Quarterly Report • May 23, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| w tys. zł | w tys. EURO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.01.2024 - 31.03.2024 r. (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 r. (niebadane) |
01.01.2024 - 31.03.2024 r. (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 r. (niebadane) |
|
| Przychody łączne całkowite | 6 130 | 6 756 | 1 419 | 1 437 | |
| Przychody ze sprzedaży | 3 881 | 3 815 | 898 | 812 | |
| Koszty działalności operacyjnej | (2 399) | (3 245) | (555) | (690) | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1 482 | 570 | 343 | 121 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
604 | 629 | 140 | 134 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
2 142 | 3 084 | 496 | 656 | |
| Zysk (strata) netto | 2 142 | 3 084 | 496 | 656 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 683 | (478) | 389 | (102) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(464) | (2 700) | (107) | (574) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(473) | 2 590 | (109) | 551 | |
| wg stanu na: | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
|
| Aktywa trwałe | 26 183 | 11 858 | 6 088 | 2 727 | |
| Aktywa obrotowe | 99 466 | 110 671 | 23 127 | 25 453 | |
| Kapitał własny | 43 802 | 41 660 | 10 184 | 9 581 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
22 272 | 22 272 | 5 178 | 5 122 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
59 575 | 58 597 | 13 852 | 13 477 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) |
113,25 | 107,71 | 26,33 | 24,77 | |
| Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.) |
5,54 | 33,64 | 1,28 | 7,43 | |
| Liczba akcji na dzień bilansowy | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 | |
| Średnioważona liczba akcji | 386 774 | 386 774 | 386 774 | 386 774 |
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dany dzień przez Narodowy Bank Polski:
odpowiednio 4,3009 zł/ EURO na 29 marca 2024 r. i 4,5284 zł/ EURO na 31 grudnia 2023 r.,
odpowiednio 4,4250 zł/CHF na 29 marca 2024 r. i 4,6828 zł/ CHF na 31 grudnia 2023 r.,
• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (odpowiednio 4,3211 zł/ EURO oraz 4,5364 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. i 4,7005 zł/ EURO i 4,7066 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wise Finance S.A. za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku (w tysiącach PLN)
Jednostkowy Skrócony Raport Śródroczny
za I kwartał 2024 roku obejmujący okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
sporządzony według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
Warszawa, dnia 23 maja 2024 r.
2
| I. | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA (W TYS. ZŁ.) 5 |
2024 R. |
|---|---|---|
| II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R. (W TYS. ZŁ) 6 |
||
| III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R. (W TYS. ZŁ)7 |
||
| IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 MARCA 2024 R. (W TYS. ZŁ)8 |
||
| V. | DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA9 | |
| 1. Informacje ogólne9 | ||
| 2. Skład organów Spółki9 | ||
| 3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania 11 4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu11 |
||
| 5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 11 | ||
| 6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach | ||
| stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 11 | ||
| 7. Oświadczenie Zarządu12 | ||
| 8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego 12 | ||
| 1. | Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów12 | |
| 2. | Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie13 | |
| 3. | Nota. Koszty działalności operacyjnej13 | |
| 4. | Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 13 | |
| 5. 6. |
Nota. Przychody i koszty finansowe13 Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy13 |
|
| 7. | Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję14 | |
| 8. | Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych 14 | |
| 9. | Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne. 14 | |
| 10. Nota. Nieruchomości inwestycyjne 15 | ||
| 11. Nota. Wartość firmy15 | ||
| 12. Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 15 | ||
| 13. Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe)15 | ||
| 14. Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe) 15 | ||
| 15. Nota. Zapasy15 16. Nota. Należności krótkoterminowe15 |
||
| 17. Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa) 17 | ||
| 18. Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 | ||
| 19. Nota. Kapitał zakładowy 17 | ||
| 20. Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej18 | ||
| 21. Nota. Pozostałe kapitały18 | ||
| 22. Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy 18 | ||
| 23. Nota. Kredyty i pożyczki18 | ||
| 24. Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy, kredytu | ||
| lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu | ||
| sprawozdawczego 19 25. Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych 20 |
||
| 26. Nota. Inne zobowiązania długoterminowe20 | ||
| 27. Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania20 | ||
| 28. Nota. Rezerwy 21 | ||
| 29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek | ||
| gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności21 |
||
| 30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co | ||
| najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu | ||
| kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w | ||
| kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów | ||
| na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. 21 |
||
| 31. Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki. 21 |
| 32. Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. |
|---|
| 22 |
| 33. Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub |
| wykorzystania 23 |
| 34. Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną |
| akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane23 |
| 35. Nota. Zobowiązania warunkowe 23 |
| 36. Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od |
| czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego23 |
| 37. Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania23 |
| 38. Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla |
| postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych rozliczeniach z tego tytułu 23 |
| 39. Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi25 |
| 40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i |
| zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 25 |
| 41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie |
| jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub |
| gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki25 |
| 42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych |
| aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 25 |
| 43. Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym25 |
| 44. Nota. Informacja o instrumentach finansowych 27 |
| 45. Nota. Zarządzanie kapitałem 27 |
| 46. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie |
| finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki |
| Spółki 27 |
| 47. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 28 |
| 48. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki28 |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | |
| Aktywa trwałe | 26 183 | 11 858 | 6 535 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 533 | 6 888 | 4 016 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Inne wartości niematerialne | 2 | 2 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | - | - | 500 |
