315354.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 141599588 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7010150153. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Nazwa: WISE FINANCE Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Warszawa 02-627,
ul. Adama Naruszewicza 27
Kraj rejestracji: Polska
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
XIII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000315354 Numer statystyczny REGON: 141599588 NIP: 7010150153
Podstawowy przedmiot działalności Spółki to pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych.
Spółka koncentruje się na rozwijaniu usług w obszarze Car Fleet Management (CFM), na które składają się:
Spółka pod firmą Wise Finance S.A. w okresie objętym niniejszym kwartalnym jednostkowym raportem sporządzonym za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 roku nie posiadała jednostek zależnych, ani takich, których wyniki finansowe byłyby istotne z punktu widzenia istnienia Grupy Kapitałowej. W związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 30 września 2025 roku.
Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów zarządzających i nadzorczych Wise Finance S.A. był następujący:
Na dzień bilansowy 30 września 2025 roku jedynym Członkiem Zarządu by Pan Michał Mirecki.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 3 listopada 2025 roku Pan Michał Mirecki złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 3 listopada 2025 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółkę reprezentuje Członek Rady Nadzorczej – Piotr Ziętek - delegowany w dniu 17 listopada 2025 roku przez Radę Nadzorczą Spółki do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu Spółki. Czas delegacji został ustalony na okres do 10 lutego 2025 roku.
Na dzień bilansowy 30 września 2025 skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący:
W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki:
Po zakończeniu analizowanego okresu sprawozdawczego skład Rady Nadzorczej został uzupełniony, bowiem w dniu 17 listopada 2025 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie upoważnienia zawartego w § 21 ust. 4 Statutu Spółki, powołała w drodze kooptacji w dniu 17 listopada 2025 roku, nowych Członków Rady Nadzorczej Spółki w osobach: Pana Michała Mireckiego oraz Pana Piotra Ziętka.
Na dzień sporządzenia i publikacji niniejszego sprawozdania, skład Rady Nadzorczej WISE Finance S.A. jest następujący:
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 5 listopada 2024 roku postanowiła o powołaniu Członków Komitetu audytu w osobach: Pana Tomasza Mazurkiewicza (Przewodniczący Komitetu Audytu), Pana Krzysztofa Sosnowskiego oraz Pani Marty Maksymowicz. Wg stanu na dzień publikacji niniejszego raportu, Komitetu Audytu funkcjonuje w ograniczonym składzie z uwagi na rezygnację z Rady Nadzorczej Pana Tomasza Mazurkiewicza oraz Pana Krzysztofa Sosnowskiego.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską ("UE"), opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 września 2025 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień
31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 30 września 2024 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 30 września 2025 r. oraz za okres 9 miesięcy zakończonych tą datą, jak również porównawcze dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku zawarte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki Wise Finance Spółka akcyjna nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku podlegały badaniu a opinia biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 została wydana dnia 29 kwietnia 2025 r.
Śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia jej działalność operacyjną, sytuację finansową, przepływy pieniężne, płynność finansową i jej instrumenty dłużne.
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Spółki wykazuje na dzień 30 września 2025 roku kapitały własne w wysokości 40.460 tys. zł.
Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 września 2025 roku.
Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem zewnętrznym.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w ostatnim pełnym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Emitenta zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe jednostkowe sprawozdania finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.
Zarząd Spółki oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 r., przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 września 2025 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 r.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
Spółka wyodrębnia segmenty w ramach prowadzonej działalności:
| 30.09.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | działalność związana z usługami CFM |
działalność wspomagająca usługi finansowe |
faktoring | razem | ||
| Rachunek zysków i strat | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 8 277 | 34 | 7 611 | 15 922 | ||
| Koszty operacyjne | 7 909 | 7 480 | 15 389 | |||
| Zysk / strata z działalności operacyjnej | 368 | 34 | 131 | 533 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 121 | - | 1 121 | |||
| Pozostałe koszty operacyjne | 630 | 19 | - | 649 | ||
| Zysk / strata z pozostałej działalności operacyjnej |
491 | (19) | - | 472 | ||
| Przychody finansowe | 126 | 5 250 | - | 5 376 | ||
| Koszty finansowe | 114 | 6 949 | - | 7 063 | ||
| Zysk / strata z działalności finansowej | 12 | (1 699) | - | (1 687) | ||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 871 | (1 684) | 131 | (682) | ||
| Podatek dochodowy | - | - | ||||
| Zysk / strata netto | 871 | (1 684) | 131 | (682) |
Spółka nie obserwuje wyraźnej sezonowości w segmentach w których prowadzi działalność.