| Pożyczki udzielone | 20 648 | 4 968 | 2 019 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 99 466 | 110 671 | 91 570 |
| Zapasy | - | 91 | 2 182 |
| Należności handlowe | 4 311 | 5 814 | 9 280 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe należności | 3 290 | 2 291 | 3 349 |
| Pożyczki udzielone | 29 807 | 42 910 | 16 446 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 59 061 | 58 142 | 58 753 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 041 | 1 213 | 1 406 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 956 | 210 | 154 |
| AKTYWA RAZEM | 125 649 | 122 529 | 98 105 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | (niebadane) | (badane) | (niebadane) |
| Kapitały własne | 43 802 | 41 660 | 31 733 |
| Kapitał zakładowy | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | - | - | - |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | - | - | - |
| Pozostałe kapitały | 8 724 | 8 724 | 6 637 |
| Niepodzielony wynik finansowy | (44 419) | (57 430) | (55 343) |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 2 142 | 13 011 | 3 084 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 22 272 | 22 272 | 26 674 |
| Kredyty i pożyczki | 20 226 | 20 226 | 23 048 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
2 046 | 2 046 | 3 626 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 59 575 | 58 597 | 39 698 |
| Kredyty i pożyczki | 11 809 | 11 685 | 5 901 |
| Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych |
32 665 | 32 638 | 17 303 |
| Zobowiązania handlowe | 5 334 | 5 097 | 8 159 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 9 430 | 8 840 | 6 977 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 321 | 321 | 342 |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | 16 | 16 | 1 016 |
| PASYWA RAZEM | 125 649 | 122 529 | 98 105 |
| Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 3 881 | 3 815 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 2 653 | 1 737 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 228 | 2 078 |
| Koszty działalności operacyjnej | (2 399) | (3 245) |
| Amortyzacja | (533) | (322) |
| Zużycie materiałów i energii | (13) | (1) |
| Usługi obce | (1 631) | (1 501) |
| Podatki i opłaty | (11) | (206) |
| Wynagrodzenia | (46) | (46) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (7) | (5) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (67) | (36) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (91) | (1 128) |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 1 482 | 570 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 81 | 278 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (959) | (219) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 604 | 629 |
| Przychody finansowe | 2 168 | 2 663 |
| Koszty finansowe | (630) | (208) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 142 | 3 084 |
| Podatek dochodowy | - | - |
| - Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| - Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 142 | 3 084 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 2 142 | 3 084 |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | - | - |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach | - | - |
| Suma dochodów całkowitych (w tym wynik netto bieżącego okresu) | 2 142 | 3 084 |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31.03.2024 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
77 355 | - | - | 8 724 | (44 419) | - | 41 660 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 8 724 | (44 419) | - | 41 660 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 2 142 | 2 142 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 r. |
77 355 | - | - | 8 724 | (44 419) | 2 142 | 43 802 |
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 miesiące zakończone 31.03.2023 r. |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. |
77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | - | (35 230) |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny po korektach | 77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | - | 28 648 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Koszt emisji akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | - | - | 3 084 | 3 084 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2023 r. |
77 355 | - | - | 6 637 | (55 343) | 3 084 | 31 733 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 2 142 | 3 084 |
| Korekty razem: | (459) | (3 562) |
| Amortyzacja | 533 | 322 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (1 736) | (1 263) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (101) | (2 156) |
| Zmiana stanu rezerw | - | - |
| Zmiana stanu zapasów | 91 | (1 756) |
| Zmiana stanu należności | 504 | (3 154) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 078 | 3 538 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | (828) | 907 |
| Inne korekty | - | - |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 1 683 | (478) |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 683 | (478) |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 18 009 | 3 737 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 936 | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | 17 011 | 1 067 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 62 | 2 670 |
| Wydatki | (18 473) | (6 437) |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (12) | - |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | (300) |
| Udzielenie pożyczek | (18 461) | (6 137) |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (464) | (2 700) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 2 200 | 3 240 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 2 200 | 3 240 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | (2 673) | (650) |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (2 240) | (300) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (138) | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (286) | (350) |
| Odsetki | (9) | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (473) | 2 590 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 746 | (588) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 746 | (588) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 210 | 742 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 956 | 154 |
Wise Finance Spółka Akcyjna ("Emitent", "Spółka", "Wise Finance") dawniej Noble Financials S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie. Biuro Spółki mieści się przy ul. Adama Naruszewicza 27 w Warszawie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000315354.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 141599588 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7010150153. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
| Nazwa: | WISE FINANCE |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Warszawa 02-627, |
| ul. Adama Naruszewicza 27 | |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, |
| XIII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer KRS: | 0000315354 |
| Numer statystyczny REGON: | 141599588 |
| NIP: | 7010150153 |
Podstawowy przedmiot działalności Spółki to (według PKD 2007) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z).
Spółka koncentruje się na rozwijaniu usług w obszarze Car Fleet Management (CFM), na które składają się::
a) Wynajem krótkoterminowy pojazdów,
b) Wynajem długoterminowy pojazdów,
c) Leasing,
d) Zarządzanie flotą pojazdów.
Spółka pod firmą Wise Finance S.A. w okresie objętym niniejszym kwartalnym jednostkowym raportem sporządzonym za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie posiadała jednostek zależnych, ani takich, których wyniki finansowe byłyby istotne z punktu widzenia istnienia Grupy Kapitałowej. W związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2024 roku.
Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów zarządzających i nadzorczych Wise Finance S.A. był następujący:
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki był następujący:
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia wydania niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie ulegał zmianom.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 roku skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący: Krzysztof Małunowicz – Członek Rady Nadzorczej Krystyna Bachmann - Wardyn – Członek Rady Nadzorczej
W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 ani do dnia wydania niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki.
Rezygnację z funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki złożone zostały przez trzech członków Rady Nadzorczej w 2023 roku. Zarząd Emitenta w dniu 10 listopada 2023 roku zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z porządkiem obrad obejmującym powołanie nowych Członków Rady Nadzorczej Spółki, jednakże na Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 7 grudnia 2023 roku, nie powołano nowych Członków Rady Nadzorczej Spółki.
Zarząd będzie podejmował kolejne próby uzupełnienia składu Rady Nadzorczej Spółki i planuje zwołać kolejny raz Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki postanowiła, mając na uwadze brak przekroczenia wielkości wskaźników określonych w art. 128 ust. 4 pkt 4 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, o powierzeniu sprawowania funkcji Komitetu Audytu, w celu wykonywania obowiązków Komitetu Audytu określonych w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, jak również w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE, Radzie Nadzorczej Spółki.
Zgodnie z informacją, którą Zarząd Emitenta uzyskał od Członków Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza powierzając funkcję Komitetu Audytu Radzie Nadzorczej działała w oparciu o obowiązujące przepisy prawa w tym zakresie, w szczególności biorąc pod uwagę spełnienie warunków umożliwiających powierzenie funkcji Komitetu Audytu Radzie Nadzorczej. Ponadto, Członkowie tego organu spełniają wymagania przepisów odnośnie do niezależności oraz posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Emitent, oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, a ponadto że są przestrzegane przepisy dotyczące funkcjonowania Rady Nadzorczej w roli Komitetu Audytu.
Rada Nadzorcza Spółki corocznie, na posiedzeniu, dokonuje oceny czy Spółka spełnia wymagania pozwalające na powierzenie Radzie Nadzorczej Emitenta pełnienie funkcji Komitetu Audytu.
Rada Nadzorcza dokonała oceny, czy Spółka spełnia w dalszym ciągu wymagania pozwalające na powierzenie Radzie Nadzorczej pełnienie funkcji Komitetu Audytu.
Mając na uwadze, że Spółka na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy nie przekroczyła co najmniej dwóch z następujących trzech wielkości:
17.000.000 zł – w przypadku sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego;
34.000.000 zł – w przypadku przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów za rok obrotowy; 50 osób – w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty;
funkcje Komitetu Audytu w Spółce w dalszym ciągu sprawowane są przez Radę Nadzorczą Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki sprawująca obowiązki Komitetu Audytu, w analizowanym spełniała kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorcze publicznym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1302, 2640).
Rada Nadzorcza, której powierzono funkcję Komitetu Audytu, wykonywała zadania Komitetu Audytu przewidziane w aktualnie obowiązujących przepisach prawa.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską ("UE"), opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2024 roku.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 marca 2024 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych tą datą, jak również porównawcze dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku zawarte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki Wise Finance Spółka akcyjna nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku podlegały badaniu a opinia biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 została wydana dnia 25 kwietnia 2024 r.
Śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia jej działalność operacyjną, sytuację finansową, przepływy pieniężne, płynność finansową i jej instrumenty dłużne.
Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Spółki wykazuje na dzień 31 marca 2024 roku kapitały własne w wysokości 43.802 tys. zł.
Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2024 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2024 roku.
Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem zewnętrznym. Czynnikiem, który może wpłynąć na sytuacje makroekonomiczną w Polsce jest tocząca się wojna na Ukrainie. Niestety nikt nie jest w stanie przewidzieć jaki dokładnie skutek ona wywoła. Jednakże, Zarząd Spółki uważa że nie będzie miało to znaczącego wpływu na działalność Spółki.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w ostatnim pełnym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Emitenta zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe jednostkowe sprawozdania finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.
Zarząd Spółki oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 marca 2024 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku.
Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
Spółka wyodrębnia dwa segmenty w ramach prowadzonej działalności.
| 31.03.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | dzia¦alno" # zwi\$zana z | dzia¦alno" # wspomagaj\$ca us¦ugi |
razem | |
| us¦ugami CFM | finansowe | |||
| Rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzeda%y | 3 680 | 201 | 3 881 | |
| Koszty operacyjne | 2 399 | 0 | 2 399 | |
| Zysk / strata z dzia¦alno"ci operacjnej | 1 281 | 201 | 1 482 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Zysk / strata z pozosta¦ej dzia¦alno"ci operacjnej | -878 | 0 | -878 | |
| Zysk / strata z dzia¦alno"ci finansowej | -9 | 1 547 | 1 538 | |
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 394 | 1 749 | 2 142 | |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk / strata netto | 394 | 1 749 | 2 142 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Bilans | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa trwa¦e | 5 534 | 20 648 | 26 182 | |
| Nale%no"ci | 7 598 | 0 | 7 598 | |
| Zapasy | 3 | 0 | 3 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Pozosta¦e aktywa krótkoterminowe | 2 996 | 88 869 | 91 865 | |
| Aktywa razem | 16 132 | 109 517 | 125 649 | |
| 0 | 0 | 0 | ||
| Zobowi\$zania z tytu¦u dostaw i podatków | 38 020 | 43 505 | 81 525 | |
| Kapita¦ i pozosta¦e pasywa | 44 124 | 0 | 44 124 | |
| Pasywa razem | 82 144 | 43 505 | 125 649 |
W segmentach, w którym prowadzi działalność Spółka, nie obserwuje się wyraźnej sezonowości.