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (1 112) | (1 501) |
| Zużycie materiałów i energii | (102) | (60) |
| Usługi obce | (13 238) | (5 119) |
| Podatki i opłaty | (42) | (34) |
| Wynagrodzenia | (33) | (92) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (15) | (14) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (847) | (1 264) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | (19) |
| Koszty według rodzajów ogółem | (15 389) | (8 103) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | 323 |
| Zysk ze sprzedaży środków trwałych | 701 | - |
| Pozostałe | 420 | 245 |
| Razem | 1 121 | 568 |
|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Pozostałe | (649) | (566) |
| Razem | (649) | (566) |
| Przychody finansowe | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki | 3 794 | 6 089 |
| Wycena aktywów finansowych | 1 542 | 324 |
| Dodatnie różnice kursowe | 25 | - |
| Pozostałe | 15 | - |
| Razem | 5 376 | 6 413 |
| Koszty finansowe | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku bieżącym |
(1 628) | (2 174) |
| Wycena aktywów finansowych | (2 058) | (1 459) |
| Zawiązanie rezerw | (3 377) | - |
| Razem | (7 063) | (3 633) |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | - |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe łączne | - | - |
| 30.09.2025 (niebadane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2428 | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2428 | - |
| Persaldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | - |
W bilansie spółki rezerwa oraz aktywo na podatek odroczony prezentowane są w wartościach netto.
Zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 12 "Podatki dochodowe", Spółka rozpoznała aktywa z tytułu podatku odroczonego do wysokości dodatnich różnic przejściowych. Rozpoznanie takie odzwierciedla oczekiwanie Spółki dotyczące uzyskania korzyści ekonomicznych w przyszłości wynikających z możliwości obniżenia podatku dochodowego.
Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy rozpoznanych dodatnich różnic przejściowych, uwzględniając prawdopodobieństwo ich odwrócenia w przyszłych okresach. Analiza obejmowała ocenę przewidywanych wyników finansowych oraz przyszłe zdarzenia gospodarcze, które mogłyby wpływać na zdolność Spółki do realizacji wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Zarząd jest przekonany, że rozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego są zasadne, a ich wartość możliwa do odzyskania w świetle przewidywanych przyszłych zysków podatkowych. Spółka będzie monitorować sytuację finansową i gospodarczą w kolejnych okresach, by zapewnić, że rozpoznane aktywa z tytułu podatku odroczonego nadal pozostają prawidłowe i aktualne.
Zysk podstawowy/ stratę przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej zaprezentowano zysk / stratę przypadające na średnioważoną liczbę akcji Spółki w okresie dziewięciu miesięcy 2025 roku.
| 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 31.12.2024 (badane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||||
| Podstawowy za okres obrotowy | (1,76) | 6,37 | 8,96 | ||
| Rozwodniony za okres obrotowy | (1,76) | 6,37 | 8,96 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||||
| Podstawowy za okres obrotowy | (1,76) | 6,37 | 8,96 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | |||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Inne dochody całkowite na jedną akcję (w zł) | |||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nie wystąpiły żadne elementy pozostałych dochodów całkowitych.
| Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa |
30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Własne | 219 | 125 | 38 |
| Używane na podstawie umowy leasingu finansowego | 1 488 | 3 833 | 4 339 |
| Razem | 1 707 | 3 958 | 4 377 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 7 913 | 171 | 8 144 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (4 080) | (46) | (4 186) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r. | 0 | 0 | 3 833 | 125 | 3 958 | |
| Okres zakończony 30 września 2025 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r. | - | - | 3 833 | 125 | 3 958 | |
| Zwiększenia | - | - | - | 94 | 94 | |
| Zmniejszenia | - | (60) | (1 966) | (46) | (2 072) | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży środka trwałego |
- | 60 | 733 | 46 | 839 | |
| Amortyzacja | - | - | (1 112) | - | (1 112) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2025 r. | - | - | 1 488 | 219 | 1 707 | |
| Stan na 30.09.2025 r. | ||||||
| Wartość początkowa | - | - | 5 947 | 219 | 6 166 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | - | - | (4 459) | - | (4 459) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2025 r. | - | - | 1 488 | 219 | 1 707 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 r. | |||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 |
| Okres zakończony 31 grudnia 2024 r. | |||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 125 | 125 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (1 465) | - | (1 465) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (1 590) | 0 | (1 590) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2024 r. | 0 | 0 | 3 833 | 125 | 3 958 |
| Stan na 31.12.2024 r. |
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 7 913 | 171 | 8 144 |
|---|---|---|---|---|---|
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (4 080) | (46) | (4 186) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2024 r. | 0 | 0 | 3 833 | 125 | 3 958 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 | |
| Okres zakończony 30 września 2024 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 38 | 38 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | (1 410) | 0 | (1 410) | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (1 139) | 0 | (1 139) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2024 r. | 0 | 0 | 4 339 | 38 | 4 377 | |
| Stan na 30.09.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 7 968 | 84 | 8 112 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (3 629) | (46) | (3 735) | |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2024 r. | 0 | 0 | 4 339 | 38 | 4 377 |
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r., na dzień 30 września 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r., na dzień 30 września 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie rozpoznawała wartości firmy.