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (533) | (322) |
| Zużycie materiałów i energii | (13) | (1) |
| Usługi obce | (1 631) | (1 501) |
| Podatki i opłaty | (11) | (206) |
| Wynagrodzenia | (46) | (46) |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (7) | (5) |
| Pozostałe koszty rodzajowe | (67) | (36) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (91) | (1 128) |
| Koszty według rodzajów ogółem | (2 399) | (3 245) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Pozostałe | 81 | 278 |
| Razem | 81 | 278 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Pozostałe | (959) | (219) |
| Razem | (959) | (219) |
| Przychody finansowe | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Odsetki | 2 168 | 652 | |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych |
- | 2 000 | |
| Pozostałe | - | 11 | |
| Razem | 2 168 | 2 663 |
| Koszty finansowe | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|
| Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku bieżącym |
(630) | (208) |
| Razem | (630) | (208) |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z | 01.01.2024 - 31.03.2024 | 01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| całkowitych dochodów | (niebadane) | (niebadane) |
| Bieżący podatek dochodowy | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | - | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - | - |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | - | - |
| Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego | - | - |
| Obciążenie podatkowe łączne | - | - |
| 31.03.2024 (niebadane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - |
| Persaldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku | - | - |
| dochodowego |
W bilansie spółki rezerwa oraz aktywo na podatek odroczony prezentowane są w wartościach netto.
Zysk podstawowy/ stratę przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej zaprezentowano zysk / stratę przypadające na średnioważoną liczbę akcji Spółki w okresie trzech miesięcy 2024 roku.
| 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 5,54 | 33,64 | 7,97 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 5,54 | 33,64 | 7,97 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 5,54 | 33,64 | 7,97 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne dochody całkowite na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nie wystąpiły żadne elementy pozostałych dochodów całkowitych.
| Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa |
31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Własne | 0 | 0 | 0 |
| Używane na podstawie umowy leasingu finansowego | 5 533 | 6 888 | 4 016 |
| Razem | 5 533 | 6 888 | 4 016 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | - | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | - | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | - | - | 6 888 | - | 6 888 | |
| Okres zakończony 31 marca 2024 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r. | - | - | 6 888 | - | 6 888 | |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | (822) | - | (822) | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | |
| Amortyzacja | - | - | (533) | - | (533) | |
| Wartość księgowa netto na 31.03.2024 r. | - | - | 5 533 | - | 5 533 | |
| Stan na 31.03.2024 r. | ||||||
| Wartość początkowa | - | 60 | 8 556 | 46 | 8 662 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | - | (60) | (3 023) | (46) | (3 129) | |
| Wartość księgowa netto na 31.03.2024 r. | - | - | 5 533 | - | 5 533 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 r. | |||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 017 | 46 | 5 123 | ||
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (680) | (46) | (786) | ||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | ||
| Okres zakończony 31 grudnia 2023 r. | |||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | ||
| Zwiększenia | 0 | 0 | 4 361 | 0 | 4 361 | ||
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Amortyzacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 r. | |||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 9 378 | 46 | 9 484 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (2 490) | (46) | (2 596) |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. | 0 | 0 | 6 888 | 0 | 6 888 |
| Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych | Grunty, budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 017 | 46 | 5 123 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (680) | (46) | (786) | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | |
| Okres zakończony 31 marca 2023 r. | ||||||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2023 r. | 0 | 0 | 4 337 | 0 | 4 337 | |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 0 | (321) | 0 | (321) | |
| Wartość księgowa netto na 31.03.2023 r. | 0 | 0 | 4 016 | 0 | 4 016 | |
| Stan na 31.03.2023 r. | ||||||
| Wartość początkowa | 0 | 60 | 5 017 | 46 | 5 123 | |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | (60) | (1 001) | (46) | (1 107) | |
| Wartość księgowa netto na 31.03.2023 r. | 0 | 0 | 4 016 | 0 | 4 016 |
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., na dzień 31 marca 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., na dzień 31 marca 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie rozpoznawała wartości firmy.
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. Spółka nie posiadała udziałów w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych.
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| - pozostałe podmioty | 50 455 | 47 878 | 18 465 | |
| Razem | 50 455 | 47 878 | 18 465 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Weksle obce | 59 061 | 58 142 | 58 753 |
| Razem | 59 061 | 58 142 | 58 753 |
Na dzień bilansowy Spółka nie wykazywała stanu zapasów.