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r. Spółka nie posiadała udziałów w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| - pozostałe podmioty | 97 820 | 109 372 | 53 201 |
| Razem | 97 820 | 109 372 | 53 201 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Weksle obce | 6 | 2 860 | 59 797 |
| Razem | 6 | 2 860 | 59 797 |
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazywała stanu zapasów.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe (brutto) | 7 225 | 6 635 | 18 312 |
| Należności długoterminowe (brutto) | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące | (29) | (29) | (29) |
| Razem | 7 196 | 6 606 | 18 283 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | (niebadane) | (badane) | (niebadane) |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 460 | 2 195 | 3 714 |
|---|---|---|---|
| Razem | 1 460 | 2 195 | 3 714 |
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych |
648 | 34 | 414 |
| Pozostałe | 5 088 | 4 377 | 14 155 |
| Razem | 5 736 | 4 411 | 14 569 |
Zgodnie z MSSF 9 oraz przyjętą klasyfikacją dla aktywów finansowych stanowiących należności handlowe i pozostałe należności, jednostka dokonała wyceny oczekiwanych strat kredytowych uwzględniając ryzyko kredytowe kontrahentów.
Spółka dokonując analizy ryzyka kredytowego kontrahentów na dzień bilansowy 30 września 2025 r. dokonała zakwalifikowania instrumentów do danej klasy ryzyka zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat kredytowych:
Ocena Scoringowa Dłużnika – stanowi wewnętrzną procedurę oceny ryzyka kredytowego kontrahentów, dla których Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów ryzyka. Procedura ta umożliwia ocenę oraz monitoring zmian ryzyka kredytowego dla dłużnika lub instrumentu na podstawie analizy danych finansowych kontrahenta oraz analizy jakościowej dłużnika i otoczenia gospodarczego. Ocena sporządzana jest na podstawie dostarczonych danych finansowych przez dłużnika za okres co najmniej 2 lat obrachunkowych oraz zawiera 3 bloki analityczne:
Na podstawie sporządzonych przez Spółkę wyżej opisanych procedur następuje ostateczna kwalifikacja instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka oraz przyporządkowuje się właściwy model wyceny.
W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z modelem biznesowym jako "utrzymywane w celu ich ściągnięcia" do wyceny stosowana jest metoda kosztu zamortyzowanego. Do wyceny w koszcie zamortyzowanym stosuje się efektywną stopę procentową właściwą dla instrumentu, jeżeli jest to możliwe do ustalenia na podstawie analizy przyszłych przepływów finansowych z instrumentu.
Możliwe jest także zastosowanie wyceny instrumentu poprzez zdyskontowanie wartości przyszłej przepływu oczekiwanego z danego instrumentu finansowego według średnioważonego kosztu kapitału właściwego dla Spółki (WACC) na dzień wyceny.