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe (brutto) | 7 953 | 8 457 | 12 952 |
| Należności długoterminowe (brutto) | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące | (352) | (352) | (323) |
| Razem | 7 601 | 8 105 | 12 629 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Wise Finance S.A. za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku (w tysiącach PLN)
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 4 311 | 5 814 | 9 280 |
| Razem | 4 311 | 5 814 | 9 280 |
| Należności krótkoterminowe pozostałe | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
| Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych |
601 | 1 | 1 162 |
| Pozostałe | 2 689 | 2 290 | 2 187 |
| Razem | 3 290 | 2 291 | 3 349 |
Zgodnie z MSSF 9 oraz przyjętą klasyfikacją dla aktywów finansowych stanowiących należności handlowe i pozostałe należności, jednostka dokonała wyceny oczekiwanych strat kredytowych uwzględniając ryzyko kredytowe kontrahentów.
Spółka dokonując analizy ryzyka kredytowego kontrahentów na dzień bilansowy 31 marca 2024 r. dokonała zakwalifikowania instrumentów do danej klasy ryzyka zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat kredytowych:
• Klasa 1 – wierzytelności obsługiwane na bieżąco i brak opóźnień > 30 dni; brak zmiany ryzyka kredytowego oraz ujęcie początkowe.
Wyceniany instrument finansowy może pozostać w klasie 1 na kolejny dzień bilansowy jeżeli charakteryzuje się niskim ryzykiem kredytowym oraz nie nastąpiła zmiana tego ryzyka. Niskie ryzyko kredytowe występuje gdy:
Ocena Scoringowa Dłużnika – stanowi wewnętrzną procedurę oceny ryzyka kredytowego kontrahentów, dla których Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów ryzyka. Procedura ta umożliwia ocenę oraz monitoring zmian ryzyka kredytowego dla dłużnika lub instrumentu na podstawie analizy danych finansowych kontrahenta oraz analizy jakościowej dłużnika i otoczenia gospodarczego. Ocena sporządzana jest na podstawie dostarczonych danych finansowych przez dłużnika za okres co najmniej 2 lat obrachunkowych oraz zawiera 3 bloki analityczne:
Na podstawie sporządzonych przez Spółkę wyżej opisanych procedur następuje ostateczna kwalifikacja instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka oraz przyporządkowuje się właściwy model wyceny.
W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z modelem biznesowym jako "utrzymywane w celu ich ściągnięcia" do wyceny stosowana jest metoda kosztu zamortyzowanego. Do wyceny w koszcie zamortyzowanym stosuje się
efektywną stopę procentową właściwą dla instrumentu, jeżeli jest to możliwe do ustalenia na podstawie analizy przyszłych przepływów finansowych z instrumentu.
Możliwe jest także zastosowanie wyceny instrumentu poprzez zdyskontowanie wartości przyszłej przepływu oczekiwanego z danego instrumentu finansowego według średnioważonego kosztu kapitału właściwego dla Spółki (WACC) na dzień wyceny.
Wynik zaklasyfikowania instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka zostaje odzwierciedlony w wycenie, w której stosuje się odpowiednio podwyższoną stopę dyskontową:
| Wynik zaklasyfikowania instrumentu do danej klasy ryzyka |
Charakterystyka | Stopa dyskontowa |
|---|---|---|
| klasa 1 | Niskie ryzyko kredytowe | WACC |
| klasa 2 | Średnie ryzyko kredytowe | WACC +20% |
| klasa 3 | Wysokie ryzyko kredytowe | WACC +50% |
Tak sporządzona wycena aktywów finansowych wycenionych w koszcie zamortyzowanym uwzględniającym model oszacowania przyszłych start kredytowych poprzez zakwalifikowanie do odpowiednich klas ryzyka zostaje odnoszona w koszty finansowe okresu.
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia | 128 | 128 | 429 |
| Dyskonto weksli | 927 | 927 | 927 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 986 | 158 | 50 |
| Razem | 2 041 | 1 213 | 1 406 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 844 | 145 | 128 |
| Środki pieniężne w kasie | 112 | 65 | 26 |
| Razem | 956 | 210 | 154 |
Środki pieniężne pozostające do dyspozycji Emitenta stanowią środki zdeponowane na rachunkach bieżących, denominowane w polskich złotych.
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Emisja akcji | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Umorzenia akcji | - | - | - |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 77 355 | 77 355 | 77 355 |
| Poniżej zaprezentowano strukturę kapitałową Spółki na dzień 31 marca 2024 r.: |
| Kapitał zakładowy - struktura na 31 marca 2024 r. | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji (w zł) |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł) |
|---|---|---|---|
| seria A | 349 274 | 200,00 | 69 854 800 |
| seria B | 37 500 | 200,00 | 7 500 000 |
| Razem | 386 774 | Razem | 77 354 800 |
| Akcjonariusze Spółki na 31 marca 2024 r. | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| PJW Holdings Limited | 82 610 | 21,36% | 82 610 | 21,36% |
| ONE S.A. | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| Green S.A. | 37 500 | 9,70% | 37 500 | 9,70% |
| ozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| razem 386 774 100% 386 774 |
|---|
| ------------------------------------- |
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., na dzień 31 marca 2023 r. a także na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie wykazywała kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.
| 01.01.2024 - | 01.01.2023 - | 01.01.2023 - | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 |
| (niebadane) | (badane) | (niebadane) | |
| Pozostałe kapitały na początek okresu | 8 724 | 6 637 | 6 637 |
| Zwiększenia | - | 2 087 | - |
| Podział wyniku | - | 2 087 | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Podział wyniku | - | - | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Pozostałe kapitały na koniec okresu | 8 724 | 8 724 | 6 637 |
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane) |
01.01.2023 - 31.12.2023 (badane) |
01.01.2023 - 31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu | (57 430) | (78 522) | (78 522) |
| Zwiększenia | 13 011 | 23 179 | 23 179 |
| Wynik poprzedniego roku | 13 011 | 23 179 | 23 179 |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | (2 087) | - |
| Wynik poprzedniego roku | - | (2 087) | - |
| Pozostałe zmiany | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - |
| Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu | (44 419) | (57 430) | (55 343) |
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazała zysk na poziomie 13 011 tys. zł. Uchwała dotycząca podziału wyniku za rok 2023 zostanie podjęta na najbliższym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 11 809 | 11 685 | 5 901 | |
| - kredyty bankowe | 2 493 | 2 493 | 2 106 | |
| - pożyczki | 9 316 | 9 192 | 3 795 | |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 20 226 | 20 226 | 23 048 | |
| - kredyty bankowe | 20 226 | 20 226 | 23 048 | |
| - pożyczki | - | - | - | |
| Razem | 32 035 | 31 911 | 28 949 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 22 719 | 22 719 | 25 154 |
| Pożyczki | 9 316 | 9 192 | 3 795 |
| Razem | 32 035 | 31 911 | 28 949 |
| Zabezpieczenia kredytu | Kwota (w tys. zł) |
|---|---|
| Weksel in blanco | 0 |
| Hipoteka kaucyjna do kwoty 64,8 mln. zł | 64 800 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji IBSM S.A. | 51 400 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Platinum Project II Sp. z o.o. | 43 700 |
| Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Investpoland Sp. z o.o. | 43 700 |
| Poręczenie P. Wiśniewskiego | 43 700 |
|---|---|
| Cesja praw z polis ubezpieczeniowych | 23 500 |
Sytuacja dotycząca kredytu z Getin Noble Bank S.A. szerzej opisana jest w nocie 24.
| Wyszczególnienie | Kredyt w Noble Bank |
Kredyt w Noble Bank |
PJW Holdings Ltd |
W Investments Holdings Limited |
Righteight Holdings Limited |
ONE S.A | Green | Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. |
FINTECH IT SOLUTIO NS Sp. z o.o. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki |
CHF | CHF | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki) |
20 226 | 2 493 | 137 | 373 | 227 | 42 | 5 540 | 2 463 | 534 |
| Kredyty/pożyczki długoterminowe na dzień bilansowy | Getin Noble Bank S.A. | ||
|---|---|---|---|
| Waluta kredytu / pożyczki | CHF | ||
| Stopa procentowa | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% | ||
| Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki) |
22 719 |
W dniu 8 marca 2023 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank"). Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia jej roszczenia o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł,
waloryzowanej do kursu CHF ("Umowa Kredytu"), przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: i) wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenia nieważność Umowy kredytu oraz ii) zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
Po uzyskaniu uzasadnienia Postanowienia Emitent w dniu 27 marca 2023 roku złożył pozew o zapłatę oraz unieważnienie umowy kredytowej wraz z wnioskiem o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Spółki wobec Getin Noble Bank S.A. Pozew zawierał:
i) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE FINANCE S.A. za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r., ii) roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu, ii) roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu, iii) wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez: a) wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; b) zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; c) w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b), o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; d) zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
W dniu 5 maja 2023 roku Sąd oddalił wyżej opisany wniosek o udzielenie zabezpieczenia.
2 czerwca 2023 roku Spółka uzyskała informację o wypowiedzeniu Umowy Kredytu przez Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Umowa Kredytu rozwiązana została z upływem 30 dniowego okresu wypowiedzenia. Po upływie okresu wypowiedzenia cały kredyt stał się natychmiast wymagalny. Szacunkowa wartość kredytu po przeliczeniu z CHF na PLN wg kursu średniego NBP z dnia 01.06.2023 r. wyniosła ok. 27,8 Mln zł (w tym: kapitał 27,4 mln zł; odsetki 0,4 mln zł).
W dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Banku.
Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy Kredytu poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.
Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".
Sąd Apelacyjny w Warszawie, zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. i udzielając zabezpieczenia, pośrednio potwierdził uprawdopodobnienie nieważności umowy kredytu.
Spółka złoży w najbliższym czasie wniosek o uzasadnienie postanowienia.
| 25. | Nota. | Zobowiązania | z | tytułu | leasingu | finansowego | i | dłużnych | papierów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wartościowych |
| Zobowiązania finansowe | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 015 | 3 309 | 3 862 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe (weksle) | 31 696 | 31 375 | 17 067 |
| Razem | 34 711 | 34 684 | 20 929 |
Na dzień bilansowy 31 marca 2024 r., 31 grudnia 2023 r. oraz 31 marca 2023 r. Spółka nie wykazywała innych zobowiązań długoterminowych.
| 27. | Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 334 | 5 097 | 8 159 |
| Pozostałe zobowiązania | 9 430 | 8 840 | 6 977 |
| Razem | 14 764 | 13 937 | 15 136 |
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
| Zobowiązania budżetowe | 851 | 99 | 1 069 |
| Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń | 26 | 13 | 16 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 4 012 | 4 012 | 4 054 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 541 | 4 716 | 1 838 |
| Razem | 9 430 | 8 840 | 6 977 |
|---|---|---|---|
| ------- | ------- | ------- | ------- |
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | 321 | 321 | 342 | |
| Razem | 321 | 321 | 342 | |
Na dzień publikacji sprawozdania finansowego Spółki nadal występowało realne prawdopodobieństwo uznania znacznych kwot dochodzonych przez powoda w procesach sądowych w wysokości 302 tys. zł.