Wynik zaklasyfikowania instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka zostaje odzwierciedlony w wycenie, w której stosuje się odpowiednio podwyższoną stopę dyskontową:
| Wynik zaklasyfikowania instrumentu do danej klasy ryzyka |
Charakterystyka | Stopa dyskontowa |
|---|---|---|
| klasa 1 | Niskie ryzyko kredytowe | WACC |
| klasa 2 | Średnie ryzyko kredytowe | WACC +20% |
| klasa 3 | Wysokie ryzyko kredytowe | WACC +50% |
Tak sporządzona wycena aktywów finansowych wycenionych w koszcie zamortyzowanym uwzględniającym model oszacowania przyszłych start kredytowych poprzez zakwalifikowanie do odpowiednich klas ryzyka zostaje odnoszona w koszty finansowe okresu. Spółka w najbliższym czasie planuje wdrożyć nowy model wyceny ECL.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia | 322 | 598 | 567 |
| Dyskonto weksli | 100 | 100 | 927 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 356 | 152 | 160 |
| Razem | 778 | 850 | 1 654 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 126 | 3 040 | 539 |
| Środki pieniężne w kasie | 1 | 57 | 99 |
| Razem | 127 | 3 097 | 638 |
Środki pieniężne pozostające do dyspozycji Emitenta stanowią środki zdeponowane na rachunkach bieżących, denominowane w polskich złotych.
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 31.12.2024 (badane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Emisja akcji | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenia akcji | - | - | - |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
Poniżej zaprezentowano strukturę kapitałową Spółki na dzień 30 września 2025 r.:
| Kapitał zakładowy - struktura na 30 września 2025 r. | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (w zł) |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
|---|---|---|---|
| seria A | 349 274 | 200,00 | 69 854 800 |
| seria B | 37 500 | 200,00 | 7 500 000 |
| Razem | 386 774 | Razem | 77 354 800 |
| Akcjonariusze Spółki na 30 września 2025 r. | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o. |
120 110 | 31,05% | 120 110 | 31,05% |
| Wise Energy S.A. | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| Pozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| Razem | 386 774 | 100% | 386 774 | 100% |
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r., na dzień 30 września 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie wykazywała kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 31.12.2024 (badane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 9 894 | 8 724 | 8 724 |
| Zwiększenia | - | 1 170 | 1 170 |
| Podział wyniku | - | 1 170 | 1 170 |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 9 894 | 9 894 | 9 894 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 - 30.09.2025 (niebadane) |
01.01.2024 - 31.12.2024 (badane) |
01.01.2024 - 30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu | (48 570) | (57 430) | (57 430) |
| Zwiększenia | 2 463 | 13 011 | 13 011 |
| Wynik poprzedniego roku | 2 463 | 13 011 | 13 011 |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (4 151) | (4 151) |
| Wynik poprzedniego roku | - | (1 170) | (1 170) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | (2 981) | (2 981) |
| Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu | (46 107) | (48 570) | (48 570) |
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2024 roku Spółka wykazała zysk na poziomie 2 463 tys. zł.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 22 426 | 23 465 | 7 783 |
| - kredyty bankowe | - | - | - |
| - pożyczki | 22 426 | 23 465 | 7 783 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 32 299 | 31 709 | 31 612 |
| - kredyty bankowe | 27 524 | 26 540 | 26 122 |
| - pożyczki | 4 775 | 5 169 | 5 490 |
| Razem | 54 725 | 55 174 | 39 395 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 27 524 | 26 540 | 26 122 |
| Pożyczki | 27 201 | 28 634 | 13 273 |
| Razem | 54 725 | 55 174 | 39 395 |
| Zabezpieczenia kredytu | Kwota (w tys. zł) |
|---|---|
| Weksel in blanco | 0 |
| Hipoteka kaucyjna do kwoty 64,8 mln. zł | 64 800 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Wise Finance S.A. | 51 400 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Platinum Project II Sp. z o.o. | 43 700 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Noble A4R Sp. z o.o. | 43 700 |
| Poręczenie P. Wiśniewskiego | 43 700 |
| Cesja praw z polis ubezpieczeniowych | 23 500 |
| Wyszczególnienie | Biesgi Capital Investment Limited |
W Investments Holdings Limited |
Dmytro Bondarenko |
WISE CFM Sp. z o.o. |
TARINEUM HOLDING Spółka Akcyjna |
VENUER IMMOBILIER POLOGNE Sp. z o.o. |
Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. |
FINTECH IT SOLUTIONS Sp. z o.o. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki |
PLN | PLN | USD | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| Stopa procentowa | 4% | 4% | 7% | 8% | 4% | 8% | 8% | 8% |
| Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki) |
444 | 390 | 2 710 | 184 | 10 756 | 143 | 7 599 | 4 975 |
| Kredyty/pożyczki długoterminowe na dzień bilansowy | Getin Noble Bank S.A. |
|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki | CHF |
| Stopa procentowa | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% |
| Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki) |
27 524 |
W dniu 8 marca 2023 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank"). Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia jej roszczenia o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF ("Umowa Kredytu"), przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: i) wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenia nieważność Umowy kredytu oraz ii) zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
Po uzyskaniu uzasadnienia Postanowienia Emitent w dniu 27 marca 2023 roku złożył pozew o zapłatę oraz unieważnienie umowy kredytowej wraz z wnioskiem o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Spółki wobec Getin Noble Bank S.A. Pozew zawierał:
i) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE FINANCE S.A. za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r., ii) roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu, ii) roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu, iii) wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez: a) wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; b) zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; c) w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b), o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; d) zakazanie Getin Noble Bank S.A.
przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
W dniu 5 maja 2023 roku Sąd oddalił wyżej opisany wniosek o udzielenie zabezpieczenia.
2 czerwca 2023 roku Spółka uzyskała informację o wypowiedzeniu Umowy Kredytu przez Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Umowa Kredytu rozwiązana została z upływem 30 dniowego okresu wypowiedzenia. Po upływie okresu wypowiedzenia cały kredyt stał się natychmiast wymagalny. Szacunkowa wartość kredytu po przeliczeniu z CHF na PLN wg kursu średniego NBP z dnia 01.06.2023 r. wyniosła ok. 27,8 Mln zł (w tym: kapitał 27,4 mln zł; odsetki 0,4 mln zł).
W dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Banku.
Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy Kredytu poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.
Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".
Sąd Apelacyjny w Warszawie w prawomocnym postanowieniu z dnia 9 stycznia 2024 r., zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. udzielił Spółce zabezpieczenia dla roszczenia o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania poprzez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. Umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie. W związku z powyższym Spółka na dzień 30 września 2025 r prezentuje ww. kredyt jako zobowiązanie długoterminowe.
Spółka złoży w najbliższym czasie wniosek o uzasadnienie postanowienia.
| Zobowiązania finansowe | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 122 | 3 055 | 2 281 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (weksle) | 239 | 20 164 | 30 090 |
| Razem | 2 361 | 23 219 | 32 371 |
Na dzień bilansowy 30 września 2025 r., 31 grudnia 2024 r. oraz 30 września 2024 r. Spółka nie wykazywała innych zobowiązań długoterminowych.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 358 | 3 366 | 6 070 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 114 | 3 413 | 17 625 |
| Razem | 6 472 | 6 779 | 23 695 |
| Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania budżetowe | 640 | 16 | 432 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 4 | 4 | 4 |
| Zobowiązania inwestycyjne | - | - | 3 304 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 470 | 3 393 | 13 885 |
| Razem | 4 114 | 3 413 | 17 625 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | 3 383 | 36 | 187 |
| Razem | 3 383 | 36 | 187 |
Na dzień bilansowy nie występują rezerwy na świadczenia pracownicze.
29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie, za jaki sporządzone jest niniejsze sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. Spółka nie była jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, w związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony 30 września 2025 r.
30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego następujące podmioty posiadają powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę):
| Akcjonariusze Spółki na dzień 30.09.2025 | Liczba akcji |
% kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna | 120 110 | 31,05% | 37 500 | 31,05% |
| WISE Energy S.A. | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| Pozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| razem | 386 774 | 100% | 386 774 | 100% |
W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym raportem kwartalnym nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji Emitenta – Spółka otrzymała:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku Spółka nie zmieniła klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.
W okresie trzech kwartałów 2025 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
Na dzień 30 września 2025 roku oraz do dnia sporządzenia publikacji sprawozdania występowały następujące zobowiązania warunkowe:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie było innych zmian w zobowiązaniach warunkowych.
Na dzień 30 września 2025 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z wiedzą Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Spółki. Nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od publikacji poprzedniego raportu śródrocznego.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieją postępowania z udziałem Spółki toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracyjnym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
Emitent złożył do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew zawierający:
Powyższe jest skutkiem uzyskania przez Spółkę w dniu 2 grudnia 2022 r. informacji z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Emitenta o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków
stron polegające na: wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważność Umowy kredytu oraz zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
W trakcie trzech kwartałów 2025 roku Spółka nie realizowała żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi.
40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
W analizowanym okresie spółka nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi.