Na dzień bilansowy nie występują rezerwy na świadczenia pracownicze.
29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
W okresie, za jaki sporządzone jest niniejsze sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. Spółka nie była jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, w związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony 31 marca 2024 r.
30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.
Na dzień 31 marca 2024 roku następujące podmioty posiadały powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę):
| Akcjonariusze Spółki na dzień 31 marca 2024 r. | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego |
Liczba głosów |
% głosów |
|---|---|---|---|---|
| Righteight Holdings Limited | 183 900 | 47,55% | 183 900 | 47,55% |
| PJW Holdings Limited | 82 610 | 21,36% | 82 610 | 21,36% |
| ONE S.A. | 40 955 | 10,59% | 40 955 | 10,59% |
| Green S.A. | 37 500 | 9,70% | 37 500 | 9,70% |
| Pozostali | 41 809 | 10,81% | 41 809 | 10,81% |
| razem | 386 774 | 100% | 386 774 | 100% |
Ilościowy stan posiadania akcji Spółki przez osoby wskazane w tabeli powyżej nie uległ zmianie po dniu 31 marca 2024 r.
• Istotnym wydarzeniem, które może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki jest wydane w dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie.
Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawartej w dniu 13.12.2007 r. poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.
Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".
Sąd Apelacyjny w Warszawie, zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. i udzielając zabezpieczenia, pośrednio potwierdził uprawdopodobnienie nieważności umowy kredytu. Nota. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto i przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku Spółka nie zmieniła klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.
W okresie pierwszego kwartału 2024 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.
Na dzień 31 marca 2024 roku oraz do dnia sporządzenia publikacji sprawozdania występowały następujące zobowiązania warunkowe:
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie było innych zmian w zobowiązaniach warunkowych.
Na dzień 31 marca 2024 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z wiedzą Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Spółki. Nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od publikacji poprzedniego raportu śródrocznego.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieją postępowania z udziałem Spółki toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracyjnym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
W związku z faktem, że na dzień publikacji niniejszego raportu nadal występowało prawdopodobieństwo uznania kwot dochodzonych przez powoda, Spółka na dzień 31 marca 2024 utrzymała rezerwę z 31 grudnia 2023 roku.
Poniżej opisano stan toczących się spraw sądowych z powództwa Piotra Chrzanowskiego przeciwko Platinum Properties Group S.A. (obecnie Spółka):
● o niewypłacone wynagrodzenie za pracę za miesiące wrzesień, październik, listopad oraz 9 dni grudnia 2013 r. w łącznej kwocie 75.900,00 zł. Pozew wpłynął do Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy, 19 listopada 2018 r. jako pozew o wypłatę środków (sygn. akt XXI P 205/18). Na rozprawie w dniu 10 kwietnia 2019 r. Powód sprecyzował roszczenie i oświadczył, że żąda powyższej kwoty z tytułu wynagrodzenia za pracę za miesiące wrzesień, październik, listopad oraz 9 dni grudnia 2013 r. Postanowieniem z dnia 15 maja 2019 r. Sąd odmówił odrzucenia pozwu. Na rozprawie dnia 29 maja 2019 r. Sąd wydał wyrok częściowy, oddalający powództwo o wynagrodzenie za pracę za wrzesień i październik 2013 r., który jest prawomocny. W zakresie żądania wynagrodzenia za miesiąc listopad 2019 r. oraz 9 dni grudnia 2013 r. Sąd zawiesił postępowanie do czasu zakończenia postępowań mogących być w związku z tą sprawą. Wszystkie sprawy, które pozostawały w związku z przedmiotową sprawą, zakończyły się już (sprawy o sygn. VII P 1790/16 oraz XXI P 205/18 wyrokiem z dnia 18 grudnia 2023 r.), w związku z czym, w najbliższym czasie, należy spodziewać się odwieszenia postępowania w przedmiotowej sprawie. Spółka spodziewa się przy tym, że roszczenia dochodzone przez powoda w przedmiotowej sprawie zostaną oddalane przez sąd, ponieważ są tożsame z roszczeniami zasądzonymi powodowi w sprawach o sygn. VII P 1790/16 oraz XXI P 205/18.
Ponadto Emitent złożył do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew zawierający:
wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez:
wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b_, o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;
zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.
Powyższe jest skutkiem uzyskania przez Spółkę w dniu 2 grudnia 2022 r. informacji z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Emitenta o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważność Umowy kredytu oraz zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.
W trakcie pierwszego kwartału 2024 roku Spółka nie realizowała żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi.
40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.
W analizowanym okresie spółka nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi.
41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki
Spółka na dzień bilansowy 31 marca 2024 roku posiadała kredyt bankowy udzielony jej zgodnie z umową kredytu hipotecznego z dnia 13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawarta pomiędzy Noble Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank a Emitentem wraz z Aneksem do umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku.
Przedmiotem umowy było udzielenie przez Getin Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie 15.000.000,00 złotych indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy, w tym 60 miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt uruchomiony został jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy.
Uruchomienie kredytu nastąpiło w PLN przy jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna dewiz obowiązującym w Banku w dniu uruchomienia kredytu.
Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest poręczenie udzielone przez Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 43.665.543,40 złotych.
Aktualna sytuacja dotycząca kredytu z Getin Noble Bank S.A. szerzej opisana jest w nocie 24.
W analizowanym okresie Emitent nie zawiązywał ani nie odwracał odpisów aktualizujących wartości aktywów.
Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Spółka posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.
Spółka posiada kredyt we frankach szwajcarskich (CHF). W związku z dużą zmiennością kursów walut obcych oraz wysokiej aprecjacji tej waluty w poprzednich latach, działalność Spółki obarczona jest ryzykiem walutowym.
W związku z faktem, że kurs franka szwajcarskiego został uwolniony w roku 2015, ewentualne niekorzystne zmiany kursu waluty szwajcarskiej w stosunku do złotego mogą powodować zwiększenie zadłużenia Spółki oraz problemy w spłacie zobowiązań kredytowych.
| Zobowiązania o oprocentowaniu stałym c.d. |
Zaangażowanie na 31.03.2024 r. |
Oprocentowanie stałe |
zmiana +2% | zmiana -2% |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami od: |
9 316 | - | 186 | (186) |
| W Investments Holdings Limited | 373 | 5% | 7 | (7) |
| PJW Holdings Limited | 137 | 7% | 3 | (3) |
| Righteight Holdings Limited | 227 | 6% | 4 | (4) |
| ONE S.A. | 42 | 8%; 10% | 1 | (1) |
| Green S.A. | 5 540 | 8%; 10% | 111 | (111) |
| Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o. | 2 463 | 8%; 10% | 49 | (49) |
| Fintech IT Solutions Sp. z o.o. | 534 | 10% | 11 | (11) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym |
9 316 | - | 186 | (186) |
Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 31 marca 2024 r. przedstawiono w poniższej tabeli.
| wpływ na wynik | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa i zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
Zaangażowanie na 31.03.2024 r. |
Oprocentowanie zmienne |
zmiana +2% | zmiana -2% |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami |
- | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami |
22 719 | - | 454 | (454) |
| Zobowiązania z tytułu kredytu Noble Bank |
22 719 | 3M LIBOR + stała marża Banku 2,65% |
454 | (454) |
| Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym |
22 719 | - | 454 | (454) |
Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz pozostałych należności.
Ryzyko kredytowe jest monitorowane przez Spółkę. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może zdecydować o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywa związanego z należnościami ze względu na podejście ostrożnościowe w ich wycenie lub podjąć decyzje o ich odsprzedaży.
Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Spółce możliwości realizacji swoich zobowiązań przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania. Spółka korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty bankowe. Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:
• Krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
• Współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Emitenta, otrzymał on od większościowego akcjonariusza list wsparcia - Spółka otrzymała pisemne zapewnienie od większościowego akcjonariusza posiadającego 54,25% w jej kapitale zakładowym, tj. Righteight Holdings Limited – wskazujące, że podmiot ten jest gotowy do finansowania bieżącej działalności Spółki i będzie udzielał jej finansowego wsparcia niezbędnego do kontynuowania jej działalności przynajmniej przez okres 12 miesięcy od dnia przekazania pisma.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych na dzień bilansowy wykazano zgodnie z MSSF 9.
| 31.03.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | wartość brutto | odpis | wartość netto | ||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody | |||||
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - | ||
| Pożyczki udzielone | - | - | - | ||
| Aktywa wyceniane w koszcie zamortyzowanym | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | 59 061 | - | 59 061 | ||
| Należności handlowe | 4 634 | (323) | 4 311 | ||
| Pożyczki udzielone | 50 455 | - | 50 455 | ||
| Pozostałe należności | 3 319 | (29) | 3 290 | ||
| Środki pieniężne | 956 | - | 956 | ||
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||||
| Instrumenty pochodne | - | - | - | ||
| Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały) | - | - | - |
Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności.
| Wyszczególnienie | 31.03.2024 (niebadane) |
31.12.2023 (badane) |
31.03.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 32 035 | 31 911 | 28 949 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu, dłużnych papierów wartościowych, handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
47 429 | 46 575 | 32 439 |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (956) | (210) | (154) |
| Zadłużenie netto | 78 508 | 78 276 | 61 234 |
| Kapitał własny | 43 802 | 41 660 | 31 733 |
| Kapitał razem | 43 802 | 41 660 | 31 733 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 122 310 | 119 936 | 92 967 |
| Wskaźnik dźwigni | 64,19% | 65,26% | 65,87% |
46. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne wydarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.
Zarząd Spółki będzie koncentrował swe wysiłki na rozwoju działalności operacyjnej opartej na segmentach swojej działalności
Spółka nie sporządza prognoz.
23 maja 2024 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.