41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
Spółka na dzień bilansowy 31 marca 2025 roku posiadała kredyt bankowy udzielony jej zgodnie z umową kredytu hipotecznego z dnia 13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawarta pomiędzy Noble Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank a Emitentem wraz z Aneksem do umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku.
Przedmiotem umowy było udzielenie przez Getin Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie 15.000.000,00 złotych indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy, w tym 60 miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt uruchomiony został jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy.
Uruchomienie kredytu nastąpiło w PLN przy jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna dewiz obowiązującym w Banku w dniu uruchomienia kredytu.
Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest poręczenie udzielone przez Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 43.665.543,40 złotych.
Aktualna sytuacja dotycząca kredytu z Getin Noble Bank S.A. szerzej opisana jest w nocie 24.
42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W analizowanym okresie Emitent nie zawiązywał ani nie odwracał odpisów aktualizujących wartości aktywów.
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Spółka posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Spółka posiada kredyt we frankach szwajcarskich (CHF). W związku z dużą zmiennością kursów walut obcych oraz wysokiej aprecjacji tej waluty w poprzednich latach, działalność Spółki obarczona jest ryzykiem walutowym.
W związku z faktem, że kurs franka szwajcarskiego został uwolniony w roku 2015, ewentualne niekorzystne zmiany kursu waluty szwajcarskiej w stosunku do złotego mogą powodować zwiększenie zadłużenia Spółki oraz problemy w spłacie zobowiązań kredytowych.
Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 30 września 2025 r. przedstawiono w poniższej tabeli.
| Zobowiązania o oprocentowaniu stałym c.d. |
Zaangażowanie na 30.09.2025 r. |
Oprocentowanie stałe |
zmiana +2% | zmiana -2% |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami od: |
27 201 | - | 544 | (544) |
| W Investments Holdings Limited | 390 | 4% | 8 | (8) |
| Biesgi Capital Investment Limited | 444 | 4% | 9 | (9) |
| Tarineum Holding SA | 10 756 | 4% | 218 | (218) |
| Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. | 7 599 | 8% | 152 | (152) |
| Fintech IT Solutions Sp. z o.o. | 4 975 | 8% | 100 | (100) |
| Dmitro Bondarienko | 2 710 | 7% | 54 | (54) |
| Venuer Immobilier Pologne | 143 | 8% | 9 | (9) |
| WISE CFM Sp. z o.o. | 184 | 8% | 4 | (4) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym |
27 201 | - | 554 | (554) |
| wpływ na wynik | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
Zaangażowanie na 30.09.2025 r. |
Oprocentowanie zmienne |
zmiana +2% | zmiana -2% |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami |
27 524 | - | 550 | (550) |
| Zobowiązania z tytułu kredytu Noble Bank |
27 524 | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% |
550 | (550) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
27 524 | - | 550 | (550) |
Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz pozostałych należności.
Ryzyko kredytowe jest monitorowane przez Spółkę. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może zdecydować o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywa związanego z należnościami ze względu na podejście ostrożnościowe w ich wycenie lub podjąć decyzje o ich odsprzedaży.
Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Spółce możliwości realizacji swoich zobowiązań przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania. Spółka korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty bankowe. Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
Ekspozycja na ryzyko kursów walutowych
| 30.09.2025 | PLN | EUR | CHF | USD |
|---|---|---|---|---|
| Kredyty bankowe | - | - | (27 524) | - |
| Pożyczki otrzymane | (24 491) | - | - | (2 710) |
| Wystawione weksle | (239) | - | - | - |
| Zobowiązanie leasingowe | (2 122) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | (2 358) | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | (4 114) | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | 95 165 | 2 655 | - | - |
| Weksle otrzymane | 6 | - | - | - |
| Należności pozostałe | 5 736 | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 460 | - | - | - |
| Razem pozycja netto | 69 043 | 2 655 | (27 524) | (2 710) |
Analiza wrażliwości ryzyka kursowego
Przy założeniu, że pozostałe zmienne, w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie oraz w ignorowaniu wpływu planowanej sprzedaży i zakupów, prawdopodobne wzmocnienie (osłabienie) PLN w stosunku do wszystkich innych walut na dzień 30 września 2025 miałoby wpływ na wycenę instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych i wpłynęłoby na kapitał własny oraz wynik finansowy (po opodatkowaniu) o kwoty wskazane poniżej.
| Rachunek wyników | Kapitał własny | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | Wzmocnienie | Osłabienie | Wzmocnienie | Osłabienie |
| CHF (Zmiana 5%) | 1 376 | (1 376) | 1 376 | (1 376) |
| USD (Zmiana 5%) | 136 | (136) | 136 | (136) |
| EUR (Zmiana 5%) | 133 | (133) | 133 | (133) |
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych na dzień bilansowy wykazano zgodnie z MSSF 9.
| 30.09.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | wartość brutto | odpis | wartość netto | ||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody | |||||
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - | ||
| Pożyczki udzielone | - | - | - | ||
| Aktywa wyceniane w koszcie zamortyzowanym | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 | - | 6 | ||
| Należności handlowe | 1 460 | - | 1 460 | ||
| Pożyczki udzielone | 97 820 | - | 97 820 | ||
| Pozostałe należności | 5 765 | (29) | 5 736 |
| Środki pieniężne | 127 | - | 127 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||
| Instrumenty pochodne | - | - | - | |
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - |
| 30.09.2025 | Pożyczki udzielone |
Weksle otrzymane |
Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 109 372 | 2 860 | 111 682 |
| Zmiany ujęte w przepływach z działalności inwestycyjnej | (1 917) | (2 841) | (4 758) |
| Otrzymane odsetki | - | ||
| Spłata udzielonych pożyczek (kapitał) | (13 171) | (2 841) | (16 012) |
| Udzielenie pożyczek | 11 254 | - | 11 254 |
| Razem zmiany ujęte w przepływach pieniężnych | 107 455 | 19 | 107 474 |
| Efekt kursów walutowych | - | - | - |
| Wycena do wartości godziwej | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | |||
| Sprzedaż wierzytelności/ kompensaty | (13 804) | (13) | (13 817) |
| Naliczone odsetki | 3 668 | - | 3 668 |
| Spłacone odsetki wykazane w działalności operacyjnej | - | - | - |
| Inne zmiany | 501 | - | 501 |
| Pozostałe zmiany razem | (9 635) | (13) | (9 648) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 97 820 | 6 | 97 826 |
| Odpisy aktualizujące | - | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 97 820 | 6 | 97 826 |
| 30.09.2025 | Kredyty bankowe i pożyczki |
Wystawione weksle |
Zobowiazanie leasingowe |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu | 55 174 | 20 164 | 3 055 | 78 393 |
| Zmiany ujęte w przepływach z działalności finansowej | 1 934 | (11 170) | (932) | (10 168) |
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | 2 807 | - | - | 2 807 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (873) | - | - | (873) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | (11 170) | - | (11 170) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - | (932) | (932) |
| Razem zmiany ujęte w przepływach pieniężnych | 57 108 | 8 994 | 2 123 | 68 225 |
| Efekt kursów walutowych | - | - | - | - |
| Wycena do wartości godziwej | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | ||||
| Nowe leasingi | - | - | - | - |
| Skapitalizowane koszty finansowania | 956 | 41 | - | 997 |
| Naliczone odsetki | 1 113 | 401 | - | 1 514 |
| Kompensaty/ pozostałe uzgodnienia | (4 451) | (9 200) | (1) | (13 652) |
| Pozostałe zmiany razem | (2 383) | (8 757) | (1) | (11 141) |
| Wartość na koniec okresu | 54 725 | 239 | 2 122 | 57 086 |
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności.
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
30.09.2024 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 54 725 | 55 174 | 39 395 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, dłużnych papierów wartościowych, handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
8 057 | 29 213 | 54 020 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (127) | (3 097) | (638) |
| Zadłużenie netto | 62 655 | 81 290 | 92 777 |
| Kapitał własny | 40 460 | 41 142 | 42 143 |
|---|---|---|---|
| Kapitał razem | 40 460 | 41 142 | 42 143 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 103 115 | 122 432 | 134 920 |
| Wskaźnik dźwigni | 60,76% | 66,40% | 68,76% |
48. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne wydarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
49. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Zarząd Spółki będzie koncentrował swe wysiłki na rozwoju działalności operacyjnej opartej na segmentach swojej działalności.
50. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki
Spółka nie sporządza prognoz.
Piotr Ziętek – Członek Rady Nadzorczej delegowany do czasowego pełnienia funkcji Członka Zarządu WISE Finance S.A. 28 listopada 2025 r.
Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Piotr Ziętek Data: 2025.11.28 16:30:56 CET
Have a question? We'll get back to you promptly.